Организация платежей и переводов денег в Республике Казахстан

Размещено на http://www.allbest.ru/

Тема 1. Цели и задачи дисциплины и ее место в учебном процессе

1.1 Цель преподавания

- дать представление о роли платежной системы в осуществлении банковской деятельности.

Ознакомить студентов с организацией платежей и переводов денег в РК, порядком использования платежных документов при проведении безналичных платежей

1.2 Задачи: после изучения курса студенты должны иметь теоретические знания и практические навыки по следующим вопросам

- проведения платежей и переводов денег через межбанковскую систему переводов денег;

- осуществления межбанковского клиринга в РК;

- использования платежных документов при безналичных расчетах;

- обеспечения безопасности информационных систем БВУ;

- функционирования межбанковской системы платежных карточек;

- современных направлений развития платежных систем

- иметь практические навыки применения единого классификатора назначения платежей.

Данный курс рассчитан для студентов специальности 0706 «Финансы и кредит» дневной формы обучения на 90 часов, из которых 36 часов - на лекции и 32 часа - на практические занятия, 18 часов отводится на самостоятельную работу студентов.

На лекциях используются нормативные и законодательные акты РК, а также инструкции и правила Национального Банка по вопросам, относящимся к данной дисциплине.

После лекций проводятся практические занятия, на которых закрепляется пройденный материал во время разбора различных ситуаций и примеров. Применяется проведение зачетных занятий, где практикуется сплошной опрос группы по нескольким темам по подготовленным заранее вопросам. Такая практика дает возможность закрепить теоретический материал и приобрести практические навыки. Проводятся также практические занятия с заслушиванием заранее подготовленных студентами рефератов по изучаемому предмету.

Представляя собой сложный механизм, включающий в себя комплекс аппаратных и программных средств, платежная система является своеобразным связующим звеном между населением, хозяйствующими субъектами, банками второго уровня и Национальным Банком. Роль платежной системы заключается в обеспечении своевременного и эффективного перевода денег между потребителем и поставщиком товаров и услуг, что способствует своевременному завершению выполнения обязательств, принятых в результате экономической и финансовой деятельности. В связи с этим, эффективность функционирования финансовых рынков и банковского сектора экономики во многом зависит от действующей в стране платежной системы.

Провозглашение суверенитета Казахстана, переход к рыночным отношениям и структурное реформирование экономики страны обусловили построение новых форм экономической и финансовой жизнедеятельности государства, в том числе и банковской системы. Реформирование банковской системы в свою очередь вызвало необходимость построения принципиально новой платежной системы, отличающейся надежностью, безопасностью и эффективностью, позволяющей проводить платежи быстро и с минимальными рисками.

Процесс модернизации платежных систем Казахстана начался с 1994 года и претерпел несколько важных этапов. Первым шагом в реализации этой задачи стала разработка соответствующей нормативной правовой базы. Закон Республики Казахстан «О платежах и переводах денег», подписанный 29 июня 1998 года, стал основополагающим документом, регулирующим вопросы осуществления платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан.

В 1995 - 1996 годах в осуществлении платежей и переводов денег важную роль играли Алматинская клиринговая палата и региональные клиринговые палаты, созданные при областных филиалах Национального Банка. Данные клиринговые палаты работали по методу многостороннего взаимозачета, а также с применением различных методов управления рисками, в частности дебетовых и кредитовых ограничений, системы очередей. Вместе с тем недостатком данной системы была необходимость в обмене между банками-участниками в конце дня платежными поручениями на бумажных носителях. Это было обусловлено отсутствием опыта и нормативно закрепленного понятия «электронное платежное поручение».

С 1996 года Алматинская клиринговая палата была реорганизована в Казахстанский центр межбанковских расчетов (КЦМР) - государственное предприятие на праве хозяйственного ведения, учредителем и уполномоченным органом которого является Национальный Банк. Совершенствование нормативной правовой базы, установка современного оборудования и программного обеспечения позволило работать с электронными платежными поручениями, не требующими подтверждения на бумажных носителях.

Еще одним из мероприятий, способствующих совершенствованию платежной системы, явилась централизация корреспондентских счетов банков второго уровня в центральном аппарате Национального Банка Республики Казахстан, которая была произведена в период с октября по ноябрь 1998 года. Данный перевод позволил Национальному Банку оперативно осуществлять функции расчетного банка и банка банков, повысить эффективность контрольных функций над банковской системой и платежной системой, осуществить перевод вспомогательного учета корреспондентских счетов на работу в режиме реального времени.

Одним из ключевых моментов в развитии платежной системы республики стало создание в 1996 году на базе КЦМР первого прототипа системы крупных платежей, работающей в режиме реального времени. Пользователями централизованной системы стали все коммерческие банки и Национальный Банк. В короткие сроки система крупных платежей (СКП) приобрела большую популярность благодаря электронному документообороту, не требующему бумажного подтверждения, быстроте и надежности переводов денег, а также высокому уровню безопасности.

В результате работы по приведению платежных систем Казахстана в соответствие с международными стандартами, а также с целью удовлетворения потребностей банковского и финансового секторов в эффективной и безопасной платежной системе с окончательными расчетами в тот же день, в феврале 2000 года начала функционировать Межбанковская система переводов денег (МСПД), являющаяся системно значимой платежной системой Казахстана, функционирующей в режиме реального времени (RTGS). Для любой страны построение системы RTGS имеет наивысший приоритет в финансовой сфере. Наличие данной системы характеризует устойчивое функционирование банковской системы государства. Во всем мире действуют общепринятые стандарты, устанавливающие соответствующие требования к построению таких систем.

Внедрение МСПД явилось следующим важным этапом развития платежной системы Казахстана, приведшим к усовершенствованию механизмов мониторинга системы управления рисками ликвидности банков. Пользователями МСПД являются Национальный Банк, Казначейство Министерства финансов Республики Казахстан, Государственный центр по выплате пенсий, АО «Казпочта», банки второго уровня, фондовая биржа, депозитарий ценных бумаг и небанковские финансовые организации.

Система розничных платежей за время своего существования с 1995 года также претерпела значительные изменения. С целью улучшения качества предоставляемых услуг в этой сфере банковской деятельности Национальным Банком с 1 августа 1999 года на территории Республики Казахстан была прекращена деятельность клиринговых палат при областных филиалах Национального Банка. Данные системы были заменены системой многостороннего взаимозачета встречных обязательств, работающей без предварительного депонирования средств с окончательным расчетом чистых позиций участников в МСПД, которая получила название Система межбанковского клиринга.

Таким образом, в настоящее время на территории Республики Казахстан функционируют следующие платежные системы - МСПД и Система межбанковского клиринга, оператором которых является КЦМР. Платежи через КЦМР осуществляются с использованием современных и перспективных технологий и технических средств. Имеющиеся технологии позволяют осуществлять платежи с максимальной степенью оперативности.

Каждая платежная система имеет собственное предназначение и ориентирована на определенные рынки товаров и услуг. Через МСПД проводятся крупные, высокоприоритетные и срочные платежи в стране по операциям финансового сектора, расчет которых обеспечивается сразу после поступления указания от пользователя в систему (при наличии средств у пользователя в системе), т.е. в режиме реального времени. В этой связи на данную систему приходится наибольшая доля от общей суммы безналичных платежей в стране (например, в 2007 году через МСПД было обработано 98,4% от общего объема безналичных платежей и 36,1% от общего количества).

В Межбанковский клиринг участниками системы направляются розничные платежи на мелкие суммы, что способствует прохождению через клиринговую систему более половины всего количества безналичных платежей в стране (за 2007 год через клиринговую систему было обработано 63,9% от общего количества всех безналичных платежей и 1,6% от общего объема). Особенностями данной системы является возможность отправления платежей с будущей датой валютирования Т+3, а также наличие ограничения по максимальной сумме одного платежа (на сегодняшний день - 5 млн. тенге).

В целях бесперебойного и непрерывного функционирования, увеличения мощности и повышения уровня безопасности платежных систем Национальный Банк осуществляет мероприятия по построению нового резервного центра платежных систем, соответствующего международным требованиям.

Отдельно хотелось бы отметить один из перспективных и динамично развивающихся компонентов платежной системы - рынок платежных карточек. В настоящее время лицензии на выпуск платежных карточек имеют 20 банков второго уровня Республики Казахстан. Казахстанский рынок платежных карточек представляют карточки международных платежных систем (VISA International, Europay International, American Express International и Diners Club International) и платежные карточки локальных платежных систем (Altyn Сard, Дуэт, SmartAlemCard, локальная карточка Ситибанка Казахстан, Каспийский, локальная карточка Цесна Банка и Kazcard).

Число карточек, выпущенных казахстанскими банками на сегодняшний день (1 марта 2008 года) составляет 5,8 млн. штук (увеличение в 16 раз за последние 10 лет). Таким образом, в среднем на 3 человека республики приходится одна платежная карточка, тогда как пару лет назад одна платежная карточка приходилась в среднем на 5 человек.

Объем и количество платежей с использованием платежных карточек казахстанских эмитентов в 2007 году составил 135,1 млрд. тенге и 6,0 млн. транзакций соответственно, что в десятки раз (в 95 и в 24,5 раза) превышает уровень десятилетней давности. Инфраструктура рынка платежных карточек на сегодняшний день представлена 7484 торговыми предприятиями, принимающими к оплате платежные карточки, 16702 POS-терминалами, расположенными как в торговых точках, так и в банках второго уровня, 4607 банкоматами. Положительная тенденция роста количества торговых терминалов, банкоматов, торговых организаций, а также количества безналичных платежей с использованием платежных карточек, зафиксированная в последние годы, наблюдается и в 2008 году.

Национальный Банк совместно с Правительством Республики Казахстан предпринимает меры по созданию условий для дальнейшего развития инфраструктуры обслуживания платежных карточек. Важную роль в стимулировании развития рынка платежных карточек также играет активная деятельность банков второго уровня в данной области.

Необходимо отметить, что платежные системы Казахстана высоко оценены международными финансовыми организациями, так по результатам последней оценки FSAP эксперты Мирового Банка и Международного валютного фонда признали МСПД соответствующей 10 Ключевым принципам, разработанным Комитетом по платежным расчетным системам Банка Международных расчетов для системно значимых платежных систем.

Вместе с тем, Национальный Банк проводит работы по дальнейшему совершенствованию действующих платежных систем, в особенности системы розничных безналичных платежей с целью повышения эффективности их функционирования, надежности и безопасности. Меры Национального Банка по развитию платежных систем направлены на повышение операционной эффективности, надежности, скорости и своевременности платежных операций при одновременном сокращении рисков, а также создание условий для использования различных инновационных платежных инструментов.

Тема 2. Принципы и формы организаций платежной системы государства

платежный банк корреспондентский безналичный

2.1 Основы платежного оборота

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. Платежная система страны - неотъемлемый элемент рыночной экономики, через которую реализуются различные экономические возможности. Создание надежной платежной системы в Казахстане имеет особую значимость и является одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе страны к рынку.

Реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике обеспечиваются на основе потока денег в наличной и безналичной формах - денежного оборота как совокупности за определенный период всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны.

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основную часть его - платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используют для погашения долговых обязательств. Он осуществляется как в наличной, так и в безналичной форме. Весь безналичный оборот является платежным, ибо предполагает разрыв во времени движения товара и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот совершается преимущественно через банки. Часть его обслуживается платежными инструментами, минуя банк. Являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), он осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, а также путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.). Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

Счет в банке- сердцевина его взаимоотношений с клиентом. Для расчетных операций используются разнообразные типы счетов. Среди них для обслуживания текущей (основной) деятельности выделяются счета до востребования, именуемые в силу особенностей каждой страны по-разному, например, во Франции - текущие. в США - чековые, в Германии - жиросчета, в Казахстане - расчетные. Операции по расчетному счету предприятия показывают изменения его долговых требований и обязательств и в рамках предприятия отражают распределение и перераспределение ВНП и НД. Сюда поступают: выручка от реализации продукции (выполненных работ, оказанных услуг), включая часть экспортной выручки, полученной от нерезидентов в результате обязательной продажи на внутреннем валютном рынке, прочие поступления. С расчетного счета удовлетворяются долговые обязательства по выплате заработной платы работающим, отчислениям налогов в бюджет, взносам во внебюджетные фонды, страховым платежам, оплате сырья, материалов, топлива, энергии, комплектующих соответствующим поставщикам, погашению ссуд, векселей и других финансово-кредитных инструментов.

В целом же банковская система выступает исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных платежей, а создание платежных средств, являющееся ее важнейшей функцией, тесно связано с проводимыми этой системой кредитными операциями. Денежные средства на расчетных и других аналогичных счетах в банках отражаются посредством записей остатков, оборотов по лицевым счетам вследствие безналичных расчетов. Главным источником этих средств являются ссуды банков по известной формуле loans make deposits - ссуды создают вклады. Когда банк предоставляет кредит клиенту, он открывает ему счет до востребования в пассиве своего баланса на сумму выданной ссуды. При этом активы банка увеличиваются на данную сумму долгового требования к клиенту и одновременно увеличиваются пассивы, куда поступает ссуда. Поскольку предприятия, частные лица в процессе расчетно-кассового обслуживания напрямую связаны с банками, прерогативой именно-последних является превращение долговых требований к своим клиентам в платежные средства. Открывая им счета до востребования, банки тем самым увеличивают денежную массу. Затем вклады мобилизуются клиентами посредством чеков или поручений по перечислениям в процессе безналичных расчетов. Связь последних с кредитными отношениями очевидна, во-первых, в силу того, что при их проведении деньги выполняют функцию средства платежа (погашения долгов). Во-вторых, разрыв во времени между началом и окончанием платежа придает последнему кредитный характер, а проводимая при этом платежная операция является, по сути, и кредитной, опосредующей кредитные отношения с организациями, оказывающими платежные услуги, как правило, банками. Например, перечисление средств со счета согласно поручению плательщика означает уменьшение ему долга со стороны банковской системы и увеличение - получателю средств.

Таким образом, денежная масса представляет результат взаимодействия двух потоков. Один поток - выпуск денег, означающий распределение платежных средств через банки среди экономических агентов, испытывающих потребность в деньгах; другой - возврат денег должниками, имеющий место при уменьшении долговых требований в активах банков из-за уплаты долгов. Ввиду того, что выпуск платежных средств происходит активнее, чем возврат, денежная масса имеет тенденцию к увеличению.

Важно отметить, что производные денежного оборота -денежная масса и объем кредитов - наряду с валютным курсом являются главными объектами денежно-кредитной политики. Ясно, что в деле управления этими объектами неоценимую роль играет исследование их исходных начал - денежных и кредитных потоков (оборотов) путем учета и анализа всех операций (сделок), осуществляемых посредством денег и кредита. Такие потоки могут подразделяться по основным видам сделок, подразделениям и секторам экономики, регионам, вплоть до потоков з каждом первичном звене общественного производства - предприятии. Большой опыт разработки учета указанных потоков накоплен в США. где соответствующая отчетность по инициативе Совета управляющих ФРС является регулярной.

В Казахстане в условиях создания рыночной экономики с целью углубления анализа денежно-кредитной политики делаются только первые шаги в данной области, что во многом связано с платежным кризисом в народном хозяйстве, обусловившим, по сути, его "товарно-безденежный характер" и приведшим к разрушению платежно-расчетных отношений между предприятиями, банками и государством. НБ РК проводятся исследования платежного оборота по данным своих подразделений.

Министерством финансов РК в середине 90-х годов сделана попытка изучения платежного оборота на микроуровне. Введена отчетность для юридических лиц (кроме бюджетных учреждений, страховых организаций и банков) о движении денежных средств. Она во многом сходна с формой платежного календаря как элемента оперативного финансового планирования и, по существу, представляет отчет о выполнении намеченных показателей. Подобная информация обеспечивает оперативный контроль за поступлением и использованием денежных (и особенно наличных) средств предприятий-налогоплательщиков, а также состоянием расчетов в народном хозяйстве. Обобщение информации по отраслям, регионам и другим массивам данных позволяет проанализировать и соответствующие денежные потоки реального сектора экономики.

Операции коммерческих банков по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов, выполняемые ежедневно, а по сути ежечасно, занимают центральное место в их деятельности. В своей совокупности эти операции формируют устойчивые потоки безналичных платежей от покупателей к поставщикам, от налогоплательщиков - в бюджет и во внебюджетные фонды и т.п. Подавляющая часть платежей идет от каждого банка к другим банкам, и лишь меньшая доля относится к операциям внутри самого банка. Определенный объем расчетов проводится без участия кредитных организаций и подвержен наименьшему регулированию со стороны центрального банка. Организация платежей осуществляется посредством выработанных наукой и практикой многообразных форм и способов расчетов, платежных инструментов, коммуникационных систем перевода денег. С одной стороны, они используются при обслуживании расчетных взаимоотношений в реальном секторе экономики, образуя межхозяйственные расчеты, а с другой - органически переплетаются с названными элементами безналичных расчетов только уже в финансовом секторе - в межбанковских корреспондентских отношениях. Следовательно, специалисты банка должны иметь четкие и глубокие знания в области расчетов того и другого секторов, а также в организации платежного оборота в целом.

2.2 Платежная система и ее элементы

Формой организации безналичного платежного оборота платежная система.

Платежная система страны есть совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности.

Сложнейший механизм расчетных взаимоотношений в экономике Казахстана. Здесь, так же, как и в других странах, идет непрерывный процесс эволюции платежной системы с целью повышения скорости, надежности, экономичности.

От соблюдения этих требований напрямую зависят обеспечение нормального кругооборота товаров и денег (своеобразного "обмена веществ') в народном хозяйстве, рентабельность и ликвидность хозяйствующих субъектов, устойчивость функционирования межбанковских денежных рынков и рынков ценных бумаг, эффективность денежно-кредитного регулирования экономики со стороны центрального банка.

К факторам, определяющим степень развития платежной системы любого государства, относятся: общий уровень развития экономики, особенности банковского законодательства, сложившиеся традиции в расчетах (платежные обычаи).

Все элементы платежной системы тесно взаимосвязаны. Например, международные расчеты, как правило, являются оптовыми и электронными; оптовые (внутренние и международные) - обычно электронные; розничные - малые, дорогостоящие, нередко с использованием бумажных носителей. И оптовые, и розничные платежи могут осуществляться обоими способами: брутто и нетто. Однако, как правило, оптовые расчеты осуществляются валовым (брутто) способом, розничные - посредством клиринга (нетто).

Приведенная классификация элементов платежной системы по своему составу и содержанию небесспорна, так как понятийный аппарат в данной области окончательно не сформировался. В первую очередь это относится к самим понятиям "платежная система", "безналичные расчеты", а также к их базовым элементам: принципы организации, формы, платежные инструменты, способы платежа, риски. Что касается понятия "безналичные расчеты", то в отечественных и зарубежных источниках выделяются два связанных с ним понятия:

Собственно расчеты - settlement (англ.) - как 1) "обмен информацией между плательщиком и получателем денег, а также финансовыми посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств";

2) "процесс урегулирования взаимных расчетных претензий";

Платеж - payment (англ.) - как 1) «безотзывная и безусловная передача денег плательщиком получателю, завершающая процесс расчетов»;

2) «акт, которым хозяйствующий субъект освобождается от долга».

Мало изучены, также структура элементов безналичных расчетов в разрезе составных частей и ее влияние на состояние, динамику и эффективность расчетов. Особо важное теоретическое и практическое значение имеет выяснение взаимосвязи проведения безналичных расчетов в нефинансовом и финансовом секторах. Несомненно, что расчеты в первом представляют основание всей системы расчетов и оказывают определяющее влияние на ее развитие.

К концу 90-х годов соотношение безналичных расчетов, обслуживающих нефинансовый сектор Казахстана , проводимых без участия и с участием кредитных организаций, сложилось примерно поровну. В результате так называемые "живые деньги" - сумма всеобщих платежных средств (денежная масса), как один из главных объектов современного денежно-кредитного регулирования, использовались в половине экономического оборота страны, отчего не могли быть достигнуты и должные успехи такого регулирования. Значительное место в казахстанской практике занимали товарообменные операции - безналичные платежи без участия денег, имеющих законную платежную силу, а именно векселем (как правило, вразрез с его экономической природой), путем бартера и прочими псевдо деньгами. С другой стороны кризис банковской системы, при котором многие банки стали финансово неустойчивыми, а совокупный капитал банков резко сократился, в гораздо меньшей степени отразился на реальном секторе экономики, чем это должно было бы случиться в условиях цивилизованного рынка.

В переходных условиях Казахстана на пути к рынку, по сути, заново происходит становление платежной системы как важнейшей составной части рыночных отношений. Серьезным препятствием для этого стал глубокий экономический кризис, одним из проявлений которого явился платежный кризис. Последний существенно деформировал многие элементы платежной системы, не позволяя развиться рыночному характеру.

Рассмотрим наиболее важные элементы платежной системы применительно к внутригосударственным безналичным расчетам в Казахстане. Хотя в мировой практике формы международных и внутренних расчетов тесно взаимосвязаны, они в значительной степени унифицированный базируются на единых принципах.

2.3 Принципы организации безналичных расчетов

Принципы организации расчетов - основополагающие начала их проведения.

Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов и платежей - обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой последнего служит комплекс законов и подзаконных актов (указов президента, постановлений правительства), а также нормативных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов.

Главный регулирующий орган платежной системы - НБРК. Среди трех его основных задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На НБРК возложены установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем. Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен в Постановлении НБРК с последующими изменениями.

Организация расчетов в той или иной стране во многом обусловлена и сложившимися традициями, деловыми обыкновениями и банковскими обычаями в использовании различных элементов платежной системы на основе постоянного и единообразного их применения. Так, в США, Канаде, Великобритании, Франции предпочтение отдается дебетовым переводам; в Германии, Нидерландах, Швеции, Бельгии, Японии - кредитовым.

В связи с массовостью расчетных операций условия многих из них унифицируются. НБРК установлены единые требования к оформлению расчетных документов согласно утвержденным стандартам Расчетные документы действительны в течение 10 календарных дней не считая дня их выписки.

Второй принцип организации расчетов - осуществление их преимущественно по счетам кредитных организаций. Наличие последних как у получателя, так и плательщика - необходимая предпосылка таких расчетов. Безналичные расчеты проводятся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор.

Согласно Закону РК "О банках и банковской деятельности" в договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках их согласия, если иное не установлено законом.

Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов меж^' ду собой открывают корреспондентские счета - друг у друга (заключается договор корреспондентского счета), в обязательном порядке -в учреждениях НБРК.

Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа - залог четкого, безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т. п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип - наличие акцепта..(согласия) плательщика на платеж; реализуется применением соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежного требования, переводного векселя).

Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогами другим обязательным платежам; на основе исполнительных листов, выданных судами; некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания: за тепло и электроэнергию, коммунальные и другие услуги.

Принцип срочности платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств.

Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете к платежному кризису.

Важнейший принцип организации безналичных расчетов - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков. Каждое предприятие является одновременно покупателем и продавцом. выступая покупателем (сырья, материалов и других материальных ресурсов для осуществления производства), оно контролирует своевременность и правильность исполнения своих обязательств перед кредиторами в соответствии с договорами с тем, чтобы обеспечить нормальные хозяйственные связи со своими контрагентами. Выступая кредитором, т.е. поставщиком своей продукции, предприятие в целях увеличения своей выручки проводит кредитный контроль за повышением уровня инкассации счетов дебиторов, предотвращением внеплановых отсрочек платежей, безвозвратных долгов, потерь крупных сумм.

Банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными фондами, осуществляют контроль за соблюдением ими установленных правил расчетов. Руководствуясь интересами обслуживаемых клиентов, особенно необходимостью поддержания устойчивой кредитоспособности фирм, банки нередко, в частности на Западе, принимают на себя весь контроль за проведением расчетов. Например, они осуществляют комплекс услуг по управлению денежной наличностью: составление кассовых смет, инкассацию чеков и счетов дебиторов, тщательный контроль за движением средств и размещение на рынке свободных ресурсов. Специфический характер носит контроль банков за проведением расчетов между банками.

Однако, как показывает практика, все виды контроля (предварительный, текущий, последующий, внешний, внутренний) участников рыночных отношений за выполнением договорных обязательств в силу неразвитости финансового менеджмента на предприятиях должным образом не налажены. Не отрегулирован механизм и правового контроля со стороны государства за соблюдением правил игры предприятиями различных форм собственности. Эти причины, в свою очередь, стали одними из главных в образовании платежного кризиса. Отсюда ослаблено применение всех остальных принципов расчетов.

С изложенным принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан принцип их имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств, как своих, так и контрагентов, а если оно наступило со стороны последних - практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия. Возможности для этого значительно расширились благодаря совершенствованию законодательства, значительно дополнившего прежние (до перехода к рынку) меры воздействия за невыполнение денежных обязательств.

В связи с реформами в Казахстане , пожалуй, ни в одной сфере экономических отношений, за исключением налоговых, не было принято столько законных и подзаконных актов, как в области расчетных взаимоотношений. Основное место среди них занимают акты по усилению имущественной ответственности за нарушение обязательств при осуществлении расчетов.

Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже. Претензии к банку, связанные с выполнением расчетно-кассовых операций, направляются клиентами в письменной форме в обслуживающий их банк. Последний ведет переписку по этим претензиям между собой.

Несмотря на предпринимаемые меры, проблема укрепления принципа имущественной ответственности в процессе организации расчетов осталась одной из трудноразрешимых. Наибольшее количество претензий и исков, предъявляемых в связи с неисполнением обязательств по договорам, связано с ненадлежащим исполнением или неисполнением условий расчетов за товар. Недостаточная ответственность недобросовестных получателей продукции стала одной из причин массового характера несвоевременных платежей.

Подытоживая изложение двух последних взаимосвязанных между собой принципов организации безналичных расчетов, следует отметить, что пока еще не налажена целостная система контроля за сферой расчетов со стороны органов, призванных его осуществлять: коммерческих банков и НБРК, Минфина РК. Во многом это связано со становлением новых условий деятельности самих этих органов применительно к рыночной экономике, а также недостатками в создании соответствующей законодательной базы.

Тема 3. Формирование и развитие платежной системы в РК

3.1 Понятие расчетного механизма

Уверенность в надежности и безопасности системы платежей имеют решающее значении, указанные критерии исключают возможность нарушения ее стабильного функционирования или полнейшего развала. Кроме того, безопасность работы системы позволяет быть уверенным в конфиденциальности проводимых операций. Эффективность. Эффективность работы платежной системы позволяет с минимальными затратами обеспечить быстрый и корректный поток проводимых операций. Справедливость. Данный критерий предназначен для участников платежной системы, так как для того чтобы принимать участие в функционировании платежной системы, все ее участники должны отвечать установленным требованием.

Далее автором предлагается в терминологический перечень платежной системы включить понятие расчетного механизма. Данное понятие предложено внести после разъяснения некоторых тонкостей по терминологии платежной системы, в целях уточнения и корректного использования банковскими специалистами понятий по платежной системе.

Современное состояние платежных систем различных стран характеризуется высоким уровнем технической и технологической оснащенности, которая, безусловно, выводит эти системы на уровень высочайших стандартов качества, скорости и надежности проведения расчетов. Поэтому одним из рассматриваемых вопросов исследования является изучение опыта функционирования платежных систем стран СНГ: России, Украины, а также Японии и США, с выявлением их преимуществ и недостатков. Так, основными недостатками российской платежной системы является то, что не существует реального времени перевода крупных платежей. Данную проблему сложно решить ввиду территориальных масштабов страны и существующих часовых поясов. Вопрос можно отработать во взаимодействии урегулирования и введения единого операционного времени. Предполагаемый механизм будет внедрен в России в последующие 3-4 года, тогда как в Казахстане платежная система позволяет проводить брутто- платежи в реальном масштабе времени. Далее, в Казахстане существует один полноформатный электронный документ, не требующий бумажного подтверждения и имеющий законное обеспечение (как и на Украине). Этого нельзя сказать о российской платежной системе, так как полноформатный электронный документ в российской практике используется не во всех случаях. Кроме того, все пункты реализации новой Системы валовых расчетов, которую только планируется поэтапно внедрить в России к 2005 году, уже практически полностью внедрены и функционируют в Казахстане. Принципы работы украинской платежной системы схожи с казахстанской. Недостатком на Украине можно считать отсутствие единого корреспондентского счета коммерческих банков в Национальном банке. Данный механизм сможет помочь украинским банкам при формировании и управлении своей ликвидностью, грамотно строить платежную дисциплину, более реально прогнозировать платежные потоки и, кроме того, проводить мониторинг всех своих филиалов. Среди рассмотренных платежных систем американская и японская являются наиболее совершенными, но и казахстанская платежная система может занять достойное место среди них.

Критерием эффективности совершенствования платежной системы, на наш взгляд, является сокращение затрат для получения результата эффекта, выражающееся в высвобождении средств из платежной системы.

Таким образом, анализируя боле активное использование системы клиринга и сопутствующее этому высвобождение ликвидных средств, нами сделан вывод об экономической целесообразности дальнейшего развития межбанковских расчетов, построенных на основе клиринга. Данный фактор рассматривается как источник оживления инвестиционной активности, поскольку у банков появляются дополнительные ресурсы, которые могут быть направлены на кредитование субъектов экономической деятельности и т.п. Кроме того, наличие эффективной платежной системы окажет соответствующее влияние на возвращение денежных средств в безналичный платежный оборот, что повысит ликвидность, как хозяйствующих субъектов, так и банков, а в конечном итоге скажется на повышении эффективности всего народного хозяйства страны.

Общие принципы организации платежной системы, по нашему мнению, заключаются в том, что платежная система для того, чтобы сформироваться в эффективную платежную систему должна опираться на «сильные» правовые рамки, регламентирующие платежные операции и кроме этого предусматривать свой технический уровень. Далее, денежно-кредитная политика государства определяет условия использования денег, хранящихся на депозитах в коммерческих и Центральных банках, что способствует предопределению выбора модели платежной системы. И в заключении, платежная система, как и многие финансовые элементы экономической системы, обладает характерными чертами общественного блага, требующего определенного официального надзора и контроля.

Одним из рассматриваемых вопросов в диссертации является вопрос функций платежной системы при брутто и нетто-расчетах, а также возникающих при этом рисках. Основными функциями платежной системы при двух видах расчетов являются сбор, обработка, обмен и подтверждение платежных сообщений, а также отчетность по проводимым операциям. Более того, одной из важных функций- системы является контроль проводимых операций. При процессах управления рисками платежная система должна выполнять функции в части соблюдения целостности и безопасности ее функционирования и установления критериев членства.

На основе исследования современного состояния национальной платежной системы нами предлагается следующая модель казахстанской платежной системы, которую рекомендуется построить в три уровня:

На первом уровне предлагается обозначить Национальный банк РК.

На второй уровень определить Национальный платежный совет.

На третий уровень - учреждение, деятельность которого основана на работе платежной системы, в данном случае Республиканское государственное предприятие «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального банка РК».

При этом, определяя роль Национального банка РК в функционировании платежной системы страны, предлагается выделить три основных принципа его участия в национальной платежной системе:

1.Для более эффективной работы платежной системы необходимо внедрить и активизировать механизм предоставления Национальным банком РК участникам платежной системы дневного кредита.

2. Национальный банк РК должен четко определить свои цели и функции в отношении платежных систем и вести надзор за работой системы, и ее операторами.

3.Надежное и эффективное функционирование платежных систем представляет интерес не только для Национального банка РК, но и для других различных организаций, например Министерства финансов РК, Министерства государственных доходов РК, Министерства экономики РК, а также законодательных и надзорных органов. Поэтому для достижения имеющихся общих целей государственной политики необходимо тесное взаимодействие и сотрудничество с вышеперечисленными организациями.

3.2 Основные функции Национального платежного совета

Основные функции Национального платежного совета состоят в следующем:

в контроль над функционированием и дальнейшим развитием национальной платежной системы; « общий надзор над услугами, предоставляемыми в рамках национальной платежной системы; ® проведение маркетинговых исследований в области предоставления платежных услуг;

- разработка и соблюдение стандартов по платежной системе;

- функции арбитража в случае возникновения спорных вопросов;

- а установление партнерских контактов с международными организациями в отношении платежных систем.

Как показано выше, третий уровень структуры обозначен Республиканским государственным предприятием «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального банка РК», который выполняет роль оператора национальной платежной системы. С момента его существования достигнуты следующие результаты:

организационно оформлена межбанковская платежная система;

обеспечена окончательность расчетов в Системе крупных платежей между банками второго уровня;

произведен переход на стандарты электронных банковских сообщений и усилена степень безопасности платежной системы, что позволило перейти к электронной форме платежного документа;

внедрена система расчетов по операциям с государственными ценными бумагами;

произведено организационное отделение разработки от эксплуатации платежной системы в интересах повышения безопасности;

Вслед за организационной структурой, нами предлагается рассмотреть функциональную структуру платежной системы республики, которая представляет собой наличие двух механизмов перевода денег: Систему крупных платежей и Систему розничных платежей.

Назначение Системы крупных платежей заключается в исполнении безотзывных и безусловных платежей в национальной валюте с гарантией расчета в течение одного операционного дня с использованием и в пределах сумм денег, находящихся на счетах пользователей Системы крупных платежей в Национальном банке РК. Важными принципами системы являются окончательность и безотзывность расчета, завершение платежа в тот же день в режиме реального времени. Система крупных платежей позволяет Национальному банку РК более эффективно проводить денежно-кредитную политику по всей территории Казахстана, данный вид услуг для Национального банка РК был достигнут путем разработки и внедрения программы мониторинга Системы крупных платежей для Национального банка РК. Банкам Система позволяет оперативно управлять своей ликвидностью и работать на финансовых рынках вне зависимости от территориального расположения, также Система крупных платежей обеспечивает расчет по ценным бумагам, что благоприятствует развитию ликвидного вторичного рынка государственных ценных бумаг, и окончательный расчет по чистым позициям Системы розничных платежей происходит в Системе крупных платежей. При этом на данный момент Система розничных платежей обслуживает все области и регионы республики, и особенностью Системы розничных платежей является ограничение суммы одного платежа (не более 3 миллионов тенге). Следует подчеркнуть также особенности участия в клиринговой системе Республиканского государственного предприятия «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального банка РК»:

- во-первых, стандартный вход в платежную систему. Платежи в клиринг отправляются через тот же терминал, через который отправляются платежи в Систему крупных платежей;

- во-вторых, в клиринге планируется участие почти всех банков Казахстана. Поэтому банк получает возможность отправлять платежи через клиринг, но более низкой цене на любой банк Казахстана;

- в-третьих, так как в клиринге сосредоточено значительное количество розничных платежей банков, в системе повышается оборачиваемость денег.

Кроме того, Система розничных платежей поддерживает новый проект по VISA International - это национальный клиринг domestic транзакций по операциям в тенге.

В настоящее время постоянного увеличения объема платежей, их значимости для финансовой системы, а следовательно значимости возникающих при этом рисках, появляется еще одна проблема-проблема связанная с законодательным обеспечением работы платежной системы. Основная цель создания нормативной базы, регулирующей платежную систему, заключается в четком определении прав и обязанностей участвующих в ней сторон. В этом плане решаются 4 следующие задачи: упорядочение и закрепление прав и обязанностей участвующих сторон; обеспечение эффективности прохождения платежей, то есть в срок, при небольших издержках и при достаточной защищенности; обеспечение коммерческой деятельности в стране, сведение к минимуму кредитного риска, риска ликвидности и системного риска.

Анализируя работу платежной системы, степень важности проводимых операций следует сделать вывод, что вопрос рисков в платежной системе является одним из глобальных и актуальных проблем.

Стандарты Ламфалусси, призваны обеспечить контроль над риском в системах взаимозачетов. Первый стандарт - любой механизм, любая схема взаимозачета нуждается в солидной, хорошо обоснованной правовой базе. Второй стандарт - создание необходимых резервов для покрытия самого крупного обязательства, предусматривающего случай возникновения несостоятельности партнера. Третий стандарт - в механизмы взаимозачета должны быть заложены ясно сформулированные процедуры ограничения кредитных рисков и рисков ликвидности и управления этими рисками. Четвертый стандарт - он требует, чтобы системы обладали возможностью обеспечить своевременное завершение ежедневных расчетов, преодолевая дефицит ликвидности с тем, чтобы продолжать расчеты и избежать опасности перерасчета. Пятый стандарт - критерии членства в системе. Общепризнанной стала точка зрения, согласно которой системы крупных денежных переводов также должны быть приведены в соответствие с этими стандартами. Поэтому стандарты Ламфалусси во всех странах принято использовать в качестве рамок для анализа вопросов, которые необходимо разрешить, чтобы контролировать риск в платежных системах.

Одним из главных показателей эффективного развития межбанковских платежных систем, является удержание высокого коэффициента беспрерывности работы (работоспособности) платежных систем (КБР), что способствует своевременному проведению платежей на территории страны. Согласно мировым стандартам, данный показатель должен быть не менее 90%. При этом показатель свыше 99% характеризует высокую эффективность функционирующих в стране систем.

В целом, в течение 2013 года значение коэффициентов работоспособности платежных систем сохранилось на уровне свыше 99,9%, что соответствует поставленной цели. В среднем за 2013 год коэффициент работоспособности МСПД составил 99,989%, коэффициент работоспособности Системы межбанковского клиринга составил 99,998% что характеризует высокую эффективность функционирования платежных систем.

Динамика изменения коэффициента работоспособности платежных систем в 2013 году

Вместе с тем, в ряде стран имеются стандарты по оборудованию помещений центров обработки данных, позволяющие оценить способность центра обеспечить тот или иной уровень надежности. В США принят американский (ANSI) стандарт TIA-942, несущий в себе рекомендации по созданию центров обработки данных, и делящий центры по степени надёжности. Фактически, TIA-942 воспринимается во всем мире как единый стандарт для центров обработки данных, классифицирующий их по размеру и надежности.

Согласно обобщенной таблице характеристик, по самому высокому уровню требований надежности центр обработки данных должен иметь возможность проведения любых работ без остановки работы, инженерные системы должны быть продублированы (например, два источника бесперебойного питания). При этом допускается время простоя при авариях не более 26 минут.

Так, в 2012 году общее время простоя платежных систем составило 19 минут (МСПД - 19 минут, СМК - 8 минут), по сравнению с 2011 годом (МСПД - 4 часа 25 минут, СМК - 3 часа 14 минут),данный показатель улучшился в 14 раз.

Время простоя платежных систем с 2011 по 2013 годы (минуты).

В целях достижения высоких показателей надежности и работоспособности платежных систем в период с 2012 год по 2013 год проведена работа по модернизации систем электропитания и установка дополнительного канала шифрования между основным и резервными центрами КЦМР.