Национальный банк как регулирующий орган коммерческих банков Кыргызской Республики (на примере ОАО "Коммерческий банк Кыргызстан")

Заключение

Банковский надзор -- это сложный цикл, состоящий из планирования, инспектирования, мониторинга и взаимодействия, предусматривающий сотрудничество между надзорным органом и коммерческим банком. НБКР составляет стратегию надзора для каждого банка, сочетая проводимые комплексные и целевые проверки на местах с внешним надзором. На каждом этапе надзорного цикла НБКР, в лице уполномоченного органа (Управления банковского надзора), оценивает, насколько эффективно руководство банка выявляет, измеряет, контролирует и управляет рисками.

Укрепление банковского надзора, включая процедуры регистрации и лицензирования кредитных организаций, текущего надзора и отзыва лицензий играет важную роль в реформировании банковского сектора.

Взаимодействие и обмен информацией надзорных органов с банками являются важными компонентами банковского надзора. НБКР придерживается принципа постоянного и эффективного сотрудничества с банками, находящимися под его надзором. Взаимодействие осуществляется в виде официальных и неофициальных переговоров и встреч, при рассмотрении отчета по итогам проверки и путем представления других письменных документов.

Для обсуждения текущих проблем банка инспектора Управления банковского надзора могут встречаться с исполнительным руководством банка, а с Советом директоров - по мере необходимости. Все встречи должны быть задокументированы в надлежащем порядке.

Предметом обсуждения могут быть:

Ш показатели финансового состояния и наметившиеся тенденции;

Ш существенные по мнению исполнительного органа или Совета директоров банка вопросы, касающиеся конкретного банка и банковской системы в целом;

Ш выполнение мер по исправлению недостатков;

Ш адекватность управленческой информации;

Ш возможные изменения в профиле риска конкретного банка (холдинговой компании/аффилированного банка);

Ш будущие надзорные мероприятия;

Ш меры, предпринимаемые банком по информированию общественности;

Ш другие вопросы.

В сфере регистрации и лицензирования деятельности кредитных организаций Банком Кыргызстана будет продолжена работа по совершенствованию системы лицензирования деятельности кредитных организаций, включая повышение требований к их учредителям (участникам) и унификацию подходов к лицензированию банков.

Предстоит в соответствии с законодательством решить прежде всего следующие задачи:

Ш развить подходы к оценке финансового положения учредителей (участников) кредитных организаций, лиц, приобретающих существенную долю их капитала, а также к оценке их деловой репутации;

Ш повысить квалификационные требования к кандидатам на должности руководителей и главных бухгалтеров кредитных организаций, руководителей и бухгалтеров филиалов, включая требования, предъявляемые к их деловой репутации;

Ш усовершенствовать методики оценки бизнес-планов кредитных организаций;

Ш обеспечить раскрытие кредитной организацией сведений о ее реальных владельцах, повысить требования к прозрачности структуры собственности кредитных организаций;

Ш провести оценку возможного влияния взаимозависимости учредителей (участников) на деятельность кредитных организаций; расширить возможности капитализации кредитных организаций путем упрощения порядка увеличения их уставного капитала, в том числе за счет конвертации долгов в капитал. В сфере текущего надзора важнейшей задачей является внедрение системы оценки деятельности кредитных организаций на основе международно признанных подходов.

Существенным элементом обеспечения финансовой стабильности банковского сектора является дальнейшее развитие системы требований, определяющих допустимые параметры принимаемых кредитными организациями рисков.

Банк Кыргызстана продолжит реализацию подходов, предусмотренных “Основополагающими принципами эффективного банковского надзора”, рекомендованными Базельским комитетом по банковскому надзору, что предполагает последовательный переход от формальных ограничений и регламентации к максимальному учету в деятельности кредитных организаций таких параметров, как:

Ш существенность рисков;

Ш адекватность суждения кредитной организации о реальном уровне риска;

Ш качество внутрибанковских систем управления и контроля за рисками.

В связи с этим деятельность Банка Кыргызстана будет направлена на качественное совершенствование текущего надзора, прежде всего замещение формальных процедур контроля за соблюдением установленных норм оценкой реальных параметров рисков. Особое внимание будет уделяться качеству внутрибанковских систем управления и внутреннего контроля. Темпы внедрения такого подхода к организации банковского надзора будут зависеть в том числе от общей динамики развития банковского дела, повышения его культуры.

Банк Кыргызстана предпримет меры по развитию проактивной функции текущего надзора. В этих целях получит дальнейшее совершенствование система раннего предупреждения, базирующаяся на данных документарного анализа и результатах инспекторских проверок.

Основное внимание будет уделяться финансовому состоянию кредитных организаций, достоверности бухгалтерского учета и финансовой отчетности, обнаружению проблем в деятельности кредитных организаций на ранних стадиях их возникновения. Эта задача будет решаться путем совершенствования Банком Кыргызстана комплексных методик и практики анализа финансового состояния кредитных организаций как при проведении документарного надзора, так и в ходе осуществления инспекторских проверок. Банк Кыргызстана будет оперативно применять к кредитным организациям адекватные меры воздействия за попытки скрыть реальное положение дел.

Совершенствование системы обязательных нормативов будет осуществляться путем повышения эффективности их регулирующего воздействия на уровень рисков кредитных организаций.

Система обязательных нормативов будет ориентирована на более точный учет реальных рисков банковской деятельности. В целях более эффективного ограничения рисков банковской деятельности Банком Кыргызстана будет проведена работа по оптимизации пруденциальных норм.

Важным элементом современной системы текущего надзора за банками выступает надзор на консолидированной основе, задачей которого на ближайшие несколько лет является методическая отработка и практическая реализация подходов к консолидированной оценке всех рисков, принимаемых кредитной организацией в процессе деятельности как непосредственно, так и опосредованно, через аффилированные структуры, включая в том числе и риски, возникающие в связи с осуществлением деятельности, не относящейся к банковской.

Важной предпосылкой осуществления эффективного текущего банковского надзора на консолидированной основе выступает надлежащая осведомленность органа банковского надзора об организационной структуре банковской группы (банковского холдинга). В связи с этим должны получить развитие, в том числе на законодательном уровне, полномочия Банка Кыргызстана по получению от кредитных организаций, банковских групп, банковских холдингов, а также от их владельцев исчерпывающих сведений, позволяющих составить полное представление об организации банковских групп, банковских холдингов.

Одним из условий реализации отмеченных задач является требование транспарентности контроля за деятельностью кредитных организаций, осуществляемого через участие в их капитале или любым иным способом.

Развитие системы формирования резервов на возможные потери будет осуществляться на основе включения в число инструментов и рисков, по которым банки должны формировать резервы на возможные потери, внебалансовых операций, срочных сделок, ценных бумаг, приобретенных для инвестирования (включая государственные).

В перспективе одновременно с внедрением международных стандартов бухгалтерского учета финансовой отчетности и модернизацией системы налогообложения Банк Кыргызстана предусматривает дополнительно либерализовать подходы к порядку формирования всех видов резервов, имея в виду предоставление кредитным организациям более широких возможностей для вынесения суждения о величине принятого риска при формировании резервов с последующим контролем надзорного органа и внешних аудиторов.

Будет усилена инспекционная деятельность Банка Кыргызстана, включая проведение более частых проверок кредитных организаций, испытывающих проблемы в деятельности, принявших повышенные риски либо не имеющих адекватной системы управления рисками и внутреннего контроля.

Новым направлением раскрытия информации о банковском секторе станет введение в практику публикации макропруденциальных показателей, характеризующих основные параметры его деятельности. Раскрытие данной информации позволит кредитным организациям, инвесторам, надзорным органам и другим заинтересованным пользователям осуществлять регулярный мониторинг макроэкономических показателей деятельности российского банковского сектора.

В условиях глобализации финансовых рынков усиливается значение эффективного обмена информацией о деятельности кредитных организаций и банковских групп с органами банковского надзора других стран. Необходимо внесение изменений в законодательство, определяющих возможности и условия обмена информацией о кредитных организациях с надзорными органами зарубежных стран в целях развития международного аспекта транспарентности информации о российском банковском секторе.

Банк Кыргызстана продолжит совершенствование системы организации банковского надзора на основе оптимального сочетания элементов централизации и децентрализации надзорных функций.

В сфере предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций практическими задачами Банка Кыргызстана являются, в частности:

Ш усиление контроля за соблюдением кредитными организациями требований НБ КР, связанных с обязательным уменьшением кредитными организациями уставного капитала в случае уменьшения величины собственных средств (капитала);

Ш обеспечение своевременного предъявления требований об осуществлении кредитными организациями мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций;

Ш разработка методических рекомендаций по составлению кредитными организациями планов мер по финансовому оздоровлению, а также по оценке рыночной стоимости активов кредитных организаций;

Ш усиление контроля за выполнением кредитными организациями мероприятий, предусмотренных планами мер по финансовому оздоровлению (планами мероприятий по реорганизации); активизация применения механизма введения временных администраций по управлению кредитными организациями и усовершенствование нормативно-правовой базы их деятельности; своевременное применение мер воздействия к кредитным организациям, допускающим нарушения действующего законодательства.

В целях повышения эффективности системы корпоративного управления в кредитных организациях и банковского надзора за их деятельностью Банк Кыргызстана обеспечит развитие обмена информацией с внешними аудиторами кредитных организаций в соответствии с подходами, содержащимися в международных рекомендациях.

Список использованной литературы

1. Конституция Кыргызской Республики от 21.10.2007 г.

2. Закон «О Национальном банке Кыргызской Республики» от 29 июля 1997 №59.

3. Закон Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике».

4. Положение об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками и финансово-кредитными учреждениями, лицензируемыми НБКР Пост. Правления НБКР №18/1 от 21.07.04 г., изм. и доп. № 26/3 от 23.10.04 г., № 26/5 от 25.08.05 г., № 16/4 от 28.03.07 г. № 38/14 от 22.08.07 г., № 3/2 от 16.01.08 г.

5. Информация об экономических нормативах, установленных НБКР (Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики № 44/1 от 21 ноября 2001 года).

6. О минимальном размере уставного капитала для вновь открываемых банков. Пост. Правления НБКР № 6/3 от 13.02.08 г.

7. О минимальном размере капитала (собственных средств) коммерческих банков. Пост. Правления НБКР № 32/3 от 26.10.05 г.

8. Инструкция по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков. Пост. Правления НБКР №18/2 от 21.07.04 г., изм. и доп. № 26/3 от 23.10.04 г.

9. Положение о минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики. Пост. Правления НБКР № 12/7 от 27.04.05 г.; изм и доп. № 40/3 от 23.12.05 г.

10. Инструкция о проведении инспекторских проверок на местах. (Изменения и дополнения утверждены постановлением Правления НБКР № 26/3 от 23.10.04 г. Регистрационный номер МЮ КР №132-04 от 19.11.04 г.)

11. Постановление Правления Нацбанка КР от 23 октября 2004 года N 26/2 "Об утверждении Положения "О требованиях к учетной политике коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений, лицензируемых НБКР".

12. Постановление Правления Нацбанка КР от 3 декабря 2003 года N 33/2 "Об утверждении Положения "О требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков Кыргызской Республики".

13. Постановление Правления Нацбанка КР от 27 августа 2004 года N 22/9 "О перечне основных документов, образующихся в деятельности коммерческих банков и финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики, с указанием сроков хранения".

14. Постановление Правления Нацбанка КР от 2 марта 2005 года N 4/1 "Об утверждении Политики и основных принципов антимонопольного регулирования, развития конкуренции и защиты прав потребителей на рынке банковских услуг Кыргызской Республики, оказываемых коммерческими банками и другими финансово-кредитными учреждениями, лицензируемыми и регулируемыми НБКР".

15. Положение о порядке создания банков и некоторых особенностях их деятельности на территории Кыргызской Республики (утверждено постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 12 августа 1998 года N 19/2).

16. Постановление Правления Нацбанка КР от 26 октября 2005 года N 32/3 "О минимальном размере капитала (собственных средств)".

17. Постановление Правления Нацбанка КР от 27 апреля 2005 года N 12/7 "Об утверждении Положения о кредитовании в коммерческих банках и других финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики".

18. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2003.

19. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е.Ф.Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е.Ф.Жукова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА 2003г.

20. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учеб. пособие для вузов/Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001г. Стр. 54 - 63.

21. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2002г.

22. Бабичева Ю.А. "Банковское дело", Москва "Экономика", 1995 г.

23. Лаврушина О.И. "Банковское дело", Банковский и биржевой центр, 1992 г.

24. Пригожин А.В. "Банки и банковские операции", Издательство "Эхо", 1994 г.

25. Ухтуев Г.А. "Банковское право", Университет Дружбы народов, 1993 г.

26. Черкасов В.Е. "Банковский анализ в коммерческом банке", Москва, 1995 г.

27. Базовые принципы эффективности банковского надзора. (Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию) / Банкир. - 1997. - № 5 - 6,- с. 57-61.

28. Банки на развивающихся рынках: В 2-х томах. Т. 1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам / Диана МакНотон, Дональд Дж. Карлсон и др.: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 1994.

29. Банки на развивающихся рынках: В 2-х томах. Т. 2. Интерпретирование финансовой отчетности / Крис Дж. Балтроп, Диана МакНотон: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 1994.

30. Банковское дело: Стратегическое руководство. - М.: Издательство АО “Консалтбанкир”, 1998.

31. Ковалев В. В. Управление финансами: Учебное пособие. - М.: ФБК-ПРЕСС, 1998. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - М.: Финансы и статистика, 1996.

32. Парамонова Т.В. О повышении качества надзора за кредитными организациями / Деньги и кредит, 1999. - № 10, с. 3-7.

33. Прокофьева О.К. К вопросу о совершенствовании инструментов банковского надзора. / Деньги и кредит, 1997. - № 9.

34. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. - М.: “Дело Лтд”, 1995.

35. Синки Дж., мл. Управление финансами в коммерческих банках.: Пер. с англ. 4-го перераб. изд. / Под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. - М.: Catallaxy, 1994.

36. www.nbkr.kg - сайт Национального банка Кыргызской Республики

37. www.credo.com.kg - сайт ОАО «Дос-Кредобанка»

Размещено на Allbest.ru