Управление кредитными рисками на примере Волгоградского Отделения Сбербанка России

-- текущее состояние отрасли;

-- перспективы развития отрасли;

-- цикличность развития отрасли;

-- конкуренция в отрасли;

-- устойчивость к изменениям технологии -- особенно актуально для высокотехнологичных отраслей или сфер деятельности, где процесс производства требует больших затрат на приобретение быстро устаревающих основных фондов, а также тех отраслей, основная продукция которых имеет короткий жизненный цикл, а следовательно, подверженных более высокому кредитному риску;

-- структура отраслевых затрат - перечень факторов, влияющих на затраты производства, а следовательно, и на уровень кредитного риска в отрасли, достаточно широк:

сырьевые ресурсы, наличие рабочей силы, каналов сбыта и др.;

-- показатели и тенденции роста в отрасли -- на основе расчета соотношений между различными финансовыми показателями и определения динамики их изменения;

-- диверсификация в отрасли -- принято считать, что чем шире сфера деятельности отрасли и чем больше в ней возможных источников дохода, тем меньше уровень кредитного риска;

-- отраслевые барьеры -- в отрасли с ограниченным доступом для новых компаний конкуренция едва ли может увеличить кредитный риск;

-- влияние регулирующих органов -- централизованное регулирование в виде таких явлений, как приватизация дерегуляция. специальное налогообложение или субсидирование, может оказать значительное влияние на положение отрасли в отдельной стране;

-- обменные курсы валют -- актуально для компаний, получающих значительную часть доходов или производящих расходы в иностранной валюте, так как их прибыль в большой степени зависит от обменных курсов валют.

Лимиты кредитовать одного заемщика обычно устанавливаются на основании анализа объективных данных о кредитоспособности конкретных заемщиков.

Как и при установлении отраслевых лимитов, банки, по-разному подходят к задаче определения лимитов кредитования одного заемщика, но обычно учитывают следующие факторы:

-- сумма капитала, которой банк готов рисковать при предоставлении конкретного кредита, определяется путем установления приемлемого для банка соотношения «риск--доходность» при принятии решения о предоставлении кредита;

-- качество управления компании-клиента;

-- активы заемщика:

-- финансовая устойчивость заемщика;

-- перспективы развития предприятия заемщика;

-- взаимоотношения банка с заемщиком;

-- соотношение риска и прибыльности конкретных операций;

-- состояние экономики;

-- требования и ограничения регулирующих органов при предоставлении крупного (более 10% от собственных средств банка) кредита одному заемщику.

Как отмечалось выше, банки используют различные методы определения лимитов кредитования одного заемщика. Существует два основных вида лимитов кредитования одного заемщика, используемых на практике:

1. Некоторые банки предпочитают устанавливать лимиты в зависимости от вида предоставляемых клиенту услуг. Поскольку банки часто выполняют несколько видов финансовых услуг для одного клиента, они могут устанавливать отдельные лимиты кредитования по каждому виду услуг. Например, банк может открывать для клиента кредитные линии с определенными лимитами кредитования по отдельным видам деятельности -- по операциям на денежном рынке, по операциям с иностранной валютой, по свопам и опционам. Когда для каждого вида деятельности определяются отдельные лимиты, часто вводится система перераспределения лимитов между операционными подразделениями банка. Такая система дает банку возможность продолжать кредитные операции в тех случаях, когда отдельные операционные подразделения исчерпали кредитные лимиты, но общий лимит по подразделениям еще не выбран.

2. Другие банки устанавливают совокупный» лимит кредитования одного заемщика, комбинируя лимиты по отдельным операциям в один общий.

Следует отметить, что наряду с предварительно установленными лимитами кредитования известных клиентов банку необходимо также разработать процедуры быстрого принятия решений по операциям с новыми клиентами или для расширения уже существующих кредитных линий. Одной из возможных процедур для этого является привязка кредитных лимитов к показателю кредитоспособности заемщика. Полезным для банка является также предварительное определение условий, при которых клиент может превысить установленный лимит без санкций руководства банка. Механизм, используемый некоторыми банками, заключается в том, чтобы установить как основной лимит кредитования одного заемщика, так и предел превышения основного лимита, используемый в экстренных случаях при условии соблюдения заемщиком контрольных показателей кредитного договора.

Следует отметить, что вне зависимости от вида устанавливаемых лимитов (региональный, отраслевой или кредитования одного заемщика) механизм определения лимита кредитования является унифицированным: прежде чем принимать решение об установлении лимита кредитования, следует выявить и оценить основные факторы риска с применением количественных методов оценки и весовых коэффициентов влияния отдельных факторов. После этого на основании группировки анализируемых показателей в порядке убывания можно рассчитать лимит кредитования как процент от собственного капитала или размера кредитного портфеля или как норматив абсолютных предельных величин для каждой группы конкретных заемщиков, стран или отраслей.

Приоритеты формирования кредитного портфеля и правила принятия рисков представляют собой группу стандартов, которые определяют правила перевода кредитного портфеля в состояние, при котором успешно решается дилемма «риск--доходность», т.е. минимизируется кредитный риск и в рамках этого ограничения, насколько возможно, максимизируется доходность.

Определение приоритетов формирования кредитного портфеля заключается в выявлении тех отраслей, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию. Процесс определения таких отраслей также поможет банку определить отрасли с недопустимо высоким уровнем риска, в которых следует ограничить объемы кредитования, а следовательно, решить проблему формирования оптимального кредитного портфеля с точки зрения соотношения факторов риска и доходности.

Правила принятия рисков представляют собой критерии решения дилеммы «риск -- доходность» и структурные требования к индивидуальным кредитам, относящимся к определенным отраслям риска. Следует выделять особые характеристики различных отраслей при разработке требований к заемщикам в этих отраслях. Например, обычно банки требуют, чтобы компании производственного сектора имели более низкое отношение заемных средств к собственным, чем в других отраслях (например, в торговле), что связано с наличием значительной части низколиквидных основных фондов, необходимых для организации производственного процесса.

Авторизация (санкционирование) кредитов является одним из ключевых организационных вопросов формирования кредитного портфеля банка и представляет собой процесс одобрения заявки клиента на получение кредита.

Основными целями процесса санкционирования являются:

-- оценка качества кредита -- убедиться, что принимаемое решение соответствует требованиям банка в отношении качества кредитного портфеля;

-- определение цены кредита -- руководство банка должно удостовериться, что цена кредита соответствует степени риска, взятого на себя банком и что ресурсы размещены так, чтобы достигнуть максимальной прибыли в пределах установленного риска;

-- обеспечение движения информации -- процесс санкционирования кредита сопровождается информационным обменом разных отделов и разных уровней управления. Участие младшего кредитного персонала в решениях правления банка играет большую образовательную и обучающую роль.

Системы санкционирования варьируются в зависимости от размера организационной структуры и стиля управления банка, а также от сложности проводимых операций. Хотя число этапов в данном процессе может быть различно, все системы санкционирования используют один из трех основных методов или их комбинацию:

1) индивидуальное санкционирование -- утверждение кредита одним лицом под его персональную ответственность.

Преимущества данной системы следующие:

-- так как вся операция поручается одному лицу, система индивидуального санкционирования оказывается быстрой и эффективной;

-- эта система предполагает персональную ответственность за принятые кредитные решения.

Недостатки данной системы связаны с тем, что:

-- индивидуальное санкционирование может дать неадекватную оценку и следовательно, привести к низкому качеству кредита;

-- вследствие этого система индивидуального санкционирования на практике приемлема только для решения о выдаче небольших денежных сумм;

-- мало вероятно, что такая система служит повышению квалификации и обучению служащих кредитного отдела;

2) коллективное санкционирование -- объединение индивидуальных процедур принятия решения. Например, два служащих кредитного отдела, уполномоченных утверждать кредиты в размере 10 000 USD каждый, объединяются для санкционирования кредита в размере 20 000 USD. Преимущества и недостатки коллективной системы санкционирования являются промежуточными между теми, которые присущи системе индивидуального санкционирования и системе принятия решений кредитным комитетом банка (рассматривается ниже). Быстрота, мобильность и гибкость, а также повышение качества кредитных решений обычно приводятся в качестве сильных сторон системы, в то время как недостатки включают разделение ответственности, а иногда низкую оперативность;

3) кредитный комитет -- один из наиболее популярных методов авторизации кредита. Практически во всех случаях применение данной системы необходимо, однако установить предел, за рамками которого используется другая система (коллективного или индивидуального санкционирования), не всегда просто. Обычно кредитные комитеты работают параллельно с системами индивидуального и коллективного принятия кредитных решений.

Преимущества данной системы следующие:

-- строгий контроль процесса санкционирования кредита, ведущий к улучшению качества кредитования;

-- комитеты обеспечивают поле для дебатов и обсуждения различных точек зрения;

-- младшие служебные лица имеют доступ к высшему звену управления, и тем самым повышается квалификация работников банков. Недостатки состоят в том, что:

-- процедуры могут иметь формальный характер, и весь процесс санкционирования может свестись к простому проставлению печатей;

-- комитеты могут быть неэффективными и иметь низкую оперативность в принятии решений;

-- процесс может быть плохо управляемым, что замедляет проработку кредитных предложений;

-- на работу кредитных комитетов может оказывать давление какое-либо высшее должностное лицо.

Следующей предпосылкой разработки ориентиров формирования кредитного портфеля и одновременно составным элементом системы управления кредитным риском является мониторинг качества, кредитного портфеля, позволяющий осуществлять его контроль.

Для управления процессом мониторинга необходимо разрабатывать и внедрять систему классификации рисков ранжирования кредитов по их качеству и в итоге для контроля качества кредитного портфеля в целом.

Ранжированием кредитов называется метод систематической и объективной классификации кредитного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска. Система ранжирования помогает определять проблемные области кредитного портфеля банка, а также планировать, согласовывать и реализовывать другие процедуры, направленные на защиту интересов банка в случае ухудшения кредитоспособности заемщиков.

Основной целью ранжирования кредитов является контроль и улучшение качества портфеля за счет:

-- использования сигналов, заранее предупреждающих о возможной неплатежеспособности заемщиков;

-- оперативного структурирования управленческой информации;

-- определения стандартов для установления границ ответственности. Анализ и ранжирование кредитов по качеству имеет для банка важное значение. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредитов и определив статистическим путем, средний процент проблемных, просроченных и безнадежных кредитов по каждой категории, банк получает возможность осуществить ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям и определение оптимальных резервов на покрытие убытков по кредитным операциям, а значит, осуществлять контроль кредитного портфеля и разрабатывать экономически обоснованную кредитную политику.

Таким образом, основные направления анализа качества кредитов (кредитный мониторинг) и ранжирования кредитов позволяют банку добиться снижения:

-- кредитного риска по каждой конкретной ссуде;

-- потерь по ссудам на уровне кредитного портфеля банка в целом.

В первом случае речь идет о контроле за предоставлением и использованием кредитов, включая непрерывный процесс отслеживания финансового состояния клиента, его кредитоспособности, направлений использования средств на протяжении всего периода кредитования. Во втором случае -- о классификации портфеля кредитов по качеству, позволяющей дифференцировать степень контроля по различным категориям кредитов. При этом порядок кредитного контроля для каждой категории кредитов определяется руководством банка.

Таким образом, процесс управления кредитным портфелем включает несколько этапов:

Разработка руководства по кредитной политике, которое устанавливает основные правила и ориентиры кредитной деятельности, определяет основные направления кредитной деятельности коммерческих банков.

На втором этапе определяются отрасли, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию.

Следующим является этап авторизации кредитов, т.е. процесс одобрения заявки клиента на получение кредита. Основными целями процесса санкционирования являются:

- оценка качества кредита.

- определение цены кредита.

- обеспечение движения информации.

Управление риском в системе “клиент - банк” сфокусирован на оценке кредитных рисков конкретных заемщиков. Кредитный анализ, проводимый в рамках данного этапа, заключается в анализе кредитоспособности отдельных заемщиков и в структурировании индивидуальных кредитов с целью уменьшения и выявления индивидуальных рисков и минимизации ущерба от каждого из них.

Процесс управления в системе “клиент - банк”, в свою очередь, разбивается на несколько этапов:

1. Инициирование кредита и анализ кредитоспособности заемщика;

2. Расчет основных финансовых коэффициентов на основании данных финансовой отчетности заемщика;

3. Анализ движения денежных средств

4. Структурирование кредита

5. Кредитный мониторинг и восстановление проблемных кредитов.

Инициирование процесса кредитования и анализ кредитоспособности заемщика должны быть направлены на то, чтобы решение о кредитовании принималось в соответствии с кредитной политикой банка, а следовательно, в соответствии с определенными стандартами кредитования.

Инициирование кредита и процесс анализа должны быть вписаны в общий процесс проверки кредитного предложения, который начинается со сбора информации о заемщике. При этом следует отметить, что оценка потенциального заемщика не сводится исключительно к финансовому анализу. Лишь после того, как собрана информация о кредитной истории заемщика, руководителях предприятия и качестве менеджмента, оценены перспективы и особенности отрасли заемщика, актуальным становится проведение финансового анализа. Вышеперечисленные процедуры не могут подменить функцию финансового анализа при оценке кредитоспособности предприятия, но и финансовый анализ не может ни в какой мере компенсировать их отсутствие.

Анализ кредитного риска индивидуального заемщика должен быть сфокусирован на четырех аспектах кредитоспособности:

-- отраслевой аспект. Отражает процессы развития отрасли и позицию, которую заемщик занимает в данной отрасли. Слабые позиции в данном аспекте могут значительно снизить способность к погашению кредита;

--финансовый аспект. Определяет способность заемщика получить достаточно денежных средств, являющихся основным источником погашения кредита, или возможность прибегнуть в случае необходимости к реализации существующего обеспечения, например, основных средств, товарно-материальных ценностей. Тремя основными критериями кредитоспособности в финансовом аспекте являются:

рентабельность (прибыльность);

ликвидность;

финансовый рычаг (соотношение между заемными и собственными средствами);

--управленческий аспект. Качество менеджмента определяется компетентностью, сплоченностью команды менеджеров, управляющих предприятием, и эффективностью их руководства коллективом. Недостатки менеджмента могут создать трудности не только с погашением кредита, но и с реализацией обеспечения;

-- аспект качества обеспечения кредита. Определяет уровень контроля со стороны банка за предметом залога и возможность получения реальной стоимости обеспечения при его ликвидации.

Основные финансовые коэффициенты характеризуют предприятие с точки зрения его:

- ликвидности;

- эффективности (прибыльности, рентабельности) основной деятельности;

- финансовой структуры (финансовой устойчивости).

1. Анализ ликвидности представляет собой наиболее важную часть анализа заемщика, так как он в наибольшей степени соответствует целям анализа кредитоспособности -- насколько заемщик способен выполнить свои обязательства перед банком в соответствии с условиями кредитного договора. При анализе ликвидности подсчитывают два основных коэффициента:

а) коэффициент текущей ликвидности - совокупные оборотные активы/краткосрочные обязательства. Он является показателем, характеризующим принципиальную способность предприятия погашать краткосрочную задолженность за счет полной реализации всех оборотных активов, включая товарно-материальные запасы и дебиторскую задолженность.

б) коэффициент срочной ликвидности = (оборотные активы - товарные запасы) - краткосрочные обязательства. При неблагоприятном значении данного показателя предприятие находится под угрозой технической неплатежеспособности.

Чем больше коэффициент текущей ликвидности превышает соотношение 1:1, тем лучше, тогда как для коэффициента срочной ликвидности желательны значения, максимально приближенные к 1:1. Хотя обычно данный коэффициент меньше 1:1.

На показатели ликвидности существенно влияет отраслевая принадлежность предприятия. Наиболее высокая ликвидность заемщиков из числа торговых предприятий, наиболее низкой она оказывается в отраслях с длительным производственным циклом, например, в судостроении.

Наряду с указанными коэффициентами ликвидность предприятия характеризует такой показатель, как чистый (собственный) оборотный капитал -- разница между текущими активами и текущими пассивами. Отрицательный чистый оборотный капитал означает, что оборотные средства предприятия финансируются за счет средств его контрагентов. Это, с одной стороны, повышает рентабельность собственного капитала, но с другой -- данный фактор серьезно осложняет проблему управления ликвидностью.

2. Показатели эффективности (рентабельности) основной деятельности представляют прежде всего интерес для руководства и собственников предприятия. Однако они немаловажны и для банка, так как позволяют в определенной мере оценить качество менеджмента и способность заемщика выплачивать проценты за кредит. При анализе рентабельности используют следующие коэффициенты:

а) показатель рентабельности продаж = Прибыль/Выручка от реализации. Показывает эффективность работы на рынке -- какова доля прибыли в одном рубле продукции заемщика.

б) показатель рентабельности активов = Прибыль/Активы показывает, сколько прибыли получает заемщик с имеющихся у него активов.

с) коэффициент покрытия -- соотношение между валовой прибылью заемщика и процентными выплатами по предоставленному кредиту -- приобретает особое значение при кредитном анализе.

3. Анализ финансовой структуры отражает соотношение между различными источниками средств предприятия и направлениями их использования и показывает, как финансирование, полученное заемщиком от кредиторов, соотносится с вложениями его собственников.

Ключевой коэффициент оценки финансовой структуры -- соотношение между заемными и собственными средствами (финансовый рычаг). Чем ниже этот коэффициент, тем лучше, поскольку, чем больше у компании собственных средств, тем легче ей будет сопротивляться финансовым трудностям.

Следует отметить, что сами по себе коэффициенты, подсчитанные за один отчетный период, значат мало, но взятые в динамике за несколько отчетных периодов, они становятся важным инструментом анализа и помогают определить тенденции.

Особое значение при анализе коэффициентов имеет сопоставление показателей данного предприятия с показателями других предприятий и отраслей, а главное -- понимание механизмов деятельности предприятия и закономерностей функционирования экономики.

Анализ движения денежных средств. Этот этап анализа кредитоспособности является одним из важнейших, поскольку приток денежных средств представляет непосредственный источник погашения кредита.

Анализ движения денежных средств производится в плане текущего состояния, прошлых периодов и прогноза движения денежных средств.

Обычно аналитики работают над несколькими прогнозами движения денежных средств, используя различные сценарии, основанные на определенных гипотезах. Например, сценарий, соответствующий наибольшим объемам продаж или наименьшим из возможных объемов продаж. Работа с несколькими прогнозами носит название анализа чувствительности. Важнейшая задача при проведении данной работы состоит в определении способности заемщика погасить кредит, если развивается худший из сценариев.

После того как для анализа представлены финансовые отчеты, необходимо изучить движение денежных средств не только в сопоставлении с отчетом о прибылях и убытках, но и с балансом в плане реального движения денежных средств.

Структурирование кредита является завершающим этапом анализа кредитоспособности клиента. Оно заключается в определении основных структурных параметров кредита, а именно:

-- график погашения;

-- требования по мониторингу;

-- обеспечение, документация;

-- цена.

Очевидно, что определить вышеназванные параметры кредита, т.е. его структуру, возможно только на основании результатов проведенного финансового анализа, включающего анализ движения денежных средств и финансовых коэффициентов.

Кредитный мониторинг и восстановление проблемных кредитов. Процесс кредитного мониторинга представляет собой отслеживание изменения кредитоспособности заемщика после выдачи кредита и определение того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем с возвратом кредита.

Как показано на (Рис.8) ключевым элементом процесса кредитного мониторинга является сбор данных о клиенте для получения оперативной информации и ее своевременного анализа. Для анализа кредитоспособности и отслеживания динамики показателей в мониторинге используются аналитические приемы, применяемые в кредитном анализе, предшествующем выдаче кредита. Ликвидность, финансовая структура, рентабельность должны являться предметом постоянного анализа при проведении кредитного мониторинга. На основе результатов анализа кредитоспособности определяется кредитный рейтинг заемщика. В случае его ухудшения по сравнению с рейтингом на момент предоставления кредита банк переходит к этапу проведения корректирующих мероприятий. Корректирующие действия банка могут включать:

--проведение переговоров по реструктуризации кредита -- изменению условий погашения долга;

-- снижение уровня задолженности за счет улучшения управления оборотным капиталом;

-- привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым, финансовым вопросам);

-- продажа активов;

-- рефинансирование активов;

-- консультации по вопросам получения поддержки со стороны государства;

--предоставление отсрочки (пролонгация) с условием тщательного контроля за деятельностью заемщика.

Процесс управления в системе “банк - клиент” сфокусирован на оценке кредитных рисков конкретных заемщиков и может быть разбит на несколько этапов:

1. Инициирование кредита т.е. принятие решения о кредитовании должно приниматься в соответствии с кредитной политикой банка.

2. Расчет основных финансовых коэффициентов на основании данных финансовой отчетности заемщика.

3. Анализ движения денежных средств.

4. Структурирование кредита, т.е. график погашения, требования по мониторингу, обеспечение, документация.

3.2 Минимизация кредитных рисков в деятельности Волгоградского Отделения Сбербанка России №8621

В качестве примера системы управления рисками рассмотрим основные направления снижения кредитных рисков в деятельности Волгоградского Отделения Сбербанка России №8621.

Несмотря на усиливающуюся конкуренцию в банковском секторе в Волгоградской области, Отделение Сбербанка России №8621 продолжает работать с положительными результатами, демонстрирует самые высокие темпы прироста активов среди волгоградских банков и укрепляет свои позиции по объему собственного капитала и прибыли. Кроме того, значительное внимание банк уделяет развитию кредитования, в связи с этим представляется интересным изучение опыта работы банка в области управления риска, в частности кредитного риска.

Банку предоставляется право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени за свой счет.

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам.

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

7. Выдача банковских гарантий.

8. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Отделение Сбербанка России №8621 является лидером среди банков региона по количеству клиентов и открытых счетов: на конец 2013 года количество расчетных и депозитных счетов юридических лиц составило - 12656, счетов физических лиц - 8461. За четвертый квартал 2014 года рост количества счетов юридических и физических лиц против третьего квартала составил 103,4 % и 103,2% соответственно.

Важнейшими стратегическими целями развития Отделения Сбербанка России №8621 на данный момент являются:

Ш расширение круга банковских операций, осуществляемых банком;

Ш создание новой структуры управления рисками и финансовыми активами;

Ш внедрение новейших технологий управления, обработки информации и контроля за кредитными и инвестиционными рисками.

Анализируя показатели финансово-экономической деятельности банка за последние 5 лет, можно отметить постоянный рост уставного капитала, собственных и привлеченных средств банка.

На результаты финансовой деятельности Отделения Сбербанка России №8621 оказывают влияние:

- снижение ставки рефинансирования, существенно влияющей на размер полученного дохода;

- уменьшение размера налоговых ставок, влияющих на величину расходов.

- скрытые темпы роста инфляции, влекущие увеличение расходов из-за роста цен на получаемые услуги (электрическая энергия, тепло, услуги связи, охрана зданий банка и др.);

- изменение конъюнктуры рынка банковских услуг, влияющие на размер комиссионных вознаграждений.

Основным доходом Отделение Сбербанка России №8621 в 2014 г. (до 60-ти %) являлся доход, полученный в виде процентов за предоставленные кредиты. Для банка характерными являются банковские операции, связанные с концентрацией кредитных рисков, поскольку наибольшая сумма активов размещена именно в кредитах, и именно от этих операций банк получает наибольшую сумму доходов.

По результатам 2014 года банк получил доход от кредитования юридических и физических лиц в сумме 122735 тыс. руб., что составляет 38,1% в общих доходах банка, за 4 квартал 2014 года - 32569 тыс. руб., что составляет 33,9 % соответственно.

На протяжении 5 последних лет наблюдается рост активных операций в сфере основной деятельности банка. Так, за период с 2004 по 2014г. объем выданных кредитов увеличился почти в 46 раз, с 64700 до 2958066 руб.

Структура кредитных вложений в разрезе основных отраслей народного хозяйства по состоянию на 01.01.2010 г. свидетельствует о том, что кредитные вложения в промышленность составили 31,86%, в предприятия торговли и общественного питания - 48,77%, физическим лицам было предоставлено - 16,4%, прочие кредиты составили 2,97%. За 2009-2014 гг. доля кредитов, выданных физическим лицам, увеличилась почти в 4 раза, в 1,5 раза произошло увеличение доли выданных кредитов предприятиям торговли и общественного питания за счет сокращения спроса на кредиты со стороны промышленности. Таким образом, по сравнению с данными на начало 2009г. диверсификация кредитных вложений улучшилась. Тем не менее, несмотря на относительное улучшение диверсификации кредитного портфеля за 2013 год, банку все же следует в целях снижения риска продолжить политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в потребительские ссуды и увеличить кредитование прочих, не основных отраслей

Основными отличительными чертами кредитного портфеля Отделения Сбербанка России №8621 можно также считать краткосрочность кредитов, формирующих портфель. Краткосрочность большей части кредитов обусловлена отсутствием благоприятной инвестиционной среды на российском рынке. Поэтому банку следует выработать политику, направленную на расширение выдачи долгосрочных кредитов населению.

Целью Отделения Сбербанка России №8621 в области управления банковскими рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении активных операций. Для достижения этих целей при создании банка существует специальное подразделение с функциями учета, анализа и мониторинга рисков, создания системы лимитов и резервов под различные виды рисков. Все активные операции Банка, подверженные рискам, подлежат предварительному, текущему и последующему контролю.

Учитывая не достаточно высокий уровень диверсификации кредитного портфеля, проблема минимизации кредитного риска имеет особое значение в Отделение Сбербанка России №8621. Поэтому банк осознал необходимость анализа качества выдаваемых ссуд и кредитного портфеля в целом.

В банке создан специальный кредитный комитет, определяющий политику банка по части кредитования. Внутрибанковское положение о данном комитете определяет:

- приемлемые для банка виды ссуд;

- ссуды, от которых банку рекомендует воздерживаться;

- предпочтительный круг заемщиков;

- нежелательные для банка заемщики по различным категориям;

- политика в области выдачи кредитов работникам банка;

- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;

- политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

Приоритетным направлением в анализе банковской деятельности является анализ его кредитной политики. Он должен отражать эффективность кредитной политики и работы банка. Кредитная деятельность Отделения Сбербанка России №8621 анализируется по следующим направлениям: движение кредитов, распределение кредитов по экономическим секторам, оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов.

Важнейшими факторами, в соответствии, с которыми осуществляется ранжирование кредитов, является состояние отчетности, информация о состоянии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, наличие обеспечения. Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк:

1) занимается кредитованием преимущественно тех областей, в кредитовании которых у него уже накоплен значительный опыт;

2) не выдает ссуд за пределы обслуживаемого региона.

Минимальная сумма кредитной заявки для юридических лиц, принимаемой к рассмотрению, составляет:

- в головном офисе - 1 млн. руб.

- в филиалах - 0,5 млн. руб.

Кредитные заявки в меньших суммах применяются к рассмотрению только при предоставлении высоколиквидного оборудования.

Кредитование на цели пополнения оборотных средств осуществляется на сроки не более 1 года. К рассмотрению принимаются проекты, характеризующиеся коротким (до 2-х лет) сроком окупаемости и высокой эффективностью.

В качестве обеспечения кредитов, банк отдает предпочтение новому технологическому оборудованию, ТМЦ, залогу ценных бумаг, гарантиям иностранных банков и администраций субъектов РФ, торговой недвижимости, поручительствам юридических лиц, характеризующихся высокой кредитоспособностью.

С целью минимизации кредитного риска кредиты выдаются после детального изучения финансового положения и кредитоспособности заемщика с учетом его отраслевой принадлежности, кредитной истории, качества обеспечения возвратности кредита, деловой репутации руководителей; регулярно проводятся проверки обеспечения кредитов, постоянно осуществляется контроль за кредитным риском с учетом любой новой информации, характеризующей финансовое состояние заемщиков. Решение о выдаче (или отказе) кредита производится коллегиально на кредитных комитетах филиалов и лишь затем на кредитном комитете Головного банка.

В банковской практике Отделения Сбербанка России №8621 также используется следующие методы для минимизации риска:

- диверсификация кредитного портфеля;

- дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств;

- классификация просроченных ссуд и формирование денежных резервов;

Банки в процессе своей деятельности должны проводить четкую целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом они должны поддерживать необходимого уровня ликвидности, достаточности капитала и т.д. Очень значительным риском для банковской деятельности является сосредоточение большой части кредитных вложений у одного или нескольких заемщиков. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендациям, инструкциям и нормативам Банка России по оценке степени кредитного риска, использованию резерва на возможные потери по ссудам и т.д.

Если для оценки рисков деятельности Отделения Сбербанка России №8621 использовать инструкцию НБУ № 10 “О порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков”, в которой указаны нормативы, то можно увидеть, что в 2010г. банком не было нарушено ни одного норматива. Следовательно, можно сделать вывод, что данный коммерческий банк имеет достаточно надежное положение и проводит мало рискованную кредитную политику. Стабильное развитие банка в будущем во многом будет зависеть от направленности его кредитной политики, скорости реализации Правительством и Банком России мер по снижению рисков банков.

В качестве рекомендации банку можно предложить создать информационно-аналитическую систему и иметь службу, которая формировала бы эту систему, так как для того чтобы эффективно работать с клиентами, необходимо хорошо знать и постоянно отслеживать их финансово-хозяйственную и маркетинговую деятельность. В компетенцию данного отдела может входить:

1. Проверка достоверности документов, предоставленных заемщиком.

2. Анализ работы банков, страховых компаний и других организаций, которые выступают гарантами кредита.

3. Осуществление комплекса мероприятий, касающихся проверки наличия и физического сохранения имущества, которое предоставляется заемщиком банку в залог.

4. Обеспечение контроля за целевым использованием заемщиком предоставленного кредита и, в случае выявления нецелевого использования заемщиком предоставленного кредита, непосредственное участие в решении руководством соответствующих вопросов относительно заемщика;

5. Сбор и анализ сведений о нарушении требований, установленных в соответствии с порядком предоставления кредитов заемщикам.

6.Ведение учета юридических и физических лиц, которые обращались в банк за кредитом, но не получили его.

Кроме того, банку целесообразно иметь в качестве клиентов, как минимум, одну маркетинговую фирму. Без знания конъюнктуры рынка, без умения просчитать эффективность кредитуемого проекта и проконсультировать клиента-заемщика невозможно обеспечить эффективную кредитную деятельность банка. Эти знания и навыки нужны банку и при обеспечении гарантий выдачи кредитов путем оформления залога или заклада.

Обобщив направления снижения кредитных рисков Отделения Сбербанка России №8621 и рекомендации банковских аналитиков, можно выделить следующие способы уменьшения кредитного риска (некоторые способы являются схожими для минимизации банковских рисков в целом):

Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента.

Страхование кредитов. Страхование предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Все расходы, связанные со страхованием, как правило, относятся на ссудополучателей.

Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. Приоритет при защите от кредитного риска отдается не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков, ссуда выдается в расчете на то, что она будет возвращена в соответствии с кредитным договором.

Диверсификация кредитного портфеля;

Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска;

Установление лимитов кредитования конкретного заемщика или группы связанных заемщиков;

Систематизация и обобщение информации по выданным кредитам и их возвращению. Информация по выданным кредитам должна быть систематизирована по размерам выданных кредитов, должна быть построена классификация клиентов, которые взяли кредит (физические лица, предприятия, другие банки, государственные органы и т.п.);

Ведение кредитной истории (т.е. когда, где, какие кредиты брал и возвращал клиент). Пока в России большинство клиентов не имеют своей кредитной истории.

Кроме этого, коммерческим банкам следует осуществлять мониторинг кредитного риска по операциям с учетом любой новой информации.

Итак, основой банковского бизнеса являются кредитные операции, так как они - главная статья доходов банка. Но эти операции связаны с кредитным риском, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитные операции должны являться главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций.

2. Основной целью банка является нахождение оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется посредством разработки практических мероприятий по привлечению новых клиентов и анализа их кредитоспособности.

3. Сейчас трудно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться банковское кредитование в России. Для государства кредитование предприятий и других юридических лиц в настоящее время является сложной задачей. Поэтому наибольших успехов в этом виде банковского бизнеса добьются те коммерческие банки, которые создадут соответствующие внутренние механизмы, позволяющие объективно работать на нем. Что же касается внешних условий и российской деловой среды в целом, то она уже начинает меняться в лучшую сторону и, вероятно, данный процесс будет развиваться и дальше.

Заключение

В результате проведенного исследования кредитных рисков можно сделать следующие выводы.

Как и любая другая предпринимательская деятельность, банковская деятельность сопряжена с риском. Под риском понимаются возможные отклонения результатов деятельности банка в худшую сторону от прогнозируемых в момент принятия решения о проведении операции. Риск выражается вероятностью наступления и концентрации таких нежелательных для банка внутренних и внешних обстоятельств, которые в результате могут привести к потери прибыли, значительным убыткам, сокращению ресурсной базы, потере ликвидности и, в худшем случае банкротству.

Но особого внимания в системе всех банковских рисков заслуживает кредитный риск, так - как операции кредитования являются наиболее доходными, но в тоже время и самыми рискованными. Следовательно, для снижения риска от операций кредитования необходимо выделение тех факторов, которые приводят к невозможности или нежеланию заемщика расплатиться по своим обязательствам. Однако для эффективного управления кредитным риском необходимо также построение последовательной системы управления кредитным риском, а также анализ экономического развития региона, что позволит определить отрасли, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию.

Несмотря на сложившуюся в области конкуренцию на рынке ссудных капиталов наблюдается заметный рост кредитного портфеля на протяжении всего анализируемого периода. Наибольший удельный вес занимают кредиты, выдаваемые юридическим лицам. При работе с юридическими лицами очень велик риск не возврата кредита, данный аспект приводит к дополнительным расходам и является одним из показателей, негативно влияющих на финансовый результат.

Следовательно, для снижения риска от операций кредитования необходимо:

Во - первых, провести анализ экономического развития региона, что позволит определить отрасли, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию. Наиболее доходными отраслями в Волгоградской области, с точки зрения кредитования, на сегодняшний день являются отрасли промышленности, торговли, общественного питания.

Во - вторых, необходимо выделить факторы, приводящие к возникновению рисков. К таким факторам можно отнести:

1. Риск, связанный с заемщиком:

-объективный - неспособность заемщика выполнить свои обязательства за счет текущих денежных нахождений или за счет продажи активов.

-субъективный - репутация заемщика в деловом мире, его ответственность и готовность выполнять свои взятые обязательства.

-юридический - недостатки в складывании кредитного соглашения.

2. Риски, связанные с предметом залога:

-ликвидности - невозможность реализации предмета залога;

-конъюнктурный - возможное изменение предмета залога на протяжении действия кредитного соглашения;

-потери - потеря предмета залога;

-юридический - недостатки в складывании и оформлении договора залога.

3. Системный риск - изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства).

4. Форс - мажорный риск - землетрясения наводнения, катастрофы, смерчи, забастовки, воинские действия.

В - третьих, необходима качественная оценка финансового состояния клиента, которая включает анализ:

1. Структуры акционерного капитала и влияния акционеров или внешней группы на деятельность предприятия;

2. Устойчивости внутренней структуры группы;

3. Фактам неисполнения корпоративным клиентом своих обязательств перед кредиторами;

4. Фактам наличия негативной информации о деловой репутации корпоративного клиента;

5. Финансовому состоянию корпоративного клиента;

6. Эффективности системы управления;

7. Производственному оснащению корпоративного клиента и уровню использования современных технологий;

8. Возможности сжатия занимаемого корпоративным клиентом рыночного сегмента;

9. Соответствия клиента требованиям финансовой прозрачности;

10. Влияния налогового риска.

Для снижения рисков от операций кредитования можно предложить следующее:

1. Принимать только оправданные риски исходя из тщательного анализа всех экономических и правовых аспектов соответствующих операций;

2. Участие в инвестиционных проектах развития передовых технологий;

3. Развитие кредитных операций с розничными клиентами - кредитование малого и среднего бизнеса, жилищного строительства (ипотеки) и потребительского кредита. С целью более рационального использования ресурсов и снижения банковских рисков, расширять практику синдицированного кредитования;

Предлагаемые на наш взгляд меры позволят снизить банковские риски от операций кредитования, что приведет к увеличению стабильности банковского сектора и развитию рыночного хозяйства региона.

Список использованных источников и литературы

1. Аленин, В. В. Банковский сектор региона и его экономическая безопасность // Деньги и кредит. 2009. № 10. - С. 18 - 23.

2. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Ю. А. Бабичевой. М., 2010. - 432 с.

3. Балабанов, В. Г. Основы финансового менеджмента / В. Г. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 596 с.

4. Балабанов, В. Г. Банки и банковское дело / В. Г. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 253 с.

5. Балабанов, К. С. Риск менеджмент / К. С. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 382 с.

6. Бартенев, С. П. История экономических учений / С. П. Бартенев. - М.: Юристь, 2008. - 186 с.

7. Белоусов, В. М. История экономических учений: Учеб. пособие. / В. М. Белоусов. - Ростов - на - Дону: Феникс, 2009. - 544с.

8. Беляков, А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования / А. В. Беляков. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 356 с.

9. Березин. И. С. Краткая история экономической мысли: Учеб. пособие. / И. С. Березин. - М.: РДЛ, 2010. - 356 с.

10. Букато, В. И. Банки и банковские операции / В. И. Букато. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 368 с.

11. Буянов, В. П. Управление рисками / В. П. Буянов. - М.: Экзамен, 2008. - 382 с.

12. Б. Эдвардс. Руководство по кредитному менеджменту / Б. Эдвардс. - М.: Издательский дом “Вильямс”, 2011 - 275 с.

13. Гамидов, К. Н. Банковское и кредитное дело / К. Н. Гамидов. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 350 с.

14. Глущенко, В. В. Управление рисками / В. В. Глущенко. - Страхование. - Железнодорожный Моск. обл.: НПЦ “Крылья”, 1999. - 334 с.

15. Головин, Ю. В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики / Ю. В. Головин. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 416 с.

16. Гранатуров, В. М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения / В. М. Гранатуров. - М.: Инфра - М, 2009. - 219 с.

17. Грюнинг Хенни Ванн. Анализ банковских рисков: система оценки корпоративного управления и управления финансовыми рисками / Грюнинг Хенни Ван. - М.: Весь Мир, 2008. - 290 с.

18. Грязнова, А. Г. Кредитный процесс коммерческого банка / А. Г. Грязнова. - М.: Инфра - М, 2009. - 315 с.

19. Дубров, А. М. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе / А. М. Дубров. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 172 с.

20. Жарковская, Е. П. Банковское дело / Е. П. Жарковская. - М.: Омега - М, 2012. - 400 с.

21. Зеленов, В. И. Банковский менеджмент / В. И. Зеленов. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 376 с.

22. Наливайский, С. К. Банковские риски / С. К. Наливайский. - М.: Банки и биржи, 2012. - 157 с.

23. Никитина, Т. В. Банковский менеджмент / Т. В. Никитина, К. С. Федоренко. - СПБ: Питер, 2011. - 159 с.

24. Панова, Г. С. Кредитная политика коммерческого банка / Г. С. Панова. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 175 с.

25. Райзберг, Б. А. Курс экономики / Б. А. Райзберг. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 716 с.

26. Российский статистический ежегодник: статистический сборник. М.: Госкомстат России, 2010. - 679 с.

27. Руководство по управлению кредитным риском Сбербанка России. - М.: Изд - во Сбербанка России, 2010. - 35 с.

28. Севрук, Г. С. Банковские риски: Учеб.пособие / Г. С. Севрук, А. Н. Велисова, В. П. Рябинина. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 85 с.

29. Севрук Г. С. Банковский маркетинг / Г. С. Севрук. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 265 с.

Размещено на Allbest.ru