Управление кредитными рисками на примере Волгоградского Отделения Сбербанка России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА

Волгоградский филиал

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

На тему: «Управление кредитными рисками ( на примере Волгоградского Отделения Сбербанка России №8621»)»

Волгоград 2015

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы управления кредитными рисками коммерческого банка

1.1 «Риск» как экономическая категория

1.2 Система управления банковскими рисками

1.3 Понятие и классификация кредитных рисков

Глава 2. Инструментарий оценки кредитных рисков коммерческих банков

2.1 Коммерческие банки как фактор экономического развития региона (на примере Волгоградской области)

2.2 Этапы оценки и анализа кредитных рисков

2.3 Качественная и количественная оценка кредитного риска на примере Волгоградского Отделения Сбербанка России №8621

Глава 3. Управление кредитными рисками

3.1 Система управления кредитным портфелем

3.2 Минимизация кредитных рисков в деятельности Волгоградского Отделения Сбербанка России №8621

Заключение

Список использованных источников и литературы

Введение

Все существующие виды бизнеса зарабатывают деньги с определенной долей риска. В этом плане банки ничем не отличаются от них, однако, успех достигается только тогда, когда риски, которые банки берут на себя, являются продуманными и находятся в определенных рамках. В условиях рыночной экономики в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. Операции по кредитованию - это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка, также кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому кредитные риски - основная проблема банка, а управление ими является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

В связи с развитием рыночных отношений предпринимательскую деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации и изменчивости экономической среды. Значит, возникает неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а следовательно, возрастает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. Именно поэтому тема дипломной работы “Управление кредитным риском как фактор повышения надежности кредитно-банковского учреждения” в настоящее время чрезвычайно актуальна.

Целью данного исследования является выявление направлений совершенствования управления кредитным риском с целью удовлетворения интересов банка и увеличения прибыли от проведения кредитных операций.

Основными задачами исследования являются:

- выявления сущности риска в банковской деятельности, определение основных элементов системы управления кредитным риском и раскрытие их содержания;

- анализ понятия кредитоспособности заемщика и описания на этой основе методов его оценки;

- разработка концептуального подхода к решению проблем минимизации кредитного риска коммерческого банка.

Объектом исследования является кредитный риск коммерческого банка, как неотъемлемая часть любой кредитной операцию.

Предметом исследования является система отношений, складывающихся в результате управления кредитными рисками в банковской деятельности.

В процессе изучения основных взглядов на определение роли кредита в экономике были использованы фундаментальные труды ДЖ.М. Кейнса, Ф. Найта, Й. Шумпетера. Особое внимание было уделено работам отечественных исследователей для выявления современных особенностей управления кредитным риском. Среди них в особенности упор был сделан на работы Лаврушина О.И., Гранатурова В.М., Хохлова Н.В., Грязнова А.Г., Тавасиева С.М. и др.

Информационной базой исследования послужили статистические данные и исследования Госкомстата России, ЦБ РФ, а также фактические материалы периодической печати.

В качестве основных методов при написании работы применялись такие общие научные методы как историко-логический, функционально - структурный, а также методы статистического анализа.

Структура выпускной квалификационной работы обусловлена целью и задачами исследования, состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

• банк экономический финансовый кредитный
• Глава 1. Теоретические основы управления кредитными рисками коммерческого банка
• 1.1 «Риск» как экономическая категория
• Существующая литература характеризуется неоднозначностью в трактовке черт, свойств и элементов риска, в понимании его содержания, соотношения объективных и субъективных сторон. Разнообразием мнений о сущности риска объясняется, в частности, многоаспектностью этого явления, практически полным его игнорированием в существующем хозяйственном законодательстве, недостаточном использовании в реальной экономической практике и управленческой деятельности. Кроме того, риск - это сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда противоположных реальных оснований.
• Происхождение термина “риск” восходит к греческим словам ridsikon, ridsa - утес, скала.
• В итальянском языке risiko - опасность, угроза; risikare - лавировать между скал.
• Во французском risdoe - угроза, рисковать (буквально объезжать утес, скалу) [13, с.1136].
• Непосредственно понятие экономический риск стало складываться в условиях товарно-денежных отношений. Первым экономистом, который ввел понятие “риск” был Контильен. Он рассматривает предпринимателя как экономического субъекта, принимающего решение и достигающего своей цели в условиях неопределенности, а получаемую им прибыль как следствие риска. Прибыль есть разница между определенной ценой, по которой приобретаются факторы производства или товары, и неопределенной ценой, по которой произведенные товары будут продаваться на рынке. Контильен разграничивал функции предпринимателя и капиталиста.
• Предпринимательство - деятельность, связанная с желанием брать на себя риск.
• Й. Шумпетер связал предпринимательскую деятельность с так называемой “динамической неопределенностью”, порождаемой непрерывным развитием “хозяйственно - политической” среды и научного прогресса. Нетрудно заметить, что Шумпетер фактически указал основные факторы оказывающие непосредственное влияние на результаты предпринимательской деятельности, - время и риск [6, с.136].
• Классическая концепция взаимосвязи риска и неопределенности была сформулирована Ф. Найтом (1921) в его работе “Риск неопределенность и прибыль”. Согласно концепции Найта риск - это измеримая неопределенность: предприниматель может “предвидеть” или “угадать” некоторые основные параметры (результаты, условия) своего дела в будущем.
• С точки зрения современного количественного анализа это означает, что распределение ассоциируемой с риском случайной величины известно или может быть каким - то образом определено (задано). Способ выявления вероятностей может быть относительно простым (например, по проценту, путем использования известного закона распределения) или достаточно сложным, когда ситуацию приходится описывать в плохо определенных терминах, например, с помощью лингвистических переменных. Таким образом, Найт фактически выдвинул идею создания науки об управления рисками, а также фондов коллективного инвестирования, современным воплощением которых являются взаимные (паевые) фонды.
• Дж.М. Кейнс понимал под риском - множество возможных значений доходов, полученных от реализации конкретного инвестиционного проекта [3, с.38].
• В 20 веке большой вклад в определение риска внес Хоули. Риск он считал важнейшей функцией предпринимателя. Прибыль предпринимателя есть вознаграждение не за работу по управлению предприятием, а за риск и ответственность которые предприниматель берет на себя.
• Как показывает анализ в современной литературе широко распространено суждение о риске как о возможности опасности или неудаче.
• Буянов В. П. “риск” определяет, как “возможность опасности” или как “действие на удачу в надежде на счастливый исход” [8, с.81].
• Балабанов К.С. под риском понимает вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов недопулучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности [17, с.176].
• Во всех указанных определениях выделяется такая характерная особенность (черта) риска как опасность, возможность неудачи. Для более полной характеристики определения риска целесообразно выделить понятие “ситуация риска”, поскольку оно непосредственно сопряжено с содержанием термина “риск”.
• Функционированию и развитию многих экономических процессов присущи элементы неопределенности. Это обуславливает появление ситуаций, не имеющих однозначного исхода. Если существует возможность количественного и качественного определения степень вероятности того или иного варианта, то это и будет ситуация риска. Отсюда следует, что рискованная ситуация связана со статистическими процессами и ей сопутствуют три сосуществующих условия:
• - наличие неопределенности;
• - необходимость выбора альтернатив;
• - возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив.
• Следует отметить, что ситуация риска качественно отличается от ситуации неопределенности. Ситуация неопределенности характеризуется тем, что вероятность наступления результатов решений или событий в принципе неустанавливаема. Таким образом, ситуацию риска можно охарактеризовать, как разновидность неопределенностей, когда наступление событий вероятно и может быть определено, т.е. в этом случае объективно существует возможность оценить вероятность событий, предположительно возникающих в результате совместной деятельности партнеров по производству, контрдействий конкурентов или противника, влияние природной среды на развитие экономики, внедрение научно - технических достижений и т.д.
• В этих условиях более полным является формулировка понятия “риск” приведенная Егоровой И.
• Риск - это действие (деяние, поступок), выполняемое в условиях выбора (в ситуации выбора в надежде на счастливый исход), когда в случае неудачи существует возможность (степень опасности) оказаться в худшем положении, чем до выбора (чем в случае несовершения этого действия) [26, с.67].
• В явлении “риск” выделяют следующие основные элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:
• - возможность отклонения от предлагаемой цели, ради которой осуществляется выбранная альтернатива;
• - вероятность достижения определенного результата;
• - отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;
• - возможность материальных, нравственных и др. потерь связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.
• Как отмечалось, существование риска непосредственно связано с наличием неопределенности, которая неоднородна по форме проявления и по содержанию. Основными причинами неопределенности и, следовательно, источниками риска являются:
• 1. Спонтанность природных процессов и явлений, стихийные бедствия. Проявления стихийных сил природы - землетрясения, наводнения, бури, ураганы, а также отдельные неприятные природные явления - мороз, гололед, град, засуха.
• 2. Случайность. Вероятностная сущность многих социально - экономических и технологических процессов, многовариантность материальных отношений, в которые вступают субъекты предпринимательской деятельности, приводят к тому, что в сходных условиях одно и тоже событие происходит неодинаково, т.е. имеет место элемент случайности.
• 3. Наличие противоборствующих тенденций, столкновение противоречивых интересов. Проявление этого источника весьма многообразно от войн и межнациональных конфликтов, до конкуренции и простого несовпадения интересов (так, например, в результате военных действий предприниматель может столкнуться с запретом на экспорт или импорт, конфискацией товаров и даже предприятия, лимитирование иностранных инвестиций замораживанием или экспроприацией активов или доходов за рубежом).
• 4. Вероятностный характер НТП. Общее направление развития науки и техники, особенно на ближайший период, может быть предсказано с известной точностью. Однако заранее во всей полноте определить конкретные последствия тех или иных научных открытий, технических изобретений практически невозможно. Технический прогресс неосуществим без риска, что обусловлено его вероятностной природой, поскольку затраты и особенно результаты растянуты и отдалены во времени, они могут быть предвидены лишь в некоторых, обычно широких пределах.
• 5. Неполнота, недостаточность информации об объекте, процессе, явлении. Процесс принятия решения предполагает наличие достаточно полной и правильной информации. Эта информация включает осведомленность: о наличии и величине спроса на товары и услуги, на капитал; о финансовой устойчивости и платежеспособности клиентов, партнеров, конкурентов; о ценах, курсах, тарифах. Однако на практике такая информация часто бывает разнородной, неполной или некачественной.
• В процессе своей деятельности предприятия сталкиваются с совокупностью различных видов риска, которые отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень.
• Как правило, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность предприятия. Эти обстоятельства затрудняют принятие решений по оптимизации риска и требуют углубленного анализа состава конкретных рисков, а также причин и факторов их возникновения.
• Под промышленными рисками понимают опасность нанесения ущерба предприятию и третьим лицам вследствие нарушения нормального хода производственного процесса. Кроме того, к ним относят опасность повреждения или утери производственного оборудования и транспорта.
• Для промышленного производства наиболее серьезным и часто встречающимся является риск возникновения отказов машин и оборудования, а в наиболее тяжелых проявлениях - возникновения аварийной ситуации. Это может произойти на промышленных объектах в результате событий различного характера:
• 1. Природного - землетрясения, наводнения, оползни, ураганы.
• 2. Техногенного - износ зданий сооружений, машин и оборудования.
• 3. Смешанного - нарушение природного равновесия в результате техногенной деятельности человека.
• Под экологическим риском понимается вероятность наступления гражданской ответственности за нанесения ущерба окружающей среде, а также жизни и здоровью третьих лиц.
• Инвестиционные риски связаны с возможностью недополучения или потери прибыли в ходе реализации инвестиционных проектов. Объектом риска в данном случае выступают имущественные интересы лица, осуществляющего вложения своих средств, т.е. инвестора.
• Под кредитным риском понимается риск финансовых потерь банка возникающих в случае несвоевременного и/или неполного исполнения и/или неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком по поставке денежных средств или других активов.
• Технические риски сопутствуют строительству новых объектов и их дальнейшей эксплуатации. Среди них выделяют строительно-монтажные и эксплутационные.
• Финансовые и коммерческие риски можно рассматривать как особую группу рисков в составе широкого спектра предпринимательских рисков.
• Финансовые риски возникают в процессе управления финансами предприятия. Наиболее часто встречаются валютные, процентные и портфельные риски.
• Под валютными рисками понимается вероятность возникновения убытков от изменения обменных курсов в процессе внешнеэкономической деятельности, инвестиционной деятельности в других странах, а также при получении экспортных кредитов.
• Под процентными рисками понимается вероятность возникновения убытков в случае изменения процентных ставок по финансовым ресурсам.
• Портфельный риск отражает изменения процентных ставок на стоимость финансовых активов, таких, как акции и облигации.
• Коммерческие риски связаны с возможностью недополучения прибыли или возникновения убытков в процессе проведения торговых операций.
• Страновые риски возникают при осуществлении предпринимателями и инвесторами своей деятельности на территории иностранных государств. Потеря или уменьшение дохода происходят по следующим причинам:
• 1. Изменение политического строя страны;
• 2. Экспроприация или национализация объектов иностранной собственности;
• 3. Изменение общегражданского и специальных видов законодательства - таможенного, налогового и др.
• Политические риски являются важнейшей составной частью страновых рисков. Суть их заключается в возможности недополучения дохода или потери собственности иностранного предпринимателя или инвестора вследствие изменения социально - политической ситуации в стране. Они могут проявляться в виде следующих событий:
• 1. Изменения в валютном законодательстве, препятствующие исполнению международных контрактов;
• 2. Изменения юридической базы, затрудняющие осуществление предпринимательской деятельности;
• 3. Внесение изменений в арбитражное дело;
• 4. Военные действия, гражданские волнения, массовые беспорядки, повлекшие за собой причинение ущерба имущественным интересам предпринимателей.
• Таким образом, под риском мы будем понимать деятельность, связанную с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предлагаемого результата, неудачи отклонения от цели.
• Основными причинами неопределенности и, следовательно, источниками риска являются:
• 1. Спонтанность природных процессов и явлений, стихийные бедствия.
• 2. Случайность.
• 3. Наличие противоборствующих тенденций, столкновение противоречивых интересов.
• 4. Вероятностный характер НТП.
• 5. Неполнота, недостаточность информации об объекте, процессе, явлении.
• Концепция риска достаточно сложна для понимания, а попытки определить и измерить его сопровождаются значительными противоречиями. Как свидетельствует практика, содержательная сторона риска, способы его установления постоянно подвергаются модификации. Тем не менее, риск можно количественно выразить во многих случаях, хотя чаще всего только до определенного предела, а существующие способы построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь не совсем равноценны, но так или иначе позволяют произвести (пусть приблизительно) оценку риска совершения практически любых операций, в том числе банковских.
• 1.2 Система управления банковскими рисками

Укрепление роли банков в экономике связывается с повышением качества управления рисками. Для коммерческих банков, функционирующих в современных условиях повышения уровня рисков банковской деятельности, обусловленного внешними и внутренними факторами, вопросы качества системы управления рисками имеют особую актуальность и практическое значение. Таким образом, в повышении качества управления рисками, а, следовательно, и в повышении надежности банковской системы, заинтересованы не только коммерческие банки, но и акционеры, вкладчики, клиенты и контрагенты.

Управление рисками можно определить, как совокупность методов, приемов и мероприятий, которые позволяют в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий от таких событий.

Управление риском многоступенчатый процесс, который имеет своей целью сокращение финансовых потерь банка и, соответственно, повышение рентабельности, обеспечение надлежащего уровня надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых банком операций.

Автором дипломной работы в схеме 1 предлагается алгоритм управлениями рисками банковской деятельности. В представленном процессе условно выделены четыре основных взаимосвязанных этапа:

1) Идентификация риска;

2) Качественная и количественная оценка риска;

3) Разработка мер по управлению рисками;

4) Реализация мер по управлению рисками.

Идентификация (распознавание) рисков является первым этапом на пути управления риском. Дело в том, что в каждой операции несколько рисков, а совокупность операций создает новые риски. Все эти риски должны быть изучены, лимитированы и поставлены под контроль. Так, каждое вложение имеет следующие риски - риск проекта, в который вкладываются деньги, риск предприятия, которое этот проект осуществляет. Совокупность операций порождает риск ликвидности банка, если деньги, вложенные в проект, должны быть скоро возвращены владельцу, а также валютный риск, если проект в рублях, а источник средств в валюте. Поэтому по каждой операции и по совокупности операций необходимо составлять документ, именуемый - «портфель рисков». В приложении 6 приведен пример пяти крупных портфелей риска, включающих в себя основной объем рисков по всем операциям.

После создания портфелей рисков следует их количественная и качественная оценка. Ее цель - определить приемлемость уровня риска. Качественная оценка предполагает установление ориентира в качественном выражении.

Количественная оценка измеряется в денежных единицах и означает присвоение количественного параметра качественному.

Следующий этап в процессе управления банковскими рисками - разработка мер по управлению рисками. На этом этапе происходит выработка альтернатив для снижения последствий рисковых ситуаций.

Заключительной стадией процесса управления рисками является реализация мер по управлению рисками и их анализ. Эта система процедур должна включать в себя меры по снижению последствий рисковых ситуаций, оценка результатов, контроль за рисками и ретроспективный анализ результатов.

Очевидно, что для реализации описанной схемы управления рисками требуется наличие серьезных теоретических знаний, практических навыков и общей эрудиции аналитиков банка. Также необходимо накопление достаточных объемов информации и средств ее обработки. Все это делает процесс управления риском весьма дорогостоящим. Однако игнорирование риска, особенно в условиях еще недостаточно стабильной экономики, приводит к тем же печальным последствиям, что и игнорирование объективных экономических законов.

Таким образом, после того как риски выявлены и оценены, руководство банка должно решить, если возможные последствия приемлемы, то принимать эти риски, если же неприемлемы, то разрабатывать систему мер по снижению уровня возможных последствий.

Принятие рисков подразумевает, что компания берет на себя ответственность по компенсации возможных негативных последствий этих рисков.

Решение о принятии или минимизации тех или иных рисков во многом зависит от реализуемой кредитной организации стратегии и так называемого отношения к риску. Ведь управление рисками -- это не столько разработка мероприятий противодействия факторам риска, сколько изменение системы принятия управленческих решений в организации.

В структуре системы управления банковскими рисками важная роль принадлежит правильному выбору мер предупреждения и минимизации риска, которые в значительной степени определяют ее эффективность.

Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, включающая в себя разработку и реализацию мероприятий по предотвращению риска или минимизации последствий рисковых ситуаций. Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Следует отметить, что в мировой практике применяется множество различных путей и способов снижения банковских рисков. Вместе с тем, анализ различных используемых методов снижения риска показывает, что большинство из них являются специфическими, присущими отдельным частным случая риска, а в ряде случаев частными случаями более общих, широко применяемых методов. Поэтому в данном разделе рассматриваются наиболее важные для практического использования - универсальные методы снижения банковских рисков.

Наиболее общими, широко используемыми и эффективными методами предупреждения и снижения банковских рисков являются [16, с.86]:

Ш диверсификация;

Ш лимитирование;

Ш страхование;

Ш резервирование.

Диверсификация - это снижение рисков за счет возможности компенсации убытков от одного вида операций другим.

Диверсификация может проявляться в разных видах:

а) предоставление кредитов более мелкими суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;

б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой суммы кредита объединяются несколько банков, образуя консорциум;

в) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами от большего числа вкладчиков;

г) получение достаточного обеспечения по выданным кредитам. Важными условиями реализации последнего требования являются наличие залогового права; умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильная ориентация по оперативному взысканию долга; применение системы нормативов по активным и пассивным операциям. Они устанавливаются центральным банком и обязательны для выполнения;

д) образование валютных резервов в разной валюте с целью уменьшения потерь в случае падения курса одной из валют.

Важно заметить, что диверсификация является способом снижения несистематического риска. Так посредством диверсификации не может быть сокращен систематический риск, обусловленный общим состоянием экономики и связанный с такими факторами, как война, инфляция, изменения денежной политики и т.п.

Лимитирование рисков представляет собой систему мероприятий, ограничивающих опасность потери имеющегося имущества или неполучения запланированного результата.

Ограничение рисков достигается лимитированием операций в зависимости от состояния существенных факторов. Предлагается следующая система лимитов: структурные, контрагента, на исполнителя и контролера сделки, ликвидности.

Структурные лимиты поддерживают соотношение между различными видами операций: кредитование, ценные бумаги и т.д. Они устанавливаются в процентах к совокупным активам, т.е. не носят жесткий характер, а поддерживают общие пропорции при изменении размеров совокупных активов.

Лимиты контрагента включают три группы: лимит предельного риска на одного контрагента (группу взаимосвязанных контрагентов), лимит на конкретного заемщика или эмитента ценных бумаг (группу взаимосвязанных заемщиков), лимит на посредника (покупателя - продавца, брокера). Первый вид лимитов ограничивает предельный размер операции по отношению к соответствующему структурному лимиту и является верхним пределом для остальных двух видов лимитов. Лимиты на заемщика и на посредника устанавливаются в твердых суммах на основе изучения финансовых показателей последних и изменяются при изменении состояния контрагентов.

Лимиты на исполнителей и контролеров операций ограничивают пределы полномочий лиц, непосредственно совершающих, оформляющих операции. Естественно, при размещении крупных сумм денег, риски потери и ошибки возрастают. Поэтому заключение и оформление сделок на крупные суммы должны производить старшие по должности, Это правило очень актуально при совершении валютных операций, размещении акций.

Лимиты ликвидности относятся не к определенной операции, а к совокупности операций. Их задача - ограничить риск недостатка денежных средств для своевременного исполнения обязательств как в текущем режиме, так и на перспективу.

Одним из наиболее распространенных методов минимизации банковского риска является страхование.

Страхование - форма предварительного резервирования ресурсов, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков.

В общем случае страхование - это соглашение, согласно которому страховщик за определенно обусловленное вознаграждение (страховую премию) принимает на себя обязательство возместить убытки или их часть (страховую сумму) страхователю, произошедшие вследствие предусмотренных в страховом договоре опасностей (страховой случай), которым подвергается страхователь или застрахованное им имущество.

Сущность страхования состоит в передаче риска за определенное вознаграждение кому-либо другому, т.е. в распределении ущерба между участниками страхования.

Страхование распространяется только на риски, которые можно измерить в финансовом отношении с точки зрения количественных размеров возможного ущерба и вероятности наступления страхового случая.

Резервирование средств, как метод минимизации банковских рисков, представляет собой создание резерва на покрытие непредвиденных расходов. Этот способ снижения рисков предусматривает установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость активов и величиной средств, необходимых для ликвидации последствий проявления рисков.

Одной из важнейших характеристик метода резервирования средств, определяющих его место в системе мер, направленных на минимизацию риска, и область эффективного применения, является требуемый в каждом конкретном случае объем запасов. Поэтому в процессе снижения риска посредством резервирования средств необходимо определить оптимальный (минимальный, но достаточный для покрытия убытков) размер запасов. Подобные задачи оптимизации запасов являются, как правило, достаточно сложными, и расчеты осуществляются при запланированном риске, когда известна вероятность появления и величина возможных потерь, и эти потери решено возмещать из текущего дохода [32, с.116].

Страхование и резервирование как таковые не ставят своей целью уменьшение вероятности проявления рисков, а нацелены преимущественно на возмещение материального ущерба от проявления рисков.

Кроме уже перечисленных методов снижения рисков, можно отметить еще несколько способов управления уровнем риска деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:

Ш предварительную оценку возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа статической и динамической достоверной информации о деятельности самих банков, их клиентов, контрагентов, их поставщиков и посредников, конкурентов и различных групп контактных аудиторий. Для этой цели коммерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе маркетинга;

Ш оценку динамики процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот. Так, например, ставки по пассивным операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой;

Ш удержание (ограничение) риска - распространение системы прав, полномочий и ответственности таким образом, чтобы последствия рисковых ситуаций не влияли на реализацию проекта.

Таким образом, основными методами снижения различных видов риска, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности, являются диверсификация, лимитирование, страхование и резервирование. Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска.

1.3 Понятие и классификация кредитных рисков

Кредитный риск является наиболее важной из всех категорий рисков в банковской деятельности т.к. именно кредиты, формирующие кредитный портфель составляют около 50% всех активов банка и обеспечивают 2/3 всех доходов. Они являются самой прибыльной, но в тоже время самой рисковой частью банковских активов.

В экономической литературе встречаются разнообразные определения кредитного риска. Это связано с тем, что разные авторы рассматривают это понятие с разных точек зрения.

Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами [12, с.16].

Кредитный риск - это риск невозврата заемщиком предоставленных кредитов и (или) процентов по нему.

Поэтому, оперируя понятием кредитного риска различают кредитный риск относительно заемщика, кредитный риск относительно способа обеспечения займа, кредитный риск относительно кредитного соглашения.

Кредитный риск относительно заемщика - это объективно - субъективная экономическая категория, которая связана с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации выбора и отображает меру (степень) того, что заемщик может не выполнить своих обязательств перед банком относительно возврата долга, в соответствии с условиями кредитного договора и с учетом влияния управляемых и неуправляемых факторов, прямых и обратных связей.

Кредитный риск относительно способа обеспечения займа - это объективно - субъективная экономическая категория, которая связана с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора и отображает меру (степень) того, что банку не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных затрат от нее.

Кредитный риск относительно кредитного соглашения (договора) - это объективно - субъективная экономическая категория, которая связана с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора и отображает меру (степень) того, что заемщик может не выполнить своих обязательств перед банком относительно возврата долга, в соответствии с условиями кредитного договора, и при этом банку не удастся своевременно и м полном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных затрат от нее.

Большинство авторов под кредитным риском понимают риск невозвращения в установленный срок суммы кредита и процентов. Он определяется вероятностью того, что каждый раз, когда банк стремиться приобрести прибыльный актив (в виде кредита), он берет на себя риск того, что заемщик может оказаться неплатежеспособным, то есть, не сможет (или не захочет) своевременно погасить сумму долга и проценты, и при этом банку не удастся воспользоваться обеспечением займа.

Таким образом, под кредитным риском понимается риск финансовых потерь банка возникающих в случае несвоевременного и/или неполного исполнения и/или неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком по поставке денежных средств или других активов. Кредитный риск характеризуется величиной средств, подверженных риску частичного или полного невозврата со стороны контрагента и вероятностью наступления этого негативного события.

Большинство авторов выделяют следующие типы кредитного риска:

I. Кредитный специфический риск, который определяется как риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, надлежащих кредитору в срок, установленный условиями кредитной сделки. При этом ссудозаемщик является наиболее сложными интересным объектом кредитного риска. Риск, возникающий в отношении ссудозаемщика можно разложить на составляющие, т.е. те факторы, которые создают невозможность или нежелание заемщика расплатиться по кредиту. Как правило, все проблемы с кредитами возникают в случае крупных финансовых потерь заемщика. К таким факторам на наш взгляд можно отнести:

1. Риски кредиторов и дебиторов, когда ссудополучатель несет потери по вине поставщиков, либо покупателей его продукции;

2. Производственные риски. Риски сбоя в самом производственном процессе могут потребовать значительных дополнительных затрат, привести к невыполнению договорных обязательств.

3. Риски неликвидности обеспечения. Если в случае непогашения кредита возникает необходимость продавать обеспечение, существует риск, что залог окажется нелеквидным, либо продажа его затянется, либо цена продажи окажется ниже. Во всех этих случаях возможны потери банка.

4. Риск недостаточности обеспечения для покрытия суммы долга, процентов, пени и судебных издержек.

5. Риски неправильного оформления залога. В этом случае заемщик может препятствовать продаже залога и погашению кредита вырученными средствами, могут выявиться другие залогодержатели, которые будут оспаривать наши права.

6. Увеличение риска при увеличении срока ссуды.

7. Курсовой риск. Если предприятие работает в рублях, но берет валютный кредит, то при росте курса доллара возможны финансовые проблемы.

II. Кредитный портфельный риск определяется как вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой предоставленных кредитов и приобретенных долговых обязательств, или если фактическая прибыльность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. В этом случае источником кредитного риска является совокупный кредитный портфель коммерческого банка, который рассматривается как множество кредитных вложений. Качество кредитного портфеля банка характеризуется такими показателями, как размер просроченных займов, погашенных с нарушением срока погашения, не погашенные в срок кредиты, списанные кредиты. Отклонение данных показателей от стандартных величин в сторону увеличения является прямой угрозой уменьшения прибылей, капитала банка, а также проявлением риска кредитного портфеля.

III. Кредитный рыночный риск, как и кредитный портфельный риск, зависит от общего состояния рынка, но является, как правило, проявлением общей кризисной ситуации в экономике определенной страны или региона. В этом случае кризис на финансовом рынке может привести к одновременному возникновению проблем кредитоспособности ряда заемщиков. Оценка кредитного рыночного риска есть одна из форм так называемого “стресс - тестирования”, то есть моделирование наиболее плохих сценариев событий в экономической среде, в которой работает банковское учреждение.

В зависимости от источника возникновения выделяют различные виды рисков.

1. Риск, связанный с заемщиком:

-объективный - неспособность заемщика выполнить свои обязательства за счет текущих денежных нахождений или за счет продажи активов.

-субъективный - репутация заемщика в деловом мире, его ответственность и готовность выполнять свои взятые обязательства.

-юридический - недостатки в складывании кредитного соглашения.

2. Риски, связанные с предметом залога:

-ликвидности - невозможность реализации предмета залога;

-конъюнктурный - возможное изменение предмета залога на протяжении действия кредитного соглашения;

-потери - потеря предмета залога;

-юридический - недостатки в складывании и оформлении договора залога.

3. Системный риск - изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства).

4. Форс - мажорный риск - землетрясения наводнения, катастрофы, смерчи, забастовки, воинские действия.

Приведенные выше виды кредитного риска можно представить в виде схемы (Рис.1.3).

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов.

1. От степени концентрации кредитной деятельности банка, в какой - либо сфере, чувствительной к экономике, т.е. эластичный спрос на продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, наиболее подверженным конъюнктурным изменениям;

2. От удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

3. Концентрация деятельности банка в новых неосвоенных сферах;

4. Внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

5. Удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

6. Введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;

Принятие в качестве залога ценностей труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

Итак,

1. Под кредитным риском понимается риск финансовых потерь банка возникающих в случае несвоевременного и/или неполного исполнения и/или неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком по поставке денежных средств или других активов.

2. Операции кредитования являются наиболее доходными, но в тоже время и самыми рискованными. Следовательно, для снижения риска от операций кредитования необходимо выделение тех факторов, которые приводят к невозможности или нежеланию заемщика расплатиться по своим обязательствам. Однако для эффективного управления кредитным риском необходимо также построение последовательной системы управления кредитным риском, а также анализ экономического развития региона, что позволит определить отрасли, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию.

3. Методы уменьшения или ухода от риска имеют множество вариаций, используемых в зависимости от конкретной ситуации и договоренностей с партнерами. Подобного рода операции банк может проводить как за свой счет (при этом преследуя цели снижения соответствующего финансового риска или получение дохода от заключаемых соглашений в случае благоприятного для него изменения рыночных условий), так и по поручению клиентов (выступая при этом посредником и получая за это соответствующее вознаграждение).

Глава 2. Инструментарий оценки кредитных рисков коммерческих банков

2.1 Коммерческие банки как фактор экономического развития региона (на примере Волгоградской области)

Банковские системы региона в качестве территориального звена банковской системы страны имеют общие черты и этапы развития, но в тоже время отличаются специфическими особенностями, определенными уровнем развития и состояния рыночного хозяйства конкретного субъекта РФ.

Как и вся банковская система России, региональная банковская система имеет два уровня, на первом из которых находятся территориальное подразделение ЦБ РФ, а на втором сеть коммерческих банков различного вида и размера. Выполняющие разнообразные банковские операции. К элементам региональной банковской системы могут относиться также учреждения, агентства, службы, образующие банковскую инфраструктуру, которая способствует жизнедеятельности всей системы (например, информационное, научное, кадровое обеспечение) [42, с.95].

В качестве подсистемы банковской системы России территориальные ее сегменты функционируют в едином для нее правовом поле, выполняют установленные нормы и правила. В тоже время как часть территориальной экономической системы банковская сеть региона не может не испытывать влияния особенностей развития регионального хозяйства, а также проводимой региональной политики. Таким образом, становление региональных систем происходило под влиянием объективных условий общих для всей банковской системы России, но в тоже время с особенностями, характерными экономическому развитию региона данной системы.

Институциональное развитие банковского сектора регионов определялось, во - первых, сокращением количества действующих организаций и их филиалов; во - вторых, тем, что крупнейшие российские банки - федерального значения - активно проводили политику проникновения на региональные рынки; в - третьих, наращиванием капитальной базы российских банков как в России в целом, так и практически во всех экономических регионах.

В результате к настоящему времени банковский сектор России складывается из банковских систем регионов, которые можно разделить на три основных группы:

- регионы с высоким уровнем развития банковской деятельности (Москва, Санкт - Петербург, Самара, Магадан, Тюмень).

- регионы со среднем уровнем развития банковской деятельности (Волгоград, Краснодар, Новосибирск, Омск).

- регионы с низким уровнем развития банковской деятельности (Ингушетия, Кабардино-Балкария, Алтайский край).

Территориальное распределение коммерческих банков характеризуется повышенной концентрацией банковского капитала и институциональной структуры в Москве, и одном - двух других финансовых центрах (Рис.3).

1 Центральный - 57%;

2 Северо - Западный - 7%;

3 Южный - 10%

4. Приволжский - 12%

5. Уральский - 5%

6. Сибирский - 6%;

7. Дальневосточный - 3%.

Так, например, на (Рис.3) можно увидеть, что наибольшее количество кредитных организаций сосредоточено в Центральном округе, также выделяются Приволжский и Южный округ.

В тоже время как видно из (Рис.4) большая часть активов сосредоточена также в Центральном округе. И, как уже было сказано, особо выделяется развитостью банковских структур Москва и Московская область.

Москва и Московская область концентрируют около 80% действующих кредитных организаций Центрального округа или 45% всех действующих кредитных организаций по России. Активы данного региона составляют 95% активов всего Центрального округа или 75% от активов кредитных организаций России.

О концентрации активов по регионам можно судить и в зависимости от расположения кредитных организаций с большим или меньшим уставным капиталом в том или ином регионе. Более 80% крупных банков (с уставным капиталом более 150млн. руб.) сосредоточено в Центральном федеральном округе, на Приволжский и Уральский округа приходятся, соответственно, по 6% крупных банков. В остальных же регионах доля кредитных организаций с большим уставным капиталом в общем, числе крупных банков незначительна (так в Волгоградской области находится только один банк с уставным капиталом более 150 млн. руб.).

Особенностью региональных банковских систем является существенно меньшее, чем в Московском регионе значение внутрисистемного риска, объясняемое низким уровнем межбанковских финансовых связей. Однако разрозненность рынка банковских капиталов приводит к значительной дифференциации базовых показателей денежно - кредитной сферы регионов. Для большинства региональных банков характерна более консервативная структура активов; они не столь динамично реагируют на финансово - экономическую конъюнктуру, более осторожно относятся к нововведениям. Эти объективные следствия периферийности присущи практически всем банковским системам, в которых, как правило, волна инноваций направлена от центра к территориям [32, с.28].

Как уже было сказано, уровень развития региона и потенциал банковской системы этого региона взаимосвязаны. В этом случае можно говорить и о взаимосвязи инвестиционного потенциала региона и банковской системы. При анализе данной взаимосвязи замечено, что кредитная активность коммерческих банков зависит от ряда потенциала региона.

В наибольшей степени кредитная активность коммерческих банков связана с производственным и потребительским потенциалом региона, а ее инвестиционная составляющая (в меньшей степени) - от уровней рейтинговых инвестиционных показателей регионов.

Почти на все показатели банковской деятельности влияет интеллектуальный потенциал региона. В первую очередь это связано с необходимостью использования в банковском деле высококвалифицированного персонала.

Коммерческие банки уделяют значительное внимание обеспеченности бюджета региона, что выражается в высокой взаимозависимости потенциала привлечения кредитных организаций в регион. Однако здесь прослеживается и обратная связь, например, между бюджетными средствами и числом банков в регионе. Данное обстоятельство, возможно, объясняется созданием в большинстве регионов института уполномоченной кредитной организацией администрации краев и областей. Это приводит к концентрации средств и финансовых потоков в узком кругу банков и “вымиранию” остальных. В тоже время следует отметить невысокую взаимосвязь между показателями бюджетной обеспеченности и долей в банковской системе региона филиалов иногородних кредитных организаций. Это объясняется тем, что, во - первых, филиалы могут получать ресурсы из головных банков, во - вторых, местные власти, создавая институты уполномоченной кредитной организацией, приближая к себе те или иные банки, стремятся осуществлять контроль за финансовыми потоками на своей территории, а филиалы не являются юридическими лицами и подчиняются головным офисам банка.

При становлении рыночного хозяйства региона наиболее важным является долгосрочное кредитование по сравнению с краткосрочным оборотом заемного капитала. В связи с этим, целесообразно рассмотреть также региональные особенности долгосрочного кредитования.

В территориальном разрезе инвестиционного кредитования доля долгосрочных кредитов в европейской части выше, чем в восточных регионах. Однако здесь наблюдается достаточно низкий, не превышающий среднерегиональный уровень, удельный вес, в общем, кредитования столичных банков. Хотя в Москве и Московской области сконцентрировано 93% банковских активов, сложившаяся здесь ориентация кредитного рынка преимущественно на краткосрочные операции сдерживает их перераспределение на цели долговременного развития даже при наличии здесь благоприятного инвестиционного климата. По мере удаления от центра возможности краткосрочного обращения заемного капитала постепенно снижаются, в том числе вследствие меньшей развитости институтов рыночной инфраструктуру в регионах. В результате этого в менее привлекательных по сравнению с Москвой регионах Центрального экономического района заметно выше доля кредитов долгосрочного характера.

Однако, наблюдаемая в отдельных регионах России высокая доля долгосрочных кредитов в совокупном объеме не является следствием благоприятного инвестиционного климата и индикатором их повышенной привлекательности для банков, так как в их число зачастую входят регионы, относящиеся к худшей группе по рейтингам инвестиционной привлекательности. Сложившаяся здесь ситуация с долгосрочным кредитованием во многом объясняется крайне низкими значениями общих кредитных вложений в этих регионах. Кроме того, слабая производственная деятельность закономерно ограничивает привлечение краткосрочных ссуд. В результате складывается относительно высокая доля долгосрочных кредитов, размер которых в абсолютном значении чрезвычайно мал.

Практически 1/3 долгосрочных кредитов по абсолютному значению, причем с тенденцией к росту, направляется на развитие экономики центрального экономического района, а в его составе более 50% предоставляется предприятиям, организациям, населению и другим заемщикам в Москве и Московской области.

На кредитном рынке Волгоградской области в 2014 г. произошли следующие изменения:

1. Наибольшее влияние на прирост общей величины кредитов в 2014 г. оказало увеличение кредитов, предоставленных предприятиям и организациям (доля влияния - 61,5%). При этом влияние данной составляющей в течение 2014 г. колебалось от 91% до 53%. Снижение доли влияния кредитов, предоставленных предприятиям и организациям, было обусловлено более высокими темпами прироста кредитования физических лиц, которые привели к повышению доли влияния данной составляющей с 11% до 31%. Рост объемов кредитования индивидуальных предпринимателей также оказал влияние на прирост общей суммы кредитов (доля влияния - 7%). Увеличение остальных составляющих не оказало значительного влияния на общий объем предоставленных кредитов, поскольку на их долю приходилось от 1% до 4% предоставленных кредитов.