Автокредитование коммерческими банками на примере ООО "Русфинансбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АВТОКРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1 ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.2 ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.3 АВТОКРЕДИТОВАНИЕ КАК РАЗНОВИДНОСТЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

ГЛАВА 2 ПРАКТИКА АВТОКРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ООО «РУСФИНАНСБАНК»

2.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «РУСФИНАНСБАНК»

2.2 ВИДЫ И УСЛОВИЯ АВТОКРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

2.3 ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА АВТОКРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ООО «РУСФИНАНСБАНК»

ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМЫ АВТОКРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

3.1 ПРОБЛЕМЫ АВТОКРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

3.2 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ АВТОКРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование населения имеет большое социальное значение, так как оно способствует удовлетворению жизненно важных потребностей в жилье, предметах длительного пользования, различных товарах и услугах. В определенной степени оно способствует выравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов.

Потребительское кредитование является приоритетным направлением проекта Стратегии развития банковского сектора, и одним из наиболее доходных сегментов рынка банковских операций. Высокая доходность данных операций обусловила рост не только по объему, но и по ассортиментному ряду. В настоящее время практически все крупные банки вышли на рынок с полномасштабными программами кредитования физических лиц, предложив автокредитование, потребительское кредитование, кредитные карты, ипотеку. Развивается кредитование через сети торгово-сервисного обслуживания.

Несмотря на важную роль кредитования населения в рыночной экономике, экономическое содержание, виды, свойства и черты банковского потребительского кредитования, механизм его регулирования и предоставления населению недостаточно исследованы в специальной литературе. В этих условиях особую актуальность имеет улучшение состояния кредитования населения как в части совершенствования существующих видов потребительских кредитов, так и по увеличению объема предоставляемых кредитов. Налаживание четких и эффективных механизмов кредитного процесса, отвечающего условиям рыночной экономики приобретает особую значимость.

В связи с вышесказанным тема исследования представляется актуальной. Целью данной работы является изучение теоретических основ потребительского кредитования особенностей автокредитования населения в коммерческом банке. В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- исследовать понятие потребительского кредита, его виды;

- определить особенности автокредита;

- рассмотреть кредитование как процесс выдачи кредита;

- дать организационно-экономическую характеристику коммерческому банку;

- проанализировать динамику автокредитов в банке;

- рассмотреть процесс автокредитования в коммерческом банке;

- выявить проблемы автокредитования и направления их решения.

Объектом исследования послужил ООО «Русфинансбанк», а непосредственным предметом исследования - автокредитование населения.

Теоретической основой исследования явились труды зарубежных и отечественных ученых: Г.Н. Белоглазовой, Е.П. Жарковской, В.И. Колесникова, Г.Г. Коробовой, Л.П. Кроливецкой, А.А. Максютова, Ю.С. Масленченкова, А.М. Тавасиева, Шеремета А.Д. и др.

В качестве методов исследования применялись экономико-статистические методы, в том числе: группировки, сравнения, графический и др.

Информационной основой послужили нормативно-законодательные акты, данные периодической печати.

Поставленная цель, задачи определили структуру работы, которая состоит из введения, двух глав, списка литературы, включающего наименований, работа включает приложений.

Во введении обоснована актуальность выбранной темы, степень её научной проработанности, сформулированы цель и задачи исследования, обозначены предмет и объект исследования, определены методы исследования, теоретическая и информационная база.

В первой главе «Теоретические основы автокредитования в коммерческом банке» исследованы понятие потребительского кредита, его виды, определены особенности автокредита, изучен процесс автокредитования.

Во второй главе «Автокредитование в ООО «Русфинансбанк» дана краткая организационно-экономическая характеристика банка, проанализированы динамика и структура кредитов физических лиц, изучена организация автокредитования в банке, определены проблемы и направления совершенствования автокредитования населения.

В заключении в обобщенном виде изложены основные результаты исследования в соответствии с поставленной целью и сформулированы основные выводы.

Работа имеет список литературы, приложения.

автокредитование физический коммерческий банк

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АВТОКРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1 ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Рассмотрение сущности автокредитования целесообразно начать с исследования общего понятия кредитование, что позволяет выявить сущность банковского кредитования и выделить особенности автокредитования, определить методологические основы его функционирования и место в системе кредитных отношений.

Кредитование - традиционная банковская операция, как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

В зависимости от субъекта кредитных отношений различают кредитование физических и юридических лиц. Кредитование физических лиц - одно из основных направлений деятельности любого коммерческого банка.

Исследованию понятия «кредитование физических лиц» в экономической литературе не уделяется должного внимания. В связи с этим, в данной работе рассматривается понятие «кредитование физических лиц», исходя из общей категории «кредитование».

В экономической литературе существует два подхода к определению понятия «кредитование». В рамках первого подхода кредитование рассматривается как процесс. Этой точки зрения придерживаются такие специалисты, как Е.Ф. Жуков, Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин, А.А. Благодатин, Б.А. Райзберг, А.Н. Азрилиан.

Так, в финансовом словаре А.А.Благодатина, Б.А. Райзберга под кредитованием понимается «предоставление кредита физическим и юридическим лицам на определенных условиях в конкретных целях». [Благодатин, Райзберг, с. 163].

В учебнике Е.Ф. Жукова указано, что «кредитование - это процесс предоставления банковской ссуды» [Банки, банковские операции, с. 135].

Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин рассматривают кредитование как «сложный экономический процесс, организация которого осуществляется на основе учета базовых принципов, отражающих специфику движения кредита» [Д.Кредит, банки, с. 408].

«Кредитование - это предоставление банком денежных средств в кредит заемщикам: предприятиям, организациям, населению; выдача производится при соблюдении принципов кредитования с учетом запланированных размеров ссуд под банковский ссудный процент и, как правило, в определенных целях» [Большой экономический словарь, с. 379].

Экономисты, придерживающиеся второго подхода - О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая - определяют кредитование как систему взаимосвязанных элементов, специально введя термин «система кредитования», тем самым, усиливая системный подход.

С точки зрения системного подхода кредитование представляет собой «совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска». [Белоглазова, Кроливецкая с. 532].

О.И. Лаврушин определяет кредитование как «совокупность, обеспечивающую целостность процесса взаимоотношений между кредитором и заемщиком» [БДЛаврушин,с. 401].

С точки зрения системного подхода кредитование представляет собой систему взаимосвязанных элементов, т.е. здесь используется само понятие «система».

Как известно, понятие «система» означает множество элементов, находящихся в отношениях и связях друг с другом, которое образует определенную целостность, единство.

Так, система кредитования образована совокупностью базовых элементов, которые в своем взаимодействии и определяют организацию кредитования как единый, целостный, протекающий в строго определенной последовательности и по строго регламентированным правилам процесс. Элементы системы кредитования, представляя собой нечто устойчивое и неизменное, являются основой для построения всего кредитного процесса.

В экономической литературе отдельно система кредитования физических лиц не рассматривается, в связи с тем, что независимо от субъекта кредитных отношений, система кредитования базируется на одних и тех же основных элементах. Поэтому в силу специфики исследования в рамках настоящей работы рассматривается система кредитования физических лиц, подразумевающая под собой систему кредитования вообще.

В теоретическом плане следует определить состав элементов, без которых система кредитования не может состояться. В специальной литературе не сформировано единого подхода к определению перечня элементов. Однозначным является выделение большинством экономистов двух основополагающих элементов: субъектов кредитования и объектов кредитования [17, 22, 25].

По поводу остальных элементов системы кредитования в экономической литературе не наблюдается единства взглядов.

Так, Л.П. Кроливецкая, Г.Н. Белоглазова в качестве составляющих элементов системы банковского кредитования включают:

Ё субъекты кредитования;

Ё объекты кредитования;

Ё порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке);

Ё способы регулирования ссудной задолженности;

Ё методы кредитования;

Ё формы ссудных счетов;

Ё банковский контроль в процессе кредитования.

Кроме того, эти авторы рассматривают надстройки по отношению к системе кредитования: принципы банковского кредитования и теорию кредитного риска.

В системе кредитования, как рабочем процессе, разные авторы выделяют различное количество элементов. Например, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая выделяют в организации кредитного процесса пять этапов:

- разработка стратегии кредитных операций;

- знакомство с потенциальным заёмщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней);

- оценка кредитоспособности заёмщика и риска, связанного с выдачей ссуды;

- подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдачу кредита;

- кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и погашением кредита). [Белоглазова, Кроливецкая БД, 2010, с. 278]

Шесть этапов в процессе кредитования выделяет Г.Г. Коробова:

- рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

- изучение кредитоспособности клиента;

- подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

- формирование резерва на возможные потери по ссудам;

- контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита);

- работа банка с проблемными ссудами. [Белоглазова, Кроливецкая БД, 2010, с. 114]

Наиболее подробный вариант системы кредитования разработан профессором О.И. Лаврушиным, который выделяет в ней три блока: фундаментальный, экономико-технологический, организационный. [14, с. 402].

1.Фундаментальный блок:

- субъекты кредитования;

- объект кредитования;

- принципы кредитования.

2. Экономико-технологический блок:

- методы кредитования и формы ссудных счетов;

- лимиты кредитования;

- виды кредитов.

3. Организационный блок:

- предварительный этап кредитования;

- этап выдачи и оформления кредита;

- этап последующего контроля.

В каждом из блоков выделяются еще и подблоки. Структура системы кредитования представлена в приложении 1.

В фундаментальном блоке выделяются два подблока: базовый, включающий следующие элементы: принципы кредитования, субъекты процесса кредитования, объекты кредитования; стратегический подблок включает кредитную политику, кредитное планирование.

Экономико-технологический блок включает виды кредитов, методы кредитования, формы ссудных счетов, лимиты кредитования, кредитную документацию.

В организационный блок входят два подблока: управляющий подблок, включающий: управление кредитом, управление кредитными рисками, управление кредитным портфелем; общий организационный подблок включает: предварительный этап кредитования, этап выдачи и оформления кредита, этап последующего контроля. [БД Лаврушин, 2011, с. 15-16]

По мнению автора, нецелесообразным является включение организационного блока в состав элементов системы кредитования, поскольку этот блок, по сути, представляет собой характеристику процесса кредитования.

Система кредитования - совокупность элементов, обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает принципы, объекты, методы кредитования, планирование кредитных отношений, механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе кредитования, т.е. включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью по предоставлению ссудных ресурсов со стороны кредитора. В системе кредитования наиболее важными выступают такие основы, как субъекты кредита, объекты кредитования, доверие обеспечение кредита. [Банки, БД Лаврушин, 2011, с. 13]

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заёмщик. Когда кредитором выступает банк, имеет место банковский кредит. Следовательно, банковский кредит выражает отношения между кредитором и заёмщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств при соблюдении принципов кредитования: платности, срочности, возвратности.

Вопрос о принципах кредитования носит дискуссионный характер. Так, Т.М. Костерина, выделяет следующие принципы кредитования:

- срочность;

- возвратность;

- платность;

- обеспеченность кредита;

- целевой использование. [Костерина, с. 145]

В последние годы подвергается сомнению необходимость выделения принципа срочности кредитования, поскольку возникли технологии кредитных сделок, когда точная дата возврата ссуды в договоре может не указываться. Нет единой точки зрения и на приоритетность принципов. Есть сторонники наиболее значимой черты кредита - его платности. [Костерина, с. 145]

Белоглазова Г.Н. и Л.П. Кроливецкая выделяют четыре принципа кредитования:

- возвратность;

- срочность;

- платность;

- дифференцированность. [Белоглазова, Кроливецкая, с. 82]

Ведущим принципом кредита является возвратность средств, который в механизме кредитования реализуется через оценку кредитоспособности заёмщика и использование различных форм обеспечения. В настоящее время главным условием возвратности является кредитоспособность. Поэтому оценке кредитоспособности уделяется повышенное внимание. По кредитам заёмщиков, чья кредитоспособность вызывает сомнения, возникает необходимость наряду с основным источником иметь дополнительный источник возврата кредита. Свои права на последний банк оформляет путем заключения особых договоров, служащих обеспечением выполнения обязательств по кредиту, в частности, договором залога.

Принцип срочности призван определить как временные границы использования кредита, так и конкретные сроки его возврата, и направлен на укрепление платежной дисциплины.

Принцип платности кредитования означает, что за предоставление кредита банк взимает с заёмщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение банку затрат и формирование банковской прибыли.

Вследствие специфики кредита он может быть использован на экономически целесообразные затраты, имеющие возвратную основу, поэтому важным принципом кредитования является его целенаправленность. Этот принцип призван определять границы использования кредита. В экономической литературе выделяют также и такие принципы кредитования: подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам; принцип неизменности условий кредитования; принцип взаимовыгодности кредитной сделки.

Принципы кредитования находят реальное отражение в кредитном договоре между банком и заёмщиком. Отношения по кредитному договору устанавливаются ГК РФ. Банк-кредитор предоставляет кредит заёмщику только в денежной форме, кредит предоставляется под проценты, размер которых устанавливается кредитным договором, кредитный договор заключается в письменной форме, несоблюдение которой влечет его недействительность.

Кредитный договор регулирует отношения между банком-кредитором и заёмщиком по поводу величины, характера использования кредита, сроков его погашения, размера и периодичности уплаты процентов за кредит, способа дополнительного обеспечения возврата кредита, ответственности сторон за несоблюдение условий договора. В кредитном договоре закрепляется согласованный с заёмщиком порядок выдачи и погашения кредита. При этом банки руководствуются Положением Банка России от 31.08.98 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)

Под объектом кредитования понимают цель кредита, т.е. то, ради чего заключается кредитная сделка. [Белоглазова, Кроливецкая БД, 2010, с. 244]

Проанализировав точки зрения различных экономистов, представляется недостаточным рассматривать кредитование в рамках какого-либо одного подхода. В связи с этим, в настоящей работе будем использовать расширенную трактовку категории «кредитование», подразумевающую рассмотрение кредитования не только как процесса, но и как систему элементов, т.е. комплексно, системно-процессным подходом. Следовательно, кредитование физических лиц представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, складывающуюся в процессе предоставления кредитных ресурсов физическим лицам на условиях возвратности, срочности, платности посредством осуществления ряда последовательных этапов.

В макроэкономическом масштабе значение кредитования состоит в том, что посредством него банки превращают бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.
Назначением кредитования является удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков - физических лиц (производственных, торгово-посреднических).
Получателями ссуд могут выступать физические лица, имеющие различную кредитоспособность, может различаться продолжительность пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании потребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т.е. не должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашения ссуд, формы контроля за возвратностью.

Таким образом, кредит как экономическая категория выражает экономические отношения по поводу стоимости, отданной в ссуду, на условиях возвратности, срочности и платности. Система кредитования определяется, во-первых, как совокупность отношений между банком и заемщиком по поводу предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого использования, их своевременного возврата, получении от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение средствами; во-вторых, как рабочий процесс, представляющий собой определенные действия участников кредитной операции. Как совокупность отношений кредитование строится на определенных принципах, в том числе: срочность, платность, возвратность. Основу сущности кредита составляет его возвратность. Кредитование представляет собой сложную экономическая категорию, которая подлежит рассмотрению комплексно, в рамках системно-процессного подхода. Рынок банковского кредитования физических лиц является важной составляющей экономической системы России.

1.2 ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Переход России к рыночным отношениям обусловил изменения в организации кредитных отношений. Особенностью современной системы кредитования является то, что кредитные ресурсы формируются в каждом банке самостоятельно; все ресурсы являются платными; кредитование осуществляется на договорной основе, обязательства кредитора и заёмщика имеют реальную юридическую силу; кредитуется субъект кредитных отношений - заёмщик. Переориентация на субъекта кредитования позволяет банкам учитывать кредитоспособность заёмщика, требовать от заёмщика обеспечения кредита, что способствует снижению риска невозврата кредита.

Исходя из вышеизложенного в первом разделе, в рамках настоящей работы в качестве основных элементов системы кредитования физических лиц необходимо выделить:

Ё субъекты кредитования;

Ё объект кредитования;

Ё принципы кредитования;

Ё виды кредитов;

Ё методы кредитования и формы ссудных счетов;

Ё организацию кредитования.

К субъектам кредитных отношений относятся кредитор и заемщик. Кредитор - сторона, предоставляющая кредит на условиях возвратности, срочности и платности. Кредитором может быть банк или иная кредитная организация. Банковское кредитование является банковской операцией и осуществляется систематически с целью получения прибыли, банковский кредит может быть предоставлен только в денежной форме.

Заемщик - сторона, принимающая на себя обязательство возвратить получаемый кредит вовремя и уплатить проценты за пользование им на условиях кредитного договора между сторонами кредитных отношений.

Субъектами кредитования являются физические лица.

В ГК РФ глава 3 к физическим лицам относятся граждане РФ, иностранные гражданине или лицо без гражданства, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад.

О.И. Лаврушин к физическим лицам относит лиц «дееспособных и имеющих материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные, сделки». Заёмщиком может выступать любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению. [Банковское дело, Лаврушин, с. 404-405]

Другие авторы, под физическими лицами понимают, заёмщиков платежеспособный спрос которых ограничен. [Голодова, с. 152]

Отношения между субъектами кредитной сделки строятся на договорной основе, обязательства кредитора и заёмщика имеют реальную юридическую силу, только в том случае, если между ними заключен кредитный договор. (есть кредитный договор в приложении).

Исходя из вышеизложенного можно дать следующее определение заёмщикам-физическим лицам - это граждане РФ, иностранные гражданине или лица без гражданства, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные, сделки, заключившие с банком кредитный договор.

В экономической литературе различают понятия: объект кредитных отношений и объект кредитования. Так, Т.М. Костерина, под объектом кредитных отношений понимает - денежные средства, предоставляемые в ссуду, а под объектом кредитования понимается объекты целевого использования банковского кредита.

Следует отметить также, что объект кредитования в специальной литературе рассматривается в узком и широком смысле. В узком смысле объект кредитования - это «вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка» [Банковское дело Лаврушин, с. 405].

Объектами целевого использования банковского кредита могут быть: пополнение оборотных средств предприятия; строительство производственных объектов; реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов; приобретение техники, оборудования, транспортных средств; организация выпуска новой продукции; объекты потребительского назначения.

В данной работе под объектом кредитования будем понимать цель кредита, т.е. конкретные потребности, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.

Объектом кредитования физических лиц являются различные потребности.

Банковское кредитование физических лиц основывается на соблюдении следующих принципов: возвратность, срочность, платность, целевой характер кредита, обеспеченность и дифференцированный подход.

Возвратность означает необходимость своевременного возврата физическими лицами полученных от банка денежных средств.

Принцип срочности кредитования физических лиц означает необходимость возврата кредита физическим лицом в установленные кредитным договором сроки.

Принцип платности означает, что за право пользования кредитом физическое лицо должно оплатить банку не только сумму кредита, но и стоимость сверх того, в форме ссудного процента. Ставка ссудного процента определяется условиями кредитного договора. Банк не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам. В соответствии со ст. 30 ФЗ "О банках и банковской деятельности" в кредитном договоре с заемщиком - физическим лицом должна быть указана полная стоимость кредита. Полная стоимость кредита, согласно Указанию ЦБ РФ № 2008-У от 13.052008 г. «О порядке расчета и доведения до заёмщика-физического лица полной стоимости кредита», определяется в процентах годовых по формуле:

(1)

где - дата денежного потока;

- дата начального денежного потока (платежа) (совпадает с датой перчисления денежных средств заёмщику);

- сумма i-го денежного потока (платежа) по кредитному договору.

n - количество денежных потоков (платежей);

ПСК - полная стоимость кредита, в % годовых.

Разнонаправленные денежные потоки (платежи) (приток и отток денежных средств) включаются в расчет с противоположными математическими знаками, а именно: предоставление заемщику кредита на дату его выдачи включается в расчет со знаком "минус", возврат заемщиком кредита, уплата процентов по кредиту включаются в расчет со знаком "плюс";

При определении полной стоимости кредита все сборы (комиссии), предшествующие дате перечисления денежных средств заемщику (например, за рассмотрение заявки по кредиту), включаются в состав платежей, осуществляемых заемщиком на дату начального денежного потока (платежа) ().

Целевой характер, как принцип банковского кредитования физических лиц, означает, что кредит должен быть использован на обозначенные в кредитном договоре цели.

Обеспеченность кредитования означает, что в качестве обеспечения ссуды могут использоваться самые разные виды активов и документов. Наиболее распространенный в банковской практике вид обеспечения - залог. К основным видам залога относят:

- залог с оставлением имущества у залогодателя;

- залог с передачей имущества залогодержателю (кредитору);

- залог товаров в обороте;

- залог имущественных прав.

Залогом может быть движимое и недвижимое имущество.

В соответствии с Положением Банка России от 31.08.1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» банки могут применять следующие методы (способы) кредитования:

1) разовым зачислением денежных средств на банковские счета;

2) открытием кредитной линии, в переделах установленного лимита;

3) овердрафт;

4) кредитование на синдицированной основе;

5) другие, не противоречащие банковскому законодательству, способы.

Физическим лицам ссуда может быть выдана как путем перечисления средств на текущий счет, так и наличными денежными средствами через кассу банка. При этом рублевые кредиты могут выдаваться как в безналичной, так и в наличной форме, а ссуды в иностранной валюте - только в безналичном порядке.

Разовые ссуды выдаются, как правило, на возникающих время от времени потребностей, один раз, они могут быть как краткосрочными, так и долгосрочными.

Кредитная линия - это обязательство банка предоставлять кредит по мере необходимости для оплаты расчетных документов, в рамках установленного лимита.

Овердрафт - краткосрочный кредит, предусматривающий кредитование банком банковского счета клиента-заёмщика и оплату расчетных документов клиента-заёмщика. Данный порядок распространяется и на операции по предоставлению банками кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица. Овердрафтные кредиты предоставляются как в рублях, так и в иностранной валюте, обеспечение не обязательно. Лимит рассчитывается на базе среднемесячных кредитовых оборотов по счетам клиента за последние три месяца с применением дисконта. Овердрафт, как правило, предоставляется на срок не более 30 дней, по отдельным договорам до 180 дней. В последние годы получил развитие карточный овердрафт.

Синдицированные кредиты применяется только в случае крупных кредитных сделок, осуществление которых не под силу одному банку.

Вид кредита, как элемент системы кредитования, представляет собой «совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении» [БД Лаврушин, с. 411].

В экономической литературе нет единой классификации видов кредитов. Большинство авторов в качестве основных признаков классификации кредитов используют такие основания, как: отраслевая направленность; обеспеченность; техника предоставления; срок; сфера применения.

О.И.Лаврушин в качестве основания классификации кредитов выделяет также признак «метод взимания»; Г.Н.Белоглазова, Е.Б.Стародубцева рассматривают классификации кредитов в разрезе таких признаков, как: критерий платности, размер.

Учитывая различные сферы действия кредитных отношений в зависимости от целей и субъектов этих отношений, выделяют многообразие форм и видов кредита. Одна из классификаций форм кредита представлена в приложении 2.

Согласно данной классификации одной из форм кредита является потребительский, который служит средством удовлетворения различных потребительских нужд физических лиц. При потребительском кредитовании заёмщиками являются физические лица, а кредиторами - банки.

Потребность в кредите у физических лиц вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других.

Целью потребительского кредитования является удовлетворение потребительских нужд физических лиц.

Существенной особенностью кредитования физических лиц является то, что его объектом выступают различные товары народного потребления, включая имущество длительного пользования затраты на улучшение жилищных условий, затраты по обучению или лечению, т.е. затраты, связанные с удовлетворением личных потребностей физических лиц.

По виду физических лиц различают ссуды, предоставляемые

- всем слоям населения;

- различным социальным группам;

- группам заёмщиков, различающихся по уровню доходов и платежеспособности;

- студентам и т.д.

По целевому направлению, ссуды, предоставляемые физическим лицам могут целевые и нецелевые. К целевым относят ссуды на образование, автокредиты, ипотечные и т.д.

Классификация потребительской формы кредита приведена в приложении 3. Как видно, потребительская форма кредита объединяет в себе все возможные виды кредита, направленные на удовлетворение потребительских нужд физических лиц, а соответственно, объединяет и соответствующие виды кредита, выделяемые в других формах кредита (по субъектам - в банковской, международной, гражданской, коммерческой формах; по характеру ссуженной стоимости - в товарной, денежной и смешанной формах). [Балакина, Реутова, с. 14]

Вся система кредитования базируется на законодательстве РФ. Законодательная база ведения российскими коммерческими банками кредитных операций включает:

- несколько общих норма из части 2 ГК РФ;

- более конкретные нормы, содержащиеся в законах - ФЗ от 02.12.1995 г. № 395 «О банках и банковской деятельности в РФ», ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс]: ФЗ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях», ФЗ от 25.10.2007 № 234-ФЗ «О защите прав потребителей», Закон РФ от 29.05.1992 № 2872-1 «О залоге».

Различные аспекты проведения кредитных операций с физическими лицами регламентируются нормативными актами Банка России, в том числе Положениями: «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 № 54-П, О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности от 26.03.2004 г. № 254-П, Указанием «О порядке расчета и доведения до заёмщика-физического лица полной стоимости кредита» от 13.05.2008 № 2008-У, Письмом «По вопросу осуществления потребительского кредитования» от 29.12.2007 № 228-Т, «Об использовании информации для оценки кредитного риска по выданным ссудам» от 25.03.2013 № 48-Т, Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 № 110.

Организация кредитования физических лиц включает в себя формирование кредитной политики банка, определение системы мер способных её реализовать, рассмотрение заявки клиента физического лица о выдаче кредита, принятие уполномоченными лицами и органами банка решения, подготовку и заключение кредитного договора, процессы выдачи кредита, его сопровождения, возврата (погашения), а также контроля на всех этапах. [Банковское дело Тавасиева, 2012, с. 572]

Основанием для начала кредитования является кредитная заявка от физического лица, в которой должны содержаться сведения: цель кредита; размер кредита; срок кредита; предполагаемое обеспечение; источники погашения кредита, краткая характеристика физического лица.

Для получения кредита необходимо представить в банк документы, подтверждающие кредитоспособность физического лица. Это могут быть: справка о доходах с мета работы, декларация о доходах.

Затем следует этап детального анализа кредитной заявки на основании документов, представленных заёмщиком и экспертных заключений банка. Такой анализ для физического лица может состоять из следующих шагов: анализ полноты и достоверности документов, анализ обеспечения кредита; оценка кредитоспособности, установление рейтинга заёмщика.

Оценка кредитоспособности физического лица может быть проведена методом балльной оценки - скоринга.

Анализ обеспеченности кредита состоит в стоимостной оценке предполагаемого обеспечения, в оценке его ликвидности и юридической чистоты.

Таким образом, кредитование физических лиц представляет собой отношения, складывающиеся между заёмщиком-физическим лицом и кредитором-банком, направленные на удовлетворение потребительских нужд физического лица. Объектом потребительских кредитов являются различные товары народного потребления в том числе: имущество длительного пользования (например, транспортные средства), затраты на ремонт и покупку квартир, домов, на покрытие неотложных нужд и т.д. Система кредитования физических лиц базируется на законодательстве РФ. Законодательная база включает нормы ГК РФ; более конкретные нормы, содержащиеся в законах и нормативных актах Банка России.

Процесс кредитования включает этапы: рассмотрение кредитной заявки физического лица.

Все элементы кредитования тесно связаны между собой и в совокупности образуют систему банковского кредитования физических лиц, через которую создаются конкретные условия функционирования кредита, его использования в соответствующих сферах и тем самым определяется роль кредита в экономике.

1.3 АВТОКРЕДИТОВАНИЕ КАК РАЗНОВИДНОСТЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Разновидностью банковского целевого потребительского кредитования физических лиц, является автокредитование.

Кредитование основано на организационно-правовом порядке оформления сделки и ее реализации в соответствии с основными условиями кредитования и условиями кредитного договора между кредитором и заемщиком.

Кредитные операции банков регулируются ГК РФ, Федеральным закон РФ от 02.12.1995 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности в РФ, Федеральным законом РФ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях», Федеральным законом РФ от 25.10.2007 № 234-ФЗ «О защите прав потребителей», Положениями Банка России: 26.06.1998 г. № 39-П «О порядке применения процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками», от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, Проектом федерального закон РФ № 136312-5 «О потребительском кредитовании» и другими документами.

Условия кредитования, способы выдачи и погашения кредита, а также виды обеспечения, т.е. процесс кредитования, определяется целью кредитования.

Автокредитование представляет собой разновидность целевого потребительского кредитования. Целью автокредитования является удовлетворение потребностей физических лиц в товарах длительного пользования, а объектом автокредитования выступает покупка транспортного средства.

Автокредитование представляет собой совокупность элементов, обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает принципы, объекты, методы кредитования, планирование кредитных отношений, механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе кредитования, т.е. включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью по предоставлению ссудных ресурсов со стороны кредитора.

Процесс автокредитования имеет особенности, во-первых, банки активно сотрудничают с автосалонами, поэтому кредит можно оформить как непосредственно в банке, так и в автосалоне. Как правило, банки сотрудничают с конкретными автосалонами, которые выплачивают комиссию банку от общей суммы сделки. Многие автопроизводители, желая популяризировать свои автомобили, идут на реализацию совместных с банками программ. Для банка такой проект привлекателен, т.к. банк гарантированно обеспечен потребителями - все фирменные автосалоны отправляют к нему своих кредитных клиентов, кроме того, автопроизводитель субсидирует процентную ставку, компенсируя разницу между процентами, установленными банком и процентами, которые выплачивает клиент.

Во-вторых, параметры кредита привязаны к стоимости и марке приобретаемого автомобиля.

В-третьих, до полного погашения автомобиль находится в залоге у банка. Залоговые отношения регулируются Законом РФ от 29.05.1992 № 2872-1 «О залоге». К основным видам залога относят: залог с оставлением имущества у залогодателя; залог с передачей имущества залогодержателю; залог товаров в обороте; залог недвижимого имущества (ипотека); залог имущественных прав. Предлагаемый банку в качестве обеспечения возвратности кредита залог должен быть приемлемым и достаточным. Приемлемость залога характеризует долговременность его хранения, быстроту реализации и потребительский спрос на него. Достаточность характеризует его количественную сторону. Стоимость закладываемого имущества должна превышать сумму выдаваемого кредита с таким расчетом, чтобы банк мог погасить из стоимости реализации заложенного имущества не только основной долг по выданному кредиту, но и начисленные проценты, судебные расходы, связанные с реализацией залога и др.

Договор залога транспортного средства заключается между физическим лицом и банком. Согласно условиям договора, приобретенным за счет средств кредита автомобилем можно пользоваться без ограничений, но продать его без ведома банка нельзя. Паспорт технического средства (ПТС) хранится у банка до полного погашения кредита. В случае нарушения заёмщиком условий договора банк имеет право реализовать имеющийся в залоге автомобиль.

В-четвертых, при автокредитовании заёмщик - физическое лицо - обязан застраховать в пользу банка на срок действия кредитного договора передаваемое в залог транспортное средство от рисков угона и ущерба, а также свою жизнь от несчастных случаев. Если автомобиль будет украден или разбит, если клиент разобьет чужую машину или погибнет, у банка могут возникнуть определенные трудности с получением своих денег. Для минимизации риска невозврата страхование является обязательным условием автокредитования. Поэтому банк, выдавая автокредит, обязательно требует застраховать автомобиль по схеме ОСАГО + КАСКО.

Страховку, как правило, осуществляют страховые компании - постоянные партнеры банка. Страхование кредитных рисков в РФ осуществляется на добровольной основе в двух формах:

- страхование ответственности заёмщиков за непогашение кредитов;

- страхование залогового обеспечения.

Погашение кредита производится ежемесячно по графику платежей, проценты уплачиваются одновременно с погашением кредита.

В России банки выдают автокредиты следующих видов:

Беспроцентный автокредит - автосалон вместе с банком создают совместный продукт (продай машину и выдай кредит). Заемщик по условию договора получает беспроцентный кредит, то есть рассрочку платежа. Покупателю необходимо внести от 30% стоимости автомобиля, а оставшиеся 70% автосалону выплачивает банк. Минусом данного автокредита может быть наличие скрытых платежей, а также высокие штрафы за просрочку платежей по кредиту.

Автокредитование без КАСКО - вид автокредита, при котором заемщику не нужно приобретать обязательный для других видов автокредита дорогостоящий полис КАСКО. Автокредит без КАСКО отличается высокой процентной ставкой по кредиту. Автокредитом без КАСКО чаще всего пользуются те заемщики, которые желают приобрести поддержанный автомобиль.

Автокредитование без первоначального взноса не требует первоначальных накоплений заемщика для приобретения автомобиля. Главным отличием автокредитования без первоначального взноса от других автокредитов заключается в том, что банк предъявляет более расширенные требования к будущему заемщику.  В таком случае может потребоваться справка о доходе 2-НДФЛ, подтверждение постоянной прописки и так далее.

Автокредит на подержанные автомобили - вид автокредита, который выдают банки для приобретения автомобиля с пробегом. Особенностью данного вида автокредита является то, что уделяется большое внимание юридической чистоте автомобиля, а также требуется больший первоначальный взнос и вводится более высокая процентная ставка по автокредиту по сравнению со всеми другими видами автокредитов.

Кредитование trade-in представляет собой вид автокредита при котором допускается возможность частичного или полного погашения первоначального взноса по кредиту за счет продажи старого автомобиля.

Кредит buy-back является видом автокредита. Суть такого автокредита заключается в том, что допускается возможность возврата автомобиля дилеру в конце кредитного срока, то есть, заемщик, приобретая автомобиль, вносит от 30 до 50 процентов стоимости автомобиля в виде первоначального взноса, а платежи рассчитаны таким образом, что часть долга остается невыплаченной. В итоге у заемщика есть выбор: погасить кредит, вернуть автомобиль в автосалон или же продлить кредит и выплачивать его до конца.

Следует отметить, что по сравнению с кредитами на обычные потребительские нужды, уровень рисков при выдаче кредитов на приобретение автомобиля существенно ниже. Это обусловлено, прежде всего, тем, что приобретаемый в кредит автомобиль оформляется в качестве залога и в обязательном порядке страхуется, причем, как правило, в той страховой компании, которая является партнером банка.

На рынке автокредитования в последние годы появилось много новых кредитных продуктов, что связано с активным развитием этого сегмента и обострением конкуренции между участниками. По оценкам экспертов, наиболее перспективными кредитными продуктами с точки зрения потребителей являются экспресс-кредитование, «беспроцентное кредитование», получение кредита на покупку автомобилей без внесения первоначальной суммы, buy-back, кредитование по системе trade-in, возможность получения недорогой страховки.

Таким образом, автокредитование является одной из форм банковского кредитования физических лиц. Целью автокредита является покупка транспортного средства, она же определяет условия кредитования, способы выдачи и погашения кредита, а также виды обеспечения. Денежная ссуда может быть потрачена заемщиком только на покупку транспортного средства и ни на что другое. Согласно условиям автокредитования приобретаемый автомобиль может быть импортного или отечественного производства. Заем может быть оформлен не только в банке-кредиторе, но и в дилерском автосалоне. С согласия банк-кредитора автомобиль физическим лицом также может быть приобретён у частного лица, отвечающего требованиям банка. До момента полного погашения суммы кредитного займа приобретенный автомобиль выступает в качестве залога. На транспортное средство оформляется страховка.

ГЛАВА 2 ПРАКТИКА АВТОКРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ООО «РУСФИНАНСБАНК»

2.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «РУСФИНАНСБАНК»

«РУСФИНАНСБАНК» является обществом с ограниченной, полное наименование на английском языке Limited Liability Company Rusfinance Bank, сокращенное название ООО «РУСФИНАНСБАНК», юридический адрес: 443013, Россия, г.Самара, Чернореченская, 42а.

«РУСФИНАНСБАНК» был учрежден в мае 1992 года группой «Промэк», производителем корпусной мебели. Первоначально «Промэк-Банк» оказывал услуги в области расчетов и услуги по кредитованию юридических лиц, в частности, компаниям, связанным с Группой «Промэк». В 2000 году «Промэк-Банк» был приобретен Группой «СОК», занимающейся производством запасных частей и сборкой автомобилей, которая сменила стратегию «Промэк-Банка» и переориентировала его с оказания услуг юридическим лицам на оказание розничных банковских услуг. После приобретения Группой «СОК» «Промэк-Банк» начал предлагать продукты потребительского кредитования и развивать региональную сеть.

В июле 2005 года «Промэк-Банк» был приобретен Группой Sociйtй Gйnйrale, после чего сменил свое название на «РУСФИНАНСБАНК». К 1 октября 2006 года деятельность по предоставлению кредитов в точках продаж перешла от ООО «Русфинанс-Банк».

В настоящее время банк, по форме собственности, является обществом с ограниченной ответственностью. Начиная с 17.01.2011 года, 100% долей в уставном капитале Банка владеет ОАО АКБ «РОСБАНК».

В своей деятельности ООО «РУСФИНАНСБАНК» руководствуется законодательством РФ, в частности ГК РФ, НК РФ, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», уставом, а также другими внутренними документами. ООО «РУСФИНАНСБАНК» работает на основании лицензии на осуществление банковской деятельности от 02.02.2006 г. № 1792, выданной Центральным Банком РФ, дающей право на осуществление всех видов банковских операций, включая операции с физическими лицами. С 1991 года. Банк имеет лицензии, необходимые для хранения и осуществления торговых операций с ценными бумагами, а также проведения прочих операций с ценными бумагами, включая брокерскую, дилерскую деятельность, функции депозитария и управления активами.

Другие реквизиты банка: ИНН - 5012003647, КПП - 631601001, БИК - 043602975, ОКПО - 11707493, ОКАТО - 36401383000, ОГРН - 1026300001991, дата внесения: 28.08.2002г., ОКВЭД - 65.23.1.

ООО «РУСФИНАНСБАНК» является участником государственной системы страхования вкладов, установленной Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов 04-11-2004 года за номером 139. Гарантированное возмещение по вкладам физических лиц, предусмотренное государственной системой страхования вкладов, составляет до 700 тысяч рублей на одно физическое лицо в случае отзыва у банка лицензии или введения Банком России моратория на платежи.

По форме собственности банк является обществом с ограниченной ответственностью. Основным структурным элементом являются отделения. На 1 января 2013 г. региональная сеть банка представлена во всех федеральных округах РФ и насчитывала 13 дополнительных офисов и 124 кредитно-кассовых офиса. На территории России ООО «РУСФИНАНСБАНК» представлен в 110 городах России - от Калининграда до Владивостока.

Органами управления Банка являются: Общее Собрание Участников Банка; Совет Директоров Банка; коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка и единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка .

Организационная структура управления банка и структура его подразделений, служб, отде-лов представлена в Приложении 3.

Основной целью деятельности Банка является извлечение прибыли путем эффективного использования временно свободных денежных средств Участников, обслуживаемых Банком клиентов и иных лиц (включая иностранных инвесторов).

Согласно Уставу, ООО «РУСФИНАНСБАНК» вправе осуществлять следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных в подпункте (а) настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных выше банковских операций, ООО «РУСФИНАНСБАНК» вправе осуществлять следующие сделки: приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме доверительное управление денежными средствами и иным имуществом до договору с физическими и юридическими лицами; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; и оказание консультационных и информационных услуг.

Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени заключать договоры с третьими лицами как в России, так и за рубежом, приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде (включая арбитражный и третейский суд).

Банк имеет круглую печать со своим фирменным (полным официальным) наименованием на русском языке и указанием организационно-правовой формы и места нахождения, вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак (знак обслуживания) и другие средства индивидуализации.