Исходя из этого, можно выделить ряд задач: выявить менее прибыльные операции, существенно расширить круг операций, отдавая приоритет развитию различных форм обслуживания клиентов, по возможности начать формирование обновлений платежного рынка, на котором наряду с традиционными видами операций получат развитие и новые услуги. Решение этих задач невозможно без грамотного финансового и экономического анализа, маркетинга, а также финансового менеджмента - системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов.

Объектом исследования выступает банк второго уровня АО «Банк ЦентрКредит».

Предметом является анализ системы электронных платежей, анализ рынка предоставления карточных услуг среди казахстанских банков, перспективы и тенденции развития платежной системы в Республике Казахстан.

Нормативно-правовой базой данной дипломной работы явились законы Республики Казахстан, положения и предписания Национального банка Республики Казахстан, инструктивный материал АО «Народный Банк Казахстана», АО «Банк ЦентрКредит». Также была использована учебно-методическая литература, журналы «Банки Казахстана», «Финансы. Кредиты».

1. Теоретические основы развития платежной системы в Казахстане

1.1 История и современное состояние платежной системы

- движение денег;

- не техническое движение, а проявление сущности денег в их движении: не простое движение денег, а их кругооборот;

- кругооборот не только наличных, но и безналичных денег;

- кругооборот совокупных платежей;

- сумма платежей за определенное время.

Не всякое движение денег можно отнести к денежному обороту, а только такое, в процессе которого денежные знаки переходят от одного субъекта к другому, выполняя, таким образом, функцию средства обращения либо средства платежа. Очевидно, что к денежному обороту неправомерно относить:

- движение денежных средств по разным счетам одного владельца;

- движение денежных средств, в котором они выступают только как счетные единицы, например бухгалтерские проводки по внутрибанковским счетам без отражения их на расчетных счетах клиентов;

- перемещение наличных денег без передачи другому владельцу и т.п.

Переход денег из одних рук в другие, или их обращение, составляет кругооборот.

Непрерывно возобновляющийся кругооборот как акт повторения процесса обращения денежных средств и товаров для воспроизводства и получения прибыли есть оборот.

Исходя из этого наиболее логичным определением понятия денежного оборота можно считать следующее: денежный оборот -- это процесс кругооборота денег, а наличной и безналичной формах, выполняющих функции обращения и платежа.

Налично-денежное обращение -- часть денежного оборота, относящаяся к обращению наличных денег, выполняющих функции средства обращения и средства платежа.

Платежный оборот - движение денег, в процессе которого они выполняют функцию средства платежа. В данном случае подразумевается платежный оборот узком смысле.

В широком смысле под платежным оборотом понимается движение не только денег (наличных и безналичных), но и других средств платежа - инструмента денежного рынка, выполняющих функцию средства платежа.

Соотношение между данными понятиями проиллюстрируем с помощью рис. 1.1 - 1.3.

Рисунок 1.1 Денежный оборот

Рисунок 1.2 Платежный оборот

Деньги - все денежные средства в экономике страны, которые могут быть немедленно использованы как средства платежа.

Инструменты денежного рынка - это выпущенные кредитными организациями дополнительные финансовые инструменты, являющиеся близкими заменителями денег, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, банковские акцепты, обращаемые вне банковской системы.

Денежный оборот и платежный оборот -- это две стороны совокупного платежного оборота, что можно увидеть из рис. 1.3.

Рисунок 1.3 Совокупный платежный оборот

Видно, что платежный оборот шире денежного оборота за счет инструментов денежного рынка, а денежный оборот шире платежного на налично-денежное обращение за счет тех денег, которые выполняют функцию средства обращения. Рассматривая платежный оборот, необходимо учитывать, что функцию средства платежа выполняют не только деньги, но и замещающие их инструменты денежного рынка, которые имеют кредитную природу, например, депозитные сертификаты, векселя, чеки, кредитные карты. платежный рынок карточный казахский

Совокупный платежный оборот представляет собой процесс движения денег в наличной и безналичной формах и инструментов денежного рынка, выполняющих функции средства обращения и средства платежа и обслуживающих экономические отношения между субъектами хозяйственной деятельности.

Совокупный платежный оборот - совокупность всех денежных потоков. Независимо от формы организации оборота они представляют собой стоимость всех товаров, произведенных в обществе.

Наличные и безналичные деньги в совокупном платежном обороте - это деньги, принимающие различные формы на разных стадиях обращения. Безналичные деньги эмитируются в виде записей на счетах банков. В зависимости от потребностей экономики (и ее субъектов) можно обменять их на наличные денежные знаки (банкноты и монеты). Наличные деньги постоянно переходят из наличной формы в безналичную и наоборот. Безналичные деньги -- это стадия кругооборота денег, принадлежащих конкретному экономическому субъекту.

Чем больше удельный вес безналичного денежного оборота в совокупном - платежном обороте, тем эффективнее он организован, более эластичен, подвержен позированию, менее инфляционен, более прозрачен.

Экономические отношения, складывающиеся между субъектами совокупного платежного оборота, образуют единую систему.

Система совокупного платежного оборота представляет собой взаимосвязь различных элементов и организационных форм движения денег и инструментов денежного рынка, обслуживающих экономические отношения в обществе (рис. 1.4).

Рисунок 1.4 Система совокупного платежного оборота

Состав и структура совокупного платежного оборота классифицируются следующим образом.

В зависимости от форм, функционирующих в совокупном платежном обороте денег, различают:

безналичный денежный оборот;

налично-денежное обращение.

Центральное место в этой системе занимает безналичный оборот. Безналичный оборот - оборот денег, в котором они выполняют функцию платежа.

Обслуживается безналичный оборот банковскими депозитами, деньгами на расчетных, текущих, бюджетных счетах с использованием платежных поручений, платежных требований-поручений, платежных требований, инкассовых поручений, чеков, аккредитивов, банковских карточек.

Каналами движения денег безналичного оборота является оборот между:

- юридическими лицами;

- юридическими лицами и кредитными организациями;

- юридическими лицами и государственными организациями;

- физическими лицами и государственными организациями (налоги, получение денег из бюджета).

Объем безналичного оборота связывают с товарной массой национальной экономики, суммой цен, степенью развитости распределительных и перераспределительных отношений в финансовой системе.

Безналичный оборот измеряется в денежных единицах.

Система безналичного оборота представлена на рис. 1.5.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1.5 Совокупный безналичный оборот

Налично-денежное обращение - часть денежного оборота, относящаяся к обращению наличных денег, выполняющих функции средства обращения и средства платежа.

Налично-денежное обращение обслуживается банкнотами, казначейскими билетами и монетами.

Налично-денежное обращение применяется при обороте товаров и услуг а также платежей, не связанных оборотом товаров и услуг (по оплате труда, премий, пособий, пенсий, страховых компенсаций, коммунальных платежей).

Каналами движения денег наличного обращения является кругооборот между:

- физическими лицами и хозяйствующими субъектами (организациями)

- физическими лицами;

- физическими лицами и государством;

- хозяйствующими субъектами (организациями) и государством.

По экономическому признаку наличные платежи бывают:

- по товарным сделкам;

- по нетоварным сделкам (платежи в государственный бюджет, налоги):

- по ссудным операциям;

- по страховым долгам;

- по ценным бумагам.

Налично-денежное обращение не имеет конкретного измерения, а характеризуется денежными параметрами:

- денежной массой;

- скоростью обращения денег;

- денежным мультипликатором.

В зависимости от характера экономических отношений различают:

- денежно-товарный оборот - платежи за товары и услуги и платежи по нетоварным операциям юридических и физических лиц;

- денежно-кредитный оборот - отношения по поводу предоставления

погашения кредита;

- денежно-финансовый оборот - отношения по поводу формирования

распределения средств бюджета; покупка и продажа различных финансовых

обязательств;

- валютный оборот - оборот национальной валюты. Расчеты государств

иностранной валютой (и его субъектов) друг с другом; операции по продаже

и покупке иностранной валюты.

В зависимости от субъектов отношений, участвующих в совокупном платежном обороте, различают:

- оборот между физическими лицами;

- оборот между юридическими лицами;

- оборот между физическими и юридическими лицами;

- оборот между кредитными организациями, физическими и юридическими лицами;

- оборот в пределах кредитной организации (межбанковский оборот);

- оборот между центральным банком и кредитными организациями.

Система совокупного платежного оборота включает некоторые организационные и регулирующие элементы.

К организационным элементам относятся принципы организации совокупного платежного оборота, виды счетов, открываемых участникам платежного оборота. источники и способы платежа, виды и формы платежей, методы определения рисков, организация документооборота и др.

К регулирующим элементам относится законодательная и нормативная база: общие законы и специальные нормативные акты, обслуживающие совокупный платежный оборот. [1]

Безналичные платежи и переводы денег в Казахстане осуществляются через платежные системы, которые представляют собой механизм для осуществления платежей и переводов денег с одного банковского счета на другой и по определенным правилам с использованием соответствующих технических средств. Банки, оказывающие юридическим и физическим лицам услуги по осуществлению платежей и переводов денег, являются участниками платежных систем.

Национальный Банк Республики Казахстан, в свою очередь, обслуживает счета всех банков и выступает в качестве расчетной организации.

В 1994 году началось широкое применение электронных платежей в расчетах между областями Казахстана в целях недопущения использования фиктивных авизо и ускорения платежей.

В целях совершенствования порядка осуществления платежей и уменьшения докуметооборота между банками в 1995 году на базе Национального Банка была организована Алматинская клиринговая палата (АКП), которая работала по методу многостороннего взаимозачета. В течение дня банки второго уровня обменивались обязательствами по платежам. Окончательные расчеты банки производили один раз в конце операционного дня по чистой позиции каждого участника. Благодаря этому у банков в течение дня не отвлекалась ликвидность с их счетов. Единственным недостатком данной системы было то, что банкам-участникам в конце дня приходилось производить обмен платежными поручениями на бумажных носителях. Это было обусловлено отсутствием опыта и нормативно закрепленного понятия «электронное платежное поручение».

В целях развития и совершенствования платежной системы Республики Казахстан в 1996 г. при областных филиалах Национального Банка РК были созданы региональные клиринговые палаты, которые осуществляли межбанковский клиринг внутрирегиональных платежей. Всего в этот период насчитывалось 19 клиринговых палат.

В том же году было нормативно закреплено понятие «электронное платежное поручение», разработаны и внедрены форматы электронных сообщений для обмена информацией по платежам между участниками платежной системы, ориентированные на SWIFT, в связи с чем система межфилиальных расчетов стала невостребованной и впоследствии ликвидирована.

В том же 1996 году АКП реорганизовалась в Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов (КЦМР), в котором установлено современное оборудование и разработано программное обеспечение, позволяющее работать с электронными платежными поручениями, не требующими подтверждения на бумажных носителях.

Кроме этого в 1996 году на базе КЦМР была создана система крупных платежей (СКП), осуществляющая расчеты на валовой основе и имеющая основные характеристики системы валовых расчетов в режиме реального времени (RTGS - real time gross settlement system).

Назначение системы крупных платежей заключалось в исполнении безотзывных и безусловных платежей в национальной валюте с гарантией расчета в течение одного операционного дня с использованием и в пределах сумм денег, находящихся на счетах пользователей СКП в Национальном Банке Казахстана.

Одним из мероприятий, способствовавших совершенствованию платежных систем, явилась централизация корреспондентских счетов банков второго уровня в центральный аппарат Национального Банка РК.

Данный перевод позволил Национальному Банку оперативно осуществлять функции расчетного банка и банка банков, повысить эффективность контрольных функций над банковской системой в целом, осуществить перевод вспомогательного учета корреспондентских счетов на работу в режиме реального времени.

Кроме того, централизация корреспондентских счетов в Национальном Банке позволила:

- ускорить выдачу наличных денег банкам и их филиалам через кассы филиалов Национального Банка и зачисление принятых наличных денег на единый корреспондентский счет банка, а также закрыть в филиалах Национального Банка специальные субкорреспондентские счета банков для наличных денег;

- осуществлять платежи региональных банков, не являющихся пользователями СКП КЦМР, и производить обмен информацией с ними в режиме реального времени.

С целью развития рынка розничных платежей и улучшения качества предоставляемых услуг в этой сфере банковской деятельности Национальным Банком в 1999 году были закрыты клиринговые палаты при областных филиалах Национального Банка.

Система межбанковского клиринга функционирует по принципу системы нетто - расчетов и предназначена для осуществления электронных платежей на небольшие суммы. Платежи в клиринговой системе обрабатываются по принципу многостороннего взаимозачета. Платежи в течение дня отправляются в систему с учетом устанавливаемых банком приоритетов. Каждый участник системы имеет доступ к информации обо всех своих платежах, находящихся в системе. По максимальной сумме одного платежа установлено ограничение в размере 5 млн. тенге. Кроме того, в этой системе можно использовать дату валютирования Т + 3, т.е. осуществлять платеж будущей датой. Это дает участникам возможность заранее планировать отправку своих платежей.

Потоки розничных платежей за 2004 год составили 11,2 млн. документов на общую сумму 942,8 млрд. тенге (6,9 млрд. долларов). По сравнению с 2003 годом количество документов в данной системе увеличилось на 22 %, а сумма платежей - на 15,4 %.

Внедрение МСПД заключается в исполнении электронных переводов денег пользователей с отражением по их счетам, открытым в Национальном Банке, итоговых сумм, проведенных в течение одного операционного дня. Механизм данной системы позволяет банкам осуществлять платежи и переводы денег в режиме реального времени. Завершение платежа происходит в тот же день.

Через систему могут осуществляться как кредитовые, так и дебетовые переводы. При этом дебетовые переводы осуществляются только с предварительного согласия пользователя-плательщика.

По состоянию на 1 января 2005 года в МСПД зарегистрированы 52 пользователя.

В целом за 2004 год через МСПД осуществлено 6,2 млн. транзакций на общую сумму 29,1 трлн. тенге (213,9 млрд. долларов). По сравнению с 2003 годом наблюдается увеличение количества платежей на 70,2 % и суммы платежей - на 34,8 %.

За 2004 год общее количество платежей, проведенных через платежные системы Республики Казахстан (МСПД и межбанковский клиринг), составило 17,4 млн. транзакций на общую сумму 30 трлн. тенге (или 220,8 млрд. долларов). По сравнению с 2003 годом количество платежей в платежных системах увеличилось на 35,7 %, а сумма платежей - на 34,1 %

В настоящее время платежные системы Казахстана отвечают всем основным требованиям международных финансовых институтов (Международного Валютного Фонда, Банка Международных Расчетов), предъявляемых подобного рода системам, высоко оценены международными экспертами и признаны одними из самых развитых среди стран СНГ.

Помимо осуществления безналичных платежей через систему межбанковского клиринга и МСПД КЦМР, банки имеют возможность осуществлять платежи и переводы денег в соответствии с установленными между собой корреспондентскими отношениями. При этом на основании договора один из банков (корреспондент) открывает корреспондентский счет другому банку (респонденту) с целью совершения операций, связанных с банковским обслуживанием.

Объем платежей банков через корреспондентские счета, открытые в других банках, не должен превышать лимит, установленный Национальным Банком, который рассчитывается в процентном соотношении от общего объема платежей банка, осуществленных через МСПД КЦМР. Данное ограничение введено для снижения рисков, которые возникаю при осуществлении платежей таким способом. [2]

1.2 Виды платежных систем и межбанковских электронных платежей

Банкоматы (АТМ - Automated Teller Machine) - это многофункциональные автоматы, так называемые автобанки, управляемые последним поколением магнитных пластиковых карточек. Первые АТМ появились в конце 60-х гг. Большинство первых автоматов выдавало лишь небольшие суммы наличных денег. В конце 60 - начале 70-х гг. наблюдались большие трудности с использованием кассовых автоматов (поломки автоматов, частые повреждения персональных карточек или задержки карточек после совершения операций). В результате большинство клиентов банков предпочитали выполнять свои операции традиционным способом непосредственно в банке.

Использование банкоматов для выполнения простых банковских операций высвобождает банковских служащих, позволяя им сосредоточиться на оказании более специализированных видов услуг, и дает возможность в долгосрочной перспективе сократить затраты на предоставление услуг населению.

Применение автоматов-кассиров отражает стремление банков приблизить свои услуги к клиентам. Их ценность для потребителя заключается в том, что они расширяют временные и пространственные рамки, в которых клиент может осуществить банковские операции, например, по получению наличных денег и осуществлению вкладных операций. Для банка же банкомат является эффективным средством, которое позволяет сокращать персонал отделений и получать большую прибыль, а также для сохранения позиций на потребительском рынке (для привлечения клиентов в борьбе за пассивы), получения преимуществ в конкурентной борьбе. Столь бурное развитие АТМ объясняется также и тем, что банки стремятся создавать альтернативу закрытым банковским учреждениям в субботние и воскресные дни. С точки зрения расходов банка на создание АТМ, применение автоматов считается эффективным, поскольку в этих условиях отпала необходимость в дополнительных расходах на помещения и обслуживающий персонал. Именно поэтому английские банки сегодня выполняют значительно большой объем операций, в то врем как площади банковских учреждений и число работающих в них остались на уровне 70 г.

С точки зрения клиента, пользование АТМ имеет ряд преимуществ по сравнению с обслуживанием в банке. Прежде всего это быстрота и удобство для клиента, возможность осуществить операции через банкомат в любое время дня и ночи, упрощенный доступ к АТМ ввиду объединения сетей. Поэтому в последние годы клиенты банков чаще обращаются к услугам банкоматов, чем в отделения банков. Причем больше половины клиентов банков пользуются услугами банкоматов регулярно.

К недостаткам пользования АТМ относят: а) списание средств со счета клиента в день проведения операции (за исключением субботы и воскресенья), а не через определенный промежуток времени, как в случае обращения в отделение банка (кроме отделения, в котором открыт счет клиента); б) возможные потери и кражи карточек (например, в США для предотвращения несанкционированного пользования банкоматами в некоторых автоматах установлены фотокамеры стоимостью до 5 тыс. долл., которые начинают действовать в момент набора клиентом персонального номера на клавиатуре банкомата); в) могут быть сложности в случае, если в данное время АТМ не работает по разным причинам (по оценкам экспертов, время поломок АТМ не превышает 5 % его рабочего времени. Учитывая огромные объемы работ, выполняемые АТМ, - это достаточно большие потери для банка и его клиентов.).

В будущем предполагается увеличить число действующих банкоматов, повысить их надежность, увеличить время работы до 24 часов в сутки, осуществить меры по развитию сети АТМ. Но чтобы полнее реализовать потенциал банкоматов, банк должен увязать услуги, предоставляемые АТМ, с услугами, оказываемыми отделениями, банковским обслуживанием клиентов на дому и другими способами оказания услуг в общую систему обслуживания клиентов.

Когда компания принимает решение начать выпуск карточек, необходимо с самого начала определить, для чего это нужно и какие это будут карточки. С другой стороны, когда человек хочет получить карточку, он должен понимать, для чего она ему нужна, и соответственно, выбрать подходящий вид карточки.