Организация платежей и переводов денег в Республике Казахстан

В частности, для серверов платежных систем был установлен дополнительный источник бесперебойного электропитания с подключением его к дизель-генератору Национального Банка. Указанная работа позволила снизить риск сбоя электропитания вдвое и соответственно увеличить отказоустойчивость в случае проблем электропитания.

Также проведена работа по подключению дополнительного защищенного оптического соединения между основным и резервными центрами КЦМР. Указанная работа повысила уровень защищенности и отказоустойчивости сети серверов платежных систем между основным и резервными центрами КЦМР.

В целях обеспечения беспрерывного функционирования платежных систем и поддержания резервного центра в постоянной готовности КЦМР в течение 2012 года дважды был осуществлен перевод работы платежных систем на программно-технический комплекс резервного центра. Так, 26 марта 2013 года КЦМР был осуществлен перевод работы платежных систем на программно-технический комплекс резервного центра. Обратный перевод работы платежных систем был осуществлен 30 марта 2013 года. Также с 11 июля 2013 года по 18 июля 2013 года работа платежной системы осуществлялась на резервных серверах. Платежные и коммуникационные системы МСПД, Системы межбанковского клиринга и Системы обмена банковскими сообщениями бесперебойно отработали на серверах резервного центра.

В целом через платежные системы Казахстана в 2013 году было проведено 32,4 млн. транзакций на сумму 170,7 трлн. тенге (или 1 144,8 млрд.$). По сравнению с 2011 годом количество платежей в платежных системах увеличилось на 2,8%, сумма платежей уменьшилась на 11,3%.

В среднем за день через платежные системы Казахстана в 2013 году проводилось 131,1 тыс. транзакций на сумму 693,0 млрд. тенге.



Динамика потоков платежей в платежных системах с 2009 года по 2013 год

При этом спад объемов платежей в основном был обусловлен уменьшением суммы платежей по операциям с депозитами и переводами собственных средств клиентов на 40,3%, а также платежей по операциям с ценными бумагами и векселями, выпущенными резидентами Республики Казахстан, на 12,1%.

Объемы платежей в разрезе видов назначения платежей

Наименование показателя	2012 год	2013 год	Изменение
	млрд. тенге	% к общему объему	млрд. тенге	% к общему объему	млрд. тенге	%
Операции с иностранной валютой и драгоценными металлами	25 847,2	13,4%	26 209,6	15,4%	362,4	1,4%
Депозиты	42 405,6	22,0%	25 304,8	14,8%	-17 100,8	-40,3%
Займы	1 749,1	0,9%	2 035,4	1,2%	286,3	16,4%
Ценные бумаги, векселя и депозитные сертификаты, выпущенные нерезидентами РК	157,4	0,1%	199,9	0,1%	42,4	27,0%
Ценные бумаги и векселя, выпущенные резидентами РК	83 148,0	43,2%	73 070,0	42,8%	-10 078,0	-12,1%
Товары и нематериальные активы	11 239,2	5,8%	12 817,6	7,5%	1 578,4	14,0%
Услуги	8 225,6	4,3%	9 875,1	5,8%	1 649,5	20,1%
Прочие платежи	19 618,9	10,2%	21 194,6	12,4%	1 575,7	8,0%
Итого	192 391,1	100,0%	170 706,9	100,0%	-21 684,2	-11,3%



Тема 4. Система безналичных расчетов в РК

4.1 Сущность безналичных расчетов

Одной из основных традиционно базовых функций коммерческих банков является организация и проведение безналичных расчетов, необходимых для предоставления различных банковских услуг своим клиентам,

Открывая различные виды счетов (расчетный, текущий, депозитный и т.д.) своим клиентам, коммерческие банки по их поручению при наличии соответствующих платежных документов зачисляют или списывают указанную сумму в документе со счета клиента.

В условиях рыночной экономики самостоятельность предприятий и организаций также предполагает укрепление развития и многообразие хозяйственных связей между предприятиями различных форм собственности, а также с отдельными гражданами. Такие связи в основном осуществляются через безналичные расчеты.

В отличие от наличного денежного оборота, при котором деньги передаются из кассы плательщика в кассу получателя, сущность безналичных расчетов состоит в том, что платежи проводятся путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет получателя в учреждениях банков.

Денежные средства предприятий и организаций хранятся на их банковских счетах.

В законе Республики Казахстан «О платежах и переводах денег» от 29.06.98 г. указано, что банковский счет -- это способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему депозита и совершению банком операций, связанных с:

- обеспечением наличия и использования банком денег, принадлежащих, клиенту;

- принятием, зачислением денег в пользу клиента;

- изъятием или переводом денег по указанию в форме поручения клиента или по указанию в форме третьего лица.

Расчетные, текущие счета открываются юридическим лицам независимо от форм собственности, а также гражданам и физическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью. Открытие банковского счета производится при заключении договора банковского счета между банком и владельцем счета.

Согласно инструкции Национального банка Республики Казахстан «О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов в банках второго уровня» от 4 марта 1997 г. № 61 не обязательно представление заявления на открытие счета, так как составляется договор между банком и клиентом, в котором должны быть предусмотрены:

перечень выполняемых операций и дополнительных услуг и порядок оплаты;

реквизиты клиента и присвоенный банком хозяйствующему субъекту индивидуальный код.

Также согласно этой инструкции юридические и физические лица вправе открывать банковские счета в нескольких банках с обязательным письменным уведомлением всех банков-кредиторов в течение 10 дней со дня открытия счета. Если это правило нарушается, то клиент платит штраф в размере тысячекратного расчетного показателя, закрытие счета также может производиться при прекращении действия договора с банком с обязательным аннулированием индивидуального кода.

Не требуется также регистрация предприятий и организаций в статистических органах, учреждение банка обязано в течение 10 дней после открытия банковского счета уведомить об этом соответствующие органы налоговой службы.

После предоставления всех необходимых документов, указанных в данной инструкции, главный бухгалтер или заместитель главного бухгалтера проверяет правильность оформления и полноту предоставления документов, передает их в юридическую службу, где осуществляется проверка законности и достоверности предоставленных документов.

Счет открывается по разрешительной подписи руководителя банка на заявлении клиента. Клиенту сообщается номер счета и учетно-операционного работника, с которым он будет работать.

По старому плану счетов нумерация расчетного счета состояла из девяти знаков:

первые три цифры предназначались для ввода в ЭВМ;

следующие три цифры -- балансовый счет;

седьмая цифра -- контрольный ключ;

последние две цифры -- номер регистрации.

Со стороны Национального банка Республики Казахстан в связи с переходом банков второго уровня на международные стандарты и новый план счетов бухгалтерского учета требования к порядку нумерации лицевых счетов не устанавливаются. Коммерческие банки вправе самостоятельно определять порядок нумерации лицевых счетов, позволяющий банку правильно и своевременно составлять все виды отчетности. Только количество цифр в номере счета и кодификация счета должны соответствовать требованиям платежной системы.

Национальным банком Республики Казахстан рекомендуется следующая структура обозначения лицевого счета:

ББББВВВРООСККПВЦОНА, где:

ББББ - номер балансового счета;

ВВВ- обозначение вида валюты;

Р - обозначение признака резидента ;

00 - отрасль;

С - обозначение формы собственности;

К К - виды кредита;

В - вид вклада;

Ц - вид ценных бумаг;

О - вид обеспечения;

Н - вид неплатежей;

А - категория контрагента.

Предприятия, организации по согласованию со своими контрагентами выбирают форму безналичных расчетов, и это фиксируется в договорах.

В соответствии с законом Республики Казахстан «О платежах и переводах денег» при безналичных расчетах допускается:

- выдача чеков;

- использование платежных карточек;

- предъявление платежных поручений;

- предъявление платежных требовании-поручении;

- предъявление инкассовых распоряжении;

- прямое дебетование банковского счета;

- другие способы, установленные законодательными актами республики;

- аккредитивная форма расчетов.

4.2 Порядок осуществления безналичных расчетов

Безналичные расчеты осуществляются при соблюдении следующих основных условий:

- плательщик имеет право отказаться от уплаты предъявленного платежного документа полностью или частично в случаях, предусмотренных законом или договором;

- без согласия плательщика списание средств с его счета не допускается, за исключением случаев, предусмотренных в положении о безналичных расчетах в Республике Казахстан от 29 августа 1996 г.;

- платежи осуществляются из собственных средств плательщика, расчетные документы принимаются к исполнению независимо от их сумм в пределах имеющихся на расчетном счете средств, а в отдельных случаях

- за счет кредита;

- выполнение правил документооборота, разработанных Национальным банком Республики Казахстан, определяющих движение расчетных документов;

- на счет получателя средства зачисляются лишь после их списания со счета плательщика;

- денежные документы для осуществления безналичных расчетов должны соответствовать требованиям стандартов Национального банка Республики Казахстан;

- взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателями средств рассматриваются сторонами без участия банков через суд.

В Республике Казахстан порядок, систему и формы расчетов определяет

Национальный банк. В законе «О Национальном банке Республики Казахстан» указано, что Национальный банк Республики Казахстан в целях упорядочения расчетов вправе устанавливать по согласованию с правительством Республики Казахстан очередность платежей с расчетных, текущих, бюджетных и иных счетов.

4.3 Расчеты платежными поручениями

Расчеты платежными поручениями являются самыми распространенными формами безналичных расчетов.

Согласно закону Республики Казахстан «О платежах и переводах денег» от 29 июня 1998 г., 237-1, платежное поручение -- это способ осуществления платежа и (или) перевода денег, предусматривающий предъявление отправителем указания банку-получателю о переводе определенной в данном указании суммы денег в пользу бенефициара.

Платежное поручение выписывает плательщик и поручает обслуживающему банку списать средства со своего счета и перечислить их на счет получателя. Данным инструментом безналичных расчетов производятся платежи по товарным и нетоварным операциям.

Следует отметить, что если для оплаты платежного поручения, которое оплачивается в безакцептном порядке, на счете плательщика недостаточно средств, то производится частичная оплата в пределах остатка, при этом частичная оплата производится мемориальным ордером и на оборотной стороне платежного поручения указываются дата оплаты и остаток.

4.4 Порядок осуществления расчетов платежными поручениями через единый корреспондентский счет в национальном банке

В настоящее время реорганизация системы расчетов в стране происходит по двум основным направлениям:

- введение новых и совершенствование действующих форм безналичных расчетов юридических и физических лиц;

- реорганизация системы межбанковских расчетов.

Что касается совершенствования действующих форм безналичных расчетов, то основной акцент делается на развитие расчетов чеками как наиболее гибкой формы расчетов.

Реорганизация системы межбанковских расчетов идет по пути развития системы прямых корреспондентских отношений и полного перехода к системе межбанковских расчетов по корреспондентским счетам.

В данный момент в Казахстане сложилась такая ситуация, когда большинство расчетов между банками осуществляется через единый корреспондентский счет в Национальном банке Республики Казахстан.

При проведении межбанковских платежей по единому корреспондентскому счету каждому банку по месту нахождения в областных управлениях Национального банка Республики Казахстан открывается корреспондентский счет.

Работа единого корреспондентского счета регламентируется договором о корреспондентских отношениях между территориальными управлениями Национального банка Республики Казахстан. В связи с тем. что все коммерческие банки Республики Казахстан в обязательном порядке открывают счета в Национальном банке, расчеты через единый корреспондентский счет являются на данный момент самыми распространенными.

Порядок осуществления платежей:

1. Составляется договор между поставщиком и покупателем.

2. Осуществляется отгрузка товаров или оказание услуг.

3. Плательщик-покупатель выписывает платежное поручение в четырех экземплярах и представляет в свой банк.

4. Учетно-операционный работник, который ведет банковский счет клиента, проверяет правильность заполнения платежного поручения,сличает с карточками образцы подписей и оттиска печати, заверяет подписью и проставляет дату и штамп банка.

При этом первый экземпляр платежного поручения остается в банке плательщика и подшивается в документы для банка.

Последний четвертый экземпляр платежного поручения возвращается плательщику в подтверждение совершенной операции.

5. Ответственный исполнитель, который ведет корреспондентский счет банка в Казахстанском центре межбанковских расчетов, отправляет электронный платеж на имя плательщика. Второй и третий экземпляры платежного поручения отправляются в банк получателя.

6. На основании полученного электронного платежа Казахстанский центр межбанковских расчетов производит списание средств со счета банка плательщика в пользу банка получателя.

7. Банк поставщика, получив все необходимые документы, производит зачисление средств на счет поставщика.

Второй экземпляр платежного поручения остается в документах дня банка.

8. Третий экземпляр платежного поручения прилагается к выписке из расчетного или текущего счета и передастся поставщику в подтверждение о совершенной операции.

Расчеты между клиентами, обслуживающимися в одном учреждений банка, производятся банком минуя корреспондентский счет путем прямого списания и зачисления средств по счетам клиентов.

4.5 Порядок осуществления платежей платежными поручениями через корреспондентский счет «лоро»

Система документооборота при расчетах платежными поручениями через банковский счет, находящийся в банке-корреспонденте, выглядит таким образом:

1. Составляется договор о предоставлении товара или об оказании услуг.

2. Осуществляется поставка товара или оказание услуг.

3. Плательщик предоставляет банку-корреспонденту по месту нахождения своего расчетного счета заполненное платежное поручение в четырех экземплярах. Учетно-операционный работник, обслуживающий данного клиента, проверяет правильность их заполнения, сличает образцы подписей и оттиска печати, заверяет своей подписью и проставляет дату и штамп банка на всех экземплярах. После совершения операции первый экземпляр платежного поручения подшивается в документы дня банка-корреспондента.

4. Второй и третий экземпляры платежного поручения направляются ответственному исполнителю, ведущему корреспондентский счет респондента, для проверки проводки по корреспондентскому счету и дальнейшей передачи выписки из корреспондентского счета и приложений к ним банку-респонденту. Четвертый экземпляр платежного поручения передается плательщику в подтверждение об осуществлении операции.

5. На основании всех полученных документов ответственный исполнитель готовит перечень этих документов и сводное поручение в двух экземплярах для операций по корреспондентскому счету.

6. После того, как ответственный исполнитель заверит первый экземпляр сводного поручения и перечень всех документов печатью банка корреспондента, подписями председателя и главного бухгалтера, операционист в установленный договором срок по модемной связи осуществляет передачу всех данных для зачисления на счет получателя средств.

7. Банк-респондент получает выписку, сводное поручение и все необходимые документы, шифрованный документ с электронной подписью респондента расшифровывается и ставится подпись и штамп банка. После этого платежное поручение передается учетно-операционному работнику, который ведет банковский счет клиента.

Третий экземпляр платежного поручения прилагается к выписке из расчетного счета и передается получателю денег.

4.6 Порядок осуществления расчетов платежными поручениями через корреспондентский счет «ностро»

Если плательщик обслуживается в банке-респонденте, то все операции, связанные с перечислением средств на счета поставщиков, находящихся в банке-корреспонденте, происходят несколько иначе.

Система расчетов платежными поручениями через корреспондентский счет «ностро» выглядит таким образом:

Между поставщиком и получателем составляется договор.

1. На основании договора осуществляется поставка товаров и(или) оказание услуг.

2. Плательщик-покупатель заполненное платежное поручение приносит в банк в четырех экземплярах.

Учетно-операционный работник при приеме платежных документов проверяет правильность их заполнения и заверяет подписью, проставляет дату и штамп банка на всех экземплярах платежного поручения. Этот экземпляр остается в банке плательщика и подшивается в документы дня банка. Четвертый экземпляр возвращается плательщику.

5. Второй и третий экземпляры платежного поручения передаются ответственному работнику, ведущему корреспондентский счет корреспондента.

6. Полученный корреспондентом шифрованный платежный документ с электронной подписью респондента расшифровывается, заверяется подписью, ставится штамп банка, затем передается учетно-операционному работнику, который ведет банковский счет клиента.

Второй экземпляр платежного поручения подшивается в документы дня банка получателя.

8. Третий экземпляр платежного поручения прилагается к выписке из расчетного счета и передастся клиенту -- получателю денег.

4.7 Расчеты платежными требованиями - поручениями

В законе Республики Казахстан «О платежах и переводах денег указано что платежное требование-поручение -- это способ осуществления платежа, при котором в банк отправителя денег предъявляется требование отправителя о выплате денег в сумме, указанной в таком требовании на основании и с приложением документов, подтверждающих указанное требование.

Поскольку инициатива в расчетах платежными требованиями-поручениями исходит от поставщика, то оплата этих документов может быть произведена только с согласия плательщика-покупателя. Система расчетов платежными требованиями - поручениями:

Между поставщиком и плательщиком составляется договор-соглашение с указанием формы расчетов, по которым будет осуществляться платеж.

1. Согласно договору поставляется товар.

2. Поставщик заполняет платежное требование-поручение в четырех экземплярах и вместе с необходимыми документами представляет в свой обслуживающий банк.

3. Банк поставщика проверяет полноту заполнения всех реквизитов в документе и все экземпляры платежного требования-поручения передает в банк плательщика.

4. После получения платежного требования - поручения банк плательщика регистрирует их и проставляет на всех экземплярах сверху с правой стороны дату получения. Затем полученное платежное требование-поручение передается плательщику для акцепта, т.е. для получения согласия на оплату. При этом плательщик в течение трех дней должен дать ответ.

5. Плательщик при согласии оплатить оформляет платежное требование-поручение подписями лиц, имеющих право распоряжаться счетом и оттиском печати, и сдает его в свой обслуживающий банк.

6. В банке плательщика на основании платежного требования-поручения осуществляется оплата.

Дальнейшее прохождение документооборота при расчетах платежными требованиями-поручениями аналогично документообороту при расчетах платежными поручениями. Следует отметить, что в случае отказа от оплаты плательщиком заполняется отказ от акцепта с указанием причины. При этом все экземпляры платежного требования-поручения будут отправлены получателю-поставщику.

Поступившее платежное требование-поручение, которое будет оплачиваться в безакцептном порядке при наличии средств на счете плательщика, принимается к оплате, при отсутствии средств оприходуется на внебалансовый счет 7303 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». По мере поступления средств на счет получателя платежное требование-поручение изымается из картотеки 2, при этом оформляется расходный внебалансовый ордер по счету 7303.

4.8 Расчеты чеками

Чек -- платежный документ, содержащий письменный приказ чекодержателя банку получателю, основанный на договоре между ними, об уплате указанной в таком приказе суммы денег чекодержателю.

Чеки подразделяются на следующие виды: покрытые, непокрытые, денежные и расчетные.

Предварительно внесенные чекодателем в банк, обеспеченные депозитом чеки являются покрытыми.

Непокрытыми являются чеки, которые не были предварительно обеспечены депозитом.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке на различные нужды.

Расчетный чек -- это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной суммы денег с его счета на счет получателя.

Использование расчетных чеков в Казахстане с 20 сентября 1993 г. было временно приостановлено из-за появления большого количества фальшивых чеков, а также из-за наличия дебетовых остатков на корреспондентских счетах банков второго уровня.

С 20 января 1997 г. в соответствии с положением о расчетах гарантированными чеками, утвержденным постановлением правления Национального банка Республики Казахстан, где отмечено, что «гарантированный чек -- это чек с указанием в нем суммы, в пределах которой банк-эмитент обязуется оплатить вне зависимости от состояния счета его владельца», их использование было восстановлено.

Владельцем чековой книжки является юридическое и физическое лицо. со счета которого оплачиваются чеки из чековой книжки.

Система документооборота при расчетах чеками

1. Плательщиком заполняется заявление на получение чековой книжки и предоставляется платежное поручение на перечисление заявленной денежной суммы с его расчетного счета. Клиенту также предоставляется платежное поручение на оплату чековой книжки (если стоимость чековой книжки вносится безналичным путем) или заполняется объявление на взнос наличными (если стоимость чековой книжки вносится наличными деньгами).

2. Выдача чековой книжки с депонированием суммы лимита. Гарантированные чековые книжки выдаются сроком на шесть месяцев.

На основании платежного поручения на перечисление заявленной денежной суммы средства списываются со счета плательщика.

3. Плательщик передает чек в оплату товара или услуг.

4. Поставщик предъявляет документы на оплату и реестр чеков своему банку для оплаты.

5. В банке поставщика осуществляется зачисление средств на расчетный счет поставщика и документы передаются в банк покупателя.

Если предприятие-плательщик обслуживается в другом банке, то средства зачисляются на счет поставщика после оплаты в клиринговой палате.

6. Банк плательщика списывает средства, депонированные банком плательщика на отдельном счете.

4.9 Расчеты аккредитивами

Аккредитивная форма расчетов используется только в иногороднем обороте. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная форма расчетов гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств плательщика, либо за счет средств его обслуживающего банка.

Итак, аккредитив -- это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.

Аккредитивы могут открываться двух видов: покрытые и непокрытые.

Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. Непокрытый -- это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае банк обращается с заявлением или ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. При открытии гарантированного аккредитива банк плательщика предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика.

1. Схема аккредитивной формы расчетов Между поставщиком и покупателем заключается договор с указанием формы расчетов-аккредитивов.

2. Покупателем в свой банк представляется заявление об открытии аккредитива, где указываются срок, сумма, условия использования его поставщиком.

3. Банком-плательщиком передается плательщику выписка из расчетного счета об открытии аккредитива.

4. Банком -плательщик ом отправляется в банк поставщика извещение об открытии аккредитива, его условия.

5. Банк поставщика сообщает поставщику все условия аккредитива,

6. После получения сообщений поставщиком осуществляется отгрузка товаров по условиям аккредитива.

7. Поставщик после отгрузки представляет платежные и прочие документы в свой банк на оплату за счет аккредитива.

На основании всех полученных документов банк получателя исполняет или аннулирует аккредитив.

После чего в банк плательщика отправляется извещение об использовании аккредитива.

9. Банком-поставщиком передается поставщику выписка из расчетного счета о зачислении платежа.

10.Банк плательщика передает покупателю выписку со счета аккредитива об использовании открытого аккредитива.

4.10 Расчеты методом прямого дебетования

С 1 декабря 1996 г. в Республике Казахстан введено «Положение об осуществлении расчетов методом прямого дебетования», где отмечено, что прямое дебетование -- это списание денежных средств со счета плательщика и зачисление их на счет поставщика товаров или услуг на основании предварительного разрешения плательщика, действующего в течение определенного периода времени и(или) в пределах определенной суммы денежных средств.

Для осуществления расчетов методом прямого дебетования между плательщиком и поставщиком заключается договор о поставке товаров или оказании услуг, в котором указывается перечень всех документов, предоставляемых поставщиком. Данный договор помимо обязательных условий должен содержать следующее:

- вид услуг, по которым производятся расчеты методом прямого де бетования;

- вид документа, на основании которого банком плательщика осуществляется прямое дебетование счета плательщика;

- периодичность платежей и день первого платежа;

- срок, в течение которого производится расчет по суммам недоимок;

- порядок, размер и сроки уплаты пени или штрафа за несвоевременную оплату поставленных товаров или услуг.

Кроме того, плательщик заключает договор со своим банком на осуществление расчетов методом прямого дебетования. Обязательными условиями договора являются следующие:

- порядок предоставления документов;

- размер начисляемых процентов за использование средств банка в случае предоставления банком краткосрочного кредита для покрытия расходов по прямому дебетованию и срок его погашения.

В случае, если плательщик и поставщик обслуживаются в разных банках, то в договор о расчетно-кассовом обслуживании вносятся соответствующие дополнения. Система расчетов методом прямого дебетования

1. Заключается договор между покупателем-плательщиком и получателем-поставщиком на осуществление расчетов методом прямого дебетования.

2. Заключается договор между плательщиком и обслуживающим его банком на расчетно-кассовое обслуживание методом прямого дебетования.

3. Поставщиком осуществляется поставка товара или оказание услуг.

4. Поставщик в свой банк или в банк плательщика предоставляет счета и платежные документы для оплаты. Поставщиком копии этих документов направляются плательщику.

5. Если поставщиком документы предоставлены своему банку, то банк поставщика передает полученные документы от поставщика в банк плательщика.

6. Банк плательщика на основании полученных документов дебетует расчет плательщика.

7. Банк плательщика и банк поставщика извещают своих клиентов об осуществлении расчетов или операции.



4.11 Порядок и условия осуществления платежей при электронных расчетах

В настоящее время расчеты платежными поручениями, являясь основной формой безналичных расчетов, к сожалению, не совсем совершенны. Главным недостатком указанных расчетов является длительность прохождения документа от плательщика к получателю. Расчеты через Национальный банк могут быть незамедлительными, они могут производиться непосредственно по обработке платежных поручений с использованием электронных средств или день в день с отсрочкой до окончания рабочего дня банков.

Электронные расчеты день в день предполагают сокращение потока бумажных документов, окончательность и безотзывность платежа.

Условиями проведения электронных расчетов являются:

- наличие программного обеспечения Национального банка Республики Казахстан;

- обеспечение суммы платежа остатком средств на корреспондентском счете банка-отправителя;

- ежедневное сообщение Национальным банком Республики Казахстан банку-отправителю сальдо на его счете;

- применение расчетных документов соответствующих стандартов;

- осуществление платежа в режиме реального времени.

Порядок взаимоотношений по осуществлению межбанковских электронных расчетов регулируется договором.

Основанием для проведения электронного расчета является платежное поручение нового образца с обязательным заполнением всех реквизитов.

Порядок осуществления электронных расчетов таков: банк-отправитель направляет через электронную систему платежное поручение для списания со своего корреспондентского счета и зачисления на счет банка-получателя.

Особенностью электронного расчета является обязательность его подтверждения Национальным банком Республики Казахстан банку-отправителю после получения и отражение его по балансу банка-получателя денежных средств в этот же день.

В обязанность коммерческого банка входит выдача клиенту информации, подтверждающей передачу данных.

Электронный расчет совершается через сети телекоммуникации с использованием коммутируемых или выделенных телефонных каналов, обеспечивающих необходимый уровень достоверности и защиты от не-санкционируемого доступа.

Для совершения платежа с помощью электронной системы платежное поручение направляется коммерческому банку-отправителю, где проверяется правильность оформления расчетного документа и определяется возможность его оплаты.

Электронный расчет является окончательным и безотзывным по отношению к банку «Б». Безотзывность гарантируется Национальным банком Республики Казахстан, за исключением случаев, когда счет банка-получателя блокирован и считается недействительным.

В случае, если Национальный банк Республики Казахстан совершает ошибочный платеж, например вторичный перевод по одному и тому же документу, то Национальный банк Республики Казахстан направляет банку-получателю требование либо телеграфом, либо по телефону об исправлении ошибки. Банк-получатель после получения извещения Национального банка обязан немедленно в течение операционного дня исправить ошибку.

В случае, если ошибки совершаются коммерческими банками, то они самостоятельно, без участия Национального банка Республики Казахстан регулируют порядок и срок возврата ошибочно зачисленных клиенту денег. Надо иметь в виду и возможную материальную ответственность банка в пользу другого банка за неправомерное использование чужих средств по договоренности сторон.

В случае, если банк-отправитель совершает ошибки, например переводит средства не на тот адрес или не в той сумме, он должен направить любым способом банку-получателю требование об исправлении ошибки.

Обязательство банка-отправителя перед банком-получателем считается выполненным в тот момент, когда электронный платеж стал безотзывным, т.е. с момента зачисления средств на счет банка-получателя.

4.12 Операции с пластиковыми карточками

Пластиковые карточки являются именными платежными документами, выпускаются банками и обеспечены средствами на счетах клиентов-владельцев карточек.

В случаях, когда в коммерческих банках операции с пластиковыми карточками осуществляются с депозитных счетов клиентов.

Далее поступившие суммы направляются на карточные счета клиентов.

В свою очередь, с карт счетов клиентов средства по пластиковым карточкам используются для оплаты различных услуг, товаров и для получения наличных денег в любой момент, не заходя в банк.

На территории Республики Казахстан пластиковые карточки могут быть использованы:

- для получения во всех подразделениях и обменных пунктах коммерческих банков наличных денег и долларов США;

- для оплаты товаров и услуг в организациях, уполномоченных совершать такие операции.

Банки - эмитенты периодически информируют сеть банковских систем, учреждений и других организаций, принимающих карточки, о номерах карточек, ставших недействительными («черный список»).

В организациях после установления подлинности карточки и ее принадлежности клиенту необходимо произвести процедуру авторизации, т.е. осуществить проверку наличия запрашиваемой суммы на карточном счете клиента. Для каждой разовой операции с карточками устанавливается лимит суммы операции. При разовой операции, превышающей сумму установленного лимита, необходимо, чтобы работник организации сделал запрос в центр авторизации (ЦА) для получения кода авторизации.

При этом в ЦА сообщаются следующие данные:

- наименование торговой точки и ее номер;

- номер карточки;

- срок действия карточки;

- запрашиваемая сумма в национальной валюте.

Если получен ответ «Авторизация не разрешена», то работник возвращает карточку клиенту. Если из Центра авторизации ответ получен положительный, он должен быть указан на слипе.

Каждая операция по карточке оформляется путем выписки слипа (чека).

Слип -- это специальный чек установленной формы для расчетов по карточкам, состоящий из трех самокопирующихся экземпляров. Слип должен содержать следующие реквизиты: имя, фамилию владельца карточки, срок действия карточки, наименование торговой точки, принявшей карточку, дату совершения операции.

Указанные данные переносятся с карточки на слип при помощи специального аппарата. Далее работник организации разборчиво заполняет шариковой ручкой:

- сумму операции с указанием вида валюты;

- код авторизации.

Клиент должен подписать оформленный слил в присутствии сотрудника, принимающего карточку.

Если идентичность подписей не вызывает сомнения, то заполненный один экземпляр отдается клиенту, один остается в торговой точке, принявшей карточку, а полученный экземпляр направляется в банк.

При выплате наличных денег работник пункта выдачи наличных денег должен поставить свою подпись на слипе. После заполнения слипа первый экземпляр направляется в отдел клиринга и расчетов управления пластиковых карточек банка для расчетов с эмитентами, второй экземпляр отдается клиенту, третий остается в пункте выдачи наличных денег. При заполнении слипа не допускаются зачеркивания и исправления; если ошибка допущена, работник должен сделать пометку «испорчено» по диагонали слипа и вернуть все три экземпляра слипа в банк.

Следует отметить, что изъятая карточка немедленно разрезается ножницами вдоль между магнитной полосой и полосой для подписи до середины карточки, но так, чтобы не повредить голограмму. Составляется также акт об изъятии карточки в двух экземплярах. Первый экземпляр передается клиенту, а второй экземпляр вместе с изъятой карточкой должны доставляться в управление пластиковых карточек коммерческого банка.

В конце рабочего дня сотрудник организации заполняет сводный журнал, где проставляются все суммы произведенных операций по пластиковым карточкам.

Организации направляют слипы по проделанным операциям в отдел клиринга и расчетов управления пластиковых карточек банка.

При приеме слипов сотрудником отдела клиринга и расчетов управления пластиковых карточек производится пересчет сумм и проверка их соответствия данным, указанным в сводном журнале, проверяется также правильность оформления слипов в соответствии с требованиями инструкции по совершению операций с пластиковыми карточками..



Тема 5. Межбанковские расчеты и порядок их осуществления

5.1 Необходимость межбанковских расчетов и порядок их осуществления

Организация межбанковских расчетов является одной из узловых проблем развития банковского дела.

Для осуществления платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки по поручению друг друга устанавливают между собой отношения, как правило, на договорной основе, получившие название корреспондентских.

В положении о корреспондентских отношениях между банками в Республике Казахстан, утвержденном 16 ноября 3994 г. № 25, указано, что корреспондентские отношения -- это договоренность между банками, согласно которой один из них (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и оказывает услуги по платежам и другим операциям.

Для осуществления межбанковского отношения банки на основании договора открывают друг у друга корреспондентские счета.

Корреспондентский счет -- счет, на котором отражаются расчеты, производимые одним банком по поручению и за счет другого банка на основании заключенного корреспондентского договора.

Как известно, существует два варианта организации межбанковских расчетов: централизованный и децентрализованный.

В Казахстане межбанковские расчеты ориентируются па первый вариант. Проведение расчетов между банками осуществляет специально созданный для этих целей орган Национального банка -- Казахстанский центр межбанковских расчетов (КЦМР). В Казахстанском центре межбанковских расчетов по местонахождению правлений банков открываются корреспондентские счета банков, при этом их оригиналы имеют корреспондентские счета типа субсчета.

В свою очередь корреспондентские счета подразделяются на два вида: счет «ностро» и счет «лоро».

Счета типа «ностро» открываются каким-либо банкам в банках-корреспондентах, а счета типа «лоро» -- на имя его банков-респондентов.

5.2 Сущность и значение межбанковских расчетов

В связи с созданием множества коммерческих банков и их филиалов в целях дальнейшего развития экономики страны необходимо установление взаимных связей между ними, которые реализуются через систему корреспондентских отношении. Корреспондентские отношения, выражая определенную степень доверия между банками-корреспондентами, опосредствуют реализацию взаимных поручений банков.

Корреспондентскими отношениями предусматривается большой набор взаимных банковских услуг. Межбанковские расчеты, являясь одним из видов отношении между банками, связаны в основном с выполнением поручении клиентов банков по переводу денежных средств на счета, открытые в других банках (оплаты товаров, услуг и работ), а также собственных операции банка. К организации межбанковских расчетов предъявляются высокие требования с точки зрения четкости юс проведения, сокращения времени и трудоемкости совершения.

Взаимные расчеты между банками осуществлялись до последнего времени с использованием системы межфилиальных оборотов (МФО). Эта система расчетов между банками позволяла достаточно эффективно проводить учет и контроль данных операций и отражала процесс перераспределения средств между учреждениями банков в рамках единого банка, действующего на основе государственной собственности.

Изменение формы собственности в банковском деле -- создание акционерных и паевых банков потребовало разграничения собственности и в сфере расчетов между банками. Действующая система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в учреждениях Национального банка РК -- филиалах Национального банка, а также корреспондентские счета банков, сокрытые на основе прямых корреспондентских соглашений между банками.

Основной функцией филиалов Национального банка является проведение межбанковских расчетов с открытием корреспондентских счетов банков, а также проведение эмиссионно-кассовых операций. Каждому филиалу присвоен номер, который имеет следующую структуру:

1-й разряд -- код Казахстана;

2-й и 3-й разряды -- код области на территории Казахстана;

4-й и 5-й разряды -- номер филиала, состоящий из 2-го и 3-го разряда их трехзначных номеров;

6-й и 8-й разряды имеют значение 000 (для головного филиала 001, для других учреждений банка Казахстана -- 002).

Корреспондентские счета коммерческим банкам открываются в филиале Национального банка по местонахождению коммерческого банка. Каждому коммерческому банку может быть открыт только один корреспондентский счет в одном филиале Национального банка.

5.3 Порядок открытия корреспондентских счетов коммерческими банками в национальном банке РК

Для открытия корреспондентского счета банк представляет в филиал Национального банка заявление на открытие счета, карточку образцов подписей и печати (два экземпляра). Филиалу коммерческого банка может быть открыт корреспондентский субсчет в филиале Национального банка по месту его нахождения с разрешения Национального банка по местонахождению коммерческого банка.

Корреспондентские отношения между филиалом Национального банка и коммерческим банком оформляются корреспондентским соглашением. Плата за расчетное обслуживание коммерческих банков не взимается. Проценты на остатки средств на корреспондентском счете в филиале Национального банка не начисляются.

Каждому коммерческому банку и филиалу присвоен условный номер, который состоит из восьми разрядов:

1--5-й разряды соответствуют 1--5-му разрядам номера филиала Национального банка, обслуживающего банк или его филиал;

6--8-й разряды -- условный номер банка или его филиала, где 6-й разряд -- признак банка.

Номер корреспондентского счета банка или его филиала составляется следующим образом:

1-й разряд -- признак банка;

2-й и 3-й разряды -- номер лицевого счета со значением 00;

4-й и б-й разряды -- номер балансового счета банка;

7-й разряд -- контрольный ключ корреспондентского счета;

8-й и 9-й разряды -- два последних разряда трехзначного условного номера банка.

Например, корреспондентский счет Агробанка 400167730.

Коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета друг у друга. Для открытия в другом коммерческом банке коррсчета банк представляет копию учредительного договора, копию устава, копию свидетельства о регистрации, копию банковской лицензии, карточку образцов подписей и печати (два экземпляра), справку из налоговой инспекции и заключает корреспондентский договор, а также тарифное соглашение.

Счет «ностро» -- счет данного кредитного учреждения у банков-корреспондентов, на котором отражаются взаимные платежи. Условия ведения счета «ностро» оговариваются при установлении корреспондентских отношений, обычно предусматривается, в какой валюте будет вестись счет, должны ли платежи производиться в пределах числящихся на счете сумм или в порядке овердрафта.

Овердрафт -- форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банка (сверх остатка на счете), в результате чего образуется дебетовое сальдо.

5.4 Ведение расчетных операций по корреспондентским счетам в национальном банке РК

Платежи с корреспондентских счетов (субсчетов) коммерческих банков (их филиалов) в филиале Национального банка осуществляются в пределах остатка на корсчете (субсчете). Списание денег осуществляется на основе платежного поручения банка. Подкрепление корр-счетов производится путем зачисления на них средств, поступающих в адрес банка и его клиентов, привлечения межбанковских кредитов, в том числе получения кредитов Национального банка, зачисления инкассированной банком денежной выручки. Источником подкрепления коррсубсчета филиала банка может быть также перевод средств с коррсчета банка.

Банки обеспечивают своевременное поступление на свой корсчет (субсчет) средств в размерах, необходимых для проведения платежей. При недостатке средств на коррсчете (субсчете) в филиале Национального банка платежи с коррсчета осуществляются в установленной очередности списания средств, а неоплаченные документы помещаются в картотеку просроченных, коммерческому банку направляется извещение о суммах неоплаченных документов. При наличии у коммерческого банка картотеки просроченных документов Национальный банк предъявляет требования к коммерческому банку о наполнении остатка средств на коррсчете в филиале Национального банка.

При невыполнении этих требований к коммерческому банку могут быть применены санкции вплоть до отзыва лицензии па осуществление банковских операций. Выверка расчетов по корсчету коммерческого банка в филиале Национального банка производится ежедекадно, ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов.

Расчеты между банком и его филиалами производятся в порядке, установленном банком, и не отражаются по корсчету банка и корсубсчету филиала. Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка, производятся этим учреждением, минуя корсчета и счета внутрибанковских расчетов, путем списания и зачисления средств по счетам клиентов.

В 2012 году через корреспондентские счета, открытые между банками и небанковскими организациями, были проведены платежи на сумму 1 370,8 млрд.тенге (0,8% от общей суммы платежей через МСПД и Системы межбанковского клиринга). Количество платежных транзакций за анализируемый период составило 4 321,5 тыс. транзакций. Средняя сумма одного платежа через прямые корреспондентские счета (ПКС) составила в 2012 году 317,2 тыс. тенге.

Коэффициент эффективности использования лимита составил в 2012 году всего 40,0% (для сравнения в 2011 году - 81,4%), что говорит о неполном использовании банками установленных лимитных значений и о предпочтении в проведении платежей через национальные платежные системы.

Квартал	2012г.	2013г.
	Сумма платежей через ПКС (в млрд.тенге)	Лимит, установленный для участников корр. отн-ий (в млрд.тенге)	Коэффициент использования лимита	Сумма платежей через ПКС (в млрд.тенге)	Лимит, установленный для участников корр. отн-ий (в млрд.тенге)	Коэффициент использования лимита
I квартал	987,6	1 062,0	93,0%	257,1	857,1	30,0%
II квартал	882,0	977,1	90,3%	344,7	794,7	43,4%
III квартал	794,8	1 088,0	73,1%	365,0	876,3	41,7%
IV квартал	398,4	635,0	62,7%	404,0	899,5	44,9%
Общий итог	3 062,8	3 762,1	81,4%	1 370,8	3 427,5	40,0%

5.5 Организация расчета между банками второго уровня

В связи с переходом на двухуровневую систему управления межбанковские расчеты проводятся по единому корсчету на уровне головного банка (республиканского).

Работа единого корсчета регламентируется договором о корреспондентских отношениях между филиалом Национального банка и голов-ным банком. Проведение платежей по единому корсчету обеспечивает расчетный центр коммерческого банка.

Все филиалы коммерческого банка в связи с переходом на единый корсчет являются ассоциированными участниками клиринговой палаты (КП) г. Алматы, входящей в состав Казахстанского центра межбанковских расчетов (КЦМР).

Технология приема и работа в филиале по сдаче документов клиентам в филиалах банка остается без изменений. Все принятые первичные документы от клиентов, на основе которых совершаются бухгалтерские проводки, остаются на хранении в филиале «А». Заполнение первичных платежных документов осуществляется по действующим правилам банковской системы Республики Казахстан с указанием кодов банков второго уровня в соответствии с «Справочником банков Республики Казахстан».

Ответ исполнителями филиалов осуществляется ввод платежных документов со всеми реквизитами, включая наименование и РНН плательщика и получателя, назначение платежа со ссылкой на соответствующий документ (квитанция, счет-фактура или договор )

На основании платежных документов (платежных поручений, мемориальных ордеров, инкассовых поручений и т.д.) в филиалах формируется электронный файл документов, согласно установленному формату, и передается в шифрованном виде рейсами по каналам связи (через областные центры) в расчетный центр (РЦ) для осуществления проводок с последующей отправкой по назначению платежа.

В состав передаваемой информации в виде рейса входит не менее одного документа. Установленная программа работы единого коррсчета на уровне филиала производит логический контроль всех реквизитов филиала получателя при наборе массива электронных документов. Установленная программа работы субкоррсчета филиала выдает на экран в течение одной минуты после отправки файла справку о принятии в обработку файла электронных документов в расчетный центр. Второй файл, подтверждающий передачу РЦ платежей в терминал Национального банка, поступает в филиалы в течение последующих 30 минут. Филиал может передавать документы в РЦ в пределах средств на субкоррсчете. Для отражения платежей на балансе филиала открыт субкоррсчет 1352 (885) -- активный, который имеет следующую структуру:

ХХХ885к00, где; XXX -- 3 последних знака кода филиала банка по «Справочнику банков Республики Казахстан»; 885 -- балансовый счет; к -- контрольный ключ; 00 -- код области.

Платежи, проходящие внутри филиала, не имеют отражения на внутреннем и внешнем субкоррсчете филиала. Все остальные платежи (как внутрисистемные, так и межбанковские) отражаются на внутреннем и внешнем субкоррсчетах филиалов.

Работа а расчетном центре головного банка

Расчетный центр выполняет:

-прием и передачу информации по платежам от филиалов;

-прием и передачу информации по платежам от Казахстанского центра межбанковских расчетов (КЦМР), филиалов Национального банка;

-ведение внутреннего единого коррсчета, субкоррсчетов филиалов;

-контроль за состоянием внешнего единого коррсчета, сверку и урегулирование расхождений с внутренним единым коррсчетом;

-предоставление кредитов в форме овердрафт и овернайт филиалом;

-заключает договоры о субкоррсчетных отношениях между филиалами и РЦ;

-осуществляет расчеты через систему крупных платежей (СКП), через

систему различных платежей (СРП) с КЦМР;

-обеспечивает единый порядок доставки документов учреждениям банков (КЦМР, филиал Национального банка).

РЦ проводит расчетно-денежные документы филиалов в пределах остатка средств на субкорсчете филиала. На балансе РЦ открыты субкорсчета на б/счете 2152 (886), которые имеют следующую структуру:

ХХХ886к00, где: XXX -- 3 последних знака кода филиала банка по «Справочнику банков Республики Казахстан»; 886 -- балансовый счет; к -- контрольный ключ; 00 -- код области.

В РЦ полученные от филиалов документы подвергаются входному контролю. Контроль производится на наличие всех реквизитов документа и на достаточность средств на субкоррсчете филиала. По его результатам в филиал высылается справка о принятых и отбракованных на приеме документах.

Принятые документы передаются на дальнейшую обработку в группу контроля, где проверяется правильность оформления и законность платежей. Отбракованные документы возвращаются в филиал для доработки в виде справки РЦ.

После прохождения контроля принятые от филиалов файлы электронных документов сортируются в РЦ на следующие группы:

-внутрисистемные (платежи зачисляются на субкоррсчета по назначению);