Банковская система Республики Казахстан: проблемы развития в условиях кризиса

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский государственный университет имени А. Байтурсынова

«Допущена к защите»

Зав. кафедрой ___________

____________ Н.Т.Сартанова

___ ____________20___г.

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: «Банковская система Республики Казахстан: проблемы развития в условиях кризиса»

Специальность 050509 - Финансы

Выполнила Ж.Ж. Сагидуллина

Научный руководитель

ст. преподаватель Б.Н. Абилкасова

Костанай 2010

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты развития банковской системы Казахстана

1.1 Возникновение и эволюция банковской системы Казахстана

1.2 Национальный банк как основа банковской системы

1.3 Национальный банк как основа банковской системы

2. Анализ современного состояния банковской системы Республики Казахстан

2.1 Рейтинговая оценка развития банковской системы Казахстана

2.2 Анализ деятельности Национального банка Казахстана

2.3 Оценка деятельности коммерческих банков

3. Проблемы и перспективы развития банковской системы в условиях финансового кризиса

Заключение

Список используемых источников

Приложения

Введение

За годы независимости на рынке Казахстана сформировалась сеть финансовых институтов, выполняющих функцию финансового посредничества, важную нишу в ней занимают банки.

История их возникновения уходит корнями в глубокую древность. Например, в Древнем Вавилоне встречались долговые расписки на каменных табличках, во Флоренции и Венеции существовали услуги по хранению денег, драгоценностей. Услуги по обмену денег получили распространение в конце XIV в. во многих городах и странах мира. Банки обслуживали преимущественно торговлю и расчеты; они недостаточно были связаны с обслуживанием промышленного капитала. У них не была развита такая важная функция, как выпуск кредитных денег. Постепенно они совершенствовали и трансформировали свою деятельность, внедряли новые методы и новшества, подобные тем, которые используются в современной банковской системе.

Понятие «система» широко используется современной наукой. Оно соотносится с исследованием многообразных явлений природы и общественного развития. Чаще всего под словом «система» понимается состав чего-либо. Вместе с тем термины «система» и «банковская система» определяют не только состав банков. По содержанию понятие «банковская система» более широкое, оно включает:

* совокупность элементов;

* достаточность элементов, образующих определенную целостность;

* взаимодействие элементов.

Процесс экономических преобразований в Республике Казахстан начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. В ходе осуществления рыночных реформ в Казахстане была создана рыночно ориентировочная банковская система, законодательное и нормативное регулирование которой исходит из международных требований к банковским системам рыночного типа. Банки - одно из центральных звеньев рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Принятый Закон в 1995 г. «О банках и банковской деятельности» определил общие положения банков и их статус в банковской системе. В статье 3 Закон определяет в Республике Казахстан двухуровневую банковскую систему, где Национальный Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы, коммерческие банки, включенные в определение «иные банки» представляют собой второй уровень банковской системы. [1]

Вместе с тем казахстанская банковская система по степени своего экономического и институционального развития пока еще отстает от банковских систем наиболее развитых стран мира, что выражается в ее недостаточно диверсифицированной структуре, несовершенстве законодательной и нормативной баз, в слабости отдельных банков.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Двухуровневая банковская система играет важнейшую роль в обеспечении функционирования народного хозяйства. [1]

Роль банков, как органов управления экономикой выявляется в процессе выполнения ими своих функций и соблюдения общих принципов организации банковского дела. С переходом экономики Казахстана к рынку перед банками открываются совершенно новые горизонты. В результате проведенной приватизации и разгосударствления собственности все шире развивается частная собственность, создаются предприятия на основе смешанных видов собственности, повышается значение стоимостных инструментов банковского воздействия на экономику. В этих условиях велика роль банков в снижении инфляции в экономике и ее переводе на рыночные рельсы, прежде всего в создании полноценных кредитных отношений. Сегодня, при становлении рыночной экономики в нашей стране, развитие коммерческих банков имеет огромное значение, поскольку вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитования населения.

Тема дипломной работы является актуальной, поскольку деятельность как Национального Банка, так и коммерческих банков в настоящее время приобретает огромное значение, от их эффективного функционирования и правильно выбранных методов, посредством которых они осуществляет свою деятельность, зависит стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укрепление позиций на международном рынке.

Объектом исследования данной работы, является изучение влияния мирового финансового кризиса на банковскую систему. Предметом изучения являются составные части банковской системы: Национальный и коммерческие банки. Цель данной работы - оценка деятельности банковской системы Казахстана в условиях кризиса.

Задачи работы:

- изучить банковскую систему;

- определить роль национального банка в структуре банковской системы;

- рассмотреть коммерческие банки;

- выявить проблемы развития банковской системы в условиях кризиса.

С помощью анализа деятельности банков, можно проследить, как финансовый кризис повлиял на банковскую систему Казахстана.

Научная дипломной работы заключается в выявлении, формировании и реализации новых направлений в области оптимизации банковской системы Казахстана в условиях кризиса с учетом совершенствования инвестиционных и финансовых механизмов.

Структура данной работы представляет собой введение, основную часть, состоящую из трех взаимосвязанных глав, заключение и список использованной источников.

1. Теоретические аспекты развития банковской системы Казахстана

1.1 Возникновение и эволюция банковской системы Казахстана

Первые банки, по мнению ряда ученых, возникли в мануфактурной стадии развития капитализма и появились в Италии в XIV-XV вв. в связи с развитием кредитных отношений в широком масштабе. Другие ученые считают, что банки появились гораздо раньше, при феодализме как посредники платежей.

Слово «банк» происходит от итальянского «banko», означающее «стол». Банка-столы устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля с использованием различных монет, чеканившихся как государствами, так и городами, и даже отдельными частными лицами. В этих условиях потребовались специалисты, разбирающиеся во множестве обращавшихся монет, которые могли бы оценить и дать советы по обмену. Такие специалисты-менялы обычно располагались со своими столами на рынках. Италия с Х в. являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги из разных стран. При этом непременными участниками торговых операций стали банкиры. Банкиры-менялы со своими особыми банка-столами были популярными и получали все большее распространение в Древней Греции (назывались трапезитами, "трапеза"- стол), Древнем Вавилоне и других странах. Чтобы беспрепятственно обменивать монеты, необходимо было иметь их запасы. Таким образом, эти столы-менялы превратились в дома-менялы, где производился обмен разных по достоинству монет.

Но отождествление природы денег операциями по обмену валют приводит к неправильному пониманию происхождения банков. Получается, что банки появились лишь тогда, когда деньги выполняли функцию мировых денег, на более ранних этапах, когда деньги обращались только на внутреннем рынке, банки еще не существовали.

По мнению ученых, еще в VI в. до н.э. в Древнем Вавилоне практиковали прием вкладов и уплата по ним процентов. Такие валютные и кредитные операции выполнялись в Греции в IV в. до н.э. как отдельными лицами, так и церковными учреждениями. Храмы считались надежным местом для хранения денег и ценностей, так как им оказывалось огромное доверие со стороны как, государства, так и общины. Храмы постоянно осуществляли денежные операции (учетные и расчетные) в весовых единицах. К деньгам предъявлялись такие требования, как делимость, однородность, сохраняемость. Такой характеристикой обладали металлы, особенно золото и серебро. Храмы наряду с основными денежными операциями занимались и предоставлением ссуды, взимали за нее проценты, которые оформлялись с особым соблюдением юридических норм.

К этому времени люди поняли, что просто накапливать огромные денежные богатства «без движения» невыгодно, и стали отдавать их во временное пользование получать проценты либо открывать торговые и ремесленные предприятия, что было выгодно, т.к. они приносили доход и прибыль.

В то же время появилось ростовщичество - выдача кредита под высокий процент, так как в основе ссуды лежали личные договоренности сторон с диктатом кредитора. Одновременно с появлением частных кредиторов в лице торговых домов действуют государственные торговые агенты. На Древнем Востоке их называли тамкарами, они занимались продажей и куплей денег в виде металлических слитков, торговали ими в других государствах.

Все денежные операции, проводимые храмами, ростовщиками, торговыми домами и торговыми агентами, явились основой зарождения банков. Банк - это крупное кредитное предприятие, которое зависит от степени развития кредитного дела и совокупности операций, выполняемых кредитором по обслуживанию своих клиентов. Ростовщик перестает быть ростовщиком, как только его кредитные операции превращаются в систему, т.е. появляется конкуренция между кредиторами, и ростовщик не может устанавливать высокие проценты за свои ссуды из-за боязни, что заемщик от него откажется. Наряду с совершением кредитных сделок кредитор начинает по распоряжению своих клиентов выполнять расчетные и другие операции.

Таким образом, банк - это такая ступень развития денежного хозяйства, при которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности стали концентрироваться в едином центре. Такие учреждения появились в северных городах Италии в XVII в. В 1619 г. в Венеции общественное товарищество было названо жиробанк (от лат. giro - оборот). Главными его операциями стали платежи металлической монетой. Истинное значение банковского дела прояснилось в процессе развития торговых связей между государствами. Итальянский опыт ведения банковского дела становится лишь стимулирующим фактором создания собственных банков. В Амстердаме создается разменный банк, преобразованный в депозитный жиробанк, и, наконец, в ссудный банк. Германии на базе филиалов итальянских торговых домов стали появляться немецкие торговые дома, от них - первые немецкие банки, во Франции - французские банки и др., в течение ХVII в. стали развиваться банки почти во всех государствах Европы.

Вместе с кредитными операциями древних банков постепенно получили развитие и расчеты с помощью, так называемого трансферта, т.е. переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую. Банки стали постепенно заключать контракты между собой и клиентами и выступать посредниками в торговых сделках. Для обеспечения расчетов древние банки выпускали банковские билеты (hudu - «гуду»), которые обращались наравне с деньгами.

Таким образом, в одном центре (банке) стали концентрироваться кредитные, денежные и расчетные операции. На этой стадии развития денежного хозяйства стало появляться такое крупное кредитное учреждение, как банк.

С 40-х годов ХVII в. банк Англии выполняет эмиссионные операции и к началу XIX в. получает статус центрального эмиссионного банка страны. Его банкноты практически стали универсальным законным средством платежа.

В Германии в 1846 г. создан Прусский банк как центральный банк страны, объединивший 33 эмиссионных банка.

В России банковское дело развивалось как государственное, частных эмиссионных банков не было и только в конце XIX в. (1894 г.) появился Госбанк как эмиссионный банк.

Как и во всех государствах постсоветского пространства в Казахстане существует двухуровневая банковская система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между центральным банком (Национальным банком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями - коммерческими и специализированными банками. По горизонтали - отношения равноправного партнерства между различными банками.

После распада СССР и обретения Казахстаном в 1991 г. статуса суверенного государства возникла необходимость дальнейшего реформирования банковской системы республики.

Процесс становления банковской системы республики состоит из четырех этапов:

На первом этапе (1988-1991 гг.) были реорганизованы государственные отраслевые банки, созданы институциональные основы банковского дела, появились первые коммерческие банки.

Следующий этап (1992-конец 1993 гг.) характеризовался экстенсивным ростом банковской системы в условиях инфляции. Данный период сопровождался отрицательным значением реальных процентных ставок и стремительными темпами падения рубля. Это создало предпосылки к формированию многочисленных банков-однодневок, извлекавших доходы из краткосрочных спекулятивных операций.

Этому способствовал и относительно легкий доступ к получению лицензий на совершение банковских операций и небольшой размер уставного фонда.

В результате роль банковского сектора в воспроизводственном процессе деградировала. Основными чертами второго этапа были: постепенный переход Национального банка к выполнению функций центрального банка, экстенсивное формирование и развитие коммерческих банков.

Третий этап развития банковской системы (1994 - 2003 гг.) по продолжительности самый большой, характеризуется адаптацией банковской системы к меняющимся условиям деятельности, обусловленным развитием стабилизационных процессов сначала в финансовой сфере, а затем и в экономике в целом. Национальный банк РК ужесточил требования по открытию банка (уставный капитал изначально составлял не менее 500 тыс. долларов США, в настоящее время не менее 5 млрд. тенге), оплата уставного капитала проводится только деньгами, введены пруденциальные нормативы и т.д.

Четвертый этап - с 2004 г. по настоящее время рассматривается как период дальнейшего развития банковской системы Казахстана и ее интеграции в мировой финансовый рынок. В 2004 году на финансовом рынке появился новый регулирующий орган, представляющий интересы государства - Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, разделивший с Национальным банком РК часть его полномочий.

Также необходимо было создать правовой основу, регулирующую банковскую деятельность, принять новые законодательные акты. Данным обстоятельством было продиктовано принятие 13 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О Национальном банке Республики Казахстан" и 14 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О банках в Республике Казахстан". Принятие указанных нормативных актов закрепило двухуровневую банковскую систему и определило порядок взаимоотношений Национального банка Республики Казахстан с банками второго уровня. Кроме того, это способствовало созданию в Казахстане большого количества (около двухсот) банков второго уровня, что отвечало на первоначальном этапе экономических реформ требованиям развития рыночных отношений и формирования благоприятной конкурентной макроэкономической среды.

В дальнейшем, в связи с усилением в государстве роли центральных органов исполнительной власти в лице Президента и Правительства, требований по выводу страны из глубокого экономического кризиса и приобретением важного атрибута суверенности - введением 15 ноября 1993 г. национальной валюты - казахстанского тенге, а также введением в действие с 1 марта 1995 г. Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), возникла необходимость и было принято новое банковское законодательство. 30 марта 1995 г. был принят Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О Национальном банке Республики Казахстан", а 31 августа 1995 г. - Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

Основной целью принятия Указа "О Национальном банке Республики Казахстан" явилось более полное отражение роли Национального банка в осуществлении денежно-кредитной политики и адаптация закона к международным стандартам. Отсутствие законодательно установленного механизма подотчетности Национального банка перед Президентом Казахстана и Высшими представительными органами республики порождало проблемы в правоприменительной практике, в связи с чем в Указе "О Национальном банке Республики Казахстан" четко и подробно изложен порядок взаимодействия Национального банка с Президентом и Парламентом. В частности, определена подотчетность Национального банка только Президенту Республики Казахстан, с согласия и по поручению которого может осуществляться проверка деятельности Национального банка.

Указ "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" имеет существенные отличия от старого Закона РК "О банках в Республике Казахстан":

- определены виды банков второго уровня - государственные, депозитные, инвестиционные, банки с иностранным участием, межгосударственные банки;

- все банки, кроме государственных, создаются только в форме акционерных обществ;

- разрешено создание ассоциаций (союзов) банков;

- впервые дано понятие небанковского финансового учреждения, которое не является «банком», но на основании лицензии Национального банка правомочно проводить отдельные виды банковских операций;

- более подробно и четко изложен порядок создания, реорганизации и ликвидации банков;

- введено новое понятие - «консервация банков», которое представляет собой проведение по решению Национального банка принудительных мероприятий и процедур в отношении банка в целях оздоровления его финансового положения и улучшения качества работы;

- предусмотрены новые виды банковских операций - клиринговые, ломбардные, выпуск платежных карточек и другие;

- установлены определенные требования к работникам, занимающим руководящие должности в банке;

- введен запрет на предоставление льготных условий лицам, связанным с банком особыми отношениями.

Принятие новых законодательных актов в банковской сфере, ужесточение контроля и требований со стороны Национального банка РК к созданию и функционированию банков второго уровня - установление с 15 апреля 1995 г. минимального размера уставного фонда эквивалентного 1,5 млн. долларов США для банков, получающих лицензию на проведение валютных операций, привлечение вкладов населения и открытие филиалов; утверждение Правлением Нацбанка РК (с дальнейшими изменениями и дополнениями) Положения о ликвидации банков в Республике Казахстан от 9 февраля 1996 г., Правил выдачи, отзыва разрешения на создание, реорганизацию банка, лицензии на проведение банковских операций и иной банковской деятельности, их аннулирования и приостановления, дачи, отзыва, согласия на открытие, слияние филиалов и открытие представительств банка от 29 февраля 1996 г., Положения о пруденциальных нормативах от 29 февраля 1996 г, Положения о консервации банков в Республике Казахстан от 29 февраля 1996 г., Положения об основных условиях деятельности инвестиционных банков и операций банков с ценными бумагами от 28 марта 1996 г., Положения об условиях приобретения и осуществления права контроля над банком от 28 марта 1996 г., Положения о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам от 10 мая 1996 г. (в новой редакции от 12 декабря 1996 г.), Положения о порядке принудительного выкупа и продажи акций банка, имеющего отрицательный размер капитала, от 31 декабря 1996 г. - все это подтвердило стремление государства усилить контроль над банковским сектором и привело к тому, что количество банков в Казахстане стало сокращаться. Если по состоянию на 1 марта 1995 г. общее количество банков второго уровня в республике составляло - 178 (Вестник Национального банка № 1 от 28.04.1995 г.), на 01 сентября 1995 г. - 147 (ВНБ № 9 от 15.09.1995 г.), на 20 апреля 1996 г. - 117 (ВНБ № 24 от 30.04.1996 г.), то на 17 сентября 1996 г. в Казахстане количество банков сократилось до 102, а по состоянию на 1.03.2001 г. количество банков второго уровня составило 47 (на начало 2001 года-48, на начло 2000 года - 55), в том числе 1 банк со 100% участием государства.

Причины ликвидации банков, по словам руководства Нацбанка, в каждом отдельном случае разные, но по большей части они заключаются в невыполнении пруденциальных нормативов, которые устанавливаются Национальным банком, либо в слиянии или поглощении одних банков другими. Все эти меры, по мнению государства, должны привести к созданию (сохранению) наиболее устойчивых и крупных банков второго уровня, стабилизации денежно-кредитной системы в Казахстане и возможности ее стратегического прогнозирования (регулирования).

Особое отношение государства, в определенном смысле - привилегированное, к банковской среде, как основному элементу финансовой системы, подтверждается и тем, что, одновременно с принятием новых законодательных актов в банковской сфере, 7 сентября 1995 г. было принято дополнение в ст. 3 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), в соответствии с которым отношения, связанные с созданием, деятельностью, реорганизацией, банкротством и ликвидацией банков, отчетностью и аудиторской проверкой деятельности банков, лицензирование отдельных видов банковских операций, регулируются Кодексом лишь в части, не противоречащей действующему банковскому законодательству. Эта тенденция сохранялась и в дальнейшем, о чем свидетельствует внесение 7 декабря 1996 г. ряда изменений и дополнений в законодательные акты Республики Казахстан - Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть) и Указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу Закона, "О Национальном банке Республики Казахстан", "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", "О хозяйственных товариществах", "О ценных бумагах и фондовой бирже", в соответствии с которыми предусматривается возможность и основания принудительного выкупа акций банков и небанковских финансовых учреждений, в случае наличия у них отрицательного размера капитала. Указанное решение может приниматься Национальным банком по согласованию с Правительством на условиях обязательной последующей незамедлительной реализации выкупленных акций новым инвесторам "в целях усиления интересов кредиторов банков второго уровня и обеспечения устойчивости банковской системы республики".

Нестабильное финансовое состояние банков Казахстана в то время вынуждало Национальный банк и Центральные органы власти Республики Казахстан осуществлять указанное выше вмешательство в банковскую среду с целью поиска путей выхода из кризиса. Ликвидация 4 октября 1996 г. крупного банка республики - ОАО "Крамдс Банк", слияние 15 января 1997 г. крупных и имеющих широкую сеть филиалов - ОАО "Туранбанк" (до 1991 г. - Промстройбанк) и ОАО "Алем Банк Казахстана" (до 1991 г. - Внешэкономбанк) в один банк с принудительным выкупом акций и 100%-й продажей их Правительству Республики Казахстан в лице Министерства финансов (все названные банки находились в кризисном состоянии и имели миллиардные суммы отрицательного капитала в тенге); передача на обслуживание в Государственный реабилитационный банк неплатежеспособных предприятий (отбор предприятий производится Межведомственной комиссией и Правительством Республики Казахстан из перечня неплатежеспособных предприятий, который был сформирован Агентством по реорганизации предприятий); изменение действующего банковского и гражданского законодательства, - все это в целом, с одной стороны вызывает определенные опасения в плане ограничения прав собственников, а с другой - благоприятно влияет на дальнейшее развитие и укрепление банковской системы Республики Казахстан и, соответственно, всей экономики нашей республики в целом.

На современном этапе развития банковская система характеризуется следующими тенденциями:

- консолидация банковского капитала, повышения уровня капитализации банков второго уровня;

- рост количественных показателей деятельности коммерческих банков;

- сокращение количества финансово неустойчивых банков;

- сокращение доли иностранного капитала в банковском секторе, а также уменьшение государственной доли в банковском капитале;

- приближение банков к международным стандартам деятельности.

Банковская система как элемент цивилизованной рыночной экономики может быть только двухуровневой.

Республика Казахстан, как и другие страны СНГ, имеет двухуровневую банковскую систему. Центральным звеном этой системы является Национальный банк Казахстана, как верхний (первый) уровень. Он представляет интересы республики в отношениях с центральными банками и иными банками других стран, в международных банках и различных финансово-кредитных организациях. Национальный банк Казахстана является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс и вместе со своими филиалами, представительствами и организациями составляет единую структуру.

В Указе Президента РК «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года №2155 сказано: «Национальный банк Казахстана при выполнении своих задач не должен руководствоваться целью получения прибыли». В другом его Указе, имеющем также силу закона, от 31 августа 1995 года №2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» статус банка определяется как юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с данным Указом правомочно осуществлять банковскую деятельность.

Здесь же указано, что официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в органах Министерства юстиции Республики Казахстан и наличии лицензии Национального банка Республики Казахстан на проведение банковских операций. Причем, ни одно юридическое лицо, не имеющее официального статуса банка, не может наименоваться «банком» или характеризовать себя как занимающееся банковской деятельностью.

Приведенные положения, содержащиеся в Указе Президента страны, относятся к банкам второго уровня. Виды, правовой статус, порядок создания, функционирования и ликвидации банков второго уровня определяются банковским законодательством Республики Казахстан, тогда как задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального банка определяются только одним документом, а именно вышеназванным Указом главы государства «О Национальном банке Республики Казахстан». Все иные банки, кроме Национального банка, представляют собой, таким образом, нижний (второй) уровень банковской системы.

Банки второго уровня (БВУ) в свою очередь подразделяются на три группы (категории), в зависимости от того, кем они созданы. Сюда относятся, прежде всего, отечественные банки второго уровня, созданные с участием государства на основании решения Правительства Республики Казахстан. Эти банки осуществляют свою деятельность в соответствии с Указом Президента страны «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 года №2444 с учетом особенностей, предусмотренных законодательными и нормативными правовыми актами об их создании и деятельности. В числе банков второго уровня отдельную группу составляют банки с иностранным участием, более одной трети акций которых находятся во владении, собственности и/или управлении:

а) нерезидентов Республики Казахстан;

б) юридических лиц - резидентов Республики Казахстан, более пятидесяти процентов акций (вкладов участников) которых находятся во владении, собственности и/или управлении нерезидентов Республики Казахстан либо аналогичных им юридических лиц - резидентов Республики Казахстан;

в) резидентов РК, являющихся распорядителями средств (доверенными лицами) нерезидентов Республики Казахстан либо юридических лиц, указанных в подпункте «б». К третьей группе (категории) банков второго уровня относятся межгосударственные банки, созданные и действующие на основании международного договора (соглашения), учредителями которых являются Правительство Республики Казахстан (или уполномоченный им государственный орган) и правительства государств, подписавшие данный договор (соглашение).

Кроме банков второго уровня, подразделяющиеся на названные здесь категории (группы), могут функционировать организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций. Эти организации являются юридическими лицами, но не именуются банками, хотя они на основе лицензии Национального банка правомочны проводить отдельные виды банковских операций, предусмотренных Указом главы государства «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

Банковской системе Республики Казахстан в современных условиях принадлежит важнейшая роль в достижении макроэкономической стабилизации, привлечении инвестиций.

Банковская система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого современного государства, оказывает огромное воздействие на жизнедеятельность любого общества.

Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны. [4]

1.2 Национальный банк как основа банковской системы

Организация и основные принципы функционирования центральных банков.

В эпоху стихийного развития рынка и обращения настоящих (золотых и серебряных) денег банки выступали преимущественно в роли простых посредников в осуществлении торговых операций. Но и тогда какой-нибудь банк выделялся из общего числа как наиболее крупный или обслуживающий нужды властей. В течение многих веков подобную роль выполняли известные, обладающие значительным состоянием и внушавшие доверие конкретные банкиры (банкирские дома). Но в целом в тех исторических условиях (чисто стихийное развитие плюс то, что государство стояло в стороне от экономики) банки отличались друг от друга размерами, а не специализацией. Даже близость к правительству не делала какой-либо банк центральным в современном понимании.

Идея центрального банка зародилась в условиях относительно развитых капиталистически - рыночных отношений, когда в нем возникла историческая и экономическая потребность. [5]

Выделение из общего ряда банков одного из них на роль центрального означало начало формирования в соответствующей стране двухуровневой банковской системы, на верхнем уровне которой располагается центральный банк.

Первоначально термин «центральный банк» подразумевал самый крупный банк, находившейся в центре системы. Затем такие банки постепенно монополизировали некоторые специфические функции, а на определенном этапе власти национализировали их. В большинстве случаев капитал центрального банка полностью принадлежит государству, но, как показывает опыт некоторых стран, у него могут быть и другие акционеры - коммерческие банки и иные финансовые институты.

Выделившись из числа коммерческих банков значительными размерами капитала и большими объемами проводимых операций, центральные банки утратили свои позиции, уступив лидерство в этой сфере коммерческим банкам. Их функции и методы воздействия на финансовую систему модифицировались, а степень влияния на состояние денежно - кредитной системы страны неизмеримо возросла. При этом степень влияния центрального банка на формирование денежно - кредитной системы в различных странах неодинакова и зависит от степеней свободы, какими обладает центральный банк и его руководство.

Центральный банк - главный государственный банк страны, наделенный особыми функциями, в особенности правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности коммерческих банков. Центральный банк является «банком банков», органом, помогающим государству, правительству налаживать денежное обращение, управлять бюджетом. [6]

Центральный банк часто выступает в качестве «фирменного банка» государства: ведет счета государства, предоставляет ему кредиты в рамках, предписанных законом, продает на счет государства государственные займы и облигации, занимается поддержанием их курса и т.д.

Правда, государство, как правило, вольно брать ссуды в коммерческих банках, а также за рубежом, так что центральный банк не обладает в отношении этого монопольным положением.

Чаще всего центральный банк подотчетен непосредственно законодательному органу власти страны или образованной последним специальной банковской комиссии. Управляющий центральным банком не входит в правительство, и его назначение на должность не совпадает по срокам с формированием нового кабинета министров.

Как правило, во главе центрального банка стоит директорат со штатными и (или) нештатными его членами, которые назначаются соответствующим правительством (президентом государства) на определенный период времени. Председателем директората является губернатор (президент центрального банка), который в большинстве случаев функционирует только, как первый среди равных и в такой мере интегрирован в коллегиальное принятие решений.

Центральные банки развитых стран классифицируются по степени их независимости в решении вопросов денежной политики с помощью различных объективных и субъективных факторов.

К субъективным факторам относятся сложившиеся взаимоотношения между центральным банком страны и правительством с учетом неформальных контактов руководителей.

Среди множества объективных факторов оценки независимости центральных банков можно выделить пять важнейших:

* участие государства в капитале центрального банка и в распределении прибыли;

* процедура назначения (выбора) руководства банка;

* степень отражения в законодательстве целей и задач центрального банка;

* права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику;

* правила, регулирующие возможность прямого и косвенного финансирования государственных расходов центральным банком страны.

Что касается первого фактора оценки, то состав собственников капитала центрального банка при проведении денежно-кредитной политики существенно не влияет на его независимость.

В соответствии со вторым фактором порядок выбора (назначения) и, главным образом, отзыва руководства центрального банка страны влияет на степень политической независимости последнего от органов государственного управления.

Третий фактор определяет, с одной стороны, рамки свободы деятельности центрального банка; с другой - его законодательно установленные полномочия. В большинстве развитых стран (Австрии, Германии, Дании, Нидерландах, России, Франции, Швейцарии, Японии) основные цели и сфера деятельности центрального банка отражены в конституции или подробно изложены в законах о центральном банке и банковской деятельности.

В ряде стран (например, в США, Швеции и Италии) формулировка задач центрального банка в законодательстве дана только в общих чертах. Тем не менее, это несущественно для определения степени независимости центрального банка. Фактор подробности определения законодательством целей и задач центрального банка играет второстепенную роль, и его влияние необходимо рассматривать только в совокупности с анализом традиций и условий функционирования центрального банка. [7]

От четвертого фактора (наличия установленного законодательством права государственных органов отклонять решения руководства центрального банка, а со стороны центрального банка - обязательства координировать проводимые мероприятия с общей стратегией государственного регулирования) прежде всего, зависит политическая независимость центрального банка.

Наиболее низкой степенью независимости от вмешательства государственных органов в денежно-кредитную политику обладают центральные банки Франции и Италии. В этих странах право определения направлений вмешательства законодательным путем передано правительству. Центральный банк выступает в роли консультанта и призван руководствоваться решениями правительства. Со времен второй мировой войны руководство Банком Франции находится под влиянием министерства финансов.

В законодательстве Великобритании, Нидерландов, Швеции и Японии четко установлена возможность государственных органов вмешиваться в политику центрального банка, инструктировать его, отменять его решения.

Несколько на более высокой ступени независимости находятся центральные банки Австрии и Дании. Законодательство этих стран не содержит формального права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику центрального банка, однако обязывает его координировать свою стратегию с политикой правительства.

Центральные банки ФРГ и Швейцарии являются наиболее независимыми. В законодательстве этих стран отсутствует право государства на вмешательство в денежную политику центрального банка.

Пятый фактор независимости центрального банка выражается в наличии законодательного ограничения кредитования правительства и влияет как на экономическую, так и на политическую независимость центрального банка. Данный фактор имеет значение только при наличии системы непосредственного финансирования правительства центральным банком. Такая система распространена в большинстве развитых стран мира. Исключение составляют США и Великобритания, где государственные займы распределяются на открытом рынке. Наиболее независимы центральные банки Австрии, Германии и Нидерландов.

В Казахстане единым органом, координирующим деятельность кредитных организаций, является Национальный банк Республики Казахстан. Но прямое воздействие он оказывает лишь на банковские учреждения, а на остальные - только опосредованно.

Национальный Банк Казахстана в своей деятельности руководствуется Конституцией, Законом «О Национальном банке», а также Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», другими законодательными актами республики, актами Президента Республики Казахстан и международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан.

Национальный банк Казахстана является юридическим лицом в организационно-правовой форме государственного учреждения, имеет самостоятельный баланс и вместе со своими филиалами, представительствами и организациями составляет единую структуру. Центральный аппарат Национального Банка Казахстана располагается в г. Алматы. Национальный Банк Казахстана может открывать свои филиалы и представительства в Республике Казахстан и за ее пределами.

Основной целью Национального Банка Казахстана является, обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан. Для реализации основной цели на Национальный Банк Казахстана возлагаются следующие задачи:

1) разработка и проведение денежно-кредитной политики государства;

2) обеспечение функционирования платежных систем;

3) осуществление валютного регулирования и валютного контроля;

4) содействие обеспечению стабильности финансовой системы.

Функции, полномочия и права Национального Банка Казахстана

Национальный Банк Казахстана:

а) проводит государственную денежно-кредитную политику Республики Казахстан, является единственным эмитентом монет и банкнот на территории Республики Казахстан, эмитирует ценные бумаги. Ценные бумаги, эмитируемые Национальным Банком Казахстана, являются государственными ценными бумагами, и обязательства по ним несет Национальный Банк Казахстана;

б) участвует в обслуживании государственного долга Правительства Республики Казахстан по согласованию с ним и обслуживает государственный долг Национального Банка Казахстана;

в) вправе предоставлять кредиты банкам, а также юридическим лицам, открывающим по решению Правления Национального Банка Казахстана банковские счета в Национальном Банке Казахстана. Является кредитором последней инстанции для банков;

в-1) определяет порядок проведения следующих видов банковских операций: открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций; открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу; кассовые операции; переводные операции; учетные операции; инкассация банкнот, монет и ценностей; организация обменных операций с иностранной валютой; открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему, а также определяет порядок осуществления межбанковского клиринга, выпуска и использования платежных карточек и чековых книжек;

г) в случаях, установленных законодательными актами Республики Казахстан, выдает уполномоченному государственному органу по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) заключение о возможности выдачи уполномоченным органом лицензии по отдельным видам банковских операций и сейфовых операций для банков, а также определяет порядок выдачи такого заключения;

д) осуществляет воздействие на рыночные ставки вознаграждения на финансовом рынке;

е) определяет порядок, систему и форму осуществления платежей и переводов денег в Республике Казахстан, организует, а также осуществляет надзор за функционированием платежных систем, обеспечивающих своевременное и бесперебойное проведение переводов денег между банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций в казахстанских тенге, устанавливает требования к организационным мерам и программно-техническим средствам, обеспечивающим доступ банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в платежные системы;

ж) осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в Республике Казахстан и вправе проводить все виды валютных операций;

ж-1) выдает лицензии на осуществление розничной торговли и оказание услуг за наличную иностранную валюту, а также на организацию обменных операций с иностранной валютой юридическим лицам, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой;

з-2) выдает лицензии организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, на инкассацию банкнот, монет и ценностей;

з-3) устанавливает минимальный размер и порядок формирования уставного капитала юридических лиц, осуществляющих на основании лицензии Национального Банка Казахстана операции по инкассации, а также юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой;

з-4) выдает разрешение на государственную регистрацию в органах юстиции юридическим лицам, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой;

и) издает обязательные для исполнения всеми банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций и их клиентами нормативные правовые акты по вопросам банковской деятельности, платежей и переводов денег, осуществления валютных операций в пределах полномочий, определенных законодательными актами, а также осуществляет надзор за их соблюдением, определяет политику и методы бухгалтерского учета для Национального Банка Казахстана с учетом международных стандартов финансовой отчетности;

и-1) разрабатывает и утверждает обязательные для исполнения всеми финансовыми организациями нормативные правовые акты по вопросам бухгалтерского учета и автоматизации ведения бухгалтерского учета, а также осуществляет контроль за соблюдением организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций на основании лицензии Национального Банка Казахстана, требований законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности и международных стандартов финансовой отчетности;

и-2) осуществляет контроль за соблюдением всеми финансовыми организациями требований, предъявляемых к системам, автоматизирующим ведение бухгалтерского учета, в том числе посредством проверок с привлечением работников уполномоченного органа;

и-3) разрабатывает и утверждает нормативные правовые акты по вопросам бухгалтерского учета, финансовой отчетности и систем автоматизации операций, обязательные для исполнения специальными финансовыми компаниями, а также осуществляет контроль за соблюдением ими законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, международных стандартов финансовой отчетности, а также требований, предъявляемых к системам автоматизации операций;

к) разрабатывает и утверждает по согласованию с уполномоченным органом по регулированию системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности стандарты финансовой отчетности по вопросам, не урегулированным международными стандартами финансовой отчетности и не противоречащим им, а также методические рекомендации к ним;

к-1) по согласованию с уполномоченным государственным органом по вопросам, входящим в его компетенцию, устанавливает перечень, формы, сроки представления статистической отчетности по платежному балансу, внешнему долгу, денежно-кредитной и финансовой статистике и осуществляет ее сбор;

к-2) устанавливает по согласованию с уполномоченным органом перечень и формы, соответствующие международным стандартам, а также сроки и порядок представления финансовой отчетности всеми финансовыми организациями и их аффиллированными лицами в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан;

к-3) устанавливает порядок, формы и сроки представления отчетности по вопросам валютного регулирования и контроля;

к-4) устанавливает по согласованию с соответствующими уполномоченными органами обязательные для исполнения требования по организации охраны и устройству помещений банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

л) в целях упорядочения платежей и переводов денег вправе устанавливать по согласованию с Правительством Республики Казахстан очередность платежей по банковским счетам, осуществляемых банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций и всеми хозяйствующими субъектами, если иное не предусмотрено законодательными актами;

м) вправе участвовать в создании и деятельности организаций, способствующих осуществлению Национальным Банком Казахстана возложенных на него функций и (или) являющихся частью инфраструктуры финансового рынка;

м-1) вправе создавать консультативно-совещательные органы Национального Банка Казахстана;

н) устанавливает правила учета, хранения, перевозки и инкассации наличных банкнот и монет, участвует в обеспечении перевозки, хранении и инкассации банкнот и монет, создает резервные государственные фонды банкнот и монет;

о) составляет и регулярно публикует сводный баланс банков Республики Казахстан и собственный баланс;

п) формирует отчетный платежный баланс, международную инвестиционную позицию и оценку валового внешнего долга страны, участвует в разработке краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных прогнозных оценок платежного баланса, осуществляет регистрацию валютных операций мониторинг договоров по негосударственным внешним займам, не имеющим государственных гарантий, и мониторинг валютных операций нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан (валютный мониторинг);

п-1) формирует денежно-кредитную и финансовую статистику государства;

р) имеет право изъятия денег с банковского счета клиента при установлении факта ошибочности их зачисления, вправе дебетовать банковский счет клиента при наличии документов, подтверждающих его согласие на изъятие денег с банковского счета;

с) участвует в подготовке и переподготовке кадров для государственных органов и финансовых организаций;

т) обслуживает единый казначейский счет центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета;

т-1) вправе получать от банков, их ассоциаций (союзов) и государственных органов, физических и юридических лиц необходимую информацию в целях осуществления своих функций;

т-2) осуществляет переучет векселей в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана;

т-3) осуществляет доверительное управление Национальным фондом Республики Казахстан на основании договора о доверительном управлении, который заключается между Национальным Банком Казахстана и Правительством Республики Казахстан и публикуется в официальных изданиях;

т-4) осуществляет доверительное управление активами на основании договоров о доверительном управлении, заключаемых между Национальным Банком Казахстана и Правительством Республики Казахстан или другими юридическими лицами. Договоры о доверительном управлении, заключаемые между Национальным Банком Казахстана и Правительством Республики Казахстан, публикуются в официальных печатных изданиях;

т-5) устанавливает режим банковских счетов;

т-6) устанавливает нормативы минимальных резервных требований и осуществляет контроль за их выполнением;

т-7) устанавливает количественные ограничения по отдельным видам операций и сделок банков;

т-8) осуществляет без получения соответствующих лицензий банковскую деятельность и профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, определенную законодательными актами Республики Казахстан;

т-9) применяет к лицензиатам в пределах своей компетенции меры воздействия и санкции за нарушение банковского и валютного законодательства Республики Казахстан;

т-10) определяет порядок применения и применяет к банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, в пределах своей компетенции меры воздействия и санкции, предусмотренные банковским и валютным законодательством, в случае нарушения ими нормативных правовых актов по вопросам банковской деятельности, учета, платежей и переводов денег, осуществления валютных операций;

т-11) устанавливает цену продажи физическим и юридическим лицам инвестиционных и коллекционных монет;

т-12) устанавливает порядок проведения Национальным Банком Казахстана операций с ценными бумагами;

т-13) по согласованию с центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета определяет порядок осуществления инвестиционных операций Национального фонда Республики Казахстан;