Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Характеристика экономических особенностей банковской деятельности

1.2 Нормативно-правовая база функционирования банковской системы

1.3 Понятия кредитного портфеля

1.4 Способы управления кредитным портфелем

ГЛАВА 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО СБЕРБАНК РОССИИ КАК СОВРЕМЕННОГО РОССИЙСКОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1 Краткая характеристика экономической организации функционирования ПАО Сбербанк России

2.2 Понятие кредитного портфеля его назначение и состояние на примере ПАО «Сбербанк России»

2.3 Виды кредитных операций с юридическими лицами ПАО «Сбербанк России» и их характеристика

2.4 Анализ кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России»

2.5 Особенности кредитования в ПАО «Сбербанк России»

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ С ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

3.1 Мероприятия по совершенствованию кредитных операций банка с юридическими лицами

3.2 Перспективы развития кредитования юридических лиц в РФ

Заключение

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Введение

Актуальность настоящего исследования продиктована прежде всего процессами, объективно происходящими в банковской сфере в современном мире. В значительной степени эти процессы обусловлены явлением, получившим название «глобализация», одной из последствий которого является исчезновение национальных границ, что ведет к интеграции мировой экономики.

В современных условиях экономики РФ наблюдается необходимость в создании стабильной и эффективной банковской системы, которая могла бы выполнять весь ряд присущих ей функций, направленных на аккумулирование и распределение капитала, на развитие наиболее эффективных и перспективных экономических отраслей. Поэтому на сегодняшний момент времени учет мирового опыта в организации деятельности кредитных организаций является особенно важным для России как для государства, которое стремится выходить на позиции мирового уровня в успешном функционировании банковской системы и экономическом развитии в целом. Этот процесс необходим не только для того чтобы повысить конкурентоспособность нашей страны на мировом банковском рынке, но и для того чтобы возвратить утраченные позиции в мировом сообществе.

В связи с этим исследования, которые направлены на процесс совершенствования организации банковского кредитования юридических лиц, учитывая интересы всех его участников, являются в настоящий период времени особо актуальными, имеют теоретическую и практическую значимость. Для общества в целом ценность данного рода исследований можно определить тем, что их результат может помочь в процессе разработки рекомендаций, которые смогут обеспечит финансовую устойчивость компаний, повысить показатели конкурентоспособности, способствовать процессу расширения сферы банковского кредитования реальных секторов и тем самым обеспечивать процесс стабильного роста экономики и банковской системы в стране в целом. Реальные возможности преодоления на этой основе платежных дефицитов, восстановления оборотного капитала производителей будут способствовать в будущем обеспечению наращивания инвестиций в основные фонды.

Вопросы банковского кредитования юридических лиц, включая вопросы по построению кредитного процесса и кредитной политики в частности, были освещены в исследованиях многих отечественных и зарубежных авторов. Большой вклад в разработку данной проблемы внесли работы следующих отечественных экономистов: Ю.В. Базулина, Г.Н. Белоглазовой, Е.Ф. Жукова, В.В. Иванова, В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина и др.

Что касается современных отечественных и зарубежных экономических литературных источников, которые посвящены вопросам банковского кредитования юридических лиц, то здесь основной акцент делается на управлении кредитным риском банка, основываясь на анализе различных сторон самих заемщиков, кредитуемых сделок, дополнительного обеспечения кредита. Не отрицая важность учета этих факторов в совершенствовании кредитования и снижении кредитных рисков, отметим присутствие недостаточного освещения в современных отечественных литературных источниках организации банковского кредитования, исходя из приоритета объективной необходимости кредита и вопросов по управлению кредитами банками, а именно, рекомендаций по разработке методической и нормативной базы организации кредитного процесса. В РФ процессу управления кредитами юридических лиц уделяют, как правило, относительно не много внимания, при этом в большей части соответствующих работ, ряд указанных вопросов затрагивается фрагментами, а иногда и совсем не рассматривается в силу чего ряд многих аспектов управления кредитами юридических лиц остается недостаточно раскрытым. В целом в современных научных литературных источниках, посвященных проблеме банковского кредитования юридических лиц, еще не имеется ясная и логичная концепция системы управления кредитами юридических лиц, а также кредитная политика, отвечающая ряду современных потребностей российских банков.

Практическая значимость работы. В работе предлагается теоретический анализ банковского кредитования юридических лиц; проведен анализ кредитных операций коммерческого банка с юридическими лицами; предложены пути совершенствования кредитных операций коммерческого банка с юридическими лицами.

Предмет исследования - организация банковского кредитования юридических лиц.

Объект исследования - ПАО «Сбербанк России» г. Костомукша.

Цель исследования - изучить особенности организации банковского кредитования юридических лиц и разработать рекомендации по совершенствованию кредитных операции с юридическими лицами в банке.

Задачи работы:

1) Изучить понятие и сущность кредитования, рассмотреть классификацию кредитных операций коммерческого банка, проанализировать законодательные и нормативные основы кредитования в коммерческих банках в Российской Федерации.

2) Проанализировать виды кредитных операций с юридическими лицами ПАО «Сбербанк России» и дать их характеристику.

3) Провести анализ кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России».

4) Выявить особенности кредитования в ПАО «Сбербанк России».

5) Разработать мероприятия по совершенствованию кредитных операций банка с юридическими лицами и выявить перспективы развития кредитования юридических лиц в РФ.



Глава 1. Теоретические основы управления кредитным портфелем коммерческого банка

1.1 Характеристика экономических особенностей банковской деятельности

Банк (от итал. banco -- скамья, лавка, стол, на которых менялы раскладывали монеты) -- финансово-кредитное учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, юридическим и физическим лицам. [7, с. 61]

Коммерческие банки имеют возможность осуществлять возможность осуществлять различные операции, на пример, связанные с хранением, предоставлением денежных средств в кредит, куплей - продажей, обменом денежных средств и ценных бумаг, производят контроль над движением денежных средств, оказание услуги по определенным платежам. При этом, все виды деятельности банка можно распределить н а несколько групп: операции, связанные с получением денежных средств, а также операции, связанные с распределением денежных средств.

Результатом деятельности банка является банковский продукт как продукт деятельности коллективного труда персонала банка. В основном, продукт банковской деятельности носит нематериальный характер. То есть в основном это безналичная форма, которая представляется записями по счетам. Вещественной же формой банковского продукта служат банкноты центрального банка, денежно-расчетные документы.

Отметим, что современные реалии неизбежно трансформируют понятие кредита, как формы движения стоимости (кредит-форма) в объектную плоскость дистинкции кредита как стоимости. Кредит, являясь объектом купли-продажи, сам является стоимостью, обнаруживая в себе атрибуты товара (цена, качество, спрос и предложение). Не являясь традиционным товаром, кредит обладает и специфической атрибутивностью.

К числу традиционных банковских продуктов относятся кредиты, депозиты, инвестиции, выпуск и обслуживание пластиковых карт. Традиционным банковским продуктам сопутствуют дополнительные - инкассация, конвертация валюты, перевоз документов и ценностей, расчет и управление рисками, их хеджирование. К нетрадиционным же банковским продуктам можно отнести факторинг, форфейтинг, консультирование, выдача гарантий, хранение ценностей и др.

Созданию каждого банковского продукта соответствует банковская услуга. Традиционными банковскими услугами являются кредитные, депозитные, расчетные. Выполнение услуг предполагает осуществление операций.

Динамизм происходящих перемен в экономической системе России характеризуется ростом различного рода рисков в финансовой деятельности и резким повышением уровня конкуренции. Данный факт влияет на систему кредитных организаций и развитию своих предприятий, повышению их конкурентоспособности на финансовых рынках, к радикальному обновлению основных сфер их функционирования, соответствующих современным мировым тенденциям и угрозам.

Вследствие этого многие экономические структуры России, в частности, кредитные организации, осознавая важность нововведений, избирают путь создания таких механизмов экономики и менеджмента, которые содействовали бы внедрению в сферу услуг новейших достижений научно-технического прогресса, которые обобщенно можно именовать как «инновации» или «инновационные технологии» [8, с. 29].

Другими словами, мы можем отметить, что глобализация мировой экономики кардинальным образом изменила процессы развития финансового рынка в целом и коммерческих банков в частности, придав им инновационную направленность.

Но с другой стороны, данные процессы поставили актуальные научные задачи, имеющие непосредственное прикладное значение в экономической системе России, а именно: задачи развития методов формирования инновационной среды, непосредственной реализации инноваций в банковской сфере, а также аналитической оценки перспектив инновационного развития российских коммерческих банков в современных условиях. [12, с. 147]

Вместе с тем следует отметить, что в условиях инновационных преобразований отечественной и мировой экономики вопросы методологии формирования инновационной среды в банковской сфере требуют дальнейшего развития и доработки.

Кроме того, учитывая крайне низкий уровень инновационной активности российских коммерческих банков, существует объективная необходимость совершенствования механизмов управления инновационным развитием банков путем формирования инновационной среды, благоприятной для осуществления эффективных инноваций.

Понятие «инновация» («нововведение») современная экономическая наука трактует как «конечный результат инновационной деятельности, получивший воплощение в виде нового или усовершенствованного продукта или технологического процесса, внедренного на рынке, используемого в практической деятельности, либо в новом подходе к социальным услугам».

Применительно к особенностям банковского сектора предлагаем сформулировать обобщенное понятие «инновация», которое охватило бы весь спектр значений данного понятия: [13, с. 61]

- банковские продукты, обладающие более привлекательными потребительскими свойствами по сравнению с предлагаемыми ранее, способные удовлетворить неохваченные ранее потребности его потенциальных покупателей;

- освоение новых рынков предоставления услуг за счет расширения как географии деятельности банка, так и за счет наращивания потребительской линейки продуктов;

- технологии деятельности («инновационные банковские технологии»), повышающие производительность банковской деятельности и расширяющие спектр данной деятельности, в том числе за счет развития и совершенствования инструментов предоставления банковских услуг;

- спектр инновационных инвестиционных услуг и инновационных систем управления кредитной организацией, мониторинга кредитного риска и качества обслуживания;

- создание новых организационных структур, обеспечивающих рост и экономическую эффективность деятельности банков с точки зрения финансовых результатов, в том числе за счет рационального расширения деятельности банковских структур, исходя из объемов рынка потребления.

Вышеизложенные составляющие понятия «инновация в банковской сфере» обладают единым свойством, которое можно охарактеризовать с точки зрения применимости ко всем нововведениям в процессе функционирования банка, имеющим положительный экономический или стратегический управленческий эффекты.

В качестве данных эффектов могут выступать следующие категории: укрепление конкурентоспособной позиции банка на рынке финансовых услуг, увеличение доли рынка, рост объема продаж, прирост клиентской базы и повышение лояльности клиентов, сокращение издержек на проведение какого-либо вида операций, повышение инвестиционной привлекательности банковской организации и т.д. [13, с. 77]

Стоит отметить и такие непременные свойства, присущие банковским инновациям (и инновациям в целом), как новизна, прогрессивность, коммерческая реализуемость, сокращение временных затрат, удовлетворение актуальных рыночных нужд и доступность широкому кругу потребления.

В сфере услуг банки изначально стали активно использовать основную концепцию маркетинга, а затем и стратегическое планирование. Огромное значение имеют маркетинговые работы банка, основные цели которых, под влиянием сильно у сливающейся конкуренции на финансовых рынках, в последнее время существенно изменяются. Увеличение запросов клиентов к банковским услугам и усиление конкуренции между банками приводит к тому, что все больше число банков стало обращаться к инструментам маркетинга, разрабатывать стратегические маркетинговые планы, для того чтобы приспособиться к изменениям во внешней среде и гарантировать успех в конкурентном противостоянии. Основополагающей целью банковского маркетинга является формирование и стимулирование спроса на рынке банковских услуг на основе выявленных предпочтений клиентов. Основные задачи маркетинга банковских услуг, представленные на рисунке 1, создают условия для максимально устойчивых деловых отношений.

Рисунок 1.1 Основные задачи маркетинга банковских услуг.

Основная маркетинговая деятельность банка направлена в первую очередь ­ на изучение и анализ кредитных возможностей для привлечения вкладов в собственный банк, при этом:

- предметом изучения маркетинговой деятельности банка являются процессы,

- происходящие не только внутри банка, но и вне;

- субъектом банковского маркетинга являются коммерческие банки;

- объект - потенциальные потребители банковских услуг.

Необходимость освоения коммерческими банками современных, эффективных приемов и способов маркетинга вызвана как сегодняшней ситуацией ведения хозяйственной деятельности в России, так и универсализацией банковской деятельности:

- выходом ее за границы традиционных операций,

- усилением конкуренции с иностранными банками,

- появлением у банков конкурентов в лице небанковских учреждений,

- оттоком вкладов из банков в результате развития банковских продуктов.

1.2 Нормативно-правовая база функционирования банковской системы

Банковское законодательство условно можно разделить на три яруса. Первый ярус содержит два блока законов: [16, с. 65]

1. о центральном (эмиссионном) банке;

2. о деятельности коммерческих банков.

Законы первого яруса регулируют деятельность банков в целом и проведение ими отдельных операций (кредитные, валютные операции, вексельное обращение, порядок при банкротстве банков, платежах и пр.).

Законы второго яруса, регулирующие параллельно действующие институты, затрагивают и банковскую деятельность: законы о бирже, акциях и ценных бумагах, ипотеке, финансово-промышленных компаниях, трастах и трастовых операциях, инвестиционных фондах и др.

На третьем ярусе находятся законы всеобщего действия: Конституция, Гражданский кодекс, хозяйственное право. Их положения имеют решающее значение для банка, определяют идеологию его деятельности, место кредитных институтов в народном хозяйстве.

Центральное, ключевое значение в системе законодательных актов о банковской деятельности имеют следующие два закона:

Следует выделить Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 10 января 2003 г.) Закон «О Центральном банке Российской Федерации» регулирует основы работы Центрального Банка России.

Далее Федеральный закон 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» - специальный отраслевой законодательный акт, регулирующий формы банковской деятельности и правовой статус субъектов в Российской Федерации.

Принцип права -- основополагающее начало, имеющее общеобязательный характер и обеспечивающее единый подход к регулированию совокупности общественных отношений, составляющих предмет отрасли права.

Принципы банковского права делятся на две группы: институциональные, относящиеся к построению банковской системы, и функциональные, связанные с организацией работы элементов банковской системы.

Институциональные принципы. Принцип двухуровнего построения банковской системы заключается в том, что банковская система России включает в себя верхний уровень, включающий Центральный банк России, субъекты нижнего уровня -- кредитные организации, а также их филиалы и представительства иностранных банков. [16, с. 99]

Принцип единого (централизующего) начала логически связан с предыдущим принципом. Единым централизованным началом выступает ЦБР, одной из функцией которого является развитие и укрепление банковской системы РФ, в связи с чем ЦБР устанавливает правила проведения банковских операций, принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает лицензии кредитным организациям, организует систему рефинансирования кредитных организаций. Принцип законности является межотраслевым принципом и означает требование точного и неукоснительного соблюдения законов всеми участниками банковских отношений: кредитными организациями, их клиентами, органами власти и управления. Принцип исключительности (чистоты) банковской деятельности закреплен в ст. 5 «О банках и банковской деятельности», согласно которой кредитным организациям запрещено заниматься производственной, страховой и торговой деятельностью.

Специальная правоспособность кредитных организаций как коммерческих юридических лиц обусловлена необходимостью усиления публично-правового контроля за совершаемыми ими сделками. Принцип монопольного права эмиссии денежных знаков ЦБР закреплен в ст. 75 Конституции и в ст. 4 Закона о ЦБР.

Согласно указанным нормам организация обращения и изъятия денежных знаков осуществляется исключительно ЦБР. Монеты и банкноты - единственное законное средство наличного платежа на территории России. Принцип обеспечения банковской тайны закреплен в ст. 26 Закона о банках. К субъектам банковской тайны относятся ЦБР, аудиторские организации, проводившие проверки кредитных организаций. Также обязаны гарантировать банковскую тайну операторы по переводу денежных средств.

В современном банковском праве существуют два рода требований к участниками банка: финансовые и репутационные. В банковском праве ЕС данные требование сформулированы в общем виде следующим образом: компетентные органы должны отказать в выдаче авторизации, если, принимая во внимание необходимость обеспечения надежного и пруденциального управления кредитным институтом, они считают, что акционеры (участники) не удовлетворяют этим требованиям.

Обратим внимание, что смысл данного положения директивы не ограничивает компетентные органы только финансовой составляющей - напротив, смысл данной статьи предполагает расширительное толкование, позволяющей достаточно широкое усмотрение компетентных органов. Этот подход получил дальнейшее развитие в банковском законодательстве европейских стран. [20, с. 11]

Так, банковское законодательство ФРГ устанавливает, что в случае сомнений в качествах лиц, которым принадлежит квалифицированное участие в кредитном институте (10% и более, прямо или косвенно), БАФИН вправе отказать в выдаче лицензии на осуществление банковских операций (а впоследствии, в период деятельности кредитного института - в согласовании разрешения приобретения квалифицированного участия в кредитном институте).

Последующие законодательные положения трактуют основания для сомнений компетентного органа в качествах собственников кредитного института следующим образом: БАФИН вправе отказать в согласовании приобретения по таким основаниям, как: потенциальный приобретатель не заслуживает доверия, либо по каким-либо иным причинам не удовлетворяет требованиям, установленным для обеспечения надежного и пруденциального управления кредитным институтом; это правило безусловно применяется в случаях, когда известны факты, оправдывающие предположение о том, что средства, на которые предполагается приобрести участие в кредитном институте, были получены незаконным путем, в силу приобретения кредитный институт окажется включённым в корпоративную структуру, которая по ряду причин, в том числе недостаточной экономической прозрачности, затрудним эффективный надзор за кредитным институтом, либо эффективный обмен информации между надзорными органами различных государств, приобретение приведет к превращению кредитного института в субсидиарий института, расположенного за пределами ЕС, либо в стране, надзорные органы которой не готовы сотрудничать с БАФИН в ходе осуществления им надзора за деятельностью кредитного института, смена менеджмента кредитного института в результате такого приобретения повлечет управление кредитным институтом лицами, на заслуживающими доверия или не обладающими должной квалификацией, приобретение совершается с целью, либо может способствовать отмыванию денег, приобретатель не отличается адекватной финансовой устойчивостью.

1.3 Понятия кредитного портфеля

банковский кредитный портфель нормативный

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Ориентация на прибыльность операций, как правило, связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы их ограничения могут привести к банкротству.

Поэтому каждый банк формирует такую систему мероприятий, которая учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.

Банковские риски - присущие банковской деятельности типичные возможности понесения банком потерь или снижения ликвидности, вследствие наступления неблагоприятных событий, вызванных как внешними, так и внутренними факторами.

При грамотном управлении банком, кредитные операции приносят значительный доход, поэтому занимают особое место в банковском деле. Следовательно одним из основных банковских рисков, во много определяющим эффективность деятельности банка, можно считать кредитный риск.

Предоставление кредитов это одна из наиболее важных функций банка, так как кредитование является одним из самых доходных направлений деятельности банка и вносит значительный вклад в развитие экономики.

В научной литературе можно встретить множество подходов к определению банковских рисков. Отождествление банковских рисков с возможными убытками банков в результате деятельности или возможностью убытков, при определении банковских рисков. Данный подход, на сегодняшний день является одним из наиболее распространенных.

Система управления кредитным риском призвана обеспечить банк набором инструментов для объективной оценки кредитного риска и учета уровня риска кредитных операций в ценообразовании, а также определить принципы проведения кредитных операций, которые обеспечат реализацию стратегии Банка в части структуры, размера и качества кредитного портфеля. Банк непрерывно совершенствует систему управления кредитным риском.

Банки используют различные подходы оценки кредитного риска, которые следуют и кредитной политики банка. Кредитная политика банка представляет собой внутренний нормативный документ утвержденный соответствующим уполномоченным органом управления банка (Наблюдательным советом или Правлением банка), определяющий стратегию и тактику работы банка в области кредитования на ближайший финансовый год. В кредитной политике регламентированы: общий подход к управлению кредитным риском банка, функции структурных подразделений банка в этом процессе, особенности управления кредитным риском на одного заемщика или группу связанных заемщиков, а так же может быть предоставлен общий подход к оценке отраслевых, региональных и страновых рисков при кредитовании.

В некоторых случаях применяют методы используемые для оценки рыночного риска, например Value-at-Risk. В тоже время, кредитный риск существенно отличается от рыночного в ряде аспектов.

Специалисты банка по риск-менеджменту занимаются кредитным анализом, который включает выявление факторов риска, определение вероятности банкротства банка, а так же оценку размера возможных потерь при возникновении неблагоприятной ситуации.

Источники кредитного риска банка выявляются следующим образом:

- структурный анализ кредитного портфеля банка по различным направлениям;

- анализ перспективных тенденций в расширении банком активных операций;

- анализ возможного рынка размещения денежных средств в кредиты и иные активы,тнесущие в себе кредитный риск (расширение рынка операций);

- анализ круга потенциальных заемщиков и других контрагентов банка;

- оценка кредитного риска по контрагенту на этапе анализа кредитных заявок и мониторинга кредитов;

- мониторинг выданных банком кредитов во все аспектах.

Существует ряд подходов в определении понятия кредитного портфеля банка. Термин кредитный портфель следует определять как в узком смысле, так и в широком. В узком смысле кредитный портфель представляет собой совокупность всех кредитных операций, осуществляемых банком с целью получения прибыли. В структуре баланса кредитный портфель составляет часть активов банка, которая имеет определенный уровень доходности и соответствующий уровень кредитного риска. В широком смысле кредитный портфель представляет собой совокупность требований и обязательств банка, т.е. включает в себя как требования учтённые в активе баланса, так и обязательства отражаемые в пассиве баланса банка.

Ликвидность банка -- это его способность своевременно погашать свои обязательства. Важно различать два вида риска ликвидности: риск недостаточной ликвидности и риск избыточной ликвидности.

Достаточный уровень ликвидности достигается путем управления активами и пассивами банка, главная цель при этом - соответствие требований и обязательств банка по размерам и срокам.

Важной целью для банка является нахождение оптимальной структуры кредитного портфеля, при которой максимизирована прибыль, в тоже время соблюден необходимый уровень ликвидности банка.

Правильно сформированный кредитный портфель банка - главный фактор финансовой устойчивости банка в периоды нестабильности экономики. Для формирования качественного кредитного портфелю, банку нужно следовать определенным принципам: решение о выдаче кредита принимается с учетом текущего состояния кредитного портфеля банка и определять как повлияет кредитная сделка на качество кредитного портфеля; решения о выдаче кредита должно проводиться в соответствии с созданной кредитной политикой банка, позволяющей придерживаться утвержденной стратегии и избегать повышения кредитного риска.

1.4 Способы управления кредитным портфелем

Кредитный портфель банка, структура кредитного портфеля, управление качеством кредитного портфеля. Банки играют одну из важнейших ролей в экономике, обеспечивая ее необходимыми ресурсами и услугами. Их деятельность многообразна, банки занимаются различными видами операций, которые подробно перечислены в статье 5 ФЗ от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» [1]. Большинство авторов сходятся во мнении, что кредитные операции являются одним из основных и наиболее важных видов деятельности коммерческих банков. Данный тип операций обеспечивают стабильность и доходность существования банков и в то же время именно эти операции могут привести банк к дефолту. Дадим определение понятию банковский кредит. Банковский кредит - это денежная ссуда, которая выдается банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента [7, с. 25]. Предоставляя кредиты физическим и юридическим лицам, коммерческий банк формирует свой кредитный портфель. Структуру которого можно представить, как состоящей из розничного и корпоративного субпортфелей. Корпоративный субпортфель включает в себя кредиты, выданные юридическим лицам, а розничный - физическим лицам и субъектам малого бизнеса, которые отвечают определенным требованиям банка, например, в части объема среднемесячной выручки или объема кредитных потребностей и возможностей, по обслуживанию долга которых не превышает лимитов розничного сегмента. Основную информацию для анализа структуры кредитного портфеля коммерческого банка внешние пользователи могут получить в пояснительной записке к годовому отчету (РПБУ) и в консолидированной финансовой отчетности с заключением независимых аудиторов (МСФО). Проблема грамотного управления кредитным портфелем коммерческого банка является весьма актуальной и требует определенных затрат, в результате которых кредитный портфель будет находиться в желаемом для банка состоянии. Для управления нужно следить за качеством кредитного портфеля, в связи с этим необходимо решить вопрос о том, какие характеристики его отражают. Выделяют определенную систему элементов для оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка. Эти элементы состоят из: - базы оценки, то есть субъектов; - технологии оценки, то есть определенных критериев и показателей; - полученного результата, который представляет собой классификацию элементов кредитного портфеля по группам качества. К субъектам оценки относятся кредитный комитет, кредитное подразделение, служба внутреннего контроля банка; рейтинговые и аналитические агентства, оценивающие качество кредитного портфеля банка в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Центрального банка РФ, а также внутренними документами кредитной организации [4, с. 350]. К критериям оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка можно отнести степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности. Один только кредитный риск не может оценить качество кредитного портфеля, так как его понятие значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности. Но значимость данных критериев будет меняться в зависимости от места функционирования банка, а также его стратегии. Для классификации элементов кредитного портфеля по группам качества определяется количество групп качества и способы классификации. Определение качества ссуды осуществляется путем профессионального суждения на основе таких классификационных критериев как, финансовое положение заемщика, обеспеченность кредита и качество обслуживания долга. Важно чтобы процесс управления представлял собой целостную систему и носил комплексный характер. Отметим основные этапы управления кредитным портфелем коммерческого банка, которые выделил профессор О.И. Лаврушин: - выбор определенных критериев оценки кредитов, входящих в портфель; - определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; - определение круга показателей оценки ссуд, составляющих портфель; - оценка качества всего кредитного портфеля; - анализ изменения структуры кредитного портфеля, а также выявление причин данных изменений; - определение достаточности величины резерва, адекватного совокупного риску кредитного портфеля; - разработка мероприятий по улучшению структуры и качества кредитного портфеля в целом[18, с. 125]. Таким образом, для управления кредитным портфелем коммерческого банка необходимо следить за его состоянием и оценивать его качество при помощи таких критериев как кредитный риск, уровень доходности и ликвидности. Структура кредитного портфеля коммерческого банка состоит из розничного и корпоративного субпортфелей, так как кредитный портфель формируется из выданных банком кредитов физическим и юридическим лицам. Важно правильно конструировать портфель, чтобы он был однородным и им можно было управлять как единым целым. Так как только однородный кредитный портфель, состоящий из похожих по свойствам отдельных кредитов, будет адекватно отзываться на управленческие воздействия банковского менеджмента.

Кредитование - один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков, соответственно кредитные операции наряду с расчетно-платежными - важнейшая базовая операция коммерческого банка. [14, с. 22]

Отметим, что кредитные операции коммерческого банка представлены отношениями между кредитором и дебитором, основой которых является предоставление денежных средств во временное пользование, их возврат и оплата.

Кредитные операции классифицируют по общему признаку на активные кредитные операции (к которым относят непосредственно кредиты) и пассивные кредитные операции (депозиты). В 1-ом случае банк - кредитор, во 2-ом - дебитор.

Активные кредитные операции включают в себя [29, с. 61]:

- кредитование клиентов;

- кредитование других банков;

- депозиты в других банках;

- средства на резервном корсчете в центральном банке;

- средства на корсчетах в других банках.

Пассивные кредитные операции включают в себя [21, с. 93]:

- депозиты клиентов;

- депозиты банков;

- кредиты банков, в том числе центральных.

Кредитование банка подразделяется на различные виды по ряду критериев.

Банковские кредиты классифицируются по назначению [29, с. 51]:

- кредит торговому и промышленному предприятию;

- ипотечный кредит - форма кредита, при которой закладываемая недвижимость или земельный участок остается в собственности должников, а кредиторы в случае невозможности взыскания долгов могут обеспечивать возврат кредитов за счет продажи заложенной недвижимости или земельного участка.

Экономическая задача ипотеки - это создание возможности использования залога недвижимости и земельного участка как инструмента для того чтобы привлечь необходимые финансовые ресурсы.

Социальная задача ипотеки - это, главным образом, процесс обеспечения доступным жильем большей части населения страны; кредиты для частных лиц; кредиты для финансовых учреждений; кредиты для фермеров; кредиты на процесс приобретения либо хранения ценной бумаги; прочие виды кредитов.

Классификацию проводят и по другим критериям - условиям, порядку и сроку уплаты процента и возвращения кредита, режима, открываемого заемщику счета, отраслевой принадлежности кредитополучателя, формы собственности и организационно-правовой формы клиента, источникам происхождения кредитных ресурсов и прочее.

Так по сроку кредитные операции делят на [26, с. 49]:

- онкольные (до востребования);

- срочные;

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 до 5 лет);

- долгосрочные (от 5 до 30 лет).

По характеру обеспечения выделяют [24, с. 31]:

- бланковые (необеспеченные) кредиты;

- обеспеченные кредиты;

- ломбардные кредиты (под залог товаров, ценных бумаг);

- кредиты с гарантийным обязательством либо поручительством;

- кредиты со страхованием.

По форме предоставления кредитные операции делят на:

- налично-денежные;

- кредиты посредством акцептования векселя заемщика;

- переоформление:

- реструктуризацию;

- предоставление нового кредита.

По степени риска различают кредиты [24, с. 41]:

- имеющие наименьший риск;

- имеющие повышенный риск;

- имеющие предельный риск;

- нестандартный.

По виду процентной ставки различают [23, с. 101]:

- кредиты, имеющие фиксированную ставку;

- кредиты, имеющие плавающую ставку;

- кредиты со смешанной ставкой.

По субъекту кредитования выделяют [21, с. 10]:

- кредиты государственным предприятиям и организациям.

- Кредиты населению.

Отметим, что кредитование предприятий играет большую роль в формировании экономики страны. В экономике сопряженность банковского и реального секторов экономики должна быть первостепенным критерием кредитной деятельности банка и хозяйственной деятельности предприятия. Это - две взаимосвязанные и взаимозависимые системы (хотя каждая из них может существовать и самостоятельно).

Но кредитование предприятий в настоящее время является довольно рискованным для банка.

При традиционных кредитах определенные суммы денег зачисляются на счета клиентов и остаются в их распоряжении в течение согласованных сторонами сроков. Как правило, процент за пользование обыкновенными кредитами более высокий, чем за пользование овердрафтами.

Таким образом, существует множество классификаций кредитных операций банка, которые основываются на различных критериях, таких как условия предоставления кредитов, порядок и срок уплаты процентов и возвращения кредитного долга, режим счета заемщика, отраслевая принадлежность заемщиков, форма собственности и организационно-правовой форма клиента, источники происхождения кредитных ресурсов и многие другие.

Глава 2. Характеристика деятельности ПАО Сбербанк России как современного российского коммерческого банка

2.1 Краткая характеристика экономической организации функционирования ПАО Сбербанк России

История Сбербанка России началась более 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.

Сбербанк сегодня - это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.

Во II квартале 2014 г. Сбербанк заработал 97,5 млрд руб. против 86 млрд за аналогичный период прошлого года, следует из его МСФО. Это рекордный квартальный результат, он превзошел прогнозы аналитиков.

Чистая прибыль за январь -- июнь достигла 170,4 млрд руб. (снижение на 2,5% по сравнению с годом ранее). На рекордную квартальную прибыль повлияли доходы от операций с финансовыми инструментами и валютой -- 16,2 млрд руб., отмечает аналитик Газпромбанка Андрей Клапко. Но динамика основных статей доходов также сильная. Несмотря на то что Сбербанк во II квартале удвоил расходы на резервы -- 73,8 млрд руб. против 30,9 млрд годом ранее, -- ему удалось сохранить объемы чистых процентных доходов после резервов: 176,5 млрд руб. Чистые комиссионные доходы выросли на 22% до 64,7 млрд. данные взяты из Приложения 1,2.

Несмотря на удорожание фондирования и повышение ставок ЦБ, Сбербанк удержал чистую процентную маржу -- 5,7%.

«Рост кредитного портфеля при сохранении такой маржи и позволил банку увеличить процентные доходы, несмотря на удвоение резервов», -- полагает Клапко.

Наращиванию кредитования во II квартале (+27% год к году) способствовала конъюнктура -- российские компании, столкнувшись с ограничением доступа к западному финансированию, наращивали кредитование в крупнейших российских банках, отмечает Клапко.

Вклад в рост прибыли Сбербанка дает и сокращение издержек. «Во II квартале отношение расходов к доходам с учетом отчислений в фонд страхования вкладов снизилось с 43,6 до 42,7%», -- указывает Клапко.

Ближайший конкурент «Сбербанка России» -- группа ВТБ во II квартале заработала всего 4,6 млрд руб. чистой прибыли, а без учета разовой сделки -- переоценки паев собственного ЗПИФа -- банк показал бы убыток порядка 3 млрд руб.

Сравнение ключевых показателей бизнеса двух госбанков отчасти объясняет разницу их результатов.

Кредитный портфель Сбербанка и ВТБ вырос сопоставимо -- на 27 и 26% соответственно, но Сбербанк работает с более высокой маржей -- 5,7 против 4,2% у ВТБ, его портфель требует меньшего резервирования -- 2 и 2,6% соответственно, но главное -- у «Сбера» меньше операционные издержки (отношение расходов к доходам -- 42,7% против 50,2%), отмечает Клапко.

В будущем банк не ожидает существенного роста потерь -- во II квартале Сбербанк снизил стоимость риска (резервы к средневзвешенному портфелю) на 0,2 п. п. до 2%. Покрытие резервами плохих долгов также незначительно сократилось -- до 141%.

На текущий момент объема провизий достаточно, заверил финдиректор Александр Морозов. По его словам, во II квартале банк резервировал потери по двум проблемным клиентам -- «одной российской компании и одной украинской», пояснил он, не называя клиентов. Вероятно, один из них -- «Мечел», долги которого стали головной болью для его кредиторов-госбанков. Сколько Сбербанк потерял от кризиса на Украине, Морозов не раскрывает.

Эти два клиента дорого обошлись госбанку -- совокупно они дали 40 базисных пунктов в показатель стоимости риска. Однако теперь банк полностью эти потери закрыл, уверяет его топ-менеджмент.

«Обычно вторая половина года бывает лучше для банков -- кредитование растет быстрее, поэтому с учетом прибыли, которую Сбербанк успел заработать за первые шесть месяцев, у банка есть шансы повторить или даже обновить рекордную прибыль 2013 г.», -- считает Клапко.

Несмотря на опередившую прогнозы прибыль, акции Сбербанка вчера вошли в тройку лидеров по снижению. Обычные акции потеряли 4,3%, префы -- почти 4%, индекс ММВБ снизился на 1,7%.

Российские банки входят в кризис. Отдельные эксперты паникуют, предсказывая, что в ближайшее время отечественная финансовая система столкнется с проблемами, не сопоставимыми даже с ситуацией 2008 года. Готов ли к «экономической буре» крупнейший банк России? Рассказал исполнительный директор -- главный аналитик Сбербанка Михаил Матовников.

28 января аналитик JPMorgan Алекс Кантарович в «Ведомостях» сообщил, что с повышением ставки рефинансирования Центробанка России до 17% в декабре 2014 года многие банки существенно повысили доходность по вкладам. Например, Сбер привлекал краткосрочные депозиты по ставке 28% годовых. При этом чистая маржа банка снизилась с 5,5% почти до 4%.

Сбербанк действительно привлекал дорогие корпоративные депозиты, но всего несколько дней и в основном с погашением в январе. Так что все они уже погасились. В дальнейшем мы все же ожидаем снижение ставки ЦБ. Банковские аналитики считают, что это произойдет в марте. Поэтому в первом квартале маржа будет минимальной, а потом она пойдет в рост.

Краткосрочные обязательства - для банка обычная практика. Главное, у Сбербанка всего 4% внешних обязательств, а в условиях кризиса все внутренние клиенты как раз будут уходить, как всегда, «в качество», то есть в Сбербанк.

Своевременно и в полном объеме обслуживает свои обязательства. В 2014 году погасил внешних обязательств примерно на 10 млрд долларов. Не подлежит сомнению, что и в будущем Сбербанк продолжит обслуживать свои обязательства, запасов ликвидности в иностранной валюте для этого более чем достаточно.

Терпимо. Причем, западные финансисты вашего вопроса не поняли бы. Уровень маржи в 4% - это по мировым меркам очень много. Всем бы такой кризис. Кстати, тот же Алекс Кантарович ожидает, что Сбербанк получит по итогам года прибыль. К тому же Сбербанк за 2014 год получил 300 млрд. рублей прибыли, плюс накопил 400 млрд. рублей резервов. У Сбербанка очень большой запас прочности. Созданные банком резервы перекрывают просроченную задолженность в 2,6 раза - это один из самых высоких показателей в банковской системе. Так что резерв прочности банка для противостояния экономическому спаду даже без увеличения капитала весьма велик.

Она на самом деле увеличивается. Задолженность заемщиков выше, чем в 2008 году, но есть одно отличие. Семь лет назад банки были неподготовленные. Сейчас мы имеем хороший опыт работы в условиях постоянного кризиса, поэтому это качественно другой долг в корпоративном секторе. В рискованных секторах все принципиально осторожнее (в недвижимости особенно). В рознице риски есть, но как раз главные из них - не в госбанках, а у госбанков - ипотека, ее как раз можно реструктурировать без потерь. Кроме того, не стоит забывать про Центробанк, который пока даже не начал использовать свои антикризисные орудия вроде беззалоговых кредитов и других инструментов.

2.2. Понятие кредитного портфеля его назначение и состояние на примере ПАО «Сбербанк России»

Одним из главных критериев эффективности работы любого банка является качество кредитного портфеля. Кредитный портфель - это структурируемая по различным критерием качества совокупность предоставленных банком кредитов, отражающая социально- экономические и денежно-кредитные отношения между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения ссудной задолженности.

Считается, что основное качество кредитного портфеля банка определяется его свойством обеспечить максимально возможную процентную доходность кредитных операций при допустимых уровнях ликвидности и кредитного риска. Для того, чтобы влиять на качество кредитного портфеля, необходимо на основе статистических данных осуществлять корректировку факторов, влияющих на параметры выдаваемых кредитов.

Для изучения факторов, построим схему механизма формирования кредитного портфеля на рисунке 2.1. Важность использования статистических методов в банковской деятельности показывают объемы использования статистики при формировании кредитного портфеля. Основные этапы формирования кредитного портфеля банка отражены на рисунке 2.2.

На данный момент основная тенденция всего банковского сектора Российской Федерации - это ухудшение качества кредитного портфеля. Для того, чтобы переломить данную тенденцию, важно определить проблемы и пути их решения. Применим метод индуктивного умозаключения на примере Сбербанка России.

Часть проблем будет конечно же зависеть от внутренних факторов, но на наш взгляд, большая часть едина для всего банковского сектора. Для изучения причин возникновения рисков ухудшения качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» построим диаграмму Исикавы и отобразим ее на рисунке 2.1.



Рисунок 2.1 Механизм формирования качества кредитного портфеля

Рисунок 2.2 Основные этапы формирования кредитного портфеля банка

Следует объединить информационные ресурсы корпоративного и розничного блока, внедрить общую систему обработки статистических данных. Это позволит снизить кредитные риски (за счет учета информации о работодателе) и повысить долю кредитного портфеля физических лиц (предоодобренные кредиты для работников благонадежных компаний или специальные условия с пониженной процентной ставкой). Провести статистический и бухгалтерский анализ тех полномочий и принимаемых решений которые могут быть приняты на местном уровне. Устранить барьеры в работе с обращениями клиентов. Повысить профессиональную составляющую коллектива Сбербанка России.

Сделать обязательным прохождение всех принимаемых на работу сотрудников, не имеющих опыта работы в банке через ШБР (школа банковского работника). Ввести статистический анализ удовлетворённости клиентов. Внедрение клиентоориентированного подхода в работу банка, обучение сотрудников данному подходу. Ввести анализ статистики качества принимаемых андеррайтерами решений. Принимать решения по премированию сотрудников на основе данного показателя. Провести статистический анализ показателей качества работы первой линии на основе доли перенаправленных клиентов сотрудникам второй линии. Найти и внедрить статистические критерии оценки качественных показателей работников банка. Поиск и развитие источников более дешевых заемных средств. Через статистический анализ найти пути увеличения маржи, в том числе за счет поиска иных источников дохода (страхование, комиссионный доход, оценочная деятельность).

2.3 Виды кредитных операций с юридическими лицами ПАО «Сбербанк России» и их характеристика

ПАО «Сбербанк России» г. Перми предоставляет комплекс услуг по кредитованию юридических лиц.

Исследуемый банк осуществляет кредитные операции по финансированию основных промышленных отраслей:

- нефтегазовая;

- химическая и нефтехимическая;

- деревообрабатывающая и бумажная;

- черная и цветная металлургия;

- пищевая промышленность;

- телекоммуникация;

- производство и торговли товарами народного потребления;

- фармацевтическая промышленность и др.

Процесс кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» г. Перми осуществляется в российской валюте.

Для юрлиц объекты кредитования ПАО «Сбербанк России» представлены как в общем оборотными средствами предприятий, т.е. финансированием производственных запасов на проведение авансированных работ, заработной платой работникам предприятия по тем работам, на которые получают авансовые платежи (рис. 2.3)

Рисунок 2.3 Объекты кредитования ПАО «Сбербанк России» для юрлиц

Наиболее распространен тип кредитования юрлиц в ПАО «Сбербанк России» который представлен кредитными линиями. Процесс открытия кредитной линии дают предприятию возможность покрытия дефицита платежеспособности. В подобной модели кредита предполагается наличие соглашения между компанией и ПАО «Сбербанк России» о процессе применения кредитования, максимальной сумме (лимите), который заранее должен быть оговорен в договоре на определенные периоды времени и при определенных условиях.

Револьверный (возобновляемый) кредит ПАО «Сбербанк России» - представлен формальной кредитной линией, которой часто пользуются крупные предприятия. В процессе погашения взятых ранее кредитов происходит восстановление лимита ПАО «Сбербанк России», то есть у предприятия появляется возможность заново использовать кредитные деньги, не заключая заново дополнительное соглашение.

Контокоррентный кредит ПАО «Сбербанк России» предоставляет, предприятиям-заемщикам, у которых в данном банке проходит обслуживание расчетного счета, данный вид кредита, предоставляется также кредитной линией.

Разновидность этого банковского кредита представлена овердрафтом. В процессе предоставления этой разновидности кредита ПАО «Сбербанком России» происходит открытие компании-заемщику контокоррентного счета, на котором идет учитывание кредитных и расчетных операций.

Бланковый кредит ПАО «Сбербанк России» выдает компаниям-заемщикам, которые пользуются расчетно-кассовым обслуживанием (РКО) в исследуемом банке. Официально данный вид кредита характеризуется необеспеченным характером, но, по сути его обеспечивает размер дебиторской задолженности, а кроме этого сумма собственных денежных и других активов, данные о которых ПАО «Сбербанк России» как банк-посредник получает, имея возможность проверки отчетных балансов обслуживаемой организации.