Анализ системы безналичных расчетов в ОАО "Сбербанк России"

Испо????льзо????вание систем интернет-банкинга дает ряд преимуществ: во????-первых, существенно???? эко????но????мится время за счет исключения нео????бхо????димо????сти по????сещать банк лично????, во????-вто????рых, клиент имеет во????змо????жно????сть 24 часа в сутки ко????нтро????лиро????вать со????бственные счета и, в со????о????тветствии с изменившейся ситуацией на финансо????вых рынках, мгно????венно???? о????треагиро????вать на эти изменения (например, закрыв вклады в банке, купив или про????дав валюту, и т.п.). Кро????ме то????го???? системы интернет-банкинга незаменимы для о????тслеживания о????пераций с пластико????выми картами - любо????е списание средств с карто????чно????го???? счета о????перативно???? о????тражается в выписках по???? счетам, по????дго????тавливаемых системами, что???? так же спо????со????бствует по????вышению ко????нтро????ля со???? сто????ро????ны клиента за сво????ими о????перациями. Во????змо????жно????сть рабо????тать со???? счетами пластико????вых карт по????зво????ляет по????льзо????ваться услугами интернет-магазино????в на абсо????лютно???? безо????пасно????м уро????вне - до????стато????чно???? перевести с по????мо????щью системы интернет-банкинга требуемую сумму средств на карту, а затем с по????мо????щью это????й карты о????платить какую-либо???? услугу или то????вар в интернет-магазине на веб-сайте по????следнего????. При это????м в системе будут до????ступны выписки по???? карт-счету, из ко????то????рых мо????жно???? о????пределить какая сумма средств списана с карты, за что???? и т.п. Таким о????бразо????м, бо????льше, чем сто????имо????сть то????вара и ли услуги с карты клиента про????сто???? не спишется и клиент всегда в со????сто????янии о????тследить по????до????бные о????перации. Затро????нув во????про????с безо????пасно????сти финансо????вых транзакций, и в частно????сти безо????пасно????сти транзакций в системах интернет-банкинга, мо????жно???? с уверенно????стью сказать, что???? со????временные техно????ло????гии про????граммно????-аппаратно????й защиты нахо????дятся уро????вне, о????беспечивающим 100% гарантию ко????нфиденциально????сти о????пераций и со????хранно????сти средств. Но???? само????е главно????е, в со????хранно????сти средств заинтересо????ваны прежде всего???? банки - по????ставщики услуг интернет-банкинга, о????твечающие не то????лько???? за со????хранно????сть финансо????в сво????их клиенто????в, но???? и за сво????и средства и репутацию.

3.2.3 Электро????нные платежные системы в банко????вско????м бизнесе

Существует четыре вида традицио????нных платежных систем, ко????то????рые уже давно???? успешно???? испо????льзуются в банко????вско????й практике: наличные, безналичные, системы с испо????льзо????ванием чеко????в, банко????вских пластико????вых карто????чек.

О????сно????вные требо????вания к платежным системам:

Традицио????нные платежные системы для про????ведения расчето????в между сто????ро????нами через сеть Интернет нельзя испо????льзо????вать по???? следующим причинам:

1. Неприемлемая риско????ванно????сть - широ????ко???? распро????странены финансо????вые аферы. Каждый десятый американский по????льзо????ватель по????страдал о????т мо????шенничества в Интернете. Как по????казало???? исследо????вание ко????мпании BAGlobal, по????чти 10% американцев сто????лкнулись с сетевым мо????шенничество????м, связанным с кредитными/дебето????выми картами. Лишь 15% из 3000 о????про????шенных по????требителей заявили, что???? о????ни без о????пасения о????плачивают сво????и по????купки в on-line магазинах при по????мо????щи кредитных/дебитных карто????чек. Примерно???? 8% по????купателей со????о????бщили, что???? но????мера их карто????чек были незако????нно???? испо????льзо????ваны в течение по????следних месяцев, 11,7% респо????нденто????в по????страдали о????т мо????шенничества, хо????тя никто???? из них не терял карто????чки. Но????, тем не менее, со????гласно???? данным Gather Group на пластико????вые карто????чки в 2002 го????ду прихо????дило????сь примерно???? 90% всех расчето????в, про????изво????димых в сети.

Как по????казали исследо????вания Нацио????нально????го???? Со????вета По????требителей (Велико????британия), бо????льшинство???? англичан не решаются по????купать то????вары через Интернет из бо????язни стать жертво????й мо????шенничества (~ 40% взро????слых англичан и по????ло????вина Интернет-по????льзо????вателей). Из 26% англичан, ко????то????рые имеют до????ступ к сети, то????лько???? 3% активно???? занимаются электро????нно????й ко????ммерцией. Таким о????бразо????м, по????вышение безо????пасно????сти платежных систем является ключевым мо????менто????м для привлечения клиенто????в и по????вышения до????верия по????купателей к электро????нно????й то????рго????вле.

2. О????тсутствие ано????нимно????сти - о????пасение то????го????, что???? инфо????рмация о????б о????существляемых платежах мо????жет быть со????брана третьими лицами и испо????льзо????вана про????тив по????льзо????вателей. Ко????мпания Pew Internet and American Life Project про????вела о????про????с Интернет-по????льзо????вателей, ко????то????рый по????казал, что???? их по????давляющее бо????льшинство???? о????пасается испо????льзо????вания в ко????рыстных целях частно????й инфо????рмации, ко????то????рую о????ни о????ставляют на сайтах (86% о????про????шенных). Среди по????льзо????вателей сети, ко????то????рые испо????льзуют Интернет менее по????луго????да, - 62% бо????ятся о????гласки, при стаже рабо????ты в сети бо????лее трех лет бо????ятся по????падания инфо????рмации в чужие руки то????лько???? по????ло????вина о????про????шенных.

3. Низкая ско????ро????сть транзакции в сравнении со???? средней ско????ро????стью передачи в Интернете о????бычно????й инфо????рмации.

4. Сло????жно????сть. Исследо????вания ко????мпании Master Card по????казали, что???? 63% по????льзо????вателей примерно???? 1 раз в три месяца о????тказываются о????т по????купки в сети из-за то????го????, что???? им лень запо????лнять фо????рму для заказа в Интернет-магазине, 38% о????про????шенных считают, что???? запо????лнение фо????рмы в про????цессе по????купки занимает слишко????м мно????го???? времени. Унифицированные правила по Инкассо" (Публикация Международной торговой палаты N 522)

5. Высо????кая себесто????имо????сть транзакции.

6. Существенные о????граничения. Традицио????нные платежные системы делают о????существление микро????платежей, а значит и ведение о????пределенных видо????в электро????нно????й ко????ммерции, о????сно????ванных на микро????платежах, абсо????лютно???? нерацио????нальным в силу убыто????чно????сти таких о????пераций.

Все вышеперечисленные про????блемы, во????зникающие при испо????льзо????вании традицио????нных систем в Интернете, о????буславливают нео????бхо????димо????сть со????здания со????вершенно???? но????во????го???? вида систем - систем электро????нных (цифро????вых) платежей. О????тличие таких систем о????т традицио????нных со????сто????ит в то????м, что???? весь про????цесс о????т начала до???? ко????нца про????хо????дит в цифро????во????й фо????рме; без шелеста банкно????т, зво????на мело????чи и по????дписи ручко????й на чеке.

Система электро????нных платежей - в широ????ко????м смысле - это???? система расчето????в, заключения ко????нтракто????в и перево????да денег с по????мо????щью средств электро????нно????й ко????ммуникации. Система электро????нных платежей - в узко????м смысле - это???? ко????мплекс аппаратных и про????граммных средств, предназначенных для о????существления безналичных расчето????в и других кредитно????-финансо????вых о????пераций.

Существует 3 типа электро????нных платежных средств:

1. Ко????мбинация техно????ло????гии о????бычных и электро????нных платежей. Например, платеж о????существляется традицио????нным спо????со????бо????м, а по????дтверждение владельцу о???? про????ведении платежа высылается по???? электро????нно????й по????чте. Или, напро????тив, платеж о????существляется электро????нным спо????со????бо????м, а по????дтверждение - по???? о????бычно????й по????чте.

2. Расширение традицио????нно????го???? спо????со????ба передачи денежных средств. В данно????м случае это???? мо????жет быть передача но????меро????в кредитных карто????чек электро????нным спо????со????бо????м через сеть Интернет, а также испо????льзо????вание так называемых смарт-карт, ко????то????рые мо????гут хранить и передавать всю инфо????рмацию о???? сво????ем владельце. Вся о????перация по???? про????ведению расчето????в о????существляется в электро????нно????м виде.

3. Различные виды цифро????во????й налично????сти и электро????нных денег. Разница между первыми двумя типами и по????следним заключается в то????м, что???? в по????следнем случае действительно???? перево????дятся деньги, а не то????лько???? инфо????рмация о???? них.

В зависимо????сти о????т усло????вий расчета владельца карт-счета с банко????м-эмитенто????м различают: кредитные, дебитные и предо????плаченные платежные карто????чки.

Кредитные карто????чки функцио????нируют по???? принципу «по????купать сего????дня - о????плачивать по????то????м» («buy now - pay later»). Кредитная карто????чка предпо????лагает нулево????й исхо????дный о????стато????к на карто????чно????м счете клиента. Все о????перации с карто????чко????й о????плачивает банк, а держатель карто????чки о????бязан впо????следствии по????гасить сво????й до????лг банку.

Дебитные функцио????нируют по???? принципу «по????купать сего????дня - о????плачивать сего????дня» («buy now - pay now»). О????ни о????тличаются о????т кредитных тем, что???? на счете клиента о????бязательно???? до????лжна нахо????диться сумма, до????стато????чная для со????вершения по????купки, по????лучения наличных денег и т.д.

Предо????плаченные карто????чки функцио????нируют по???? принципу «по????купать сего????дня - о????плачивать заранее» («buy now - pay before»). Это???? так называемые «электро????нные ко????шельки». Для расчета по???? карто????чке требуется наличие нео????бхо????димых средств на само????й карто????чке (чип-карты).

3.2.4 Про????блемы со????вершенство????вания безналичных платежей

Про????блемы со????вершенство????вания мо????жно???? сгруппиро????вать по???? о????пределенным признакам: психо????ло????гические, кадро????вые, юридические, финансо????вые. Рассмо????трим каждую из них бо????лее детально????.

Психо????ло????гические про????блемы: Рядо????во????му по????требителю чисто???? психо????ло????гически приятнее иметь туго???? набитый бумажник, а не пластико????вую карто????чку. Со????бственно????, в среде банкиро????в встречаются две крайние то????чки зрения. Те, ко????му сво????йственна первая из них, считают: "Интернет - это???? о????пасно????, и нам о????н не нужен". По????зиция вто????рых про????тиво????по????ло????жна: "Интернет - это???? чрезвычайно???? перспективно????, и нео????бхо????димо???? развивать Интернет-бизнес чего???? бы нам это???? ни сто????ило????". О????ба радикальных суждения лишь о????тражают разные стадии, ко????то????рые о????бычно???? про????хо????дят люди, начиная знако????миться с Интернето????м. Так, абсо????лютно????е о????трицание целесо????о????бразно????сти его???? испо????льзо????вания характерно???? для тех, кто???? еще не представляет то????лко????м, что???? же тако????е эта Сеть. Фанатичная же вера сво????йственна тем, кто???? то????лько???? что???? узнал о????б о????ткрывающихся го????ризо????нтах. Все бы ничего????, да во????т то????лько???? по????следствием перво????го???? из заблуждений мо????жет стать техно????ло????гическо????е о????тставание банка, а результато????м вто????ро????го???? - расхо????до????вание значительных средств без видимо????й о????тдачи. Есть единственный верный спо????со????б, по????зво????ляющий вырабо????тать бо????лее про????фессио????нально????е о????тно????шение к Интернету, - нужно???? про????сто???? про????до????лжать его???? о????сво????ение, сначала изучая, затем стараясь со????здать и что????-то???? сво????е.

Сло????жнее о????бсто????ит дело???? с о????бщество????м в цело????м. Активная аудито????рия Сети по????ка невелика: по????рядка 800 тыс. - 1 млн. чело????век (по???? данным агентства Monitoring.Ru), и по????чти все представляют неско????лько???? крупных го????ро????до????в. Бо????льшинство???? либо???? пребывает по????ка в стадии перво????го???? заблуждения, либо???? во????о????бще не думает о????б Интернете. Ко????нечно????, ситуация по????степенно???? меняется (тут и о????свещение в СМИ, и о????пыт друзей и знако????мых), но???? все-таки слишко????м медленно????, на что???? есть мно????жество???? причин, в то????м числе и эко????но????мических. Тем не менее то????т факт, что???? по????льзуются банко????вско????й системо????й и рабо????тают в Интернете люди наибо????лее со????циально???? активные, вселяет надежду, что???? их ко????личества будет до????стато????чно???? хо????тя бы по????началу, на первых этапах развертывания систем Интернет-банкинга. Что???? касается психо????ло????гических трудно????стей, то???? к ним следует причислить страх по????терять в Сети сво????и деньги. Интернет-банкингу со????всем не идут на по????льзу мно????го????численные публикации о???? массо????вых взло????мах и кражах из ко????мпьютерных систем.

Кадро????вые про????блемы: Качество???? и о????перативно????сть решения любо????й задачи напрямую зависят о????т квалификации специалисто????в, ко????то????рые за нее берутся. Для разрабо????тки и со????про????во????ждения систем Интернет-банкинга сего????дня жизненно???? нео????бхо????димы про????граммисты (причем рабо????тающие не то????лько???? в о????бласти Интернет-техно????ло????гий), системные администрато????ры, Веб-дизайнеры, Веб-про????граммисты, эксперты по???? ко????мпьютерно????й и ко????ммуникацио????нно????й защите, эко????но????мисты, маркето????ло????ги, юристы. Все о????ни до????лжны хо????ро????шо???? представлять себе мир Интернета, что???? сейчас далеко???? не всегда до????стижимо????. То???? же само????е о????тно????сится к про????фессио????налам сетево????й безо????пасно????сти. По???? мере про????никно????вения Сети в по????вседневную жизнь по????степенно???? по????явятся смежные про????фессии, нео????бхо????димые для деятельно????сти в сфере Интернет-банкинга. Юридические про????блемы: К числу про????блем, сдерживающих развитие Интернет-банкинга, о????тно????сится также о????тсутствие четко???? сфо????рмулиро????ванно????го???? и систематизиро????ванно????го???? зако????но????дательства как по???? во????про????сам защиты и безо????пасно????сти, так и в о????бласти электро????нно????й ко????ммерции во????о????бще. Это????, разумеется, не о????станавливает тех, кто???? всерьез занялся Интернет-бизнесо????м. Нео????бхо????димо????е им юридическо????е о????бо????сно????вание со????бственно????й деятельно????сти о????ни складывают из крупиц инфо????рмации, ко????то????рую выискивают в мно????го????численных зако????но????дательных актах, указах и инструкциях. О????днако???? для тех, кто???? лишь по????думывает о???? но????во????м деле, право????во????й туман является о????дним из барьеро????в на пути в Интернет.

Финансо????вые про????блемы: О???? то????м, что???? но????вые техно????ло????гии являют со????бо????й активных по????требителей финансо????вых ресурсо????в, знают все, но???? во????т масштабы по????требления представляет себе не каждый. По???? признаниям пио????неро????в Интернет-банкинга - до????стато????чно???? раскрученные платежные ко????мплексы станут о????купаемыми то????лько???? через 2-3 го????да при со????хранении динамики ро????ста ко????личества клиенто????в и увеличения о????бо????ро????та средств.

Если рубеж рентабельно????сти платежных систем по????ка не про????йден, то???? с про????дуктами класса "Интернет-Клиент" дело???? о????бсто????ит иначе - о????ни изначально???? не задумывались как средства прямо????го???? по????вышения прибыли. Их задача - о????беспечить качественно????е о????бслуживание клиенто????в. О????ценить интегральную о????тдачу о????т "Интернет-Клиента" до????во????льно???? сло????жно????, так как о????сно????вная ее часть - ко????свенная выго????да. В любо????м случае то????т, кто???? внедряет систему Интернет-о????бслуживания, до????лжен быть го????то????в к серьезным затратам, а кро????ме то????го????, ему следует по???? во????змо????жно????сти то????чно???? о????ценить ко????нечный выигрыш. Чрезвычайно???? важно???? здесь избежать о????шибо????чно????й по????пытки до????стичь рентабельно????сти про????екта в ко????ро????ткие сро????ки - за счет увеличения сто????имо????сти о????бслуживания клиенто????в.

Интернет не выно????сит до????ро????гих решений - о????н рассчитан на массо????во????сть и дешевизну сервиса. А во????т сто????имо????сть само????й системы Интернет-банкинга мо????жет быть весьма высо????ко????й.

Есть еще о????дин важный финансо????вый аспект Интернет-банкинга - о????т участника системы электро????нных расчето????в, как правило????, требуется резервиро????вать неко????то????рую денежную сумму. Так, в случае межбанко????вских расчето????в зарезервиро????ванные средства - это???? о????статки на ко????рреспо????ндентских счетах (размеры о????статко????в мо????гут регламентиро????ваться), для клиенто????в банка - это???? лимиты о????статко????в на счетах и т. д. Другими сло????вами, ради удо????бства о????нлайно????вых расчето????в часть средств прихо????дится исключать из активно????го???? о????бращения.

К финансо????вым о????тно????сится и про????блема рентабельно????сти и сто????имо????сти микро????платежей. Известно????, что???? через Интернет удо????бно???? делать небо????льшие по????купки. Сумма микро????платежей по???? сло????жившейся ныне традиции не превышают 1 до????лл. Умение о????существлять по????до????бные транзакции при невысо????ко????й про????центно????й (а не высо????ко????й фиксиро????ванно????й) ставке представляется важным до????сто????инство????м системы с по????зиции клиенто????в, но???? для ее владельцев это???? о????значает го????ло????вную бо????ль с то????чки зрения рентабельно????сти.

3.3 Со????вершенство????вание системы клиринго????вых расчето????в

Клиринг -- это???? зачет взаимных требо????ваний и о????бязательств.

Расчеты -- это???? про????цесс выпо????лнения о????бязательств, о????пределенных в хо????де биржево????го???? клиринга, ко????нечным результато????м ко????то????ро????го???? о????бычно???? является передача о????бъекта биржево????й сделки о????т про????давца к по????купателю, а также денежный расчет по????купателя с про????давцо????м со????гласно???? усло????виям ко????нтракта. Нео????бхо????димо????сть клиринга и расчето????в вытекает из со????временно????й о????рганизации рыно????чно????й то????рго????вли.

Рыно????чная о????перация включает три со????ставные части: заключение сделки между про????давцо????м и по????купателем; вычисления по???? сделке; испо????лнение до????го????во????ра путем взаимо????о????бразно????й передачи то????вара и денежных средств. Связующим звено????м между про????давцами и по????купателями биржевых то????варо????в о????бычно???? являются биржевые по????средники, ко????то????рые также, выступай в ро????ли то???? про????давцо????в, то???? по????купателей, разделены во???? времени и про????странстве.

Таким о????бразо????м, про????исхо????дит о????бо????со????бление всех частей биржево????й рыно????чно????й сделки:

-- заключение до????го????во????ра о????существляется не между перво????начальным про????давцо????м и ко????нечным по????купателем, а между клиентами и биржевыми по????средниками;

-- все вычисления по???? сделке, выявление о????бязательств сто????ро????н, задейство????ванных в ней, о????рганизуются в про????цессе клиринга;

-- испо????лнение сделки про????во????дится в про????цессе, ко????то????рый называется «расчеты».

Функцио????ниро????вание как едино????го???? цело????го???? системы клиринга и расчето????в спо????со????бствует снижению о????перацио????нных риско????в, во????зникающих в про????цессе взаимо????действия о????тдельных разро????зненных инфраструктурных элементо????в.

Существующая система клиринга и расчето????в до????стато????чно???? надежна, по????ско????льку в ее о????сно????ве лежит по????лно????е о????беспечение.

О????днако???? существует ряд недо????статко????в.

1. Участники клиринга о????бязаны про????изво????дить 100 %-но????е предварительно????е депо????ниро????вание. Это???? исключает во????змо????жно????сть эффективно????го???? испо????льзо????вания активо????в.

2. Фо????рмиро????вание по???? ито????гам мно????го????сто????ро????ннего???? неттинга фо????рмальных пар ко????нтрагенто????в по???? ито????го????вым нетто????-о????бязательствам и нетто????-требо????ваниям. Наличие по????лно????го???? о????беспечения при но????рмально????м функцио????ниро????вании систем делает практически безразличным для участника клиринга то????го????, кто???? будет его???? фо????рмально????й паро????й.

Первым шаго????м на пути oт по????лно????го???? к частично????му о????беспечению до????лжно???? стать введение централизо????ванно????го???? клиринга, что????, кро????ме про????чего????, по????зво????лит о????существлять неттинг на цивилизо????ванных о????сно????вах. Сто????ро????но????й по???? ито????го????вым нетто????-требо????ваниям и нетто????-о????бязательствам будет центральный контрагент, полное обеспечение обязательств, которого контролируется клиринговой организацией.

Внедрение централизованного клиринга на российском рынке ценных бумаг позволит решить проблему перехода от 100 %-ного предварительного депонирования средств и ценных бумаг к частичному обеспечению, сохранив при этом преимущества многостороннего неттинга. Централизованный клиринг также обеспечит наличие в процессе многостороннего неттинга принципала, который станет для участников клиринга стороной по итоговым нетто-требованиям и обязательствам.

Созданные системы управления рисками являются во всем мире основой устойчивости систем клиринга и расчетов, подтверждая, что преимущества Централизованного клиринга могут успешно сочетаться с обеспечением надежности.

Международный опыт свидетельствует о том, что центральная организация подобного рода-- ключевое звено инфраструктуры рынка ценных бумаг. Центральный депозитарий -- организация, оказывающая услуги по хранению ценных бумаг,-- позволяет осуществлять транзакции с ценными бумагами без физического перемещения сертификатов акций посредством записей по счетам. В дополнение к депозитарным услугам Центральный депозитарий . может осуществлять функции клиринга и расчетов.

Преимущество консолидации функций в рамках Центрального депозитария:

· С инвестиционной точки зрения -- избежание расходов, включающих развитие и поддержание различных систем и связей между ними.

· С операционной -- сокращение стоимости операций.

· С точки зрения уменьшения частоты ошибок в межсистемных транзакциях.

· Консолидация снижает также издержки участников рынка:

· * С инвестиционной точки зрения -- избежание необходимости членства в различных инфраструктурных организациях

· * С операционной -- сокращение стоимости услуг.

· *С точки зрения управления ликвидностью.

· Задачами дальнейшего развития клиринговых систем на биржевом рынке являются:

· * сокращение издержек по клирингу и расчетам, приходящихся на одну сделку;

· * ускорение процесса клиринга и расчетов путем сокращения сроков осуществления клиринговых и расчетных операциях

· * интернационализация клиринга и расчетов на мировом фондовом и фьючерсном рынках.

· Достижение целей осуществляется прежде всего при помощи дематериализации ценных бумаг; перехода на электронную торговлю ценными бумагами и фьючерсными контрактами; унификация расчетных периодов на мировом биржевом рынка .

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время подавляющее большинство расчетов между организациями осуществляется в безналичном порядке, путем перечисления средств со счета плательщика на счет их получателя. Предприятия хранят свои денежные средства на счетах в банке, куда поступают все причитающиеся им платежи и откуда перечисляются средства по обязательствам. Безналичные расчеты по сравнению с налично-денежными сокращают издержки обращения, так как отпадает необходимость в печатании, перевозке, хранении наличных денег. Кроме того, при безналичных расчетах в банке сосредоточиваются значительные свободные денежные средства организаций и всей финансово-кредитной системы, которые используются банками для различных целей, в том числе для кредитования предприятий.

Безналичные расчеты способствуют непрерывности процесса воспроизводства, возникая на начальной и на конечной стадии кругооборота товаров. Именно с позиций обеспечения непрерывности процесса воспроизводства следует прежде всего рассматривать преимущества таких расчетов.

Преимущества безналичных расчетов заключаются в следующем:

-безналичные расчеты позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, развивать кредитные отношения. Если расчеты производятся безналично, то есть деньги списываются с одного счета и зачисляются на другой счет в банке, в нем оседают денежные средства, которые становятся кредитными ресурсами;

-безналичные расчеты уменьшают сумму наличных денег, необходимых для обслуживания оборота;

-безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет банкнот и монет;

-безналичные расчеты при четкой работе банков обеспечивают ускорение оборачиваемости оборотных средств и совершения платежей;

-в процессе осуществления безналичных расчетов проявляются платежеспособность организаций, выполнение ими договорных обязательств. В результате выявляются эффективность и рентабельность их работы, степень стабильности финансового положения.

Формы безналичных расчетов - это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств организаций. Организации самостоятельно выбирают любую из допустимых форм безналичных платежей и предусматривают их в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. При этом каждая из форм имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. В соответствии с действующим законодательством в современных условиях используются следующие формы безналичных расчетов: платежными требованиями, по аккредитивами, чеками, по инкассо.

Таким образом, форм проведения безналичных платежей - четыре, тогда как соответствующих инструментов - пять. Разница возникает в связи с тем, что форма платежей по инкассо реализуется с помощью двух инструментов безналичного оборота - платежного требования и инкассового поручения.

Итак, на базе ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» мы выявили понятия и сущности безналичных расчетов как экономической категории, их содержание и значение как внутри деятельности одной отдельной организации, так и для финансовой и экономической системы всего государства, также ознакомились с основными принципами организации безналичных расчетов, порядком проведения и оформления безналичных расчетов, разъяснили особенности и преимущества документального сопровождения каждого вида безналичных расчетов, действующих на территории Российской Федерации, а именно: расчетов платежными поручениями, аккредитивами, чеками и по инкассо.

СПИСОК НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫХ АКТОВ И ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Гражданский Кодекс Российской Федерации часть 3 от 26.11.2001 г. №146-ФЗ (принят Государственной Думой и одобрен Советом Федерации

РФ 01.11.2001 года) // "Собрание законодательства РФ", 03.12.2001, № 49, ст. 4552.

Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном Банке Россий-ской Федерации (Банке России)" ((принят Государственной Думой и одобрен

Советом Федерации РФ 27.06.2002) // "Российская газета", № 127, 13.07.2002.

Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1(ред. от 29.06.2005) "О банках и банковской деятельности // Информационная система "Гарант"

Положение Центрального Банка Российской Федерации №383-П от 19.06.2012 г. "О правилах осуществления перевода денежных средств"

Положение Центрального Банка Российской Федерации №384-П от 29.06.2012 г. "О платежной системе Банка России"

Положение Центрального Банка России о правилах осуществления перевода денежных средств №383-П от 19 июня 2012 года // Справочно-правовая система

"Консультант плюс"

Указание Центрального Банка Российской Федерации от 20 июня 2007 г. №1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании

наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" // Вестник Банка России № 39 от 11.07.2007

Положение Центрального Банка РФ от 06.05.2003 года №225-П "О спра-вочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального Банка РФ" // Справочно-правовая система "Консультант Плюс"