Оценка эффективности банковских услуг

В структуре банка на 01.03.2013 г. 6 филиалов-областных (Минское) управлений, 39 филиалов, 96 центров банковских услуг, 1790 отделений, 190 обменных пунктов.

Филиал № 302 АСБ «Беларусбанк» входит в состав Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанка».

Филиал № 302 оказывает весь спектр услуг для юридических и физических лиц и стремится создать благоприятные условия обслуживания, максимально удовлетворяющие потребности каждого клиента. Это, прежде всего, традиционные банковские услуги - открытие и ведение счетов предприятий и организаций в рублях и иностранной валюте, привлечение временно свободных денежных средств клиентов, кредитование и другие услуги. Филиал уделяет постоянное внимание совершенствованию материально технической базы и привлечению на обслуживание новых клиентов.

Свою деятельность филиал осуществляет на основании лицензии на совершение банковских операций, полученной от Национального Банка Республики Беларусь.

В своей деятельности филиал преследует цели:

-dразвитие финансовых отношений; улучшение банковского обслуживания юридических лиц и физических лиц;

- привлечение во вклады свободных денежных средств;

- получение прибыли,

- привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики республики.

В филиале № 302 АСБ «Беларусбанк» структура является линейно-функциональной, при такой структуре управления всю полноту власти берет на себя линейный руководитель (директор). Ему при разработке конкретных вопросов и решений помогает специальный аппарат, состоящий из функциональных подразделений - отделов и секторов.

Структурные подразделения ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 взаимосвязаны между собой по всем вопросам деятельности банка. Так отдел бухгалтерского учета осуществляет учет и контроль всех операций, производимых в отделениях филиала банка.

Дальнейший анализ документов и отчетности ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 производит экономический отдел. Кроме того, экономический отдел ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 осуществляет планирование по привлечению вкладов населения и контроль за выполнением этих планов. Этим он взаимосвязан с отделом последующего контроля за операциями по вкладам. Все отделы и сектора филиала по такому принципу связаны и взаимодействуют друг с другом.

Штат ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 составляет - 203 единицы. В штате филиала 30 руководящих работников, к которым относятся: директор филиала, заместители директора, главный бухгалтер, заместители главного бухгалтера, начальники отделов, заместители начальников отделов, заведующие секторами и отделениями.

Проанализируем основные экономические показатели ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. на основе отчета о прибылях и убытках за 2011 - 2013 гг. Состав и динамика экономических показателей представлена в таблице 2.1:

Таблица 2.1 - Основные экономические показатели деятельности ОАО АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 в 2011 - 2013 гг.

Показатель	Период (годы)	Абсолютное отклонение, +/-	Темп роста, %
	2011	2012	2013	2012 / 2011	2013 / 2012	2012 / 2011	2013 / 2012
А	1	2	3	4	5	6	7
Совокупные доходы, млн. руб.	2 840,85	11 891,71	15 019,37	9 050,86	3 127,66	418,60	126,30
в том числе процентные	2 079,00	4 632,40	8 972,17	2 553,40	4 339,77	222,82	193,68
доля процентных доходов в общей сумме, %	73,18	38,95	59,74	-34,23	20,78	53,23	153,35
Расходы банка, млн. руб.	2 519,50	11 566,24	14353,52	9 046,74	2 787,28	459,07	124,10
в том числе операционные расходы	720,61	1910,33	5050,92	1 189,72	3 140,59	265,10	264,40
доля операционных расходов в общей их сумме, %	28,60	16,52	35,19	-12,08	18,67	57,75	213,06
Прибыль от деятельности, млн. руб.	321,34	325,47	665,84	4,13	340,37	101,29	204,58
Налоги из прибыли, млн. руб.	66,07	21,92	64,94	-44,15	43,02	33,18	296,26

Из данных таблицы 2.1. видно, что в 2011 г. совокупные доходы ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 составили 11891,71 млн. руб., что больше чем в 2010 г. на 9050,86 млн. руб., в 2013 г. показатель увеличился до15019,37 млнд руб. Удельный вес процентных доходов в общей структуре доходов ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 составил в 2013 г. 59,74 %.

Расходы в 2011 г. ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 составили 11566,24 млн. руб., что больше чем в 2010 г. на 9046,74 млн. руб., в 2013 г. показатель увеличился до 14353,52 млрд. руб. Удельный вес процентных доходов в общей структуре доходов ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 составил в 2013 г. 35,19 %.

Таким образом, в 2013 г. прибыль ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 составила 665,84 млн. руб., что больше чем в предыдущем периоде на 204,58 %.

Наглядно динамика прибыли ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. показана на рисунке 2.2:

Рисунок 2.1 - Динамика доходов, расходов и прибыли
ОАО «Банк» в 2011-2013 гг., млн. руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных таблицы 2.1



Таким образом, в за исследуемый период 2011 - 2013 г. прибыль ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 увеличилась более ,чем в 2 раза. Так же наблюдалась тенденция снижения в общей структуре показателей процентных доходов и операционных расходов.

Проанализируем показатели ликвидности и достаточности капитала ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. Результаты оформим в таблице 2.2

Таблица 2.2 - Динамика показателей ликвидности и достаточности капитала ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 в 2011 - 2013 гг.

Наименование норматива	Норматив, установ-ленный НБ РБ	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Изменение (+; -)
					2012 к 2011, млн р.	2013 к 2012 млн р.
1. Достаточность нормативного капитала, %	8%	15,90	35,00	28,50	19,10	-6,50
2. Достаточность основного капитала, %	4%	12,20	31,40	24,90	19,20	-6,50
3.Краткосрочная ликвидность	не менее 1	2,70	2,40	2,10	-0,30	-0,30
4. Мгновенная ликвидность, %	не менее 20%	602,70	293,10	260,50	-309,60	-32,60
5. Текущая ликвидность, %	не менее 70%	289,10	177,10	138,90	-112,00	-38,20
6. Соотношение ликвидных и суммарных активов, %	не менее 20%	29,10	35,50	27,90	6,40	-7,60

Примечание - Источник: собственная разработка на основе Пояснительной записки к годовому отчету ОАО «АСБ Беларусбанк» (приложение B)



Из данных таблицы 2.1 видно, что за 2011 - 2013 г. ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 выполнял все показатели ликвидности и достаточности капитала установленные Национальным банком Республики Беларусь.

Так в 2011 г. норматив достаточности капитала ОАО « АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 составлял 15,9 % при нормативе установленным Национальным банком Республики Беларусь 8 %. В 2012 г. показатель увеличился на 19,1 % и составил 35 %. В 2013 г. произошло снижение показателя на 6,5 %.

Показатель краткосрочной ликвидности в 2011 г. составил 2,7, в 2012 г. - 2,4, а в 2013 году - 2,1. За исследуемый период наблюдалось ухудшение показателя ликвидности ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302. Однако, показатель краткосрочной ликвидности филиала превышал установленный норматив более чем в 2 раза.

Коэффициент текущей ликвидности при установленном нормативе 70% составлял 289,1 %, но в 2013 г. произошло снижение показателя до 177,1 %. В 2013 г. показатель снизился еще на 38,2 % и составил 138,9 %.

Так же за исследуемый период наблюдалось снижение показателей мгновенной ликвидности. В 2012 г. коэффициент мгновенной ликвидности снизился с 602,7 % по сравнению с 2011 г. до 293,10. А в 2013 г. по сравнению с 2012 г. коэффициент снизился до 260,5 %.

Таким образом, за 2011 - 2013 гг. ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 выполнял все показатели ликвидности и достаточности капитала установленные Национальным банком Республики Беларусь, однако в результате кризиса в 2012 г. наблюдается снижение показателей. Коэффициент текущей ликвидности при установленном нормативе 70 % составлял 289,1 %, но в 2013 г. произошло снижение показателя до 177,1 %. В 2013 г. показатель снизился еще на 38,2 % и составил 138,9 %.Так же за исследуемый период наблюдалось снижение показателей мгновенной ликвидности. В 2012 г. коэффициент снизился с 602,7 % по сравнению с 2011г. до 293,10. А в 2013 г. по сравнению с 2012 г. коэффициент снизился до 260,5 %.

Таблица 2.3- Общая экономическая эффективность формирования доходов и расходов ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 в 2011 - 2013 гг.

Показатель	Период (годы)	Темпы роста, % Абсолютное изменение, +/-
	2011	2012	2013
				2012 / 2011	2013 / 2012
Доходы банка	2 840,85	11 891,71	15 019,37	418,60	126,30
в том числе процентные доходы	2 079,00	4 632,40	8 972,17	222,82	193,68
Расходы банка	2 519,50	11 566,24	14353,52	459,07	124,10
в том числе процентные расходы	1 460,89	3 546,98	6 613,21	242,80	186,45
Коэффициент общей дееспособности	0,89	0,97	0,96	0,09	-0,02
Коэффициент дееспособности по кредитным операциям	0,70	0,77	0,74	0,06	-0,03

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных отчета о прибылях и убытках ОАО АСБ «Беларусбанк» (Приложение Б)

Из данных таблицы 2.3 видно, что за исследуемый период 2011 - 2013 гг. увеличился в результате роста доходов банка на 26,30 % коэффициент общей дееспособности ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 на 0,08. А коэффициент дееспособности по кредитным операциям, в результате роста процентных доходов с 1460,89 млн. руб. до 6613,21 млн. руб. увеличился с 0,70 до 0,74.

Таким образом, за исследуемый период 2011 - 2013 гг. наблюдалось увеличение коэффициента общей дееспособности ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 с 0,89 до 0,96 и коэффициента дееспособности по кредитным операциям с 0,70 до 0,74.

Рассмотрим динамику финансовых результатов деятельности банка:

Таблица 2.4 - Динамика финансовых результатов деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 в 2011 - 2013 гг.

Показатель	Период (годы)	Темпы роста, %Абсолютное изменение, п/п
	2011	2012	2013
				2012 / 2011	2013 / 2012
Балансовая прибыль банка	255,27	303,55	600,9	118,91331	197,9575
Стоимость активов банка	22150,01	39444,6	58652	178,07938	148,6946
Собственный капитал	900,54	1 565,58	2 280,15	173,84902	145,6425
Уставный фонд	1 643,78	8 093,78	8 093,78	492,38828	100
Рентабельность активов, %	1,15	0,77	1,02	-0,38	0,25
Рентабельность собственного капитала, %	28,35	19,39	26,35	-8,96	6,96
Обобщающий показатель рентабельности, %	15,53	3,75	7,42	-11,78	3,67

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках ОАО «АСБ Беларусбанк» (Приложения А, Б)

Из данных таблицы 2.4 видно, что за исследуемый период наблюдается тенденция к увеличению балансовой прибыли банка с 255,27 млн. руб. в 2010 г. до 600,90 млн. руб. в 2013 г.

Стоимость активов ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 с 2010 по 2013 г. увеличилась более чем в 2 раза.

Собственный капитал ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 увеличился с 900,54 млн. руб. до 2280,15 млн. руб.

Показатели рентабельности по сравнению с 2010 г снизились с 28,35 % до 26,35 % и 15,53 % до 7,42 %.

Таким образом, экономический кризис в 2012 - 2013 гг. негативно сказался на показателях рентабельности ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302.



2.2 Анализ динамики, состава и структуры имущества ОАО «АСБ Беларусбанк» и источников его образования

Из таблицы 2.2 видно, что в 2011 г. активы ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 составляли 26338,625 млн. руб., в 2012 г. произошло увеличение показателя на 26211,949 млн. руб. или 99,519 %. В 2013 г. активы филиала увеличились на 12203,156 млн. руб. или 23,22 %. За 2011 г. ОАО АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 выдал кредитов на сумму 19289,210 млн. руб., в 2013 г. показатель увеличился на 54, 164 % или 10447,896 млн. руб. и составил 29737,105 млн. руб. В 2013 г. было выдано кредитов на сумму 42226,102 млн. руб. Темп роста 141,998 %.

Таблица 2.5 - Динамика состава и структуры имущества ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302

Показатель	Период (годы)	Абсолютное отклонение,	Изменения в структуре, п/п	Темп роста, %
	2011	2012	2013	+/-
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	2012 / 2011	2013 / 2012	2012 / 2011	2013 / 2012	2012 / 2011	2013 / 2012
Денежные средства	297,94	1,13	603,64	1,15	997,12	1,54	305,70	0,02	393,48	0,39	202,605	165,185
Средства в Национальном банке	297,94	1,13	603,64	1,15	997,12	1,54	305,70	0,02	393,48	0,39	202,605	165,185
Ценные бумаги	1255,09	4,77	5235,22	9,96	6030,16	9,31	3 980,13	5,19	794,94	-0,65	417,119	115,184
Кредиты и другие средства в банках	931,02	3,54	3434,67	6,54	1798,15	2,78	2 503,65	3,00	-1 636,52	-3,76	368,915	52,3529
Кредиты клиентам	19289,21	73,24	29737,11	56,59	42226,1	65,21	10 447,90	-16,65	12 488,99	8,62	154,164	141,998
Долгосрочные финансовые вложения	92,3	0,35	117,07	0,22	159,63	0,25	24,77	-0,13	42,56	0,03	126,836	136,354
Основные средства и нематериальные активы	467,64	1,78	954,55	1,82	1517,59	2,34	486,91	0,04	563,04	0,52	204,121	158,985
Прочие активы	107,68	0,41	206,5	0,39	242,06	0,37	98,82	-0,02	35,56	-0,02	191,772	117,22
ИТОГО активы	26338,63	100	52550,57	100	64753,73	100	26 211,94	0,00	12 203,16	0,00	199,519	123,222
в том числе доходные активы	25 465	96,68	50 786	96,64	61 997	95,74	25 320,51	-0,04	11 211,08	-0,90	199,431	122,075

Примечание - Источник: собственная разработка на основе бухгалтерского баланса ОАО АСБ «Беларусбанк» (приложение Б)

В 2011г. средства ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 в Национальном банке составляли 3789,361 млн. руб., в 2012 г. показатель увеличился на 6605,028 млн. руб. или 174,305 %. В 2013 г. произошло снижение на 552,358 млн. руб. или 5,314 % по сравнению с 2012 г. В 2012 г. наблюдается максимальное увеличение активов ОАО « АСБ Беларусбанк» филиал № 302 в других банках - 3434,670 млн., что на 2503,653 млн. руб. больше, чем в 2011 г. и на 1636,516 млн. руб. меньше, чем в 2013 г. и составило 6,536 % в структуре всех активов за 2012 г.

В структуре активов ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 основное место занимают - кредиты выданные клиентам. В 2011г. сумма выданных кредитов составляла 19289,210 млн. бел. руб., что составляло 73,325 % от общей суммы активов филиала.

В 2012 г. наблюдается увеличение выданных кредитов до 29737,105 млн. руб., однако, в связи с увеличением, доли средств в Национальном банке на 5,393 %, ценных бумаг на 5,197 %, средств в других банках на 3 % и производственных финансовых активов на 3,143 % удельный вес выданных кредитов клиентам снизился до 56,588 %. В 2013 г. произошло увеличение удельного веса показателя по сравнению с прошлым годом на 8,622 % или 12488,997 млн. руб. Основные средства и нематериальные активы не превышают 2,3 % в составе активов филиала за 2011 - 2013 гг.

Таким образом, проанализировав, таблицу 2.2 можно сделать вывод, что основной удельный вес в структуре активов ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 занимают кредиты выданные клиентам (более 55 %) , средства в Национальном банке(более 5 %) и Ценные бумаги (более 5 % ).

Таблица 2.6 - Состав, структура и динамика привлеченных ресурсов ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Изменения ,+/-	Темп роста, %
	млн. руб.	%	2012 / 2011	2013 / 2012	млн. руб.	%	2012 / 2011	2013 / 2012	2012 / 2011	2013 / 2012
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Средства Национального Банка РБ	6420,47	26,98	3 388,08	7,90	3 354,05	6,17	-3 032,39	-34,02	52,77	99,00
2. Средства банков	1971,54	8,29	7 120,52	16,60	6 783,23	12,47	5 148,97	-337,28	361,16	95,26
3. Средства клиентов в т. ч.:	13321,09	55,98	26 443,33	61,65	39 486,90	72,61	13 122,23	13 043,57	198,51	149,33
3.1 Депозиты клиентов	5461,65	22,95	10312,90	24,04	16 979,37	31,22	4 851,25	6 666,47	188,82	164,64
3 2 Средства на текущих счетах клиентов	5195,23	21,83	10841,76	25,28	15 005,02	27,59	5 646,54	4 163,26	208,69	138,40
3.3 Другие средства (карт-счета, аккредитивы т.д.)	2664,22	11,20	5288,67	12,33	7 502,51	13,80	2 624,45	2 213,85	198,51	141,86
4. Ценные бумаги, выпущенные банком	1969,38	8,28	5 772,93	13,46	4 352,52	8,00	3 803,55	-1 420,41	293,13	75,40
6. Производные финансовые обязательства	3,11	0,01	-	-	0,14	0,00
7. Прочие обязательства	108,70	0,46	166,35	0,39	402,96	0,74	57,65	236,61	153,03	242,23
ВСЕГО обязательства	23794,30	100,00	42 891,21	100,00	54 379,80	100,00	19 096,91	11 488,59	180,26	126,79

Примечание - Источник: собственная разработка на основе бухгалтерского баланса ОАО АСБ «Беларусбанк» (приложение Б)

Из данных таблицы 2.6 видно, что в 2012 г. депозиты клиентов увеличились на 4851,25 млн. руб. и составили 10312,90 млн. руб., в результате чего удельный вес в пассивах банка увеличился до 24,04 %. В 2013 г. удельный вес депозитов клиентов в структуре пассивов увеличился пассивов ОАО АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 до 31,22 % и составил 16 979,37 млн. рублей.

Средства Национального банка в структуре пассивов ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 в 2011 г. составляли 6420,47 млн. руб. или 26,98 % в общей структуре активов банка. В 2013г. наблюдается снижение показателя до 3388,80 млн. руб. или 7,9 % что связано с увеличением в пассивах банка средств других банков до 16,60 % в общей структуре. В 2013 г. в результате снижения 337,28 млн. руб. средств других банков, удельный вес показателя снизился до 12,47 %.Ценные бумаги, выпущенные банком, составляли в 2011 г. 8,28 % в общей структуре пассивов, в 2013 г. в результате увеличения привлеченных средств от выпуска ценных бумаг на 3,803,55 млн. руб., удельный вес показателя увеличился до 13,46 %. В 2013 г. наблюдается снижение показателя по сравнению с 2012 г. на 1 420,41 млн. или 24,6 %.

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре пассивов ОАО АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 занимают средства клиентов (55,98 %) в структуре всех привлеченных ресурсов банка). Средства Национального банка составляли 6420,47 млн. руб. или 26,98 % в общей структуре активов банка. Ценные бумаги, выпущенные банком, составляли в 2011 г. 8,28 % в общей структуре пассивов, в 2013 г. в результате увеличения привлеченных средств от выпуска ценных бумаг на 3,803,55 млн. руб., удельный вес показателя увеличился до 13,46 %. В 2013 г. наблюдается снижение показателя по сравнению с 2012 г. на 1 420,41 млн. или 24,6 %.



2.2 Анализ эффективности кредитной деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк»

Подробный анализ кредитных операций ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 за 2013 - 2013 гг. представлен в таблице 2.7:

Таблица 2.7 - Состав, структура и динамика кредитов, выданных ОАО АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 по срокам предоставления

Показатель	Период (годы)	Абсолютное отклонение, +/-	Темп роста,%
	2011	2012	2013
	млн.руб.	%	млн.руб.	%	млн.руб.	%	2012 / 2011	2013 / 2012	2012 / 2011	2013 / 2012
Всего за период:	19 289,21	100	29 737,11	100	42 226,10	100	9 808,90	149,22	12 488,99	142,00
Краткосрочные	8 573,98	43,02	11 860,37	39,88	15 441,67	36,57	3 286,39	138,33	3 581,30	130,20
- юридическим лицам	4 785,00	24,01	7 658,00	25,75	9 876,00	23,39	2 873,00	160,04	2 218,00	128,96
-189 дней	717,75	3,60	1 301,86	4,38	1 550,53	3,67	584,11	181,38	248,67	119,10
-279 дней	1 100,55	5,52	1 416,73	4,76	2 753,92	6,52	316,18	128,73	1 337,19	194,39
-365 дней	2 966,70	14,89	4 939,41	16,61	5 571,55	13,19	1 972,71	166,50	632,14	112,80
- физическим лицам	3 788,98	19,01	4 202,37	14,13	5 565,67	13,18	413,39	110,91	1 363,30	132,44
Долгосрочные	11 354,23	56,98	17 876,74	60,12	26 784,43	63,43	6 522,51	157,45	8 907,69	149,83
- юридическим лицам	6 789,00	34,07	10 573,00	35,55	13 548,00	32,08	3 784,00	155,74	2 975,00	128,14
1 -2 года	1 866,98	9,37	2 484,66	8,36	3 298,94	7,81	617,68	133,08	814,28	132,77
2-3 года	2 566,24	12,88	5 053,89	17,00	6 066,79	14,37	2 487,65	196,94	1 012,90	120,04
3-5 лет	1 581,84	7,94	2 463,51	8,28	3 445,26	8,16	881,67	155,74	981,75	139,85
5-10 лет	773,95	3,89	570,95	1,92	737,01	1,75	-203	150,66	166,06	287,24
- физическим лицам	4 565,23	22,91	7 303,74	24,56	13 236,43	31,35	2 738,51	159,99	5 932,69	181,23
2-3 года	19,36	0,10	42,43	0,14	67,69	0,16	23,07	219,16	25,25	159,51
3-5 лет	14,22	0,07	54,74	0,18	93,20	0,22	40,52	384,92	38,46	170,26
5-10 лет	33,18	0,17	72,56	0,24	127,14	0,30	39,38	218,68	54,57	175,21
15-20 лет	332,69	1,67	541,65	1,82	1167,98	2,77	208,95	360,36	626,34	406,5
20-40 лет	4 165,77	20,90	6 592,36	22,17	11 780,42	27,90	2 426,58	158,25	5 188,07	178,70

Примечание - Источник: собственная разработка на основе отчета ОАО «АСБ Беларусбанк» (приложение Д)

Из данных таблицы 2.7 видно, что за исследуемый период 2011 - 2013 гг. в структуре кредитов ОАО АСБ «Беларусбанк» Филиал № 302, выданных клиентам преобладали долгосрочные кредиты, удельный вес которых в 2011 г. составлял 56,98 % или 11354,23 млн. руб. За исследуемый период наблюдается тенденция увеличения удельного веса долгосрочных кредитов структуре кредитного портфеля филиала. Так в 2012 г. на срок более года было выдано кредитов на сумму 17 876,74 млн. руб., в результате чего удельный вес показателя в общей структуре увеличился до 60,12 %. Такое увеличение связано с увеличением выдачи долгосрочных кредитов юридическим лицам на срок от 2-х до 3-х лет с 12,88 % до 17 %, а так же увеличением выдачи кредитов физическим лицам на срок 20 - 40 лет с 20,90% до 22,17 %. В 2013 г. показатель увеличился до 26 784,43 млн. руб. и составил 63,43 % в общей структуре кредитов, из них кредиты, выданные юридическим лицам, составили 13548млн. руб. или 32,02%.

Краткосрочные кредиты ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 составляли в 2011г. 43,02 % или 8573,98 млн. руб., из них в общей структуре кредитов выданных клиентам 24, % составляли кредиты, выданные юридическим лицам. В структуре краткосрочных кредитов, выданных юридическим лицам в 2011 г. 14,89 % или 2966,7 млн. руб. составляли кредиты, выданные на год. В 2012 г. из них на год юридическим лицам было выдано 4939,41 млн. руб., что составило 16,61 % в структуре краткосрочных кредитов. В 2013 году юридическим лицам было выдано 5571,55 млн. руб. или 13,18 %, что больше на 632,14 млн. руб. или 12,80 % чем в 2012 г. В 2011г. физическим лицам было выдано кредитов сроком до 1 года на сумму 4 565,23 млн. руб., что составило в общей структуре 22,91 %. В 2012 г. было выдано 7303,74 млн. руб. или 24,56 %, краткосрочных кредитов, что больше чем в прошлом году на 2 738,51млн. руб. В 2013 г. было выдано 13246,43 млн. руб. краткосрочных кредитов, что составило в общей структуре 31,35 %.



Рисунок 2.2 - Структура кредитных операций ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 за 2011 - 2013 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных таблицы 2.7

Таким образом, наибольший удельный вес в общей структуре кредитов ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 занимают долгосрочные кредиты, выданные юридическим лицам.

Таблица 2.8 - Структура и динамика кредитного портфеля ОАО «АСБ «Беларусбанк» Филиал№ 302

Показатель	Период (годы)	Абсолютное отклонение, +/-	Темп роста, %
	2011	2012	2013	2012 / 2011	2013 / 2012	2012 / 2011	2013 / 2012
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Кредиты юридическим лицам в разрезе отраслей
1.Промышленность	5559,70	50,84	8832,9	48,45	12004,80	51,25	3273,20	3171,90	158,87	135,91
2.Сельское хозяйство	1180,60	10,80	1434,8	7,87	1979,33	8,45	254,23	544,55	121,53	137,95
3.Торговля и обществ. питание	237,27	2,17	432,08	2,37	234,24	1,00	194,81	-197,84	182,10	54,212
4.Транспорт	760,41	6,95	1070,2	5,87	1674,82	7,15	309,75	604,66	140,73	156,5
5.Строительство	1329,4	12,16	1670,00	9,16	1979,33	8,45	340,57	309,37	125,62	118,53
6.Мат. - техническое снабжение	1228,70	11,24	2499,5	13,71	2892,86	12,35	1270,8	393,39	203,42	115,74
7.Прочие	639,00	5,84	2291,6	12,57	2658,62	11,35	1652,6	366,98	358,63	116,01
8.Итого:	10935	100,00	18231	100,00	23424	100,00	7296,00	5193,00	166,72	128,48
Кредиты физическим лицам
9.Льготные кредиты на жилье	7623,20	91,25	10385	90,26	16733,87	89,00	2762,20	6348,50	136,23	161,13
10. на недвижимость на общих основаниях	543,02	6,50	738,69	6,42	1466,56	7,80	195,67	727,87	136,03	198,54
11.потребительские кредиты	187,97	2,25	382,00	3,32	601,67	3,20	194,03	219,67	203,22	157,51
12. Итого:	8354,20	100,00	11506,00	100,00	18802,10	100,00	3151,90	7296,00	137,73	163,41
Итого кредиты:	19289,21	-	29737,10	-	42226,10	-	10448,00	12489,00	154,16	142

Примечание - Источник: собственная разработка на основе Пояснительной записки к годовому отчету ОАО «АСБ Беларусбанк» (приложение В)

Предприятиям строительства было выдано в 2011 г. 1329,4 млн. руб. удельный вес в общей структуре кредитов составил 12,16 %. В 2012г. было выдано кредитов в размере 1670 млн. руб., удельный вес составил 9,16 % в общей структуре. В 2013г. показатель увеличился на 309,3 млн. руб. Темп роста к 2012г. составил 118,53 %.

В структуре кредитов, предоставленных физическим лицам, около 90 % составляли льготные кредиты на жилье. Так в 2011 г. льготных кредитов на жилье было выдано в размере 7623, 20 млн. руб., в 2012 г. показатель увеличился на 2762,20 млн. руб. и составил 10385 млн. руб. В 2013 г. льготных кредитов на жилье было выдано в размере 16733,87 млн. руб. Темп роста к 2012 г. составил 161,13 %.

Кредитов на строительство жилья на общих основаниях в 2011г. было выдано в размере 543,02 млн. руб., в 2012 г. - 738,69 млн. руб., что больше чем в предыдущем году на 36,03 %. В 2013 г. было выдано кредитов в размере 1466,56 млн. руб. Темп роста к 2012 г. составил 198,54 %.

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре выданных кредитов юридическим лицам ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. в разрезе отраслей занимаю кредиты, выданные промышленным предприятиям (около 50 %). А структуре кредитов, предоставленных физическим лицам, около 90 % составляли льготные кредиты на жилье. Наглядно структура кредитов юридических лиц в разрезе отраслей ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. представлена на рисунке 2.3:



Рисунок 2.3 - Структура кредитов юридических лиц ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 за 2011 - 2013 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных таблицы 2.8

Из рисунка 2.3 видно, что кредиты, выданные промышленным предприятиям, составляют около 50 %, в общей структуре кредитов ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302. Кредиты, выданные предприятиям отраслей материально - технического снабжения за 2011 - 2013 гг. составляли не более 13 %, на строительство - около 12 % и сельскому хозяйству от 8 до 10 %, транспортным организациям - 5 - 7 %.

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре выданных кредитов юридическим лицам ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. в разрезе отраслей занимаю кредиты, выданные промышленным предприятиям (около 50 %).

Рассмотрим структуру розничного кредитного портфеля. Из данных таблицы 2.6 видно, что наибольший удельный в структуре кредитов ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 выданных физическим лицам занимают льготные кредиты на жилье (около 90 %). В 2012г. ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 выдал льготных кредитов на жилье в размере 7623,22 млн. руб., что составило 91,25 % от общей суммы выданных кредитов физическим лицам. В 2013 г. было выдано льготных кредитов в размере 16733,87 млн. руб., удельный вес снизился до 89 %. Что связано с увеличением доли кредитов на недвижимость на общих основаниях с 6,5 % до 7,80 %. Наглядно структура розничного кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. представлена на рисунке 2.4:

Рисунок 2.4 - Структура розничного кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 за 2011 - 2013 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных таблицы 2.8

Потребительские кредиты составляют незначительную часть от выданных кредитов (около 3 %). Так в 2012 г. потребительских кредитов было выдано на сумму 187,97 млн. руб., в 2012 г. выданные кредиты составили 382,00 млн. руб. В 212г. было выдано потребительских кредитов в размере 601,67 млн. руб. Темп роста к 2012 г. составил 157,5 %.За исследуемый период наблюдается тенденция к увеличению доли потребительских кредитов с 2,5 % до 3,2 % по сравнению с 2012г.

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре выданных кредитов юридическим лицам ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал№ 302 за 2011 - 2013 гг. в разрезе отраслей занимаю кредиты, выданные промышленным предприятиям (около 50 %).

Потребительские кредиты составляют незначительную часть от выданных кредитов (около 3 %). Наибольший удельный в структуре кредитов АСБ «Беларусбанк» Филиал№ 302 выданных физическим лицам занимают льготные кредиты на жилье (около 90 %). За исследуемый период наблюдается тенденция к увеличению доли потребительских кредитов с 2,5 % до 3,2 % по сравнению с 2012 г.

Основным показателем эффективности активных операций банковской организации, является валовой доход банка от кредитных операций, поэтому необходимо для анализа эффективности кредитных операций ОАО АСБ «Беларусбанк» Филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. в первую очередь рассчитать валовый доход.

Расчет валового дохода ОАО АСБ «Беларусбанк» Филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. оформим в таблицу 2.9:

Таблица 2.9 - Расчет валового дохода по кредитам и средней процентной ставке ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302

Виды кредита	2011 г.	2012 г.	2013 г.
	среднегодовая задолженность, млн. руб., (К)	средня процент-ная ставка,% (I)	среднего-довая задолженность, млн. руб., (К)	сред-няя процентная ставка,% (I)	среднегодо-вая задолженность, млн. руб.,(К)	средняя процент-ная ставка, % (I)
1.Краткосрочные кредиты	8573,98	21,00	11860,37	38,00	15441,67	42,00
2.Долгосрочные кредиты	11354,23	16,00	17876,74	33,00	26784,43	37,00
4.Валовой доход с.4=1х2	2017,90	-	4619,24	-	7627,73	-
5. ?ВД		2601,34		3008,49

Примечание - Источник: собственная разработка на основе Пояснительной записки к годовому отчету ОАО «АСБ Беларусбанк» (приложение В)

Общий прирост валовых доходов (?ВД) в отчетном периоде по сравнению с базисным равен:

?ВД₂₀₁₂ =4619,24 - 2017,90 = 2601,34 млн. руб.,

?ВД₂₀₁₃ =7627,73 - 4619,24 = 3008,49 млн. руб.

Определим прирост валового дохода за счет выданных кредитов(:

154 %,

или 142 %

В абсолютном выражении прирост валовых доходов составит:

,

Определим прирост валового дохода () за счет процентной ставки:

= 1,48 или 148,00 %,

= 1,16 или 116,52 %

В абсолютном выражении прирост валовых доходов за счет процентной ставки АСБ «Беларусбанк» Филиал № 302 составит:

,

Из данных таблицы 2.9 и проведенного анализа видно, что в 2011 г. валовый доход по кредитам филиала составил 2017,90 млн. руб. Средняя процентная ставка по долгосрочным кредитам составляла 16,00 %, по краткосрочным - 21,00 %.

В 2012 г. валовый доход по кредитам филиала составил 4619,24 млн. руб. такое увеличение валового дохода в 2012 г. по сравнению с 2011г. связано с увеличением процентной ставки по кредитам.

В 2013 г. произошло увеличение процентной ставки по долгосрочным кредитам с 33,00 % до 37,00 %,в результате чего валовый доход по кредитам составил 7627,73 млн. руб.

Наглядно динамика валового дохода по кредитным операциям ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. представлена на рисунке 2.5:

Рисунок 2.5 - Динамика валового дохода по кредитным операциям ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 за 2011 - 2013 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных таблицы 2.9

Таким образом, проанализировав таблицу 2.7 можно сделать вывод, что в исследуемом периоде наблюдался рост валовых доходов по кредитам в связи с увеличением процентной ставки. В 2011 г. валовый доход по кредитам филиала составил 2017,90 млн. руб. В 2012 г. валовый доход по кредитам филиала составил 4619,24 млн. руб. такое увеличение валового дохода в 2012 г. по сравнению с 2011г. связано с увеличением процентной ставки по кредитам. В 2013г. произошло увеличение процентной ставки по долгосрочным кредитам с 33,00 % до 37,00 %,в результате чего валовый доход по кредитам составил 7627,73 млн. руб.

Проанализируем динамику основных показателей эффективности кредитных операций ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 за 2011 - 2013 гг.(таблица 2.10):



Таблица 2.10 - Динамика показателей эффективности кредитов по ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Изменения, +/-	Темп роста, %
				2012 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.	2012 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.
1.Валовой доход, млн. руб.	2017,90	4619,24	7627,73	2601,34	3008,49	228,91	165,13
2.Количество оборотов кредитов, раз	7,10	5,50	5,40	-1,60	-0,10	77,46	98,18
3.Продолжитель-ность оборота, дней	50,40	65,30	66,10	14,90	0,80	129,56	101,23

Примечание - Источник: собственная разработка на основе Пояснительной записки к годовому отчету ОАО «АСБ Беларусбанк» (приложение В)

Наглядно динамика количества оборотов кредитов и оборота по погашению кредитов ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. представлена на рисунке 2.6:

Рисунок 2.6 - Динамика основных показателей эффективности кредитных операций ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 за 2011 - 2013 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных таблицы 2.9

Из данных таблицы 2.10 и рисунка 2.6 видно, что в 2011 г. количество оборотов кредитов составляло 7,1 раз, а в 2012 г. показатель снился на 1,6 % и составил 5,5 раз. В 2013 г. показатель снизился на 0,1 раза.

Продолжительность оборота кредитов в днях увеличилась в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 14,9 дней или 29,56 %. В 2013 г. показатель увеличился на 0,8 дня и составил 66,1 дней. Темп роста к 2012 г. составил 101,23 дня. Такое увеличение показателя связано с увеличением доли долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 с 56,98 % в 2011 г. до 60,12 % в 2013 гг.

Таким образом, в связи с увеличением доли долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 с 56,98 % в 2011г. до 60,12 % в 2013гг., за 2011 - 2013 г. наблюдается снижение показателя оборачиваемости кредитов с 7,1 раза до 5,4 раза.

Исходя из вышесказанного можно сделать следующие выводы:

1) В 2013 г. активы ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 составили 64 753,73 млн. руб., темп роста к 2012 г. составил 123,22 %. Было выдано кредитов клиентам на сумму 42 226,10 млн. руб. Темп роста к 2012г. составил 142 %. Средства в Национальном банке составили 9 842,03 млн. руб., что меньше чем в прошлом году на 5,31 %. Таким образом, основная часть активов филиала в 2011 - 2013 гг. составляла из кредитов, выданных клиентам (более 65%);

2) Наибольший удельный вес в общей структуре кредитов ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 занимают долгосрочные кредиты, выданные юридическим лицам. За исследуемый период 2011 - 2013 гг. наблюдается тенденция к снижению доли краткосрочных кредитов в общей структуре кредитов АСБ «Беларусбанк» филиал № 302. Так в 2013 г. удельный вес кредитов в общей структуре составил 36,57 %, что ниже показателя 2012 г. на 3581,3 млн. руб. Снижение связано с увеличением выдачи долгосрочных кредитов юридическим лицам на срок от 2-х до 3-х лет с 12,88 % до 17 %, а так же увеличением выдачи кредитов физическим лицам на срок 20-40 лет с 20,90 % до 22,17 %;

3) В структуре выданных кредитов юридическим лицам АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. в разрезе отраслей наибольший удельный вес занимают кредиты, выданные промышленным предприятиям (около 50 %). Потребительские кредиты составляют незначительную часть от выданных кредитов (около 3 %);

4) В исследуемом периоде наблюдался рост валовых доходов по кредитам. В 2011 г. валовый доход по кредитам филиала составил 2017,90 млн. руб. Средняя процентная ставка по долгосрочным кредитам составляла 16,00 %, по краткосрочным - 21,00 %. В 2012 г. валовый доход по кредитам филиала составил 4619,24 млн. руб. такое увеличение валового дохода в 2012 г. по сравнению с 2011 г. связано с увеличением процентной ставки по кредитам. В 2013 г. произошло увеличение процентной ставки по долгосрочным кредитам с 33,00 % до 37,00 %,в результате чего валовый доход по кредитам составил 7627,73 млн. руб.;

5) В 2012 - 2013 г. произошло увеличение продолжительности оборота кредитов с 50,4 в 2011г. дней до 66,1 дней в 2013г.;

В связи с увеличением доли долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 с 56,98 % в 2011 г. до 60,12 % в 2013 гг., за 2011 - 2013 г. наблюдается снижение показателя оборачиваемости кредитов с 7,1 раза до 5,4 раза;

6) В 2012 г. наблюдается значительное снижение показателей рентабельности ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. Так в 2012 г. рентабельность банковской деятельности снизилась на 9,94%% и составила 2,81 % по сравнению с 2011 г., что связано с получением убытков от операций с иностранной валютой в сумме 2 226,19 млн. руб. и увеличением отчислений в резервы до 2 187,76 млн. руб. В 2013 г. произошло увеличение рентабельности банковской деятельности до 6,64 %

ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «АСБ «БЕЛАРУСБАНК» ФИЛИАЛ № 302

3.1 Новый продукт «Бонус - кредит»

Из проведенного выше анализа можно, сделать вывод, что в структуре выданных кредитов физическим лицам за 2011 - 2013 гг. преобладали кредиты, выданные на строительство жилья на льготных условиях.

Для увеличения эффективности кредитных операций ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 можно внести следующие предложение: клиентам, имеющим положительную кредитную историю, предложить бонус в виде бесплатной карты Visa Classic с кредитным лимитом 15 млн. руб. со сроком погашения до 2-х лет.

Данный бонус имеет следующие плюсы для клиента:

- Бесплатная карточка Visa Classic;

- Более выгодная цена кредита (ставка по кредиту немного ниже средней);

- Быстрое оформление кредита (клиенту необходимо взять с собой только паспорт и заполнить заявку).

Основные преимущества пластиковых карт Visa Classic, делающие привлекательным новый продукт для клиента:

- Получение наличных денежных средств - более 900 тысяч банкоматов в 130 странах мира.

- Снижение стоимости годового обслуживания при использовании карты более 12 месяцев.

- Возможность получения карты на специальных условиях.

- Наличие дополнительных услуг:

- Служба помощи

-Мобильный банк

- Прием платежей через банкоматы

- Прием наличных денежных средства через банкоматы

- Безналичное перечисление (списание, перевод)

- Страхование

- Членство в программе Countdown

- Аренда автомобиля в компании HERTZ

- Приобретение членства в Международной Ассоциации Пассажиров Авиалиний IAPA

- Предоставление скидок

- Участие в розыгрышах призов и подарков.

Преимущества для банка:

- Увеличение объема выданных кредитов;

-Увеличение эмиссии пластиковых карт Visa Classic и количества открытых карт-счетов;

- Снижение времени на оформление и рассмотрение пакета документов (так как кредитополучатель при оформлении первого кредита предоставил все необходимые данные).

Характеристика предлагаемого кредита представлена в таблице 3.1:

Таблица 3.1 - Характеристика кредитного продукта «VIP-Клиент» ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302

Наименования	Значение
Процентная ставка- 20,5 + 23 %	43,5 %
Сумма кредита, млн. руб.	15 млн. руб.
Срок кредитования, лет	Возобновляемая кредитная линия в течении 3-х лет пользования картой
Обеспечение кредита	Неустойка
Кредитуемая категория	Клиенты банка, положительную кредитную историю

Примечание - Источник: собственная разработка



Исходя, из приведенных данных в таблице 3.1 рассчитаем фактическую стоимость кредита в размере 15 млн. белорусских рублей для кредитополучателя на срок 12 месяцев, по следующим формулам(3.1 - 3.3):

С _{упл проц} = ?((С _{о д} - С _{о д} : 12) х C _п :12), ( 3. 1)

Где С _{упл проц} - сумма уплаченных процентов за год;

С _{о д} - сумма основного долга с учетом ежемесячного гашения;

С_п - годовая процентная ставка [15, с. 157].

Единовременную комиссию за выдачу наличных рассчитаем путем умножения первоначальной суммы основного долга на ставку комиссии за сопровождение кредита, формула (3.2):

Е_к = С _{о д} х С_ек, ( 3.2)

Где С _од - сумма основного долга с учетом ежемесячного гашения; С_ек - процентная ставка за выдачу наличных/кредита[15, с. 157].

Комиссия за сопровождение кредита (К_с) берется от первоначальной суммы основного долга, формула (3.3):

К_с = С _{о д} х С_ек, ( 3.3)

Где С _{о д} - сумма основного долга;

С_ек - процентная ставка за выдачу наличных/кредита[15, с. 157].

Расчет доходов ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 за 2013 - 2015 гг. в результате введения нового кредитного продукта «Бонус кредит» оформлен в таблице 3.2:



Таблица 3.2 - Расчет доходов ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 за 2013 - 2015 в результате введения нового кредитного продукта «Бонус кредит»

Показатель	2013 г.	2014 г.	2015 г.
1.Прогнозируемый средний размер кредита, млн. руб.	15,00	15,00	15,00
2. Прогнозируемое количество кредитов к выдаче, млн. руб.	150,00	170,00	190,00
3.Сумма задолженности по кредитам за год, млн. руб.	2250,00	2550,00	2850,00
4. Процентный доход с.4=? ((?с.3/24 -?с.3/240 ) х 43,5/24/100)	855,00	1075,00	1294,00
5.Комиссионное вознаграждение с.3=с.2 х 1,5/100	45,00	51,00	57,00
6.Всего доход, млн. руб. с.6=с.4 + с.5	900,00	1126,00	1351,00
7.Расходы на выпуск карт Visa Classic	0,88	1,02	1,23

Примечание - Источник: собственная разработка

Из таблицы 3.2 видно, что в результате реализации предложенного мероприятия ОАО «АСБ «Беларусбанк» Филиал № 302 получит в 2013 г. дополнительный доход в размере 900 млн. руб. и выпустит в обращение дополнительно 150 карт Visa Classic, в 2014 г. Доход составит 1126 млн. руб., выпуск карт - 170 шт., а в 2015 г. доход ОАО «АСБ Беларусбанк» составит 1351 млн. руб., при выпуске карт 190 шт.

Таким образом, данное предложение можно считать выгодным для ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302.

3.2 Размещения новых пунктов кредитования

По результатам отчета экономического отдела с запланированной в отделе работой справятся 6 работников, поэтому 4-х сотрудников из состава отдела можно перевести на работу кредитными агентами. Для этого необходимо провести их обучение. В связи с обновлением основных средств ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 имеет большую часть необходимого нового оборудования, необходимого для оборудования новых рабочих мест. Всего предполагается 4 пункта кредитования клиентов на потребительские нужды в сумме не менее 5-х млн. руб., сроком кредитования 1 год и первичной обработки заявок по другим видам кредитования. Доставку документов в отделы кредитования филиала будет осуществлять собственная служба инкассации АСБ «Беларусбанк» Филиал № 302.

Таблица 3.3 - Затраты филиала на открытие ОАО АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 дополнительных пунктов кредитования клиентов за 12 месяцев млн. руб.

Показатель:	ТЦ Универмаг «Гомель»	ТЦ «Секрет»	ТЦ «Адидас»	ТЦ «Паркинг»	Итого:
1.Аренда	6,56	5,472	4,56	6,55	23,14
2. Оборудование, мебель	7,00	7,00	7,00	7,00	28,00
3.ФЗП, с отчисления	16,50	16,50	16,50	16,50	66,00
4.Канцелярские	0,40	0,40	0,40	0,40	1,60
5.Доставка бумаг в филиал	0,70	0,90	0,80	0,30	2,70
6.Обучение	3,30	3,30	3,30	3,30	13,20
7.Прочие	3,60	3,60	3,60	3,60	14,40
Итого:	38,06	37,17	36,16	37,66	149,04

Примечание - Источник: собственная разработка

Предлагается арендовать площадь размером 5 м², средняя цена арендованного помещения в размере от 90 до 115 евро. Установка оборудования предполагает собой докупку недостающих комплектующих для компьютеров, сейфов, компьютерных столов[22].

Из таблицы 4.3 видно, что наибольшая сумма затрат по аренде приходится на ТЦ Универмаг "Гомель» и ТЦ «Паркинг», однако, на сегодняшний день данные торговые центры являются самыми популярными у населения г. Гомеля.

График работы кредитных агентов будет строиться следующим образом: в Понедельник, Вторник - выходной, остальные дни рабочие, включая выходные дни.

Рассчитаем объем кредитования клиентов ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 за 2013 - 2015 гг. Среднюю сумму кредита возьмем 2,8 млн. руб. Процентная ставка по кредиту составит ставка рефинансирования + 21,5 п.п., т.е. 45 %:

Таблица 3.4 - Объем кредитования клиентов ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 за

Показатель	2013	2014	2015
А	1	2	3
1. Количество кредитных договоров за год, шт. с.1=с.1.1. Ч 5дн.Ч4 нед.Ч12 мес.Ч4п.	6912,00	7296,00	7488,00
1.1 Количество кредитных договоров день, шт.	7,20	7,60	7,80
2. Сумма задолженности по кредитам на потребительские нужды, млн. руб.с.2=2,8. х с.1	19354,00	20428,80	20966,40
3. Процентный доход с.3=?((?с.2/24 -?с.2/240 ) х 45/24/100)	3290,10	3472,90	3564,30
4. Комиссионный доход с.4=с.2 х0,75	2467,60	2604,70	2673,20
5. Расходы	149,04	235,40	282,50
6. Прибыль	5608,66	5842,20	5955,00
с.6=(с.3+с.4 ) - с. 5

Примечание - Источник: собственная разработка

Из таблицы 3.4 видно, процентный доход по кредитам ОАО «АСБ «Беларусбанк» Филиал № 302 составит в 2013 г. 3290,1 млн. руб. комиссионный доход составит 2467,6 млн. руб., таким образом, прибыль составит 5608,66 млн. руб., в 2015 г. прибыль составит 6138,4 млн. руб. В 2014г. процентный доход составит 3472,90 млн. руб., комиссионный - 235,40 млн.

Предложенное мероприятие можно считать выгодным для ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302.

3.3 Новый кредитный продукт «Акционный»

Исходя из проведенного анализа кредитных операций ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 за 2011 - 2013 гг., был сделан вывод, что потребительские кредиты составляют незначительную часть от выданных кредитов (около 3 %).

Для увеличения размера кредитов, выдаваемых физическим лицам можно внести следующее предложение - для увеличения объемов кредитования ввести новый кредитный продукт «Акционный». Главным условием данного продукта будет оплата кредитного взноса в срок установленный в графике погашения равными долями(аннуитентный платеж).

Характеристика нового кредитного продукта «Быстрые деньги» представлена в таблице 4.5:

Таблица 3.5 - Характеристика кредитного продукта «Быстрые деньги»

Наименования	Значение
Процентная ставка 20,5 + 22,5 %	20,5 + 22,5 % = 43,00 %
Средняя сумма кредита, млн. руб.	от 10 - 50 млн. руб.
Срок кредитования, лет	1 - 2 года
Обеспечение кредита	Страхование

Примечание - Источник: собственная разработка

Предлагаемый кредит отличается от других кредитов ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 тем, что выдается непосредственно на покупку имущества (бытовой техники или мебели) под более низкую процентную ставку. Обеспечением кредита, является приобретаемое имущество.

Рассчитаем, насколько увеличится доход ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 за 2013 - 2015 гг. в результате увеличения объема реализации кредитных услуг по данному продукту, в результате увеличения объемов кредитования.

Расчет увеличения доходов в результате увеличения объемов кредитования оформим в таблицу 4.6:

Таблица 3.6 - Расчет доходов ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 в результате введения нового кредитного продукта «Акционный»

Показатель, млн. руб.	2013 г.	2014 г.	2015 г.
1.Прогнозируемый средний размер кредита	25,00	40,00	50,00
2.Прогнозируемое количество кредитов к выдаче	50,00	70,00	90,00
3.Сумма задолженности по кредитам за год	1250,00	2800,00	4500,00
4. Процентный доход с.4=? ((?с.3/24 + ?с.3/240)х 43/12/100)	480,50	1076,20	1729,70
5.Комиссионное вознаграждение за выдачу наличных денежных средств с.3=с.2х1,5/100	18,75	42,00	67,50
6.Всего доход с.6=с.4+с.5	499,25	1118,20	1797,20

Примечание - Источник: собственная разработка

Из таблицы 3.6 видно, что в результате внедрения нового кредитного продукта «Акционный» ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 за 2013 г. получит доход в размере 499,25 млн. руб., в 2014 г. доход составит 1118,20 млн. руб., а в 2015 г. - 1797,20 млн. руб.



3.4 Общий экономический эффект от реализации предложенных мероприятий

В результате внедрения кредитного продукта «Бонус кредит» ОАО АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 получит в 2013г. дополнительный доход в размере 900 млн. руб. и выпустит в обращение дополнительно 150 карт Visa Classic, в 2014 г. Доход составит 1126 млн. руб., выпуск карт - 170 шт., а в 2015г. доход АСБ «Беларусбанк» Филиал № 302 составит 1351 млн. руб., при выпуске карт 190 шт.

Открытие дополнительных пунктов кредитования клиентов увеличит процентный доход по кредитам ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 в 2013 г. на 3290,1 млн. руб. комиссионный доход - на 2467,6 млн. руб., таким образом, прибыль составит 5608,66 млн. руб., а в 2015г. прибыль составит 6138,4 млн. руб.

В результате внедрения нового кредитного продукта «Быстрые деньги» ОАО АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 за 2013 г. получит доход в размере 499,25 млн. руб., в 2014 г. доход составит 1118,20 млн. руб., а в 2015 г. - 1797,20 млн. руб.

Рассчитаем общий экономический эффект от реализации предложенных мероприятий.

Таблица 3.7 - Расчет валового дохода по кредитам и средней процентной ставке ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302

Виды кредита	2013 г.	2014 г.	2015 г.
	среднегод. задолжен., млн. руб., (К)	средняя процент. ставка,% (I)	среднегод. задолжен., млн. руб., (К)	средняя процент. ставка,% (I)	среднегод.задолжен., млн. руб., (К)	средняя процент. ставка,% (I)
1.Краткосрочные кредиты	22672,70	36,00	30848,50	36,00	31922,00	36,00
2.Долгосрочные кредиты	26784,40	15,80	26784,40	15,80	26784,00	15,80
3. Итого:	49457,20	25,90	57633,00	25,90	58706,00	25,90
4.Валовой доход с.4=1х2	12809,40	-	14926,90	-	15205,00	-

Примечание - Источник: собственная разработка

Проанализировав таблицу 3.7, можно сделать вывод, что валовой доход по кредитам АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 за 2013 - 2015 гг. увеличится.

Так в 2013 г. валовой доход составит 12809,40 млн. руб., в 2014г. 14926,93 млн. руб., а в 2015 г. - 15204,94 млн. руб.

Наглядно динамика увеличения валового дохода представлена на рисунке 4.1:

Рисунок 3.1 - Динамика валового дохода по кредитам ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 за 2013 - 2015 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка по данным таблицы 3.7

Рассчитаем, насколько увеличатся показатели рентабельности ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 за 2013 - 2015 гг. в результате реализации предложенных мероприятий:



Таблица 3.8 - Динамика показателей рентабельности деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302

Показатели, млн. руб.				Изменение	Темпы роста, %
	2013 г.	2014 г.	2015 г.	(+; -)
				2013 г. к 2013 г.	2014 г. к 2013 г.	2013 г. к 2013 г.	2014 г. к 2013 г.
1. Доходы филиала	22165,92	30464,32	39812,52	8298,40	9348,20	137,44	130,69
2. Расходы филиала	20756,2	28358,45	36652,55	7602,25	8294,10	136,63	129,25
3. Прибыль	1409,72	2105,87	3159,97	696,15	1054,10	149,38	150,06
Показатели рентабельности:
5. Рентабельность банк. деятельности с.5=(с.3:с. 2х100), %	6,79	7,43	8,62	0,63	1,20	109,34	116,10
6. Уровень прибыльности доходов с.6=(с.3:с.1х100), %	6,36	6,91	7,94	0,55	1,02	108,69	114,82

Сравним показатели рентабельности ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 до и после реализации предложенных мероприятий. Наглядно динамика показателей рентабельности деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 за 2013 - 2015 гг. до и после реализации предложенных мероприятий. Графически динамика вышеназванных показателей представлена на рисунке 3.2:

Рисунок 3.2 - Динамика показателей рентабельности деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 за 2013 - 2015 гг. до и после реализации предложенных мероприятий