Национальный банк как регулирующий орган коммерческих банков Кыргызской Республики (на примере ОАО "Коммерческий банк Кыргызстан")

Размещено на http://www.allbest.ru/

Национальный банк как регулирующий орган коммерческих банков Кыргызской Республики (на примере ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан»)

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы регулирования деятельности коммерческих банков

1.1 Взаимоотношения Национального банка и коммерческих банков

1.2 Развитие коммерческих банков в Кыргызской Республике

Глава 2. Анализ взаимоотношений коммерческих банков с регулирующими организациями

2.1 Нормы регулирования коммерческих банков со стороны Национального банка Кыргызской Республики

2.2 Основы регулирования банковской деятельности со стороны других организаций

2.3 Анализ взаимоотношений банка с регулирующими органами на примере ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан»

Глава 3. Проблемы и перспективы развития взаимоотношений коммерческих банков с регулирующими органами в Кыргызской Республике

3.1 Анализ проблем и предложений по совершенствованию и регулированию

3.2 Перспективы развития норм регулирования

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность темы исследования. Банковская система играет роль финансового посредника в рыночной экономике, осуществляя мобилизацию и распределение финансовых ресурсов страны. В банковской сфере основополагающие изменения связаны с развитием двухуровневой банковской системы, подписанием Кыргызстаном Базельского соглашения, переходом банков на международные стандарты ведения бухгалтерского учета, применением экономических нормативов, принятых в международной банковской практике. В связи с этим, особую актуальность приобретает исследование в теоретическом и практическом аспектах регулирования деятельности коммерческих банков.

Для банковской системы Кыргызской Республики остается актуальной проблема формирования полноценной банковской системы. За относительно короткий период ее становления в республике сложилась система универсальных коммерческих банков, развились определенные сегменты финансового рынка, отработана правовая база банковской деятельности, расширяется их филиальная сеть и сфера банковских услуг. При этом, хотя и относительно медленно, расширяется охват банковскими услугами различных отраслей экономики. По мере увеличения масштабов деятельности и спектра оказываемых коммерческими банками услуг сохраняется угроза дестабилизации всего финансового сектора под воздействием как уже имеющих место, так и возникающих новых видов банковских рисков.

В свете вышеизложенного представляется, что исследование закономерностей регулирования деятельности коммерческих банков, влияния на повышение качества и спектра оказываемых банками услуг, повышения доверия общества к банковской системе Кыргызской Республики имеет существенный научный, теоретический и практический интерес. В данном исследовании анализируются не просто отдельные процессы регулирования деятельности коммерческих банков, а закономерности и основные направления регулирования деятельности коммерческих банков, которые определены Банком Кыргызстана. Основной акцент сделан на исследовании закономерностей регулирования деятельности коммерческих банков и их взаимоотношения с контролирующими органами. Именно в этом взаимном влиянии кроются причины, порождающие необходимость строго соблюдать требования регулирования деятельности коммерческих банков в условиях переходной экономики.

Степень изученности проблемы. К проблеме регулирования деятельности коммерческих банков обращались многие ученые-экономисты, как зарубежные, так и наши отечественные, в том числе, из зарубежных: Питер С. Роуз, Жан Ривуар, Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гилл, Тимоти Кох, К. Р. Макконел, Нагашима Акира, Дж. Синки; российских ученых-экономистов: О. И. Лаврушин, Е. Ф. Жуков, В. И. Колесников, В. М. Усоскин. Проблемы регулирования деятельности коммерческих банков в условиях переходной экономики затрагиваются в трудах ученых-экономистов Т. К. Койчуева, А. О. Орузбаева, В. И. Кумскова, Т. Д. Койчуманова, С. А. Турсуновой, Е. П. Черновой, публикациях практиков-банкиров Ш. С. Садыбакасовой, У. К. Сарбанова и других известных экономистов Кыргызской Республики.

Существует немного публикаций, в которых освещены разные стороны деятельности банков в странах с развитой экономикой. Для стран с переходной экономикой вопрос регулирования деятельности коммерческих банков является новым, практически почти не исследованным. В настоящее время появилось много новых аспектов в деятельности коммерческих банков, которые тесно увязаны с регулированием деятельности коммерческих банков. Поэтому попытка исследовать эти малоизученные проблемы на стартовых позициях развития коммерческих банков является закономерной. Особенно острая ситуация складывается сейчас, когда Национальный банк Кыргызской Республики ужесточает требования по соблюдению экономических нормативов и минимальному размеру капитала как для вновь открываемых банков, так и для уже действующих. В данной работе выявлены и исследованы закономерности, характерные для процесса регулирования деятельности коммерческих банков в переходный период на примере коммерческих банках Кыргызской Республики и ОАО «КБ Кыргызстан»

Целью дипломного исследования является выявление закономерностей регулирования деятельности коммерческих банков как основы: финансовой устойчивости коммерческих банков в условиях переходной экономики и повышения доверия общества к банковской системе Кыргызской Республики.

Данная цель обусловила необходимость решения следующих задач:

Ш проанализировать теоретико-методологические проблемы регулирования деятельности коммерческих банков на основе зарубежного и отечественного опыта;

Ш исследовать экономические предпосылки и требования к достаточности степени регулирования деятельности коммерческих банков и на этой основе установить условия и факторы, обеспечивающие устойчивость банковской системы;

Ш выявить условия и факторы, определившие необходимость перехода от централизованной банковской системы к системе коммерческих банков;

Ш исследовать взаимосвязь величины степени регулирования деятельности коммерческих банков с финансовой устойчивостью коммерческих банков;

Ш определить возможные способы регулирования деятельности коммерческих банков для повышения финансовой надежности коммерческих банков в переходной экономике.

Объектом исследования является деятельность коммерческих банков в условиях становления и развертывания рыночных отношений в Кыргызстане. Предмет исследования - методы и нормативы регулирования деятельности коммерческих банков как основа их финансовой устойчивости и надежности.

Методологической основой исследования послужили теоретические положения и методологические подходы в трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов по общим проблемам рыночного экономического развития, исследующих, в частности, сущность и роль регулирования деятельности коммерческих банков, его влияния на их финансовое состояние. При этом были учтены указы Президента, постановления правительства, законодательные акты, нормативные документы Национального банка Кыргызской Республики по проблемам, связанным с устойчивостью коммерческих банков и формированием их капитала в условиях переходной экономики. Информационную базу исследования составили: статистические данные Национального статистического комитета Кыргызской Республики; годовые отчеты и бюллетени Национального банка Кыргызской Республики; годовые и текущие отчетные материалы коммерческих банков. Новизна дипломного исследования заключается в определении закономерностей регулирования деятельности коммерческих банков Кыргызской Республики.

Наиболее существенные положения, содержащие научную новизну заключаются в следующем:

Ш изучены и проанализированы теоретико-методологические проблемы регулирования деятельности коммерческих банков, результаты доведены до практической реализации;

Ш сделано теоретико-методологическое обобщение исследованных материалов, которое позволило улучшить применение выявленных закономерностей регулирования деятельности коммерческих банков в обеспечении их устойчивой деятельности;

Ш выявлены закономерности регулирования деятельности коммерческих банков, характерные для переходной экономики;

Ш установлены факторы, влияющие на величину элементов регулирования деятельности коммерческих банков и определяющие его достаточность в условиях трансформации экономики;

Ш обоснована решающая роль регулирования деятельности коммерческих банков в системе показателей, отражающих финансовую надежность коммерческих банков;

Ш даны рекомендации по использованию показателей деятельности коммерческих банков в качестве инструмента регулирования уровня риска банковских операций и обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков Кыргызской Республики на современном этапе;

Ш выявлена возможность банков способствовать обеспечению стабильности национальной валюты, укреплению безопасности и надежности банковской и платежной системы Кыргызской Республики;

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретические выводы дипломного исследования представляют собой определенный вклад в экономическую науку, относящийся к развитию банковской деятельности, особенно в связи с разработкой вопроса регулирования деятельности коммерческих банков. Практическая ценность выводов и рекомендаций дипломного исследования состоит в их нацеленности на совершенствование работы банков, повышение устойчивости всей банковской системы. Материалы дипломной работы могут быть использованы различными государственными и негосударственными финансовыми учреждениями, в частности государственными учреждениями, регулирующими деятельность коммерческих банков.

Результаты SWOT - исследования были применены ОАО «Дос-Кредобанком» при прогнозировании и стратегическом планировании по наращиванию акционерного капитала.

Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

Глава 1. Теоретические основы регулирования деятельности коммерческих банков

1.1 Взаимоотношения Национального банка и коммерческих банков

В странах с переходной экономикой банковская система подверглась значительному реформированию. Прежде всего, был осуществлен переход на двухуровневую банковскую систему - систему коммерческих банков с Национальным банком во главе.

В двухуровневой системе Национальный банк выполняет традиционную функцию регулирования общего объема кредитов и процентных ставок, в то время как вновь образованные коммерческие банки осуществляют депозитные и кредитные операции с домашними хозяйствами и предприятиями.

Контроль за реформированием банковской системы ложится на Национальный банк: он определяет нормы уставного банковского капитала, разрабатывает критерии выдачи лицензий новым банкам, решает вопросы о том, какие функции передать коммерческим банкам, осуществляет банковский надзор, определяет инструменты кредитно-денежной политики, которые соответствуют тому или иному этапу рыночных преобразований.

Прежде всего, в компетенцию Национального банка входят вопросы обеспечения платежеспособности банковской системы.

При переходе на двухуровневую банковскую систему перед странами с переходной экономикой встал вопрос о численности коммерческих банков, способных своевременно и надежно обеспечить экономику денежными ресурсами. Численность коммерческих банков значительно различается по странам.

Опыт функционирования банковской системы промышленно развитых стран показывает, что сущность проблемы состоит не в количестве коммерческих банков, а в том, насколько эти банки платежеспособны, насколько эффективно они перераспределяют средства между сберегателями и инвесторами и как быстро, своевременно и с минимальным риском решают проблемы ликвидности на денежном рынке.

Предотвращение возможности кризиса банковской системы является основной функцией Национального банка при осуществлении банковского надзора за деятельностью коммерческих банков, которые в условиях стран с переходной экономикой являются единственными институтами финансового посредничества, обеспечивающими безналичные расчеты, аккумулирование депозитов и предоставление кредитов. Печальный опыт различного рода финансовых пирамид типа МММ, “Тибет” или “Чара” в Кыргызстане показывает, что при отсутствии соответствующего законодательства, регулирующего деятельность небанковских финансовых посредников, нет надежных субститутов у банковских депозитов, поэтому обеспечение надежности вкладов в коммерческих банках является важной функцией банковского надзора.

Перед центральными банками многих стран (прежде всего бывшего СССР) по-прежнему стоят проблемы невозвратных долгов, что в значительной степени сохраняет высокую вероятность возникновения кризиса банковской системы. В условиях, когда целевое кредитование неэффективных и убыточных предприятий по-прежнему остается одним из основных инструментов кредитно-денежного регулирования, проблема невозвратных долгов до сих пор актуальна, а риск, связанный с целевыми кредитами, несет на себе банковская система.

Проблема банковского надзора стоит очень остро в странах с переходной экономикой, поскольку значительное число вновь образованных коммерческих банков терпят банкротства из-за отсутствия достаточного опыта управления банковскими активами, что также приводит к росту невозвратных долгов и финансовому краху банка.

В Кыргызстане велика доля банков, акционеры которых - крупные отраслевые структуры, которые навязывают банкам политику протекционистского кредитования зачастую неэффективных проектов, рискуя капиталом клиентов ради удовлетворения потребностей своих ведущих акционеров. Такое кредитование становится бичом национальной банковской системы, оно грозит подорвать основы кредитной политики, усилить тенденцию к банкротству кредитных учреждений.

Есть и другая категория банков, для которых главная задача - погоня за “легкими и быстрыми деньгами”. Неоправданные риски подобных банков оборачиваются неплатежами, тяжелым финансовым положением, и, что особенно важно, в периоды обострения финансовых трудностей подобные банки, как правило, резко активизируют свою деятельность на рынке межбанковских кредитов в качестве заемщика. А это ведет к неликвидности как их самих и их клиентов, так и целой цепочки партнеров, создавая “эффект домино”.

В этой связи оздоровление банковской системы - закрытие неплатежеспособных банков, проведение политики выдачи централизованных ресурсов только высоколиквидным банковским учреждениям, способным обеспечить возвратное финансирование проектов - становится важнейшей задачей надзора за банковской системой со стороны Национального банка.

По оценкам многих экспертов, значительная часть национальных банков находится на грани выживания из-за роста невозвратных долгов предприятий вследствие кризиса производства, что приводит к ухудшению кредитных портфелей банков и с неизбежностью снижает ликвидность кредитной системы. Тем не менее, причины банкротства зачастую лежат внутри банка. Анализ показывает, что технология кредитных операций, умение правильно оценивать кредитные риски находятся на чрезвычайно низком уровне.

Кредиты, предоставляемые банкам.

В целях поддержания ликвидности банков Банк Кыргызстана может предоставлять банкам краткосрочный кредит на условиях платности сроком не более шести месяцев при условии предоставления одного из следующих приемлемых для Банка Кыргызстана видов обеспечения:

1) золото и другие драгоценные металлы;

2) иностранная валюта;

3) векселя в национальной и иностранной валюте со сроками погашения до шести месяцев и другие обязательства, приемлемые для Банка Кыргызстана;

4) депозиты в Банке Кыргызстана или в ином кредитном учреждении, приемлемом для Банка Кыргызстана;

5) ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики;

6) другие виды обеспечения, приемлемые для Банка Кыргызстана.

Обеспечением также могут быть другие активы и товарно-распорядительные документы в случаях, установленных Правлением Банка Кыргызстана.

Порядок и условия предоставления кредитов устанавливаются Правлением Банка Кыргызстана и доводятся до сведения коммерческих банков.

Банк Кыргызстана может выдавать банкам разные виды кредитов и устанавливать различные процентные ставки в зависимости от вида выдаваемого кредита.

Банк Кыргызстана не представляет кредит в виде овердрафта по операциям, проводимым между коммерческими банками.

Банк Кыргызстана создает специальные резервы для покрытия возможных убытков, относящиеся на затраты банка, в зависимости от качества активов.

В чрезвычайных случаях, в целях защиты целостности банковской системы, Банк Кыргызстана может предоставлять необеспеченный кредит либо кредит, обеспеченный иными видами активов, на условиях, установленных Правлением Банка Кыргызстана.

Чрезвычайный кредит выдается на срок до шести месяцев. Данный срок может быть продлен по решению Правления Банка Кыргызстана. В течение срока предоставления таких кредитов к заемщику со стороны Банка Кыргызстана применяется особый режим, установленный нормативными актами Банка Кыргызстана.

Организация расчетов. С целью нормального функционирования системы расчетов в республике Банк Кыргызстана осуществляет межбанковские платежи и другие формы расчетов в соответствии с международной банковской практикой.

Банк Кыргызстана определяет приемлемость используемых в республике технологий систем расчетов и клиринга.

Банк Кыргызстана несет ответственность за сроки прохождения платежей, осуществляемых через Банк Кыргызстана.

Банковское регулирование и надзор. Банк Кыргызстана является органом банковского надзора и регулирования деятельности банков и иных финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Банком Кыргызстана, осуществляет постоянное наблюдение за их деятельностью с целью сохранения стабильной финансовой системы, поддержания и защиты интересов вкладчиков и других кредиторов, соблюдения законодательства Кыргызской Республики и нормативных актов Банка Кыргызстана.

Банк Кыргызстана для осуществления своих функций в отношении надзора и регулирования деятельности банков и иных финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Банком Кыргызстана, имеет право:

1. устанавливать экономические нормативы, издавать директивы, инструкции и рекомендации в целях осуществления функций лицензирования и надзора, а также порядка их реализации путем установления соответствующих правил и норм в соответствии с настоящим Законом;

2. осуществлять проверки на местах деятельности банков и их филиалов, а также компаний, имеющих с ними связанные интересы (инсайдеры и аффилированные компании), или поручать проведение таких проверок независимым аудиторам или аудиторским фирмам;

3. запрашивать и получать информацию и отчетность для эффективного осуществления своих надзорных функций и требовать разъяснения по полученной информации;

4. предписывать принять меры по оздоровлению финансового положения, ввести временную администрацию, приостановить или отозвать лицензию либо наложить штрафы в соответствии с настоящим Законом в целях предотвращения небезопасной либо неразумной или недобросовестной деятельности;

5. издавать нормативные акты, относящиеся к выявлению и предотвращению финансовых махинаций и операций по "отмыванию" денег и требующие принятия конкретных мер (включая предоставление Банку Кыргызстана или другим органам необходимой отчетности, изменение банковских процедур, обучение персонала, предоставление сведений о клиентуре банка);

6. приостанавливать по письменному ходатайству правоохранительных органов, в компетенцию которых входит выявление и предотвращение финансовых махинаций, или на основании собственного решения на срок, установленный нормативными актами Банка Кыргызстана, проведение любых банковских операций, которые относятся к категории подозрительных операций, согласно законодательству Кыргызской Республики.

Ответственность за необоснованное приостановление банковских операций несет лицо или организация, по чьей инициативе оно осуществлено.

Информация, поступившая от банков и иных финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Банком Кыргызстана, по конкретным операциям не подлежит разглашению без их согласия, за исключением случаев, предусмотренных законодательством республики.

Банк Кыргызстана может на принципах взаимности по отношению к надзору за банками и их лицензированию сотрудничать с зарубежными органами банковского надзора, осуществляющими либо желающими осуществлять свою деятельность под их соответствующей юрисдикцией.

Банк Кыргызстана может обмениваться информацией по любому банку, осуществляющему либо желающему осуществлять свою деятельность в обеих соответствующих юрисдикциях, с зарубежными органами банковского надзора при условии соблюдения последними конфиденциальности полученной информации.

Экономические нормативы, устанавливаемые Банком Кыргызстана. Банк Кыргызстана в целях осуществления функций по регулированию деятельности банков и иных финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Банком Кыргызстана, в соответствии с международными нормами устанавливает и объявляет следующие экономические нормативы:

1. минимальный размер уставного капитала, минимальный размер капитала (собственных средств);

2. стандарты достаточности (адекватности) капитала;

3. максимальный размер риска на одного заемщика;

4. показатели ликвидности;

5. размеры валютного, процентного и иных рисков;

6. другие нормативы, необходимые для обеспечения финансовой стабильности и используемые в международной банковской практике.

Методика расчета экономических нормативов определяется нормативными актами Банка Кыргызстана.

Банк Кыргызстана устанавливает порядок формирования и размер относимых на затраты резервов банков на покрытие возможных кредитных, лизинговых и иных потерь, а также валютных, процентных и иных финансовых рисков. Предупредительные меры и санкции, применяемые Банком Кыргызстана. При обнаружении фактов несоблюдения банками или финансово-кредитными учреждениями, деятельность которых лицензируется Банком Кыргызстана, экономических нормативов, нарушения банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Банка Кыргызстана, а также непредоставление либо предоставление недостоверной и/или неполной информации, либо когда банки или финансово-кредитные учреждения становятся неплатежеспособными, Банк Кыргызстана может:

1. издать обязательные для исполнения предписания, касающиеся исправления обнаруженных нарушений, немедленно или в течение установленного срока; применить иные санкции;

2. приостановить или отозвать лицензию;

3. начать процесс ликвидации в случае неплатежеспособности.

Банк Кыргызстана, принимая меры в отношении банков или финансово-кредитных учреждений, деятельность которых лицензируется Банком Кыргызстана, должен руководствоваться необходимостью сохранения высоких стандартов банковской практики и стабильности финансовой системы Кыргызской Республики. Он не должен руководствоваться и находиться под влиянием интересов акционеров или принимать во внимание возможные убытки, которые они могут понести из-за каких-либо действий, которые Банк Кыргызстана может предпринять в целях защиты интересов кредиторов и/или сохранности стабильности финансовой и банковской системы республики.

Банк Кыргызстана не несет ответственность за какие-либо убытки, возникшие в результате применения санкций.

В случае невыполнения в установленный Банком Кыргызстана срок предписаний об устранении нарушений, а также при обнаружении фактов несоблюдения банком или финансово-кредитным учреждением, деятельность которых лицензируется Банком Кыргызстана, экономических нормативов либо нарушения банковского законодательства Банк Кыргызстана вправе применить одну или несколько из следующих мер:

1. ввести более высокие экономические нормативы;

2. повысить размер обязательных резервов;

3. взыскать штраф в размере не более одного процента оплаченного уставного капитала за каждый конкретный случай нарушения в соответствии с порядком, установленным Правлением Банка Кыргызстана;

4. взыскать штраф с отдельных исполнительных должностных лиц в размере до двадцати минимальных размеров оплаты труда (минимальной ставки), установленной законодательством Кыргызской Республики;

5. обратиться с требованием, обязательным к исполнению:

- смены всех или некоторых исполнительных должностных лиц;

- проведения мероприятий по финансовому оздоровлению;

- проведения рекапитализации либо реорганизации;

- проведения внепланового аудита за счет средств проверяемого;

6. в целях сохранения активов назначить на срок до шести месяцев временную администрацию;

7. временно приостановить действие лицензии с возможным назначением временного управляющего и ограничением всех или отдельных операций, предусмотренных лицензией, на срок до шести месяцев.

Банк Кыргызстана может отозвать предварительное разрешение на открытие банка в следующих случаях:

1. при неоплате в течение шести месяцев после получения предварительного разрешения на открытие минимального уставного капитала создаваемого банка;

2. при обнаружении в течение шести месяцев после получения предварительного разрешения на открытие банка недостоверности сведений, на основании которых оно было выдано;

3. если финансовое состояние учредителей ухудшилось или установлены факты, на основании которых может быть отказано в выдаче лицензии; если учредители банка решили не начинать деятельность банка. Отзыв лицензии у банка или финансово-кредитного учреждения, деятельность которых лицензируется Банком Кыргызстана, может производиться в следующих случаях:

1. в случае систематического (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) невыполнения обязательных, предписаний Банка Кыргызстана;

2. если коэффициент адекватности суммарного капитала банка составляет два процента или будет находиться ниже этого уровня в ближайшее время по расчетам Банка Кыргызстана и учредители, несмотря на предварительное предупреждение, не пополняют капитал и/или не предпринимают меры по его пополнению сверх этого уровня в течение срока, определенного Банком Кыргызстана;

3. при невыполнении требований и санкций, примененных Банком Кыргызстана;

4. в случае систематического (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) невыполнения нормативных актов Банка Кыргызстана;

5. при систематическом предоставлении недостоверной информации или обнаружении в течение года со дня выдачи лицензии недостоверных сведений, на основании которых она была выдана;

6. в случае принятия участия в операциях, запрещенных законодательством Кыргызской Республики, либо занятия деятельностью, не предусмотренной лицензией;

7. в случае неплатежеспособности или признания Банком Кыргызстана неплатежеспособным в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;

8. если банк откладывает начало деятельности по принятию депозитов и выдаче кредитов на срок более одного года после его регистрации и получения банковской лицензии;

9. при невыполнении банком требований антимонопольного законодательства; у филиала иностранного банка - в случае ликвидации или отзыва банковской лицензии у головного иностранного банка страной, в которой он зарегистрирован.

Деятельность банка или финансово-кредитного учреждения, лицензируемая Банком Кыргызстана, может быть прекращена по другим основаниям, предусмотренным законодательством Кыргызской Республики.

Банк или финансово-кредитное учреждение, деятельность которых лицензируется Банком Кыргызстана, могут прекратить свою деятельность и вернуть лицензию, известив об этом Банк Кыргызстана в письменной форме с указанием предполагаемой даты, только после получения одобрения со стороны Банка Кыргызстана. Банк Кыргызстана может потребовать удовлетворения интересов вкладчиков и других кредиторов перед тем, как он согласится с прекращением деятельности.

В случае наличия угрозы признания банка банкротом (если коэффициент адекватности капитала банка будет составлять два и менее двух процентов) в целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков Банк Кыргызстана помимо полномочий, предусмотренных в Законе «О Национальном банке Кыргызской Республики», а также в Законе Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", имеет право предпринять любые из следующих мер:

1. дать предписание банку предпринять определенные меры либо не предпринимать определенных мер;

2. дать предписание, чтобы акционеры предоставили банку дополнительный капитал либо передали свои акции желающим по стоимости, установленной Банком Кыргызстана;

3. распорядиться, чтобы банк продал часть или все свое имущество для получения ликвидных средств, не возбуждая процесс банкротства банка;

4. предоставить банку собственные ликвидные средства под залоговое обеспечение;

5. придать банку статус консервированного и назначить консерватора банка; возбудить внесудебный процесс банкротства банка; поддержать заявление банка, его акционеров либо кредиторов банка о возбуждении дела о банкротстве банка (в судебном или внесудебном порядке). Основным принципом совершенствования системы регулирования банковской деятельности, банковского надзора и внешнего аудита является внедрение в полном объеме международно признанных подходов к их методике и организации. Это потребует внесения изменений и дополнений в действующее законодательство, а также улучшения практики его применения.

Задачи укрепления правопорядка в банковском деле наряду с вопросами банковского надзора связаны с такими проблемами, как контроль за валютными операциями, соблюдение налогового и антимонопольного законодательства в банковской сфере, борьба с отмыванием доходов, полученных преступным путем. Совершенствование законодательной и правоприменительной практики по данным направлениям также должно проводиться с использованием международного опыта.

1.2 Развитие коммерческих банков в Кыргызской Республике

За период экономических реформ банковская система Кыргызстана претерпела кардинальные изменения. Проведенные ранее структурные изменения в банковской системе были нацелены на создание и развитие эффективного финансового посредничества в условиях рыночной конкуренции.

На начальном этапе реформирования банковской системы республики на рынке доминировали крупные государственные или бывшие государственные банки, неэффективность деятельности которых была очевидна. В целях оздоровления финансовой системы Правительством и Национальным банком Кыргызской Республики при поддержке Всемирного банка в 1996 году была осуществлена программа структурной перестройки финансового сектора (ФИНСАК), основными результатами которой явились:

Ш совершенствование законодательной базы: были приняты новые редакции Закона "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О банкротстве", "О залоге" и ряд других нормативных актов;

Ш ликвидация двух крупных и неплатежеспособных государственных банков (Агропромбанк и Элбанк), сдерживавших развитие новых банков (при сохранении прежнего объема услуг во всех регионах республики);

Ш создание регулятивной основы и системы банковского надзора, а также правовое обеспечение политики поддержки и развития инфраструктуры, необходимой для развития небанковских финансовых учреждений;

Ш разработка и внедрение с 1 июня 1997 года новой системы бухгалтерского учета и отчетности, соответствующей требованиям международных стандартов;

Ш начало модернизации платежной системы.

В результате проведенной реформы появилась система законодательных и нормативных актов, представляющая правовую основу для осуществления банковской деятельности, методов регулирования банковского сектора и надзора над ним. Совокупный капитал банковской системы достиг положительного значения, адекватного рискам, наблюдавшимся в тот период времени. Получили развитие новые банки, осуществляющие свою деятельность на основе международных стандартов учета и отчетности. В результате дополнительных инвестиций в банковский сектор возросли объемы кредитования, совершенствовалось качество обслуживания клиентов.

Несмотря на эти позитивные изменения, к концу 1998 года произошло резкое снижение финансовой устойчивости банковского сектора. Это было обусловлено рядом внутренних факторов, но существенное влияние оказали и внешние факторы: финансовый кризис в Кыргызстана (что привело к ухудшению состояния платежного баланса нашей республики); изменение валютного режима в Казахстане; принятие мер по защите внутреннего рынка в Узбекистане. Экзогенные факторы усугубили проблемы, накопившиеся внутри банковской системы в связи с неэффективной кредитной политикой отдельных коммерческих банков, высокой степенью их аффилированности, перекосами в процентной политике, а также слабым менеджментом.

Ухудшение качества кредитного портфеля банков, увеличение доли убыточных или невозвратных кредитов, неэффективная система управления, отсутствие контроля за действиями исполнительных должностных лиц со стороны акционеров, несовершенная система внутреннего контроля и внутреннего аудита привели к неплатежеспособности целого ряда банков. Угроза возникновения системного кризиса банковского сектора незамедлительно требовала проведения дальнейших кардинальных реформ.

В целях предупреждения системного кризиса Национальный банк, совместно с Правительством Кыргызской Республики, осуществил мероприятия по оздоровлению и реструктуризации неплатежеспособных банков, активизировал работу по совершенствованию нормативно-правовой базы надзора за деятельностью коммерческих банков.

Со своей стороны, коммерческие банки республики направили свои усилия на преодоление посткризисных явлений в экономике, решение проблем, связанных с возвратом активов и созданием адекватных резервов на понесенные кредитные потери, повышение финансовой устойчивости в целом. Банками также проводилась работа по улучшению качества кредитной деятельности, более пристальное внимание уделялось процессу управления ликвидностью в среднесрочной перспективе.

В результате предпринятых совместных мер было сохранено жизнеспособное ядро банков, а системный риск в банковском секторе был локализован и впоследствии нейтрализован.

Результаты оценки финансового сектора, проведенные в 2002 году Международным Валютным Фондом совместно с Всемирным банком, свидетельствовали о соответствии основных параметров регулирования деятельности коммерческих банков общепринятым мировым стандартам.

В целях дальнейшего развития банковской системы Кыргызской Республики были определены первоочередные задачи, которые нашли свое отражение в Основных направлениях (программе) среднесрочного развития банковского сектора Кыргызской Республики.

Данной Программой среднесрочного развития банковского сектора Кыргызской Республики на период 2004-2006 годы для выполнения основной цели в виде достижения уровня финансового посредничества 18 процентов к ВВП (к концу 2006 года), был определен ряд важных задач, направленных на:

Ш повышение уровня капитализации банков и качества капитала;

Ш улучшение финансового состояния коммерческих банков;

Ш развитие деятельности банков по кредитованию реального сектора экономики и мобилизацию денежных ресурсов;

Ш расширение спектра услуг, внедрение новых банковских продуктов и повышение качества предоставляемых услуг;

Ш развитие системы корпоративного управления и повышение культуры управления в банках, совершенствование управления рисками и системы внутреннего контроля;

Ш совершенствование банковского законодательства;

Ш укрепление банковского надзора и регулирования;

Ш введение системы защиты депозитов;

Ш улучшение платежной системы;

Ш создание механизмов противодействия банковской системы финансированию терроризма и отмыванию доходов, полученных преступным путем;

Ш совершенствование правовой и судебной системы.

Работа, проведенная в 2003-2004 годах, была направлена, в основном, на совершенствование и оптимизацию банковского законодательства и нормативной базы НБКР, усиление функции надзора со стороны НБКР, рост капитализации и расширение видов банковских услуг со стороны коммерческих банков. Данные мероприятия в совокупности способствовали дальнейшему развитию банковского сектора.

В настоящее время система коммерческих банков достигла основной цели, установленной в Основных направлениях (программе) среднесрочного развития банковского сектора Кыргызской Республики (18-ти процентное соотношение активов к ВВП), что также является причиной разработки данного документа. Кроме того, в дальнейшем для развития банковской системы жизненно необходимо участие самих коммерческих банков в целях наиболее эффективного продвижения реформ, в связи с чем разработка данной стратегии во многом основана на планах коммерческих банков на среднесрочную перспективу и согласована с Союзом банков Кыргызстана.

По состоянию на 31 марта 2008 года на территории Кыргызской Республики действовало 22 коммерческих банка (включая Бишкекский филиал Национального банка Пакистана).

За январь-март 2008 года банки получили текущую прибыль в размере 351,6 млн. сомов, при этом 19 банковских учреждений имели положительный финансовый результат в размере 390,6 млн. сомов и 3 коммерческих банка за отчетный период получили убытки в размере 39,0 млн. сомов. В аналогичном периоде 2007 года осуществлял деятельность 21 коммерческий банк, и прибыль по результатам их деятельности составила 241,0 млн. сомов (при этом 1 из них получил отрицательный финансовый результат в размере 37,0 млн. сомов).

По сравнению с началом года, активы коммерческих банков увеличились на 4,1%, а капитал возрос на 4,5%.

Общее финансовое состояние банковской системы.

За январь-март 2008 года суммарные активы банковской системы увеличились на 4,1%, составив 43,90 млрд. сомов (увеличение на 1,75 млрд. сомов).

В структуре активов доля средств, размещенных в кассах банков и их корсчетах в НБКР, составила 15,8% всех активов или 6,94 млрд. сомов (на начало 2008 года - 6,09 млрд. сомов или 14,5%). Увеличение данных активов произошло за счет роста объема наличных денежных средств коммерческих банков на 1,35 млрд. сомов или 65,1%. Но средства, размещенные на корсчете в НБКР, напротив уменьшились на 0,50 млрд. сомов или на 12,5%. На 17,6% (или на 0,89 млрд. сомов) с начала года уменьшился объем средств, размещаемых на корреспондентских счетах в других банках, их доля в суммарных активах также снизилась и составила 9,5% (на начало 2008 года - 12,0%).

Портфель ценных бумаг, удерживаемых коммерческими банками, составив на отчетную дату 4,36 млрд. сомов, снизился с начала года на 11,1%. К совокупным активам банковской системы это составило 9,9% (на начало 2008 года - 11,6%).

Депозитная база.

По состоянию на 31 марта 2008 года общая депозитная база^[4] банковской системы составила 26,71 млрд. сомов (увеличившись с начала года на 1,0%), из них:

1. депозиты предприятий и населения составили 18,97 млрд. сомов, снизившись с начала года на 1,9% ;

2. депозиты банков и других ФКУ составили 4,16 млрд. сомов, увеличившись с начала года на 14,8%;

3. депозиты и кредиты органов власти составили 3,58 млрд. сомов, увеличившись с начала года на 2,6% .

Депозиты предприятий и населения по состоянию на 31 марта 2008 года представлены следующим образом:

Ш депозиты юридических лиц - 12,68 млрд. сомов или 66,8% общего объема депозитов (на начало года 13,10 млрд. сомов или 67,7%);

Ш депозиты физических лиц - 6,29 млрд. сомов или 33,2% общего объема депозитов (на начало года 6,23 млрд. сомов или 32,3%). По состоянию на 31 марта 2008 года темп прироста объема депозитов физических лиц составил 0,9%, при этом по депозитам юридических лиц произошло снижение на 3,2%. Кредитный портфель. По состоянию на 31 марта 2008 года общий кредитный портфель банковской системы составил 22,53 млрд. сомов, при этом сумма дисконта по нему составила 35,4 млн. сомов.

Далее анализ кредитного портфеля проведен без учета дисконта по кредитному портфелю.

Объем кредитов клиентам (остатков ссудной задолженности) по состоянию на 31 марта 2008 года составил 22,5 млрд. сомов, увеличившись по сравнению с началом года на 8,2% (на 31 декабря 2007 года - 20,80 млрд. сомов).

Сумма чистого кредитного портфеля увеличилась за отчетный период на 7,4%, составив по состоянию на 31 марта 2008 года 23,48 млрд. сомов.

Классификация активов.

По состоянию на 31 марта 2008 года объем активов, подлежащих классификации, составил 35,02 млрд. сомов (на начало 2008 года - 36,49 млрд. сомов). В отношении качества активов необходимо отметить, что доля неклассифицированных активов составила на отчетную дату 97,2%, а классифицированных - 2,8% (на начало года эти соотношения составляли 97,6% и 2,4%, соответственно).

В кредитном портфеле доля классифицированных кредитов на отчетную дату составила 3,6% или 0,82 млрд. сомов (на начало 2008 года - 3,5% или 0,74 млрд. сомов).

Капитал.

Показатель чистого суммарного капитала банковской системы, применяемый для расчета установленных НБКР экономических нормативов, на 31 марта 2008 года составил 9,16 млрд. сомов, увеличившись с начала года на 222,3 млн. сомов или 2,5% (на начало 2008 года - 8,94 млрд. сомов).

По состоянию на отчетную дату общий показатель достаточности капитала в целом по банковской системе составил 30,3% (по итогам 2007 года - 31,3%).

В изменении суммарного регулятивного капитала также наблюдалась тенденция роста - за отчетный период он вырос на 402,4 млн. сомов (прирост на 4,5%) и составил 9,44 млрд. сомов.

Доходность банковской системы.

Чистая прибыль банковской системы за январь-март 2008 года составила 351,6 млн. сомов (за аналогичный период 2007 года данный показатель составил 241,0 млн. сомов).

Суммарные доходы коммерческих банков за январь - март 2008 года составили 2,10 млрд. сомов, суммарные расходы - 1,75 млрд. сомов (по сравнению с аналогичным периодом 2007 года отмечается прирост на 58,0% и 60,7%, соответственно).

Процентные доходы составили 55,1% от совокупных доходов (1 160,3 млн. сомов), причем 88,1% из них было получено в качестве процентов за выданные кредиты клиентам (1 022,1 млн. сомов), 1,5% - процентные доходы, полученные по депозитам, размещенным в банках, и 5,3% - процентные доходы, полученные по портфелю ценных бумаг.

Также значительную часть от совокупных доходов составили доходы, полученные банками за предоставляемые услуги и комиссионные, и доходы коммерческих банков от операций с иностранной валютой (14,0% и 27,8% совокупных доходов, соответственно).

Процентные расходы составили 396,2 млн. сомов (22,6% совокупных расходов), из них 38,2% пришлось на расходы по депозитам предприятий и населения, 25,5% - по полученным кредитам и 23,6% составили расходы по депозитам банков.

Чистый процентный доход, скорректированный на РППУ по кредитам, в абсолютном выражении на 31 марта 2008 года составил 692,0 млн. сомов, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2007 года на 44,4% (по состоянию на 31 марта 2007 года данный показатель составлял 479,1 млн. сомов). В совокупности непроцентные расходы составили 1 356,9 млн. сомов или 77,4% от всех расходов. В структуре непроцентных расходов на долю административных и других операционных расходов пришлось 57,7% (782,9 млн. сомов), а доля отчислений в РППУ составила 5,1% (69,7 млн. сомов).

В свою очередь, в структуре административных и других операционных расходов на долю расходов на персонал пришлось 55,7% (436,4 млн. сомов), а на долю расходов на содержание материальных активов - 13,4% (104,6 млн. сомов).

За январь-март 2008 года доходность активов банковской системы (ROA), составила 3,3% (по итогам 2007 года - 4,4%), а доходность на вложенный капитал (ROE) составила 17,2% (по итогам 2007 года - 27,2%).

Показатели финансового посредничества.

Ниже приводится информация по основным показателям финансового посредничества, представленным в Стратегии развития банковского сектора на период до конца 2008 года (прогнозные данные на конец 2008 года в сравнении с фактическими данными по состоянию на 31 марта 2008 года. Табл.1):

Таблица 1. Показатели финансового посредничества

Показатели	Прогноз на конец 2008 г.	Фактически на 31.03.08 г.
Активы к ВВП*, %	30,6	29,9
Кредиты к ВВП*, %	13,1	15,3
Депозиты к ВВП*, %	17,4	15,4

*Номинальный ВВП за последние 12 месяцев.

Глава 2. Анализ взаимоотношений коммерческих банков с регулирующими организациями

коммерческий банк норма регулирующий

2.1 Нормы регулирования коммерческих банков со стороны Национального банка Кыргызской Республики

Согласно банковскому законодательству Кыргызской Республики, Национальный банк Кыргызской Республики (далее - НБКР) в целях осуществления функций по регулированию деятельности коммерческих банков и Расчетно-сберегательной компании (далее - банки), лицензируемых НБКР, установил обязательные для выполнения экономические нормативы и требования.

Банки могут устанавливать более высокие требования по экономическим нормативам и требованиям в целях дополнительного снижения рисков, не нарушая при этом значений, установленных законодательством Кыргызской Республики и нормативными актами Национального банка Кыргызской Республики.

Банки обязаны соблюдать следующие экономические нормативы:

Ш Минимальный размер уставного капитала;

Ш Минимальный размер капитала (собственных средств);

Ш Максимальный размер риска на одного заемщика - (К 1.1, К 1.2, К 1.3, К 1.4);

Ш Достаточность (адекватность) капитала - (К 2.1, К 2.2, К 2.3);

Ш Ликвидность - (К 3);

Ш Открытая валютная позиция - (К 4);

Ш Максимальный размер риска по депозитам физических лиц (К 5);

Ш Банки обязаны соблюдать следующие требования:

Ш Максимальный размер риска по крупным кредитам;

Ш Максимальный размер риска по необеспеченным кредитам;

Ш Максимальный размер риска по сделкам с инсайдерами;

Ш Максимальный размер риска по предусмотренным сделкам с аффилированными компаниями;

Ш Максимальный размер инвестиций в небанковские компании;

Ш Максимальный размер инвестиций в банковские помещения (основные средства);

Минимальный размер уставного капитала для действующих и вновь создаваемых банков устанавливается нормативными актами НБКР.

Минимальный размер капитала (собственных средств) определяется на основе капитала первого уровня за минусом перекрестных инвестиций в капитал (в виде акций или долевого участия в капитале).

Капитал первого уровня рассчитывается согласно Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков, утвержденной НБКР.

Расчет норматива максимального размера риска на одного заемщика производится: раздельно по заемщикам, не связанным с банком (К_1.1), и по заемщикам, связанным с ним (К_1.2), а также отдельно по межбанковским размещениям в банк, не связанный с банком (К_1.3) и банк, связанный с ним (К_1.4).

Нормативы максимального размера риска на одного заемщика К_1.1 и К_1.2 (включая банки), рассчитываются по формуле:

К₁ = СЗ / ЧСК * 100 %,

где СЗ - совокупная задолженность одного заемщика или дебитора (далее -заемщика) по кредитам (независимо от срока), факторингу, финансовому лизингу, размещениям в межбанковские депозиты (кроме депозитов в НБКР) и инвестициям (в виде акций, финансового участия в капитале), а также по другим прямым или косвенным выдачам средств, являющимся по своей сути кредитными заменителями, выданным банком заемщику и приравненные к кредитам активы согласно Инструкции об ограничениях кредитования. Данные положения не распространяются на операции банков с НБКР;

ЧСК - чистый суммарный капитал банка, рассчитываемый согласно Инструкции по определению стандарта адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утвержденной НБКР.

Нормативы максимального размера риска по межбанковским размещениям К_1.3 и К_1.4, рассчитываются по формуле:

К₁ = МР / ЧСК * 100 %,

где МР - денежные средства (в сомовом выражении), размещенные банком в другом коммерческом банке (как резиденте, так и нерезиденте Кыргызской Республики) на корреспондентских счетах «ностро», а также в виде краткосрочных межбанковских размещений сроком до 7 дней (из которых следует вычесть ту часть, которая равна сумме размещенных под залог ценных бумаг Правительства Кыргызской Республики и государств, являющихся членами Организации Экономического Развития и Сотрудничества (ОЭРС), Национального банка Кыргызской Республики и центральных (национальных) банков государств членов ОЭРС или твердой валюты);

ЧСК - чистый суммарный капитал банка на отчетную дату.

Таблица 2. Допустимое значение нормативов

Максимальный размер риска на одного заемщика	К 1.1.	Не более 20%
	К 1.2.	Не более 15%
	К 1.3.	Не более 30%
	К 1.4.	Не более 15%

Банки считаются связанными при наличии хотя бы одного из критериев, согласно которым задолженность различных заемщиков суммируется и рассматривается, как единый риск.

Вся задолженность различных заемщиков при расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика должна суммироваться и рассматриваться как единая совокупная задолженность, если невозврат задолженности одним заемщиком неминуемо повлечет за собой проблемы с возвратностью задолженности другого заемщика. При этом, рассматривая задолженность различных заемщиков на предмет суммирования их как единого риска, как минимум, следует учитывать степень взаимосвязанности заемщиков, состояние отрасли, в которую выданы денежные средства, кредитную историю заемщиков в этих отраслях, прогнозные условия погашения задолженности и т.д.

Различная задолженность суммируется и рассматривается как единый риск, при наличии одного из следующих критериев:

а) имеет место общий контроль и перекрестные гарантии. Под «общим контролем» здесь подразумевается то, когда:

Ш один заемщик контролируется другим заемщиком;

Ш несколько заемщиков контролируются одним и тем же лицом.

Для заемщиков - банков и других финансово-кредитных учреждений, лицензируемых НБКР, определение понятия «контроль» определены Инструкциями НБКР «Об ограничениях операций с инсайдерами» и «Об ограничениях операций с аффилированными компаниями», и перекрестные гарантии. Для других заемщиков понятие «контроль» означает способность оказывать влияние на управление компанией, в том числе путем влияния на выборы большинства членов Совета компании. Контроль может осуществляться, в частности, через владение наибольшей долей оплаченного уставного капитала компании, владение наибольшей долей выпущенных компанией акций с правом голоса, либо каким-либо иным способом, позволяющим влиять на принятие управленческих решений компании;

б) имеется значительная финансовая взаимозависимость. Значительная финансовая взаимозависимость, в том числе и через договоренности о взаимном сотрудничестве, существует, как правило, если 50 или более процентов годового валового дохода/расхода или других поступлений и платежей одного заемщика произошли в результате сделок с другим заемщиком;