Оценка эффективности банковских услуг

долями участия (акциями, правами) в уставных фондах коммерческих организаций, принадлежащими отдельным государственным должностным лицам.

Чистые комиссионные доходы представлены следующими компонентами.

2013 г. 2012 г.

2021Комиссионные доходы: 702,35 479,11

20211за открытие и (или) ведение

банковских счетов 109,27 82,76

20212по кредитам 49,37 26,82

20213по операциям с ЦБ 2,55 1,51

20214 по операциям с ин. валютой 60,52 84,50

20215 по операциям по доверительному

управлению имуществом 0,01 -

20217Прочие 480,65 283,51

2022Комиссионные расходы: 230,97 191,69

20221за открытие и (или)

Ведение банковских счетов 1,83 0,94

20222по кредитам 49,30 27,28

20223по операциям с ЦБ 0,43 0,63

20224по операциям с ин валютой 5,9 63,53

20225по операциям по доверительному

управлению имуществом -

20227Прочие 173,051 99,31

202Всего 471,38 287,42

5.3. Чистый доход по операциям с иностранной валютой и с ценными бумагами

Порядок признания банком на счетах доходов и расходов, связанных с операциями с иностранной валютой и ценными бумагами, изложен в пункте 1 настоящей пояснительной записки.

Чистый доход по операциям с иностранной валютой и с ценными бумагами представляется следующим образом:

Чистый доход по операциям с иностранной валютой

2013 г. 2012 г.

2051Доходы по операциям с иностранной валютой 403,67 297,07

2052Расходы по операциям с иностранной валютой 181,37 2523,26

205Всего 222,30 (2226,19)

Чистый доход по операциям с ценными бумагами 2013 г. 2012 г.

2041Доходы по операциям с ценными бумагами: 6,53 15,21

2042Расходы по операциям с ценными бумагами 16,00 3,05

204Всего (9,48) 12,16

5.4. Чистые отчисления в резервы

В целях обеспечения финансовой надежности банка, поддержания стабильности и устойчивости его функционирования, компенсации финансовых потерь, возникающих в результате деятельности по инвестированию средств в ценные бумаги, банком создается специальный резерв под обесценивание ценных бумаг. Резерв формируется в обязательном порядке по находящимся в собственности банка акциям, облигациям и иным ценным бумагам. По ценным бумагам собственной эмиссии, выкупленным на баланс банка, государственным облигациям Республики Беларусь, облигациям Национального банка Республики Беларусь, облигациям правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», банков группы «А», международных финансовых организаций и банков развития, не относящимся к торговому портфелю акциям, а также ценным бумагам, признаваемым по справедливой стоимости, резерв не создавался.

Принятие решений об отнесении ценных бумаг к соответствующей группе риска и создании резерва осуществлялось банком в соответствии с требованиями нормативных документов Национального банка Республики Беларусь и локальными нормативными документами.

В целях обеспечения финансовой надежности, поддержания стабильности и устойчивости функционирования, компенсации финансовых потерь, возникающих в результате деятельности, в ОАО «АСБ Беларусбанк» и его учреждениях создавались специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску и по условным обязательствам в соответствии с требованиями действующего законодательства. Формирование резервов осуществлялось на основании классификации активов и условных обязательств по степени их надежности и в зависимости отнесения активов, подверженных кредитному риску, и условных обязательств к той или иной группе риска.

С целью обеспечения выплат социального характера работникам банка в течение 2012 г. ОАО «АСБ Беларусбанк» создавал резерв на социальные выплаты. Резерв формировался в пределах утвержденных Общим собранием акционеров банка на отчетный год нормативов расходования средств за счет прибыли на оказание материальной помощи и прочие социальные выплаты, а также на прочие расходы. Общая сумма резерва, направляемого банком в каждом отчетном году на социальные выплаты, утверждается в составе бюджета банка исходя из плановых затрат, предусмотренных Программой социального и гуманитарно-культурного развития ОАО «АСБ Беларусбанк», отдельными решениями Правления банка, по видам выплат.

Чистые отчисления в резервы представлены следующим образом:

2013 г. 2012 г.

2071Отчисления в резервы на

покрытие возможных убытков: 5575,51 4253,80

2072 Уменьшение резервов на

покрытие возможных убытков: 4522,43 4000,48

207 Всего: 1053,08 253,32

Банком не создавались резервы на покрытие возможных убытков по дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности, а также прочие резервы на риски и платежи. Списание дебиторской задолженности, материальных ценностей в эксплуатации стоимостью, равной одной базовой величине и свыше, и основных средств осуществлялось банком в соответствии с Учетной политикой и Положением о порядке списания дебиторской задолженности, основных средств, нематериальных активов и иных товарно-материальных ценностей, утвержденным Правлением ОАО «АСБ Беларусбанк» (протокол от 12.12.2001 г. № 47.9).

5.5. Прочие доходы, включая доходы по операциям с производными финансовыми инструментами, с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Порядок признания банком на счетах прочих доходов изложен в пункте 1 настоящей пояснительной записки.

Прочие доходы, включая доходы по операциям с производными финансовыми инструментами, с драгоценными металлами и драгоценными камнями, отраженные по соответствующим статьям отчета о прибыли и убытках:

2013 г. 2012 г.

2031 Доходы по операциям с драгоценными

металлами и драгоценными камнями 1,74 2,18

2061Доходы по операциям с производными

финансовыми инструментами 259,56 2373,93

Прочие доходы:

2081По доставке документов, перевозке

и инкассации 60,58 31,81

2083От выбытия имущества 2,59 18,03

2087Прочие 87,75 41,49

208Всего 150,92 91,33

5.6. Операционные расходы, прочие расходы, включая расходы по операциям с производными финансовыми инструментами, с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Порядок признания банком на счетах операционных и прочих расходов изложен в пункте 1 настоящей пояснительной записки.

Операционные расходы, прочие расходы, включая расходы по операциям с производными финансовыми инструментами, с драгоценными металлами и драгоценными камнями, отраженные по соответствующим статьям отчета о прибыли и убытках:

Операционные расходы

2013 г. 2012 г.

2091На содержание персонала 700,89 393,33

2092По эксплуатации основных средств 203,14 105,60

2093Платежи в бюджет 251,48 143,94

2097Прочие 145,23 97,23

209 Всего 256,35 740,1

Прочие расходы

2013 г. 2012 г.

2032Расходы по операциям с драгоценными

металлами и драгоценными камнями

2062Расходы по операциям с производными

финансовыми инструментами 179,37 186,17

Прочие расходы:

2101По доставке документов, перевозке и инкассации 9,77

2107Прочие 246,58 114,93

210Всего 256,35 121,18

6. Отчет об изменении капитала

По состоянию на 01.01.2013 г. в балансе банка по счету «Собственные выкупленные акции» числится остаток в сумме 617 641 000 (Шестьсот семнадцать миллионов шестьсот сорок одна тысяча) рублей, что эквивалентно 617 641 (Шестьсот семнадцать тысяч шестьсот сорок одной) акции номинальной стоимостью 1000 (Одна тысяча) рублей.

В течение отчетного года выкуп собственных акций не производился. Продажа ранее выкупленных на баланс собственных акций в отчетном году также не осуществлялась.

Аналогично в предыдущем отчетном году остатки в бухгалтерском балансе банка по счету «Собственные выкупленные акции» на начало и конец года не изменялись, выкуп/продажа собственных акций не производились.

Чистая прибыль, направляемая на выплату дивидендов, распределяется между акционерами банка пропорционально количеству и в соответствии с категориями принадлежащих им акций.

В соответствии с требованиями Национального стандарта финансовой отчетности 33 «Прибыль на акцию» ОАО «АСБ Беларусбанк» произвел расчет прибыли, приходящейся на одну простую акцию, за отчетный и предшествующий периоды. Прибыль на простую акцию представляется банком в виде базовой прибыли на простую акцию.

Величина базовой прибыли на простую акцию за период, предшествующий отчетному периоду, составила 215 белорусских рублей. При этом величина чистой прибыли, причитающейся владельцам простых акций, использованная в расчете базовой прибыли на простую акцию, за период, предшествующий отчетному периоду, составила 510 520 946 275 руб. (прибыль за 2011 год - 510 531 956 274 руб.). Величина средневзвешенного количества простых акций за этот же период составила 2 370 874 899 акций.

Величина базовой прибыли на простую акцию за отчетный период составила 139 белорусских рублей. При этом величина чистой прибыли, причитающейся владельцам простых акций, используемая в расчете базовой прибыли на простую акцию ? 607 100 062 560 руб. Величина средневзвешенного количества простых акций за отчетный период составила 4 362 541 566 акций.

В связи с тем, что в 2012-2013 гг. банк не выпускал потенциальных простых акций, которые в будущем могут быть конвертированы, расчет разводненной прибыли на простую акцию не производится.

ОАО «АСБ Беларусбанк» в отчетном году не проводил прекращенную деятельность. В связи с чем раскрытие информации о такой деятельности в соответствии с требованиями национального стандарта финансовой отчетности 5-F «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность» не представляется.

В соответствии с требованиями Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 28 сентября 2006 года № 137, банки должны поддерживать нормативы достаточности нормативного капитала и достаточности основного капитала выше определенного минимального уровня. Национальный банк Республики Беларусь установил минимальный уровень достаточности нормативного капитала, который составляет 8%, достаточности основного капитала - 4%.

По состоянию на 01.01.2013 указанные значения по ОАО «АСБ Беларусбанк» составили:

- достаточность нормативного капитала - 28,5%;

- достаточность основного капитала - 24,9%.

С целью безусловного выполнения требований по соблюдению нормативов безопасного функционирования банком проводится политика управления банковскими рисками, направленная на регулирование деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» в области построения и реализации системы управления рисками в банке на основе рисков, контролируемых банком, сведенных в единый Каталог банковских рисков.

Целью Политики является поддержание стабильного и устойчивого функционирования Банка, принятие на себя приемлемых рисков, адекватных масштабам банковской деятельности.

В течение 2012 года банк обеспечил выполнение на отчетные даты всех нормативов ликвидности.

В банке утверждено и применяется Положение о планировании параметров Прогнозного баланса, нормативов ликвидности, достаточности нормативного капитала и бюджета ОАО «АСБ Беларусбанк», целью которого является организация работы по выполнению нормативов безопасного

функционирования для банков, а также по составлению и представлению пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь. Согласно данному Положению банк осуществляет составление прогноза нормативов ликвидности, который представляет собой их предварительный расчет на первые числа планового периода во всех валютах в эквиваленте в белорусских рублях. Целью прогнозирования нормативов ликвидности банка является выявление факторов, негативно влияющих на их выполнение, и определение мероприятий по их устранению.

7. Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств (форма 4 годовой финансовой отчетности) составлен в соответствии с требованиями Постановления 507. Дополнительно к отчету о движении денежных средств приводится информация о составе денежных средств и их эквивалентов и информация о неденежных операциях.

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

1КОФ 01.01.2012г. - 01.01.2013г. белорусские рубли

1КОФ 01.01.2013г. - 01.01.2013г. белорусские рубли

Размещено на Allbest.ru