Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

• Введение
• Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности и обслуживания клиентов коммерческого банка
• 1.1 Сущность кредита как основного банковского продукта для клиентов коммерческого банка
• 1.2 Виды и характеристика банковских услуг для клиентов и этапы работы коммерческого банка с клиентами
• 1.3 Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования
• Глава 2. Оценка кредитоспособности и обслуживание клиентов коммерческого банка на примере ОАО "Банк ВТБ" в городе Пензе
• 2.1 Анализ деятельности ОАО "Банк ВТБ" и филиала ОАО "Банк ВТБ" в г. Пензе по работе с корпоративными клиентами
• 2.2 Финансовый анализ потенциального клиента
• Глава 3. Пути совершенствования механизма обслуживания клиентов коммерческим банком
• 3.1 Проблемы развития межбанковской конкуренции как фактора повышения качества услуг для клиентов
• 3.2 Рекомендации по повышению эффективности работы с клиентами в коммерческом банке
• Заключение
• Список литературы

Введение

Банки - центральное звено в рыночной системе. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из "несущих конструкций" административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Строя рыночную экономику, мы вынуждены в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость осмысления и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.

За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.

Развитие в России рыночных отношений в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что организация финансово - кредитного обслуживания предприятий, организаций и физических лиц, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии экономики. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно - финансового механизма зависит не только своевременное получение средств отдельными хозяйствующими субъектами, в том числе и предприятиями крупного бизнеса, но и темпы развития экономики в целом.

В настоящее время огромное практическое значение приобретает развитие системы кредитования корпоративных клиентов одного из секторов развития экономики государства.

Говоря о роли крупного бизнеса, опираясь на опыт развитых стран, можно сформулировать вывод, что поступательное его развитие является важнейшим фактором успешного решения следующих проблем:

1) формирование конкурентных цивилизованных рыночных отношений, способствующих лучшему удовлетворению потребностей общества в товарах (работах, услугах);

2) стремясь к повышению конкурентоспособности на внутреннем и внешнем рынках, крупный бизнес способствует повышению качества и расширение ассортимента товаров (работ, услуг) и культуры обслуживания;

3) содействие структурной перестройке экономики;

4) развития производства и создание дополнительных рабочих мест;

5) освобождение государства от низко рентабельных и убыточных предприятий за счет их аренды и выкупа.

Это послужило причиной того, что ОАО "Банк ВТБ", один из крупнейших банков России, принял программу на обслуживание и масштабное финансирование корпоративных клиентов как одного из ключевых элементов развития экономики в целом. В основу технологии обслуживания корпоративных клиентов Банком ВТБ положена международная практика финансовых услуг в сфере крупного бизнеса.

Целью написания работы является изучение основ организации работы с клиентами в коммерческом банке, оценка их кредитоспособности, практическое исследование работы с корпоративными клиентами на примере филиала ОАО "Банк ВТБ" в городе Пензе.

Задачами при выполнении работы являются:

1) изучить организацию работы в клиентском отделе филиала ОАО "Банк ВТБ" в городе Пензе;

2) изучить документы необходимые для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита клиенту;

3) исследовать технологию финансового анализа кредитоспособности клиента, проводимых на основе данных о реальном состоянии его бизнеса;

4) проанализировать основные финансовые показатели деятельности Банка на рынке банковских услуг для корпоративных клиентов;

5) разработать мероприятия по совершенствованию организации работы с корпоративными клиентами;

Объектом исследования является филиал ОАО "Банк ВТБ" в городе Пензе, предметом исследования организация работы с клиентами.

Информационной базой для выполнения работы являются нормативно правовые акты, специальная литература по теме исследования, финансовая отчетность ОАО "Банк ВТБ" и ОАО "Вектор".

Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности и обслуживания клиентов коммерческого банка

1.1 Сущность кредита как основного банковского продукта для клиентов коммерческого банка

Кредит - это предоставление денег или товаров в долг с уплатой процентов [21, 237]. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения. При кредите появляется договор займа, или ссуды. В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Кредит - особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок должен обслуживаться фондом денежных средств (ссудным фондом). Формой движения ссудного фонда и является кредит.

При выявлении сущности кредита важно придерживаться следующих методологических принципов:

1) все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности (затраты на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты;

2) вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не значит, что одно из свойств - возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность;

3) анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Это структура кредита, стадии движения и основа.

При кредитных сделках должны соблюдаться важнейшие принципы, позволяющие обеспечивать возвратное движение средств. Принципами кредитования являются: возвратность, срочность, обеспеченность ссуд, целевое использование, платность.

Условия предоставления кредитов на сегодняшний день способны полностью удовлетворить все потребности потенциального заемщика. При кредитовании заемщиков банки проводят гибкую процентную политику. Размер процентной ставки по кредиту устанавливается в зависимости от срока предоставления кредита, формы обеспечения, репутации заемщика, финансового положения предприятия [33].

Банки - одна из древнейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих в настоящее время большинство кредитно-финансовых услуг. В настоящее время круг банковских операций существенно расширился. Так главным направлением деятельности банков на пензенском рынке является кредитование крупного бизнеса.

Кредитование корпоративных клиентов осуществляется в следующих формах:

- кредита (единовременное использование заемщиком всей суммы кредита);

- овердрафта (оперативное удовлетворение потребности заемщика в кредите при недостаточности денежных средств на расчетном счете);

- кредитной линии (использование кредита частями траншами в зависимости от потребности заемщика в течении определенного срока). [34]

Сумма кредита и кредитной линии зависит от потребности клиента и определяется финансовым состоянием, размером оборотов денежных средств по счетам и стоимостью имущества, предлагаемого в качестве залога.

Кредиты и кредитные линии могут предоставляются на следующие цели:

- пополнение оборотных средств;

- приобретение основных средств;

- выплата заработной платы.

Цели кредитования должны быть подтверждены заключенными заемщиком договорами или иными документами. Обычно сроки предоставляемых кредитов и кредитных линий составляют от 1 до 18 месяцев, в отдельных случаях для финансирования инвестиционных затрат срок кредита может быть установлен до 3 лет. Валютой кредита могут быть рубли РФ, доллары США или ЕВРО.

Порядок погашения задолженности по кредитам устанавливается в соответствии с графиком или по окончании срока кредита, проценты подлежат уплате ежемесячно.

В качестве обеспечения по кредитам принимаются следующие виды имущества:

- недвижимость;

- оборудование, транспортные средства;

- товарно-материальные ценности;

Банки предоставляет корпоративным клиентам невозобновляемые и возобновляемые кредитные линии. В рамках невозобновляемой кредитной линии (кредитной линии с лимитом выдачи) заемщику предоставляются транши, сумма которых не превышает максимального размера (лимита выдачи), определенного в кредитном соглашении.



Рисунок 1 - Схема невозобновляемой кредитной линии

1) период использования кредитной линии;

2) период погашения суммы основного долга;

3) срок кредитной линии.

В период действия кредитного соглашения об открытии возобновляемой кредитной линии (кредитной линии с лимитом задолженности) единовременный размер задолженности заемщика не должен превышать установленного лимита задолженности.

Рисунок 2 - Схема возобновляемой кредитной линии

1) период использования кредитной линии;

2) период погашения суммы основного долга;

3) срок кредитной линии.

При этом заемщик в течении срока использования имеет право получать отдельные транши и погашать задолженность по своему усмотрению.

В обоих случаях, если период кредитной линии превышает 14 дней, банк взимает комиссию за обязательство из расчета от 1 до 2% годовых, начисляемую на неиспользованный остаток по кредитной линии.

Кредиты в форме овердрафта предоставляются для оплаты расчетных документов сверх доступного остатка денежных средств на расчетном счете заемщика. [15, 115] При этом банк принимает на себя обязательство предоставлять клиенту возможность проводить платежи и получать наличные денежные средства на цели, предусмотренные действующими нормативными актами, с его расчетного счета при отсутствии или недостаточности на нем собственных денежных средств.

Овердрафт, как правило, предоставляется без залога клиенту, имеющему постоянные обороты денежных средств по расчетному счету, открытому в банке.

Заемщик на момент рассмотрения вопроса о предоставлении кредита в форме овердрафта должен соответствовать следующим критериям:

- иметь устойчивое финансовое положение;

- прибыльность производственно-хозяйственной деятельности на протяжении последних 12 месяцев;

- иметь положительную кредитную историю;

- иметь минимальное количество поступлений на расчетный счет в банке (обычно не менее 1 раза в неделю);

- не иметь к расчетным счетам неоплаченных требований;

- опыт работы по основному виду деятельности не менее 1 года.

Лимит овердрафта в банковской практике чаще всего устанавливается до 50% от среднемесячного кредитового оборота по расчетному счету клиента. Проценты за пользование начисляются на сумму действительного остатка задолженности за каждый день. При предоставлении овердрафта банки взимает комиссию за обязательство из расчета от 1 до 2% годовых, начисляемую на неиспользованный остаток. Погашение задолженности по овердрафту производится автоматически при поступлении денежных средств на расчетный счет.

1.2 Виды и характеристика банковских услуг для клиентов и этапы работы коммерческого банка с клиентами

корпоративный клиент кредитоспособность

Диверсифицируя свою деятельность, банки постоянно расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет корпоративным клиентам широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике:

1) открытие и ведение валютных и рублевых счетов, счетов в драгметаллах;

2) расчетно-кассовое обслуживание, в т. ч. прием, пересчет и зачисление выручки на счета;

3) внутрироссийские расчеты в рублях и валюте;

4) международные расчеты в форме документарного аккредитива, инкассо и перевода;

5) операции по покупке/продаже иностранной валюты за рубли, а также конверсионные операции иностранная валюта/иностранная валюта;

6) брокерское обслуживание при проведении операций с государственными ценными бумагами;

7) брокерское обслуживание на организованном рынке ценных бумаг в секторе фондового рынка ММВБ;

8) операции с драгоценными металлами, в т.ч. с коллекционными монетами из драгоценных металлов;

9) операции по покупке, продаже, инкассированию векселей по поручениям клиентов;

10) кредитование в рублях и иностранной валюте;

11) выдача гарантий по операциям клиентов и банков-корреспондентов, а также по привлекаемым иностранным кредитам;

12) операции с депозитами, депозитными сертификатами и векселями;

13) выполнение функций агента валютного контроля;

14) выпуск и обслуживание международных пластиковых карт, реализация зарплатных проектов;

15) операции по покупке и продаже наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

16) экспертиза подлинности и платежности денежных знаков, платежных документов;

17) сдача в аренду сейфовых ячеек в специально оборудованном хранилище;

18) оказание финансовых, консалтинговых и др. видов услуг [33].

В коммерческом банке расчетно-кассовое обслуживание включает:

- открытие и обслуживание счетов;

- начисление и выплата процентов на непрерывный остаток денежных средств на счете;

- переводы и зачисление денежных средств в рублях и иностранной валюте;

- прием и выдача наличных денежных средств и других ценностей;

- инкассация и доставка наличных денежных средств и других ценностей;

- предоставление в аренду индивидуальных банковских сейфов;

- организация приема платежей от физических лиц за предоставленные товары, работы, услуги;

- расчеты по инкассо;

- установка и обслуживание системы "Электронный банк".

Система "Электронный банк" обладает следующими основными преимуществами:

- оперативный обмен информацией между банком и клиентом;

- экономия времени (клиент на печатает и не предоставляет в банк оригиналы платежных документов);

- передаваемая информация шифруется и подписывается электронной подписью;

- система помогает правильно заполнять поля документов, позволяет их распечатать и ведет архив переданных и полученных документов.

Кроме того, в 2004 - 2005 гг. банки начали внедрять новую высокотехнологичную услугу "Расчетный центр клиента". РЦК - это специализированный банковский сервис, позволяющий клиенту оперативно получать по электронным каналам связи информацию о состоянии своих счетов, а также счетов обособленных структурных подразделений и дочерних обществ [34]. С помощью РЦК компания может не только контролировать счета в региональных филиалах, но и оперативно управлять консолидированным бюджетом.

Кредитование корпоративных клиентов осуществляется в следующих формах:

- кредита;

- овердрафта;

- кредитные линии;

Банк предоставляет корпоративным клиентам кратко-, средне- и долгосрочные кредиты и кредитные линии в рублях и иностранной валюте.

Непременное условие предоставления кредитных ресурсов - наличие у клиента счетов и положительной кредитной истории в банке (в случае если заемщик ранее кредитовался), а также положительный результат анализа проекта, предоставленного клиентом.

С целью оперативного удовлетворения неотложных краткосрочных потребностей клиента в денежных средствах банки осуществляют кредитование клиентов в форме овердрафта. При этом банк предоставляет клиенту возможность проводить платежи получать наличные деньги с банковского счета при отсутствии или недостаточном на нем собственных средств.

Для осуществления международных расчетов банки предлагают корпоративным клиентам:

- переводы;

- документарное и чистое инкассо;

- документарные аккредитивы;

- гарантийные операции.

Обязательства ведущих российских банков традиционно пользуются доверием в международных финансовых кругах, а аккредитивы и гарантии, безусловно (то есть без дополнительных гарантий и обеспечения) принимаются иностранными банками и организациями [32].

Банки проводят работу по обеспечению (в документарной форме) исполнения обязательств российских, иностранных и международных организаций, вытекающих из внешнеторговых и иных сделок, в том числе и инвестиционных проектов, посредством банковских гарантий и иных видов обеспечения, применяемых в российской и международной банковской практике. Проводимые операции дают клиентам преимущество ликвидности, позволяя отказаться от предоставления наличных денежных средств депозит.

Банки осуществляют операции по предоставлению любого вида банковских гарантий: платежные, надлежащего исполнения контракта, таможенные, гарантии возврата кредита, возврата аванса. Стоимость от 2 до 8% годовых от суммы выдаваемой гарантии.

Банки проводят международные расчеты по внешнеторговым контрактам в любых формах, принятых в международной банковской практике, - от обычного банковского перевода до разработки и реализации индивидуальных схем расчетов (с элементами комбинированных расчетов, включающих несколько форм расчетов по одному контракту, а при необходимости - с использованием инструментов кредитования и торгового финансирования).

Крупные банки выполняют функции агента валютного контроля по экспортно-импортным операциям и оказывает клиентам услуги по оформлению паспортов сделок:

- оценка соответствия условий внешнеторговых контрактов действующим нормам валютного регулирования;

- оформление паспортов сделок по экспортным и импортным операциям в течение рабочего дня;

- урегулирование проблемных ситуаций;

- консультирование по вопросам обоснованности/необоснованности поступления/непоступления валютной выручки.

Безналичные конверсионные операции - покупка/продажа иностранной валюты за рубли или другую иностранную валюту по поручениям клиентов.

Банки проводит конверсионные операции с различными видами иностранной валюты, включая свободно конвертируемые, ограниченно конвертируемые, клиринговые и иные валюты: покупку и продажу иностранной валюты за рубли и другую иностранную валюту. Банки выполняют безналичные конверсионные операции по поручениям юридических лиц, счета которых открыты в данном банке и других банках.

Производные финансовые инструменты:

- конверсионные операции форвард и своп

- операции "валютный опцион"

- операции с валютными и товарными фьючерсами и опционами на биржевом рынке по поручениям клиентов

Банки проводят срочные форвардные сделки и конверсионные сделки "своп". Эти операции используются для страхования валютных рисков клиентов. Сделки могут заключаться с помощью систем "Рейтер-Дилинг" и "BS-Client", курьерской связи, а также по факсу и телексу [33]. При проведении данного вида операций банк не взимает с клиента комиссионное вознаграждение.

Для защиты от изменений цен на валюту используются такие способы страхования от валютных рисков, как фьючерсы и валютные опционы. По поручению клиентов банки проводят на биржевом рынке операции с фьючерсами и опционами "колл" и "пут".

Привлечение срочных средств клиентов: депозиты, векселя, депозитные сертификаты. Банки привлекают в рублях и иностранной валюте срочные депозиты, накопительные (пополняемые) депозиты, депозиты до востребования с предварительным уведомлением. Крупным корпоративным клиентам предлагаются депозиты "овернайт", позволяющие размещать свободные средства сроком на один день.

Для получения дополнительного дохода, для проведения расчетных операций с контрагентами, а также в качестве заклада при получении банковских гарантий и кредитов можно использовать векселя банков.

Банки выдают юридическим лицам и принимает к погашению именные депозитные сертификаты, а также депозитные сертификаты на предъявителя в рублях. Эти неэмиссионные ценные бумаги позволяют держателям получать доход от размещения временно свободных средств. При этом на весь срок обращения сертификата банком устанавливается фиксированная процентная ставка.

Новой услугой российских банков для корпоративных клиентов является зарплатные проекты. Зарплатный проект - автоматизированная система выплаты заработной платы сотрудникам предприятия, в рамках которого, предприятие получает возможность зачисление заработной платы своим работникам непосредственно на их карточные счета в банке, путем перечисления средств единым платежом [30].

Основными преимуществами автоматизированной системы выплаты заработной платы являются:

- предприятие получает возможность оперативного расчета с сотрудниками, с одновременным оформлением минимума бумаг;

- исключаются риски и расходы, связанных с обеспечением безопасности при доставке, хранении и выдаче наличных денежных средств;

- минимизируются потери рабочего времени персонала при получении заработной платы;

- отсутствует процедура депонирования кассой невостребованных сотрудниками денежных средств;

- конфиденциальность размера заработка каждого сотрудника.

В целях развития безналичных расчетов банки осуществляют эквайринг. Эквайринг представляет собой систему услуг, включающую в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли по операциям, совершаемым с использованием банковских карт. Банки осуществляет эквайринг по картам ведущих мировых платежных систем Visa International и MasterCard International.

Крупные коммерческие банки для повышения качества обслуживания предлагает крупным корпоративным клиентам услуги персонального менеджера, через которого происходит "общение" клиента с банком. Персональные финансовые менеджеры, обслуживающие крупных региональных корпоративных клиентов:

- выясняют текущие потребности клиента во взаимоотношениях с подразделениями и службами банка (расчетно-кассовое обслуживание, получение и погашение кредита, депозитарные услуги, размещение временно свободных денежных средств и т.п.)

- дают консультации по использованию различных финансовых инструментов;

- содействуют налаживанию деловых отношений с другими клиентами;

- обеспечивают контроль за своевременным выполнением обязательств по договорам, заключенным клиентом с банком, со стороны других подразделений банка;

- разрабатывают совместно с клиентом структуру их инвестиционного портфеля, а также конкретных финансовых схем по размещению и привлечению денежных средств;

- обмениваются с клиентами необходимой ему информацией.

Большим спросом среди крупных корпоративных клиентов пользуются факторинговые операции. Факторинговые операции относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента и, соответственно, право получения платежа по этим требованиям на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников. Деятельность банковских факторинговых отделов призвана решать в данном случае проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость [15, 233].

Лизинговые операции - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества у поставщика и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам (лизингополучателям) за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях с правом последующего выкупа имущества - предмета лизинга [15, 227].

Особая разновидность комиссионных операций - трастовые (доверительные) операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах [17, 358].

Одной из новейших услуг российских банков для корпоративных клиентов является - кредитование физических лиц под поручительство организаций. Банки осуществляет кредитование в случае одновременного выполнения следующих условий:

- наличия расчетного или других счетов организации в одном из подразделений Банка;

- наличия сублимита на проведение операций по принятию поручительств организации по кредитам физических лиц в рамках общего лимита кредитного риска на организацию. Срок кредита до 3 лет, процентная ставка льготная, чаще всего до 17 % годовых, сумма кредита на одного сотрудника обычно до $30 000 или эквивалент в рублях.

Банковские чеки - именные чеки, сумма которых выражена в валюте Российской Федерации. Именной чек банка - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж чекодержателю указанной в ней суммы. Клиент может предъявить чек к оплате в любой филиал банка в течении 10 календарных дней со дня его составления.

В работе коммерческого банка с корпоративными клиентами можно выделить следующие этапы, представленные на рис. 3.

Рисунок 3 - Этапы работы банка с корпоративным клиентом.

Первым этапом работы с корпоративным клиентом в банке является предоставление клиентом документов для открытия счета, для этого клиент предоставляет следующие документы:

- заявление на открытие счета;

- копия Свидетельства о государственной регистрации юридического лица, засвидетельствованная нотариально либо органом, осуществившим регистрацию;

- копии учредительных документов;

Копии учредительных документов должны быть засвидетельствованы нотариально либо органом, осуществившим регистрацию. Решение собственника о создании может быть засвидетельствовано уполномоченным сотрудником банка при предъявлении подлинника документа.

- карточка с образцами подписей и оттиска печати;

- копия(ии) паспорта(ов) лица(лиц), имеющего(их) право подписи в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

- копии документов, подтверждающих назначение на должность руководителя и главного бухгалтера, а также иных лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами на счете;

- копия Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, засвидетельствованная нотариально либо органом, осуществившим регистрацию;

- копия Выписки из Единого государственного реестра юридических лиц (Выдается в ИФНС района в котором зарегистрировано юридическое лицо), засвидетельствованная нотариально;

- копия Уведомления о присвоении кода по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) из Федеральной службы государственной статистики засвидетельствованная нотариально. [33]

На втором этапе комплект предоставленных документов рассматривает юридический отдел и служба безопасности банка, после этого заключается договор банковского счета.

Третьим этапом является подача документов для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, для этого клиент собирает необходимый перечень документов: юридические документы, документы по оценке финансового состояния клиента, документы по обеспечению.

Юридические документы определяются в соответствии с требованиями юридического подразделения.

В соответствии с законодательством РФ государственные унитарные предприятия для привлечения обязаны иметь письменное разрешение собственника на привлечение кредита и предоставление имущества в залог.

При проведении крупной сделки, объем которой превышает 25% от стоимости активов, необходимо представить решение соответствующего уполномоченного органа (Общего собрания акционеров или Совета директоров).

Для оценки финансового состояния клиенту необходимо предоставить банку следующие документы:

- ходатайство;

- перечень предлагаемого залога (при необходимости наличия обеспечения по кредиту);

- бизнес-план предприятия на текущий год или на период, не меньше срока кредитования Предоставляется в случае, если кредит привлекается на срок более 6 месяцев или для приобретения оборудования.;

- финансовая отчетность контрагента за два полных прошедших финансовых года и на последнюю отчетную дату текущего года с приложениями и отметкой налоговой инспекции, пояснительные записки к балансам;

- сведения об открытых контрагентом банковских счетах в иных кредитных организациях;

- информация о действующих кредитных договорах в иных кредитных организациях, а также об активах контрагента, обремененных залоговыми обязательствами, и наличии выданных поручительств по обязательствам третьих лиц, с приложением копий соответствующих кредитных соглашений и договоров залога;

- сведения о предстоящих капитальных вложениях контрагента на период 12 месяцев, следующих за последней отчетной датой;

- копия оборотной ведомости контрагента по счету 62 ("Расчеты с покупателями и заказчиками") контрагента за последние полные 3 календарных месяца;

- расшифровки следующих статей бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату: статья "Основные средства", статья "Дебиторская задолженность", статья "Кредиторская задолженность", статья "Кредиты и займы";

- в случае наличия на забалансовом учете основных средств, принятых в аренду и выданных обязательств (поручительства, гарантии, залог имущества по кредитам третьих лиц) - расшифровки статей справки о наличии ценностей и обязательств, учитываемых на забалансовых счетах: статья "Арендованные основные средства", статья "Обеспечение обязательств и платежей выданные";

- информация об оборотах по расчетным счетам, открытым в других банках, за последние двенадцать полных календарных месяцев Сведения приводятся за вычетом полученных кредитов, займов, средств, полученных от продажи собственных долговых обязательств, сумм исправительных проводок и перераспределения денежных средств между счетами в одном кредитном учреждении., наличии/отсутствии неоплаченных требований к расчетным счетам, наличии/отсутствии ссудной задолженности;

- справка (акт выверки задолженности) из Инспекции МНС России о наличии/отсутствии задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами;

- справка о наличии/отсутствии судебных разбирательств, информации о возбуждении в отношении клиента процедуры банкротства;

- документы, подтверждающие целевое использование. При кредитовании на приобретение ТМЦ, оборудования или оплату услуг - копии договоров, на оплату которых будет направлен кредит. При кредитовании на выплату заработной платы - справку об объеме начисленной заработной платы. [33]

При наличии обеспечения по кредиту, клиент предоставляет банку перечень предлагаемого залога.

При передаче в залог недвижимости, клиенту необходимо предоставить: свидетельство о государственной регистрации права собственности; документы - основания: акт государственной приемки (в случае строительства, договоры купли - продажи) с актами приема - передачи; техническую документацию: тех паспорт с экспликацией, справка из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости, поэтажный план объекта недвижимости; справку из БТИ об инвентаризационной стоимости объекта недвижимости; справку из земельного комитета о нормативной цене земли; выписку из Единого государственного реестра об отсутствии обременений на объект недвижимости; выписку из Единого государственного реестра об отсутствии обременений на земельный участок; свидетельство о государственной регистрации права (собственности, аренды, бессрочного пользования) на земельный участок; документы - основания на земельный участок: договоры купли - продажи, аренды, бессрочного пользования с актами приема - передачи; техническую документацию: документ о территориальных границах земельного участка (копия плана границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству.

Если клиент передает в залог оборудование, ему необходимо предоставить банку следующие документы: технические паспорта, акты ввода в эксплуатации, карточка инвентарного учета, договоры (контракты) купли - продажи и поставки со спецификациями, товарные накладные, при импорте оборудования - документы (отметки таможенных органов), подтверждающие оплату таможенной пошлины, договоры аренды и охраны на складские и производственные помещения, в которых расположен предмет залога.

При передаче клиентом в залог товаров в обороте, им предоставляются в банк документы, подтверждающие наличие и право собственности клиента на товарно-материальные ценности, их местонахождение и стоимость: справку о балансовой стоимости ТМЦ, возможных к принятию в залог, за последние 6 месяцев; контракты, договоры купли - продажи и поставки; товарные накладные; карточки складского учета, справки складских остатков, реестры учета ТМЦ, спецификации незавершенного производства, технические отчеты по выпуску готовой продукции, ведомости движения ТМЦ, инвентаризационные ведомости; справку об объемах реализации в натуральном выражении ТМЦ, предлагаемых в залог, за последние 3 месяца; договоры аренды и охраны на складские и производственные помещения, в которых расположен предмет залога.

При приобретении имущества клиентом в процессе приватизации предоставляются документы: план приватизации, утвержденный соответствующим комитетом по управлению имуществом, с перечнем передаваемого имущества; договор купли - продажи имущества; передаточный акт (акт приема - передачи, отчет о выполнении плана приватизации); свидетельство о праве собственности юридического лица, образованного в процессе приватизации, на имущество, перешедшее по итогам приватизации.

Следующим четвертым этапом кредитной технологии является проведение финансового анализа потенциального заемщика - корпоративного клиента. Основной целью финансового анализа является получение информации, дающей объективную и точную картину финансового состояния предприятия, для определения потребности предприятия в дополнительных источниках финансирования, а также возможности предприятия в полном объеме выполнить обязательства перед банком.

Финансовый анализ содержит ряд основных этапов и включает в себя:

- аналитическую обработку информации о бизнесе клиента и его финансовых данных (трансформация полученной информации в финансовые отчеты по форме банка): Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Отчет о движении денежных средств (Cash-flow);

- интерпретация полученных результатов (расчет необходимых показателей, анализ взаимосвязи отчетов, анализ коэффициентов);

- выводы и рекомендации.

Независимо от вида кредитуемого бизнеса и цели кредита, смысл финансового анализа сводится к исследованию финансового равновесия бизнеса клиента информация рис. 4, о котором содержится в основных финансовых отчетах:

- Баланс;

- Отчет о прибылях и убытках;

- Отчет о движении денежных средств (cash-flow).

Среди основных целей такого исследования - получение представления о структуре активов и пассивов предприятия, характеризующих имущественное положение последнего; объемах выручки, размерах прибылей (убытков) предприятия для оценки рентабельности и эффективности его деятельности; различных направлениях деятельности заемщика, их месте и вкладе в общую структуру бизнеса; о перспективах развития деятельности предприятия; динамических характеристиках кредитуемого бизнеса; потенциально возможных рисках.

Основой для принятия решения о выдаче кредита является состояние текущего бизнеса потенциального заемщика.



Рисунок 4 - Документы, используемые для оценки финансового положения клиента

Учитывая специфику функционирования бизнеса крупного предприятия залогом качества финансового анализа является исследование динамических характеристик и тенденций в бизнесе потенциального заемщика.

Баланс всегда составляется по состоянию на определенную дату и отражает состояние анализируемого бизнеса в определенный момент времени (а именно - на дату посещения заемщика и проведения анализа).

Статьи актива баланса располагаются по степени убывания ликвидности. Статьи пассива баланса располагаются по срокам исполнения обязательств рис. 5.

Во всех случаях баланс всегда будет содержать три основных элемента, которые можно представить так: суммарные активы должны быть равны собственному капиталу плюс суммарные обязательства

Это уравнение означает, что средства, принадлежащие и контролируемые предприятием (активы), финансируются либо с помощью заемных средств (обязательства), либо самими владельцами предприятия (собственный капитал).

Рисунок 5 - Построение баланса для финансового анализа кредитным экспертом

Таким образом, в процессе формирования баланса, кредитор рассчитывает величину собственного капитала единой цифрой как разность между суммарными активами и суммарными обязательствами.

При повторном обращении клиента за кредитом необходимо проводить сравнительный анализ балансов для выявления динамики изменения основных показателей.

При сравнении собственного капитала, в идеальном случае, собственный капитал в балансе на последнюю отчетную дату должен увеличится на размер чистой прибыли, заработанной предприятием за период сравнения: собственный капитал (за 2 период) равен собственному капиталу (за 1 период) плюс прибыль (за период 1-2).

В случае если предприятие не реинвестирует прибыль, необходимо дать соответствующие комментарии по увеличению/уменьшению собственного капитала.

Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента является одним из самых важных этапов в работе с корпоративными клиентами в процессе его кредитования. От правильной оценки часто зависит жизнеспособность банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и в конечном счете привести к банкротству кредитной организации. Изучение кредитоспособности потенциальных заемщиков связано со значительными трудностями. Способность заемщика погасить кредит имеет реальное значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду, является прогнозом такой способности. Между тем все показатели кредитоспособности рассчитываются по данным за истекший период. [34]

Наибольшее распространение в практике российских коммерческих банков получило использование метода оценки финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов. К ним относятся коэффициенты ликвидности, коэффициент соотношения собственных и заемных средств, показатель рентабельности продукции. [34] Показатели разбиваются на категории в зависимости от их фактических значений табл.1

Таблица 1 - Категории коэффициентов финансовой устойчивости

Показатели	1категория	2 категория	3 категория
Коэффициент абсолютной ликвидности, К1	0,2 и выше	0,15 - 0,2	менее 0,15
Коэффициент быстрой ликвидности, К2	0,8 и выше	0,5 - 0,8	менее 0,5
Коэффициент текущей ликвидности, К3	2,0 и выше	1,0 - 2,0	менее 1,0
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств, К4	1,0 и выше	0,7 - 1,0	менее 0,7
Рентабельность продукции, К5	0,15 и выше	менее 0,15	нерентаб.

Сумма баллов (S) рассчитывается таким образом:

S = 0,11 * категория К₁ + 0,05 * категория К₂ + 0,42 * категория К₃ + +0,21 * категория К₄ + 0,21 * категория К₅ (1)

где, 0,11; 0,05; 0,42; 0,21; 0,21 - соответственно удельные веса показателей, в сумме они = 1. Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика. Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика следующим образом:

1) S < 1,05 - заемщик может быть отнесен к первоклассным, кредитование которых не вызывает сомнения;

2) 1,05 < S < 2,42 - соответствует 2 классу, кредитование требует взвешенного подхода;

3) S > 2,42 - соответствует 3 классу, кредитование связано с повышенным риском. [34]

Ликвидность предприятия - это способность предприятия своевременно исполнять обязательства по всем видам платежей. Иначе говоря, предприятие считается ликвидным, если оно в состоянии выполнить свои краткосрочные обязательства, реализуя текущие активы.

Ликвидность означает способность предприятия переводить активы предприятия в ликвидные средства (наличные и безналичные денежные средства), при этом процесс перевода активов в ликвидные средства может происходить как с потерей, так и без потери балансовой стоимости активов, то есть скидками с цены.

Все имущество предприятия по степени ликвидности подразделяют на четыре группы:

- первоклассные ликвидные средства - все виды денежных средств (наличные и безналичные);

- быстрореализуемые активы - краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги со сроком погашения до 12 месяцев), вложения, для обращения которых в денежные средства требуется определенное время, в эту группу активов включаются дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, прочие оборотные активы;

- активы средней реализуемости - долгосрочные финансовые вложения (все остальные ценные бумаги), запасы сырья, материалов, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, незавершенное производство, дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты, прочие запасы и затраты;

- труднореализуемые или неликвидные активы - имущество, предназначенное для текущей хозяйственной деятельности (нематериальные активы, основные средства и оборудование к установке, капитальные и долгосрочные финансовые вложения, то есть итог раздела 1 актива баланса).

Для оценки платежеспособности предприятия используется три относительных показателя, различающиеся набором ликвидных активов, рассматриваемых в качестве покрытия краткосрочных обязательств.

Коэффициент абсолютной (мгновенной) ликвидности отражает способность предприятия выполнять краткосрочные обязательства за счет свободных денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, быстро реализуемых в случае надобности [17, 358]. Краткосрочные обязательства корректируются на статьи "Доходы будущих периодов", "Резервы предстоящих расходов и платежей", а также "Фонды потребления".

(2)

где ДС - денежные средства,

КФВ - краткосрочные финансовые вложения,

ТП - скорректированные текущие пассивы.

Основным фактором повышения уровня абсолютной ликвидности является равномерное и своевременное погашение дебиторской задолженности.

Этот коэффициент показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно. Рекомендуется проводить анализ динамики данных показателей, дополняя его сравнительным анализом материалов по предприятиям, имеющим аналогичную ориентацию своей хозяйственной деятельности.

Коэффициент краткосрочной (быстрой) ликвидности показывает, какую часть текущей задолженности организация может покрыть в ближайшей перспективе при условии полного погашения дебиторской задолженности. При расчете данного показателя основным вопросом является разделение текущих активов на ликвидную и трудноликвидную части. Этот вопрос в каждом конкретном случае требует отдельного исследования, т.к. к ликвидной части можно безоговорочно можно отнести лишь денежные средства.

Анализируя динамику этого коэффициента, следует обращать внимание и на факторы, обусловившие его изменение. Если рост коэффициента краткосрочной ликвидности был связан в основном с ростом неоправданной дебиторской задолженности, то это не характеризует деятельность предприятия с положительной стороны. Коэффициент краткосрочной ликвидности равен сумме денежных средств, расчетов и прочих активов, деленной на сумму текущих обязательств.

(3)

где ДЗ - дебиторская задолженность.

Для повышения уровня текущей ликвидности необходимо способствовать росту обеспеченности запасов собственными оборотными средствами, для чего следует увеличивать собственные оборотные средства и обоснованно снижать уровень запасов.

Коэффициент текущей ликвидности показывает платежные возможности организации при условии погашения краткосрочной дебиторской задолженности и реализации имеющихся запасов.

(4)

где ТА - текущие активы,

ТП - скорректированные текущие пассивы.

Уровень коэффициента текущей ликвидности непосредственно определяется наличием долгосрочных источников формирования запасов. Для повышения уровня рассматриваемого коэффициента необходимо пополнять реальный собственный капитал предприятия и обоснованно сдерживать рост внеоборотных активов и долгосрочной дебиторской задолженности.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности вычисляется как отношение выручки от реализации к средней за период величине дебиторской задолженности.

(5)

где ДЗ_нп, ДЗ_кп - дебиторская задолженность на начало и конец периода.

Период оборота дебиторской задолженности рассчитывается по формуле:

(6)

Период оборота дебиторской задолженности характеризует среднюю продолжительность отсрочки платежей, предоставляемых покупателям.

Управление дебиторской задолженностью предполагает, прежде всего, контроль за оборачиваемостью средств в расчетах. Ускорение оборачиваемости в динамике за ряд периодов рассматривается как положительная тенденция. Оборачиваемость кредиторской задолженности

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности вычисляется как отношение выручки от реализации к средней за период величине кредиторской задолженности.

(7)

где КЗ_нп, КЗ_кп - кредиторская задолженность на начало и конец периода.

Период оборота кредиторской задолженности рассчитывается по формуле:

(8)

Период оборота кредиторской задолженности характеризует среднюю продолжительность отсрочки платежей, предоставляемой предприятию поставщиками. Чем он больше, тем активнее предприятие финансирует текущую производственную деятельность за счет непосредственных участников производственного процесса (за счет использования отсрочки оплаты по счетам, нормативной отсрочки по уплате налогов и т д.).

Оценка финансового состояния предприятия будет неполной без оценки коэффициента соотношения собственных и заемных средств, который характеризуют финансовую устойчивость предприятия.

К сс/зс = (стр.590+стр.690)/стр.490 (9)

где стр.590 - итого по разделу IV "Долгосрочные обязательства";

стр.690 - итого по разделу V "Краткосрочные обязательства";

стр.490 - итого по разделу III "Капитал и резервы", пассива баланса.

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств - указывает, сколько заемных средств организация привлекла на 1 рубль вложенных в активы собственных средств.

Рентабельность продукции - относительный показатель интенсивности производства т. к. отражает уровень прибыльности относительно себестоимости продукции. Рентабельность продукции Рп исчисляется по формуле:

Рп=Пп/Сп*100%, (10)

где Пп - прибыль от продаж продукции, работ, услуг, руб.;

Сп - полная себестоимость реализованной продукции, руб.

Показатель рентабельность продукции применяется при контроле за прибыльностью отдельных видов продукции.

Участниками процесса кредитования клиентов являются следующие должностные лица и подразделения банка: клиентское подразделение, клиентский инспектор, кредитное подразделение, кредитный эксперт, подразделение по оформлению кредитных сделок, подразделение по управлению проблемными кредитами, помощник по безопасности, экспертные подразделения, юридическое подразделение.

- Клиентское подразделение - подразделение банка, ответственное за формирование клиентской базы, организацию взаимодействия с клиентами, предоставления клиентам кредитов банка, формирование кредитного заключения (клиентский отдел филиала, клиентский отдел дополнительного офиса банка или филиала банка, другие подразделения банка, наделенные соответствующими полномочиями в установленном в банке порядке).

- Кредитное подразделение - подразделение банка, ответственное за проведение экспертизы клиента/кредитной сделки в пределах своих полномочий, оформление кредитной и обеспечительной документации по кредитной сделке, организацию совершения банком кредитной сделки, осуществление мониторинга кредитной сделки (кредитный отдел филиала).

- Подразделение по оформлению кредитных сделок - подразделение осуществляющее бухгалтерский учет кредитных операций и ведение ссудных счетов по кредитной сделке.

- Подразделение по управлению проблемными кредитами - подразделение банка, ответственное за организацию работы с "проблемными" кредитами.

- Помощник по безопасности - ответственный сотрудник, в пределы компетенции которого входит проверка благонадежности клиента, выявления негативных фактов в деятельности клиента, его учредителей и руководителей, наличия ограничений на передачу в залог имущества.

- Экспертные подразделения - подразделения банка, проводящее по запросу клиентского подразделения (других подразделений банка, участвующих в кредитном процессе) экспертизу кредитной сделки в пределах своей компетенции и ответственности.

- Юридическое подразделение - подразделение банка, на которое возложена функция по правовой экспертизе правового статуса клиента, условий кредитной сделки, прав клиента на закладываемое им имущество с целью оценки правовых рисков, которые могут возникнуть в процессе кредитования клиента.

На отдельных стадиях кредитного процесса к участию в кредитном процессе по решению руководства банка и запросу руководителей указанных выше подразделений могут привлекаться другие подразделения банка.

Завершающим пятым этапом является принятие окончательного решения о заключении кредитной сделки, оно принимается кредитным комитетом банка. Порядок принятия решений устанавливается соответствующими нормативными актами и распорядительными документами банка.