Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском кредитовании

Доходы от побочной деятельности составляют незначительную долю в структуре доходов коммерческого банка. Они включают в себя доходы от оказания услуг небанковского характера, от участия в деятельности предприятий и организаций, от сдачи в аренду и от реализации помещений, машин, оборудования и пр., а также доходы организаций банка (учебных банковских заведений и других организаций).

Прочие доходы. Помимо доходов от основной и побочной деятельности банки могут получать и некоторые другие доходы, которые относятся к категории прочих доходов: штрафы, пени, неустойки, взысканные с клиентов; оприходование излишков кассы; восстановление сумм резервов; доходы по операциям прошлых лет, поступившие или выявленные в отчетном году; доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль; возмещение расходов по охране здания, коммунальных платежей от арендующих организаций. Их удельный вес носит непостоянный характер и колеблется в течение 3-х лет от 13,3 % в 2009 году, 18 % в 2010 году и 9,5 % в 2011 году. Эти доходы по существу являются случайными, или "не заработанными" банком в отчетном периоде. Они обычно не учитываются при составлении плана доходов банка на предстоящий период.

В 2009 году Северо-Кавказский банк Сбербанка России получил 4 426 678 тыс. руб. доходов от всех видов деятельности, а в 2011 году - 4 631 069 тыс. рублей. Прирост составил 4,6 % (таблица 3).

Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Если этот результат имеет отрицательное значение, его называют убытком.

Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность.

Таблица 3 - Оценка структуры прибыли Северо-Кавказского СБ России

Показатели	2009	2010	2011	Отклонение (+,-)	2011 к 2009 в %
Доходы банка	4 426 678	3 269 547	4 631 069	204 391	104,6
Расходы банка	4 201 424	3 096 412	3 789 854	- 411 570	90,2
Чистые доходы	330 749 652	364 830 381	264 507 847	- 66 241 805	79,9
Валовая прибыль	225 254	173 135	841 215	615 961	373,5

Расходы банка - это затраты на осуществление банковских операций и обеспечение функционирования банка. Расходы можно классифицировать следующим образом:

1. Расходы от операционной деятельности - уплаченные проценты по счетам клиентов, проценты за полученные кредиты в других банках и в НБ РБ, уплачена комиссия за услуги, предоставляемые другими банками и юридическими лицами, расходы по осуществлению валютных операций и операций с ценными бумагами.

2. Расходы по обеспечению функционирования банка - расходы на содержание административно-управленческого персонала банка, административно-хозяйственные расходы.

3. Прочие расходы - уплаченный штраф, пеня, неустойка.

В расходах банка можно выделить две группы издержек - процентные и непроцентные расходы.

Анализируя данные в период с 2009 по 2011 годы можно отметить снижение расходов банка на 10 % с 4 201 424 тыс. рублей до 3 789 854 тыс. рублей (таблица 4). На фоне роста доходов от проводимых банком операций можно говорить о снижении себестоимости банковской деятельности и росте прибыли от производимых операций.

Расходы, непосредственно связанные с выполнением банковских операций, называют операционными. Их можно также назвать прямыми или переменными расходами, так как в отличие от других расходов их величина напрямую зависит от объема совершаемых банком операций.

Расходы, непосредственно связанные с выполнением банковских операций, называют операционными.

Поскольку банковская деятельность обладает значительной спецификой, структура расходов у коммерческого банка иная, чем у производственного предприятия.

Наибольшую часть расходов банка составляют затраты на привлечение средств, а точнее, плата за их использование. Так как эта плата обычно осуществляется в форме процентов, эти расходы принято называть процентными. Значительную часть расходов Сбербанка составляют операционные расходы. Их доля в структуре расходов в 2011 году составила около 71 % против 87 % в 2009 году. Это можно объяснить снижением издержек на совершение операций пассивных операций. Происходит снижение процентных ставок по вкладам и депозитам.

Таблица 4 - Оценка структуры и динамики расходов Северо-Кавказского банка СБ России

Наименование статей	2009	2010	2011	Изменение (+.-) 2011 к 2009	Темп роста.% (2011 к 2009)
	сумма, тыс. руб.	уд. вес. %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %
Проценты но вкладам и депозитам населения	846 694	20.2	787 698	25.4	902 496	23.8	55 802	106.6
Проценты по счетам организаций	25 570	0.6	40 03 1	1.3	50 658	1.3	25 088	198.1
Расходы по выплате процентов за используемые кредитные ресурсы	0	0.0	169	0.0	506	0.0	506	*
Резерв на возможные потери по ссудам	274 716	6.5	197 197	6.4	434 565	1 1.5	1 59 649	158.1
Расходы но операциям с цепными бумагами	25 147	0.6	26 975	0.9	62 276	1.6	37 129	247.6
Расходы но операциям с и 1 иностранной валютой	2 508442	59.7	1373308	44.4	1251596	52.5	-1276846	49.1
Расходы на оплату груда	320 295	7.6	388 847	12.6	595 204	1 5.7	272 909	185.2
Административно-хозяйственные расходы	111 192	2.6	163 009	5.3	200 075	5.3	88 883	1 79.9
Другие	89 568	2.1	1 19 178	3.8	314 678	8.3	225 310	352.1
Всего	4201424	100.0	3096412	100.0	3789 854	100.0	-41 1 570	90.2

За анализируемый период наблюдается снижение расходов банка на ведение операций с иностранной валютой и валютными ценностями с 59,7 % в 2009 году до 32,5 % в 2011 году. Это говорит о снижении доли валютных операций в структуре активных операций Сбербанка.

Перераспределение структуры расходов произошло за счет роста удельного веса процентных расходов по обслуживанию вкладов и депозитов населения с 846 694 тыс. рублей или 20,2 % до 902 496 тыс. рублей или 23,8 %, юридических лиц - с 25 570 тыс. рублей или 0,6 % в 2009 году до 50 658 тыс. рублей или 1,3 % в 2011 году. Вклады населения являются наиболее дорогими для банка.

Относительно большие проценты банки выплачивают также по депозитам юридических лиц и выпущенным долговым обязательствам (облигациям, процентным векселям и депозитным сертификатам). Наибольший удельный вес средств в структуре обязательств банка занимают самые дешевые для банка средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц, а также на счетах до востребования физических лиц. Чем больше их доля, тем меньше величина и доля процентных расходов и тем больше прибыль банка.

Деятельность банка по оказанию клиентам услуг некредитного характера сопряжена, главным образом, с расходами по оплате услуг посреднических организаций (центрального банка, банков-корреспондентов, бирж, процессинговых центров, клиринговых палат и т.п.). Обычно плата за их услуги взимается форме комиссии от суммы совершаемой операции, поэтому данная группа расходов получила название комиссионных.

Значительно возросли расходы связанные с отчислениями в резерв на возможные потери по ссудам. Они увеличились с 274 716 тыс. руб. или 6,5 % в 2009 году до 434 365 тыс. руб. или 11,5 % в 2011 году.

В отдельную группу обычно выделяют расходы по операциям на финансовых рынках. На этих рынках банк получает доходы от реализации определенных ценностей (ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов и т.п.). Расходы по операциям с ценными бумагами занимают в структуре расходов незначительное место (0,6 % и 1,6 % в 2009 и в 2011 годах соответственно). Это говорит об относительно небольших издержках по операциям с ценными бумагами. К расходам же относятся затраты на приобретение этих ценностей. Существуют и другие расходы, также непосредственно связанные с конкретными банковскими операциями. Это такие расходы, как различные налоги с оборота (например, налог на покупку иностранной валюты), почтовые и телеграфные расходы по платежам клиентов и др. Эти затраты называют прочими операционными расходами.

К расходам по обеспечению деятельности банка относят расходы, которые связаны с обеспечением функционирования банка, но не могут быть прямо отнесены на конкретную операцию. В экономической теории их называют косвенными, или условно-постоянными, издержками. В составе расходов по обеспечению деятельности банка можно выделить следующие статьи: расходы на персонал, расходы на здания и помещения; расходы по оснащению рабочих мест; расходы на рекламу и стимулирование сбыта; расходы на информационное обеспечение деятельности банка; расходы на связь и телекоммуникации; транспортные расходы; прочие расходы по обеспечению деятельности банка. Расходы на оплату труда и другие соответствующие выплаты составили 320 295 тыс. рублей или 7 % и 593 204 тыс. рублей или 13,4 % в 2009 и 2011 годах соответственно. Административно-хозяйственные издержки увеличились почти в два раза.

Деятельность любого банка сопряжена с большим количеством рисков. Одним из ключевых рисков Сбербанка является риск ликвидности.

Основные обязательные нормативы ликвидности, установленные Центральным банком России, выполняются. Так достаточность собственных средств (капитала) банка (Н 1) превышает установленный норматив на 11,5 % и за 2011 год составляет 21,5 % по сравнению с 15,1 % за 2009 год. Мгновенная ликвидность банка (Н 2) так же является весьма высокой - 82,5 % за 2011 год, Текущая ликвидность Сбербанка находится на весьма высоком уровне, увеличение данного показателя за рассматриваемый период составило 60,4 %, что стало следствием избытка иностранной валюты в совокупности с избытком рублей.

Ниже установленного норматива (120 %) является показатель долгосрочной ликвидности, размер которого за три года сократился на 28,1 % с 101,9 % в 2009 г. до 73,8 % в 2011 г., что объясняется отсутствием роста долгосрочных активов.

Показатели максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н 6), а так же норматив Н 7 находятся на приемлемом уровне, однако наибольший риск связан именно с рисками на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

3. Механизма определения кредитоспособности заемщика и кредитной политики банка

3.1 Структура и качество кредитного портфеля Сбербанка

Качество кредитного портфеля - один из важнейших показателей деятельности коммерческого банка, непосредственно влияющих на его финансовую устойчивость и надежность. Оно характеризует, прежде всего, качество банковского управления, налаженность взаимоотношений между банком, его клиентами и другими финансово-кредитными учреждениями.

Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов - основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель.

Кредитный портфель банка составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это объемные характеристики кредитного портфеля банка. Качественные характеристики используются для оценки обеспечения банком возвратности кредитов и сокращения размера кредитных рисков, т. е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему.

Одним из важнейших приоритетных направлений деятельности Банка является кредитование предприятий реального сектора экономики. По объемам вложений в реальный сектор экономики Северо-Кавказский банк занимает первую позицию среди прочих банков кредитной системы региона, что подтверждает тот факт, что его доля на рынке кредитования юридических лиц составляет 42,3 %.

Не смотря на финансовую устойчивость и стабильность Банка, в 2011 году на динамику бизнеса Банка значительное влияние оказывали негативные последствия кризисных явлений в мировой экономике, которые начали свое развитие в конце 2010 года.

Особенно велико их влияние было в первой половине 2011 года. Сокращение спроса на товары и услуги предприятий привело к сворачиванию инвестиционных программ и соответственно снижению спроса на банковские кредиты. Кроме того, кризис сбыта и резкое падение цен на продукцию обусловили сокращение денежных потоков и невозможность обслуживания долга для широкого круга первоначально надежных заемщиков. Ухудшение экономической конъюнктуры в совокупности с высоким уровнем долговой нагрузки создали угрозу банкротства для значительного количества предприятий.

В данных условиях, при возросших кредитных рисках в 2011 году кредитная политика Банка претерпела изменения и была пересмотрена в сторону ужесточения - были сформулированы новые принципы кредитования клиентов, предусматривающие применение более консервативного подхода в оценке рисков, финансового состояния и перспектив деятельности заемщиков. Были предусмотрены изменения в технологии кредитного процесса, в том числе усилен мониторинг за текущей ссудной задолженностью, изменены требования к существующим и новым клиентам по выдаваемым кредитам, условия пролонгаций, рефинансирования и реструктуризации уже выданных кредитов.

После того, как во второй половине 2011 года обозначились некоторые признаки улучшения на мировом финансовом рынке, государство активно стимулировало экономику вливанием бюджетных средств на фоне поэтапного снижения ставки рефинансирования Банком России. В условиях избытка ликвидности в секторе кредитования корпоративных клиентов существенно усилилась конкуренция среди банков. Для первоклассных российских заемщиков вновь открылся мировой рынок заимствований.

Эти тенденции в сочетании с необходимостью обслуживания дорогих кредитов, полученных корпоративными заемщиками в период острой фазы кризиса, стимулировали предприятия к замене кредитов более дешевыми альтернативными ресурсами, привлекаемыми с финансовых рынков.

Рассматривая структуру активов Северо-Кавказского банка Сбербанка России, видно, что кредиты клиентам (кредитный портфель) является одной из наиболее крупных статьей, что наглядно представлено на рисунке 9.

Рисунок 9 - Структура активов Северо-Кавказского банка Сбербанка России

Активы Северо-Кавказского банка Сбербанка России увеличились в 2011 году на фактически в 3 раза, по сравнению с 2009 годом, и составили 12 832 012 тыс. руб. Основным источником роста активов за исследуемый период явилось увеличение портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Данный портфель за период с 2009 по 2011 гг. вырос в 3,3 раза - до 6 127 990 тыс. руб. при этом. Необходимо отметить, что уровень данного показателя в общей структуре активов является наибольшим среди прочих статей - 31,6%.

Одним из основных элементов активов банка, как отмечалось ранее, является кредитный портфель.

Кредитный портфель банка увеличился на 3 997 784 тыс. руб. (практически в 7 раз). При этом необходимо отметить, что на ряду с увеличением данного показателя произошло увеличение размера резервов, в том числе под обесценение кредитного портфеля. Резервы Северо-Кавказского банка были увеличены с 91 563 тыс. руб в 2009 году до 485 357 тыс. руб. в 2011 г.

Увеличение обязательных резервов в Банке России более чем в 6 раз связано с изменением ставок обязательных резервов, устанавливаемых Банком России.

Размер кредитного портфеля банка в разрезе юридических и физических лиц представлен на рисунке 10.

Рисунок 10 - Кредитный портфель Северо-Кавказского банка СБ России

Исходя из рисунка видно, что портфель кредитования юридических лиц увеличился с 53,2 до 59,4 млрд.руб., тогда как кредитный портфель физических лиц был снижен, что обусловлено снижением уровня доходов населения в результате влияния экономического спада экономики региона, а также проведением консервативной политика банка в отношении кредитования всех категорий заемщиков во избежание значительного увеличения доли просроченной задолженности и невозвратов ссуд.

В разрезе регионов структура кредитного портфеля Северо-Кавказского банка по корпоративному кредитованию выглядит следующим образом (рисунок 11).



Рисунок 11 - Структура кредитного портфеля юридических лиц Северо-Кавказского банка СБ России в разрезе регионов

Наибольший объем кредитования юридических лиц приходится на Ставропольский край - 72,8% от общей суммы, что в стоимостном выражении составляет приблизительно 58 млрд.руб. Кабардино-Балкарская Республика занимает второе место по количеству выдаваемых корпоративным клиентам кредитов - 10% в общей структуре (около 8 млрд. руб.), в то время как доля Чеченской и Ингушской Республик составляет в общей структуре 0 %. Данный показатель объясняется экстремальными рисками кредитования на Северном Кавказе и низкой инвестиционной привлекательностью.

Доли по кредитованию физических лиц распределились в 2011 году следующим образом (рисунок 12).

Рисунок 12 - Структура кредитного портфеля физических лиц Северо-Кавказского банка СБ России в разрезе регионов

Также как и по кредитованию корпоративных клиентов, лидером по объему выдаваемых кредитов является Ставропольский край - 60 %. При этом, необходимо отметить, что регионы Северного Кавказа имеют хороший потенциал для расширения и на наращивания количества и размеров кредитов, выдаваемых физическим лицам, несмотря на наличие определенных рисков, присущих нашему региону - низкий уровень доходов населения, высокий уровень безработицы, высокий уровень преступности и коррупции в республиках Северного Кавказа.

Северо-Кавказский банк Сбербанка России кредитует все основные отрасли экономики, при этом основная доля кредитного портфеля приходится на кредиты юридическим лицам (таблица 5).

Таблица 5 - Структура кредитного портфеля Северо-Кавказского банка СБ России по отраслям экономики

Отрасль	2009	2010	2011
	тыс.руб.	уд.вес, %	тыс.руб.	уд.вес, %	тыс.руб.	уд.вес, %
Ссудная задолженность, всего	1941141	100	2301944	100	3468361	100
в т.ч. в разрезе клиентов юридических лиц по отраслям экономики	1927083	99,3	2262802	98,3	3426825	98,8
Промышленность в т.ч.	1019017	52,5	1149728	49,9	1310704	37,8
Электроэнергетика	198943	10,2	191327	8,3	0	0
Машиностроение	53873	2,8	47208	2,1	0	0
Легкая промышленность	0	0	0	0	0	0
Химическая промышленность	0	0	0	0	325	1,0
Строительство	44526	2,3	41843	1,8	23863	0,7
Сельское хозяйство	104574	5,4	79750	3,5	105605	3,0
Транспорт и связь	38461	2,0	0	0	0	0
Торговля и общественное питание	663380	34,2	889415	38,6	1865359	53,8
Прочие отрасли	57125	2,9	102066	4,4	121294	3,5

Формирование кредитного портфеля банка в период с 2009 по 2011 год происходило под влиянием кризисных изменений. Стагнация экономики страны в целом является следствием спада производства, замедлением роста экономических показателей, а также деловой активности предприятий всех сфер и отраслей производства в регионах.

В таблице представлена структура кредитного портфеля Северо-Кавказского банка по отраслям за период с 2009 по 2011 год.

Кредитный портфель банка в целом за данный период увеличился на 1 527 219 тыс. руб. (178,7 %) и в 2011 г. составил 3 468 361 тыс.руб.

Наибольший удельный вес в общей структуре ссудной задолженности по итогам 2011 г. занимают предприятия общественного питания и торговли - 53,8 %. Ссудная задолженность предприятий промышленности составляет 37,8 %, тогда как в 2009 году на данную категорию заемщиков приходилось 52,5 %, что в денежном выражении составляет 1 019 017 тыс.руб.

Однако уменьшение размера ссудной задолженности за исследуемый период не произошло. Рост данного сегмента кредитного портфеля СКБ СБ РФ составил 128,6 %.

Территория, охватываемая Северо-Кавказским банком в основном является зоной аграрного производства с большим количеством сельскохозяйственных предприятий различных форм организации. Кредитование приведенной группы предприятий составляет 3 % ссудного портфеля банка (105 605 тыс.руб.). При этом необходимо отметить, что размер кредитования сельского хозяйства увеличился незначительно - 1,0 %, при том, что в общей структуре доля ссудной задолженности данного сегмента сократилась на 2,6 %.

Значительное снижение произошло по таким отраслям, как электроэнергетика (- 198 943 тыс. руб.), машиностроение (- 53 873 тыс. руб.), строительство (- 20 663 тыс. руб.) Несмотря на тяжелое положение строительной отрасли, спад в которой в 2011 году по оценке Госкомстата России составил 16,4 %, Банк активно сотрудничал с компаниями по финансированию строительных проектов. Остаток кредитного портфеля по данному направлению сократился на 30% и составил в 2011 г. 23 863 тыс.руб.

Несмотря на значительный экономический спад, применяемые Сбербанком методы и процедуры управления кредитным риском позволили не допустить неконтролируемого ухудшения кредитного портфеля. Приведенный ниже рисунок показывает распределение кредитов по группам риска в процентном отношении к общему размеру судной задолженности за период с 2010 по 2011 года.

Рисунок 13 - Распределение кредитного портфеля Северо-Кавказского банка по группам риска, %

Исходя из данных рисунка 13, видно, что наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля занимают ссуды 1 категории качества. Однако необходимо отметить, что за исследуемый период данная категория притерпела изменение в сторону снижения. Так, ссуды 1 категории качества составляли 93,8 % от общего размера в 2010 году, тогда как в 2011 г. Данный показатель снизился до 49 %.

Если в 2010 году кредитный портфель характеризовался наличием ссуд 1 и 5 категорий качества (93,8 % и 3,1 % соответственно) при удельном весе просроченной задолженности в 3,1 %, в 2011 году приобрели вес ссуды второй, третей и четвертой категорий качества на ряду с первой и пятой. Несомненно положительным фактором стало сокращение просроченной задолженности по ссудам - удельный вес в общем объеме кредитного портфеля столь незначителен, что составляет 0,05 %.

Таблица 6 - Качество кредитного портфеля Северо-Кавказского банка СБ России, тыс. руб.

Показатель	2010	2011	Изменение, (+,-)
Ссудная задолженность, всего	2 301 944	3 468 361	1 166 417
Просроченная задолженность	72 034	15 943	-56 091
1 категория качества	2 159 098	1 690 046	-469 052
2 категория качества	0	1 701 771	1 701 771
3 категория качества	0	29 842	29 842
4 категория качества	0	14 816	14 816
5 категория качества	70 812	15 943	-54 869

Как видно, исходя из представленных в таблице 5 данных, размер просроченной задолженности по кредитам за оцениваемый период значительно сократился и концу 2011 года составил 15 943 тыс. руб., сократившись на 56 091 тыс. руб. от общего размера кредитного портфеля.

Сбалансированность кредитного портфеля по таким критериям как уровень риска и сроки размещения, является одним из необходимых условий финансовой стабильности банка.

По срокам погашения ссуды Северо-Кавказского банка делятся на срочную ссудную задолженность:

– до 30 дней;

– от 31 до 90 дней;

– 91 до 180 дней;

– от 180 дней до 1 года;

– свыше 1 года.

Структура срочной задолженности в процентах к ссудной задолженности в целом представлена на рисунке 14.



Рисунок 14 - Структура срочной ссудной задолженности, %

В целях обеспечения устойчивости в условиях кризиса банк продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам и создает адекватные резервы под обесценение кредитного портфеля. При создании резервов Северо-Кавказский банк проводит тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения

В 2011 году Сбербанк проводил работу по стабилизации финансового положения крупнейших предприятий России путем реализации программ по реструктуризации долгов компаний и организации синдицированных кредитов, аналоги которых отсутствуют на российском рынке. При этом поддержка системообразующих предприятий осуществлялась Банком с использованием механизма гарантий Правительства Российской Федерации в консорциуме с банками-кредиторами и государством.

Клиентская политика Банка ориентирована на построение долгосрочных взаимовыгодных отношений со всеми группами клиентов независимо от размеров бизнеса или формы собственности. С точки зрения кредитования приоритетное внимание оказывается предприятиям, имеющим положительную кредитную историю, основной объем оборотов которых проходит по счетам в Сбербанке.

На долю крупных корпоративных клиентов приходится половина кредитного портфеля Банка (рисунок 15). В целях развития отношений с этими клиентами в Банке внедрен институт клиентских менеджеров и проведено закрепление менеджеров за крупнейшими и крупными клиентами. Кроме того, внедрена система управления отношениями с клиентами (CRM-Корпоративный), которая содержит полное досье клиентов, включая информацию об объемах продаж, финансовых показателях, контактах с клиентами, ходе реализации сделок с клиентами.

Рисунок 15 - Структура корпоративного кредитного портфеля в разрезе клиентских сегментов

Особое внимание Банк уделяет работе с субъектами малого предпринимательства, количество которых составляет более 80 % корпоративных клиентов и индивидуальных предпринимателей, обслуживающихся в Банке. Под влиянием кризисных явлений количество качественных заемщиков среди клиентов данного сегмента существенно сократилось. В условиях нестабильности и снижения потребительского спроса компании малого бизнеса предпочитали снижать уровень долговой нагрузки и погашать ранее взятые кредиты.

В отчетном году Сбербанк следовал приоритетам кредитной политики, определенным в 2010 году, когда под влиянием финансового кризиса был сформулирован более консервативный подход к оценке рисков, финансового состояния и перспектив деятельности заемщиков. Вместе с тем финансовая неопределенность и рост безработицы обусловили существенное снижение спроса на кредиты со стороны населения, особенно сильно проявившееся в I полугодии 2011 года.

Во второй половине 2011 года, в связи с наметившимися тенденциями по стабилизации экономической ситуации, Банк начал планомерно отменять установленные в 2010 году "кризисные ограничения", в том числе было возобновлено кредитование в долларах США и евро, увеличены максимальные размеры кредитов и сроки кредитования, смягчены требования к обеспечению.

В рамках оптимизации процесса кредитования в 2011 году Сбербанк внедрил новую технологию "Кредитная фабрика". Комплексный, автоматизированный и строго формализованный подход к принятию кредитных решений существенно повысил показатели эффективности. Сроки принятия решений по заявкам клиентов сокращены до 2 дней, снизились затраты на анализ сделок и осуществление документооборота. При этом качество портфеля, сформированного в результате применения новой технологии, осталось на высоком уровне.

Дополнительные возможности при получении новых кредитов получат клиенты с хорошей кредитной историей. На 2010 год запланировано также внедрение новой, ориентированной на клиента, продуктовой линейки с унифицированными и упрощенными ключевыми условиями по кредитам.

Для снижения рисков, связанных с предоставлением кредитов как физическим так и юридическим лицам, в целях формирования оптимального кредитного портфеля, должна производиться тщательная оценка кредитоспособности заемщиков: уровень платежеспособности, надежности заемщика. Оценка залога, способного в случае утери заемщиком возможности выплачивать основной долг и проценты по нему, является неотъемлемой частью технологического процесса кредитования.

3.2 Оценка кредитоспособности заемщика посредством технологии "Кредитная фабрика"

Кредитная фабрика - процесс кредитования розничных клиентов, основанный на централизованной обработке и сопровождении кредитных продуктов. Технология базируется на трех базовых элементах: централизация, автоматизация и стандартизация.

Данный проект позволяет оптимизировать банковские процессы, существенно увеличить производительность труда работников, повысить эффективность работы Банка, обеспечить фундаментальную основу для построения современной системы управления кредитными рисками, а также реализовать ожидания клиентов относительно качества услуг, предоставляемых Банком. Следует отметить, что данный проект не имеет прецедентов не только в банковской сфере России, но и во всем мире. Уникальность проекта "Кредитная фабрика" обусловлена масштабами Банка - множеством используемых автоматизированных систем, численностью персонала, количеством внутренних структурных подразделений, распределением точек продаж банковских продуктов на огромной территории, массой одновременно осуществляемых операций, а также инновационными подходами к построению процессов оценки клиентов и принятия кредитных решений.

Применение новой технологии "Кредитная фабрика" позволяет: 1. ускорить процесс рассмотрения кредитных заявок; 2.применять единую процедуру оценки рисков; 3. минимизировать вероятность ошибок вследствие воздействия человеческого фактора; 4. реализовать эффективную процедуру мониторинга качества кредитного портфеля и управления риском кредитного портфеля Банка; 5. снизить стоимость процесса рассмотрения кредитных заявок и сопровождения кредитов; 6. улучшить потребительские характеристики кредитных продуктов.

Для оценки кредитоспособности заемщика, рассмотрения кредитной заявки Северо-Кавказским банком Сбербанка России применяется программный комплекс Transact SM компании Experian. Данное программное обеспечение основано на скоринговой модели оценки кредитоспособности заемщика.

Скоринговая система - автоматизированная система, позволяющая рассчитывать скоринговый балл клиента в процессе предкредитной обработки. В рамках "кредитной фабрики" используется интегрированная с Transact SM скоринговая система NBSM (New Business Strategy Manager) компании Experian.

Отличие балльной (рейтинговой) системы оценки от скоринговой заключается в том, что в первой значимость того или иного коэффициента или финансового показателя определяется на основе финансового анализа и экспертной оценки, а во второй привязка параметров заемщика к уровню риска производится путем расчета скорингового балла на основании исторических статистических данных.

Решение о предоставлении кредита принимается с учетом балла, присвоенного клиенту скоринговой системой. В рамках "Кредитной фабрики" результат скоринговой оценки учитывается наряду с другой информацией о клиенте в комплексе и, как любой другой элемент оценки, не является определяющим при принятии решения. Например, клиент с черной зоной скорингового балла, но с хорошей кредитной историей может получить кредит.

Значения баллов, указанные в скоринговой карте разбивается границами отсечения и одобрения на "белую", "черную" и "серую" зоны. С первыми двумя все просто: "хорошим" клиентам кредит выдается, "плохим" - нет. Решения по клиентам из этих зон можно принимать автоматически. По клиентам, попавшим в "серую" зону, осуществляется экспертное принятие решения андеррайтером.

Границы зон определяются по величине скорингового балла в зависимости от кредитной политики Банка соотношения желаемой доходности кредитного портфеля и того уровня риска, который банк готов на себя принять, иными словами, соотношения допустимого уровня "плохих" кредитов и допустимого уровня одобрения.

Transact SM - масштабируемая и надежная технология получающая, проверяющая и обрабатывающая заявки от нескольких каналов и данных обогащает применение соответствующих внутренних и внешних источников данных. Он автоматизирует применение комплекса бизнес-стратегии и позволяет принять оптимальное решение о кредитоспособности заемщика.

Механизм действия, архитектура комплекса Transact SM представлена на рисунке 13.

В операционной среде реализуется бизнес-процесс обработки кредитной заявки, сегментация, скоринговый алгоритм, решение. В среде формирования стратегии непосредственно определяется сегментация, скоринговый алгоритм и решение по заявке.

Данная система является: 1. глобальной, многоканальной системой по сбору информации по новым клиентам и рассмотрения заявок; 2. предоставляет инструмент для всеобъемлющего и полномасштабного управления процессом рассмотрения заявок наряду с комплексными возможностями по принятию решений; 3. дает бизнес-пользователям инструмент контроля над внедрением сегментации, скоринговых карт, кредитной политики.

В настоящее время Северо-Кавказский банк представляет несколько линий кредитных продуктов, которые реализуются по программе "Кредитная фабрика" (таблица 7).

Сейчас "Кредитная фабрика" выдает всю розничную продуктовую линейку, кроме ипотеки и карт.

Кредитные карты планируется перевести на платформу "Кредитной фабрики" в первом полугодии следующего года, а ипотеку - во втором.



Рисунок 16 - Архитектура комплекса Transact SM

Кроме того, планируется запустить в этой системе микрокредиты малому бизнесу, через эту же технологию будут пропускать предодобренные кредиты.

В рамках проекта кредитная фабрика, кредитный процесс, происходящий в автоматизированном режиме происходит следующим образом: 1. Проверка на соответствие минимальным требованиям; 2 Обработка визуальной оценки; 3. Сбор данных о клиенте во внешних и внутренних источниках информации (БКИ, АС "Сбор данных", ФП "Стоп-лист" и др.); 4. Оценка КИ; 5. Определение зарплатных счетов; 5. Расчет долговой нагрузки, скорингового бала, подтвержденного дохода, максимальной платежеспособности; 6. Расчет лимита.

Таблица 7 - Линия кредитных продуктов, реализуемых в рамках проекта "Кредитная фабрика"

Продукт	Описание	Сумма	Процентная ставка	Срок
Потребительский кредит	Кредит на любые цели без обеспечения	до 750 000 рублей до 25 000 долларов США до 19 000 Евро	18,45 - 21,4% руб 13,05%- 15,4%, в ин. валюте	до 5 лет
Потребительский кредит под поручительство физических лиц	Кредит на любые цели под поручительство физических лиц	до 1 500 000 рублей до 50 000 долларов США до 38 000 Евро	16,65-19,4%, руб. 12,15%-14,4%, в ин. валюте	до 5
Автокредит	Кредит на покупку новых автомобилей, произведенных на территории России,	стоимостью до 600 000 рублей	7,52-9,17%, руб.	до 3 лет
Кредитные карты и Дебетовые карты с разрешенным овердрафтом	Для любых нужд	Дифферен-цировано по продуктам	Дифференцировано по продуктам

Кредитный процесс, оценку кредитоспособности, посредством автоматизированной системы на основе скоринговой модели, применяемую в Северо-Кавказском банке, можно разбить на четыре последовательных этапа.

На первом этапе осуществляется визуальная оценка заемщика, которая включает в себя:

– оценку внешнего вида заемщика;

– проверка документов, представленных заемщиком.

На втором этапе осуществляется анализ данных Банка кредитных историй - анализ кредитной истории и долговой нагрузки заемщика.

Данные мероприятия позволяют произвести оценку качества кредитной истории потенциального заемщика, проанализировать долговую нагрузку за счет кредитов, выданных другими банками, при расчете лимита кредитования.

В рамках данного этапа запрос в бюро кредитных историй и разбор ответа осуществляются автоматически. Для взаимодействия с внешними информационными источниками была создана автоматизированная система АС "Запрос".

Бизнес-ценность данного этапа оценки кредитоспособности заемщика заключается в следующем: 1. получение достоверной информации о кредитной истории клиента; 2. проверка степени "откровенности" клиента при предоставлении информации о кредитах, полученных в других банках; 3. возможность проверки действительности паспорта заемщика (на стадии реализации).

Следующим этапом выступает оценка благонадежности заемщика, в процессе которого осуществляется поиск информации по базам данных, а также подтверждение занятости клиента методом прозвона либо выезда.

Целью данных мероприятий является отсев "плохих" заемщиков и накопление данных о недобропорядочных заемщиках.

Кроме того, данный этап позволяет сформировать базу данных по неблагонадежным заемщикам, эффективно использовать результаты обработки данных БКИ и результатов предыдущих проверок.

На последующем этапе осуществляется скоринговая оценка заемщика. В процессе скоринга, оценивается вероятность дефолта заемщика, а также, исходя из всех представленных выше условий рассчитывается оптимальный лимит кредитования, который позволит заемщику вернуть кредит в соответствии с графиком платежей.

При этом на данном этапе возможен учет региональной специфики риск/доходность, а так же осуществляется минимизация внутреннего мошенничества.

На предпоследнем, пятом этапе происходит формирование окончательного решения по кредитной заявке (позволяющие выполнить установленные кредитной политикой параметры финальных потерь и уровня отказов) и доведение до сведения клиента

Бизнес-ценность данного этапа в рамках проекта "Кредитная фабрика" заключается в:

– возможности управления средней скоростью рассмотрения заявок за счет регулирования доли кредитных заявок на рассмотрение андеррайтеру;

– автоматическом принятие решений;

– низких операционных рисках.

Заключительным этапом кредитного процесса является оформление договорных отношений:

- выдача и учет кредитной сделки;

- сопровождение сделки

Целями данного этапа является:

- качественное обслуживание клиента, достигаемое за счет четкой формализации и автоматизации процедур выдачи кредита;

– выявление мошенничества на этапе выдачи кредита.

Первичная оценка осуществляется непосредственно в точке кредитным инспектором. Заявка вводится в систему, дальше обработка происходит централизованно. Окончательное решение по кредиту принимается также централизованно, на уровне центра предкредитной обработки. Решение принимается либо автоматически, либо вручную андеррайтером -сотрудником центра.

Окончательное решение по предоставлению кредита в зависимости от сложности случая может приниматься как автоматизированной системой, так и кредитным инспектором.

Примером расчета кредитоспособности физического лица в упрощенном варианте, является применение кредитного калькулятора.

Кредитный калькулятор в некоторой степени представляет собой простейшую скоринговую модель, в основе построения которой лежит дерево решений. При построении программы кредитного калькулятора учитываются особенности каждого конкретного вида кредитования физических лиц.

Установленные заранее допустимые параметры заемщика для каждого отдельного вида кредитного продукта позволяют рассчитать оптимальную сумму кредита, график погашения задолженности при определенном наборе данных, характеризующих конкретного потенциального клиента - физического лица.

Рассмотрим механизм расчета кредитоспособности клиента (физического лица) с применением кредитного калькулятора на примере такого продукта, как "Автокредит". Условия предоставления "Автокредита" Сбербанка представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Условия кредитования в рамках проекта "Автокредит"

Валюта кредита	Рубли	Доллары США	Евро
Минимальная сумма кредита	45 000	1 400	1 000
Максимальная сумма кредита	100% стоимости приобретаемого автомобиля, из которых на оплату автомобиля может быть направлено не более 85% его стоимости. Оставшаяся часть кредита может быть предоставлена на оплату страхования автомобиля. При этом максимальная сумма кредита не превышает:
	5 000 000	150 000	120 000
Срок кредита	От 3х месяцев до 5 лет
Комиссия за выдачу кредита	Отсутствует
Обеспечение по кредиту	Залог приобретаемого автомобиля
Страхование	Обязательное страхование от рисков утраты, угона и ущерба в пользу банка в течение всего срока действия кредитного договора. Стоимость страхования может быть включена в сумму получаемого кредита.

Первым этапом оценки кредитоспособности заемщика и параметров предполагаемой сделки является ввод параметров кредитного продукта (таблица 9). Зададим определенные условия и параметры заемщика и кредитной сделки в целях расчета суммы кредита.

Таблица 9 - Параметры сделки в рамках проекта "Автокредит"

Вид расчета	По доходу
Срок кредита	60
Валюта кредита	Рубль
Первоначальный взнос в валюте кредита	50%
Возраст транспортного средства	Новое

Следующим этапом является ввод данных о заемщике. В данном случае предлагаемые данные, конечно, имеют более упрощенный вариант, чем в используемой скориноговой системе, однако, тем не менее, отражают основные положения, характеризующие заемщика и позволяющие произвести расчет параметров сделки: сумма кредита, процентную ставку, первоначальный взнос, ежемесячную сумму платежа.

Таблица 10- Ввод информации о заемщике/созаемщике, валюта - рубли

Показатель	Заемщик	Созаемщик - супруг(а)
Среднемесячный подтвержденный доход (кроме пенсии)	20 000,00
Среднемесячный неподтвержденный доход	-	-
Среднемесячный подтвержденный доход в виде пенсии	-	-
Категория заемщика	Общие условия	-
Кредитная история	Хорошая	-
Ежемесячные выплаты по обязательствам, по которым клиент являются поручителем	-	-

Завершающим этапом является формирование окончательных параметров сделки, формируемых автоматически.

Кроме того, данная система автоматически просчитывает график погашения задолженности помесячно с даты, указанной в калькуляторе и являющейся началом выплаты основной суммы долга и процентов по нему.

Таким образом, использование такого механизма как кредитный калькулятор существенно облегчает задачу кредитного инспектора на стадии первоначальной оценки заемщика. При этом необходимо отметить, что на практике осуществляется более тщательный анализ платежеспособности клиента, включающий в себя как вышеуказанные, так и другие параметры.

Таблица 11 - Окончательные параметры сделки

Показатель	Сумма, руб.
Предлагаемая сумма кредита с учетом параметров ТС (ориентировочно), руб	264 280,80
Первоначальный взнос, руб	132 140,40
Ежемесячный платеж, руб	6 183,66
Сумма переплаты, руб	106 738,73
Процентная ставка по кредиту	14,25%
Срок, месс.	60

В результате внедрения новых технологий и усовершенствования процесса выдачи кредитов, таких как "Кредитная фабрика", постоянно возрастает кредитный портфель банка и увеличится его доля на рынке. У Банка есть хороший шанс, чтобы изменить рыночную ситуацию в свою пользу.

Когда данная программа только проходила стадию разработки, учитывалось то, что Северо-Кавказский банк имеет достаточно хорошие перспективы по изменению рыночной доли, которая в конкурентных городах Сбербанка в последние годы, безусловно, падала. На рынок выходило много игроков, которые конкурировали на разных продуктах, но при этом имели уже в прежние годы, в отличие от нас, удобные для клиента и эффективные для банка процессы кредитования. Это подвигло банк на то, чтобы измениться.

Вторая цель - построение эффективной системы управления рисками кредитного портфеля, который раньше был разделен на тысячи кусочков, и управление им было в принципе невозможно. Детальную картину того, как меняется профиль риска по продукту, территории или точке, необходимо отслеживать на регулярной основе, что тоже раньше было невозможно.

В целом по системе сбербанка, в результате внедрения технологии "Кредитная фабрика" достигнуто:

– налажено взаимодействие с внешними источниками информации, что позволяет более качественно оценить заемщика, минимизировав при этом трудозатраты;

– решение по заявкам принимается автоматически в примерно в 65 % случаев;

– сокращение среднего времени принятия решения с 14 до 2 дней;

– по итогам работы "Кредитной фабрики" в 2010-2010г.г. получено более 600 тыс. заявок;

– уровень одобрения очень высок для розничных кредитных продуктов и составляет примерно 75 %;

– всего в период с 2010 г. по 2010г. выдано более 357 тыс. кредитов на общую сумму около 55,3 млрд. руб.;

– качество формируемого кредитного портфеля является высоким - доля проблемных кредитов (с просрочкой более 90 дней) в портфеле составляет примерно 0,03 %.

Таблица 12 - Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

Категория качества	Наименование	Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде
I категория качества (высшая)	Стандартные	0%
II категория качества	Нестандартные	от 1% до 20%
III категория качества	Сомнительные	от 21% до 50%
IV категория качества	Проблемные	от 51% до 100%
V категория качества (низшая)	Безнадежные	100%

Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о заемщике, в том числе о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка (рынков), на котором (которых) работает заемщик. Профессиональное суждение банка содержит:

– информацию об уровне кредитного риска по ссуде;

– информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение;

– заключение о результатах оценки финансового положения заемщика;

– заключение о результатах оценки качества обслуживания долга по ссуде;

– информацию о наличии иных существенных факторов, учтенных при классификации ссуды или неучтенных с указанием причин, по которым они не были учтены кредитной организацией;

– расчет резерва;

– иную существенную информацию.

Классификация ссуд осуществляется банком или аудиторской организацией в процессе анализа качества активов банка. Оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды (учетом векселя, возникновением задолженности, приравненной к ссудной). При изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев, оценка риска может меняться.

осуществляются своевременно и в полном объеме;

- имеется случай (имеются случаи) просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней продолжительностью (общей продолжительностью), в том числе: 1) по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - до пяти календарных дней включительно; 2) по ссудам, предоставленным физическим лицам, - до 30 календарных дней включительно.

Обслуживание долга по ссуде хорошим признано быть не может, если:

- платежи по основному долгу и (или) по процентам осуществляются за счет денежных средств и иного имущества, предоставленных заемщику кредитной организацией - ссудодателем прямо либо косвенно (через третьих лиц), либо кредитная организация - ссудодатель прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств и (или) иного имущества, кроме случаев, когда ссуда предоставлена кредитной организацией в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде заемщику, финансовое положение которого на протяжении последнего завершенного и текущего года может быть оценено как хорошее.

Обслуживание долга признается неудовлетворительным в случаях, когда:

- имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней: 1) по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - свыше 30 календарных дней; 2) по ссудам, предоставленным физическим лицам, - свыше 60 календарных дней;

- ссуда реструктурирована, и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как;

- ссуда предоставлена заемщику кредитной организацией прямо либо косвенно (через третьих лиц) в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, либо кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением денежных средств заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено лучше, чем среднее.

Определение категории качества ссуды (определение степени обесценения ссуды без учета обеспечения по ссуде) в отсутствие иных существенных факторов, используемых при классификации ссуды, осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей 13.

Таблица 13 - Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Обслуживание долга Финансовое положение	Хорошее	Среднее	Плохое
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

Формирование и регулирование резерва на возможные потери отделениями в Северо-Кавказском банке Сбербанка России осуществляется согласно Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" с изменениями, внесенными Указанием ЦБ РФ от 03.06.2010 N 2459-У, а также Регламентом создания и использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания нереальной для взыскания задолженности (редакция 5) от 21.04.2009 г. № 455-5-р., Порядком формирования резерва по сомнительным долгам и списания безнадежных долгов в Северо-Кавказском банке Сбербанка России и отделениях, организационно подчиненных Северо-Кавказскому банку Сбербанка России (Редакция 2) от 14 апреля 2009 г. № 587-2-СК.

Определение расчетной базы резерва, классификация элементов расчетной базы по группам риска, порядок оценки кредитного риска и классификация на основе индивидуального мотивированного суждения осуществляются в соответствии с "Регламентом создания в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери" от 17.02.2006 года № 1237-2-р (разделы 3, 4 и 5), а также утвержденными Сбербанком России ОАО Профессиональными суждениями об уровне резерва, формируемого в соответствии с Положением Банка России №283-П.

Формирование и регулирование резерва на возможные потери производится ежедневно в подразделения СКБ СБ РФ, при этом, расходы по сформированным в резервам на возможные потери не учитываются при расчете налога на прибыль.

В целях определения величины резервов на возможные потери отдельные элементы базы классифицируются в одну из пяти категорий качества.

Резерв по категориям качества формируется в следующем размере:

I категория качества - 0% по каждому элементу (без создания резерва по каждому элементу);

II категория качества - 10% по каждому элементу;

III категория качества - 25% по каждому элементу;

IV категория качества - 51% по каждому элементу;

V категория качества - 100% по каждому элементу.

Отдельные элементы базы резерва, размер резервирования по которым определяется на основе оценки коэффициентов кредитного риска, классифицируются по категориям качества исходя из размера резервирования, определенного в соответствии с требованиями Регламента №1237-2-р/30/, в рамках следующих диапазонов:

0 % - I категория качества;

1 %-20 % - II категория качества;

21 %-50 % - III категория качества;

51 %-99 % - IV категория качества;

100 % - V категория качества.

Взаимодействие подразделений Банка при ежедневном формировании (регулировании) резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера (кроме срочных и наличных сделок) осуществляется следующим образом.