Анализ деятельности банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

24

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Общая характеристика ОАО «Крайинвестбанк»

1.1. Правовое положение банка

1.2. Организация и основные принципы ведения бухгалтерского учета

1.3. Виды предоставляемых услуг

2. Анализ деятельности ОАО «Крайинвестбанк» в 2007--2009гг

2.1 Анализ внешней среды деятельности

2.2 Анализ ресурсов банка

2.3 Анализ активов банка

2.4 Анализ финансовых результатов деятельности

2.5 Управление рисками банковской деятельности

3. Стратегия развития ОАО «Крайинвестбанк» на 2011-2013гг

3.1. Прогноз финансовых показателей банка при различных вариантах изменения внешней и внутренней среды

3.2. Аналитическая записка



1. Общая характеристика ОАО «Краснодарский краевой инвестиционный банк»

1.1 Правовое положение Банка

Открытое акционерное общество «Краснодарский краевой инвестиционный банк» является кредитной организацией, созданной по решению учредителей в форме открытого акционерного общества (протокол № 1 от 14 декабря 1999 года) на основании Закона Краснодарского края от 15 мая 1998 года №131-КЗ «Об условиях участия в уставном капитале учреждаемого коммерческого банка средствами краевого бюджета» и Постановления Главы администрации Краснодарского края от 27 марта 1998 года №152 «О мерах по вхождению в уставный капитал учреждаемого коммерческого банка средствами краевого бюджета».

Местом нахождения Банка является место постоянного нахождения его органов управления, располагающихся по адресу: 350063, Российская Федерация, Краснодарский край, город Краснодар, улица Мира, дом 34.

Почтовый адрес Банка: 350063, Российская Федерация, Краснодарский край, город Краснодар, улица Мира, дом 34.

Целями создания Банка являются:

1.Создание универсальной, гибкой, динамично развивающейся банковской структуры на финансовом рынке.

2. Содействие созданию и функционированию структуры финансового рынка Краснодарского края, позволяющей вовлечь в процесс развития экономики Краснодарского края российских и зарубежных инвесторов.

3. Обслуживание и представление интересов акционеров Банка на различных сегментах финансового рынка края.

4.Содействие развитию реального производственного сектора экономики, а также социальной сферы Краснодарского края путем:

а) создания действенных механизмов, позволяющих хозяйствующим субъектам получить доступ к финансовому рынку края;

б) инвестирования в экономику края средств населения и предприятий, зарубежных и российских финансовых организаций, привлеченных Банком;

в) координации, централизации, обеспечения безопасности и эффективности деятельности всех участников инвестиционного процесса, контролируемого Банком;

г) предоставления обслуживаемым компаниям и частным лицам, не зависимо от сферы их бизнеса, широкого круга банковских услуг, соответствующих высоким профессиональным и этическим стандартам, исходя из разумного соотношения доходов и риска, безусловного выполнения своих обязательств перед вкладчиками, клиентами, государством и акционерами Банка;

д) эффективное использование собственных и привлеченных средств, с целью получения максимальной прибыли от совершения банковских операций и сделок;

е) расширения рынка банковских услуг.

5. Банк действует на коммерческой основе с целью извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности.

Банку выдана лицензия № 3360 от 14.06.2001 на осуществление операций:

-- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-- размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет;

-- открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

-- осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

Банку предоставлено право осуществлять:

-- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц;

-- куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

-- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а так же другие операции с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-- выдачу банковских гарантий.

Банк имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской и дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, депозитарной деятельности, а так же на осуществление функций биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле.

Банк является членом Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ), Национальной фондовой ассоциации (НФА), Ассоциации Региональных банков России (Ассоциация «Россия»), Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП), Ассоциации S.W.I.F.T. и Российской национальной Ассоциации членов S.W.I.F.T., Банк включен в систему страхования вкладов (свидетельство № 912 от 15.09.2005г).

Уставный капитал в момент создания Банка был сформирован в сумме 693 135 000 (шестьсот девяносто три миллиона сто тридцать пять тысяч) рублей. Зарегистрированный уставный капитал Банка на 01.01.2010г. составил 1 944 872 000 (Один миллиард девятьсот сорок четыре миллиона восемьсот семьдесят две тысячи) рублей и разделен на 1 944 872 (один миллион девятьсот сорок четыре тысячи восемьсот семьдесят две тысячи) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000 (одна тысяча) рублей каждая.

Основным учредителем Банка выступил Краснодарский край в лице Департамента имущественных отношений Краснодарского края. Доля его участия в уставном капитале 97,05%, доля прочих юридических лиц -- 2,95%.

На конец 2009г. банком открыты: 51 дополнительный офис, 7 операционных офисов, 15 операционных касс вне кассового узла и 3 представительства - в г. Москве, г. Франкфурте-на-Майне, г. Вене. Зарубежные представительства Банка и представительство в Москве служат для представлений интересов и ведут переговоры по сотрудничеству, обмениваются опытом.

14 мая 2003 года администрация Краснодарского края и Банк подписали договор, по которому Администрация поручила, а Банк принял на себя обязательства уполномоченной кредитной организации по осуществлению отдельных операций со средствами краевого бюджета. Являясь уполномоченной кредитной организацией администрации края, Банк активно работает с бюджетными средствами, отечественными и зарубежными инвесторами, имеет приоритет в реализации краевых инвестиционных программ.

На рисунке 1 приведена организационная структура Банка. Банк стремится к достижению оптимального баланса распределения функций и полномочий между структурными звеньями системы управления. Это обеспечило возможность выполнения поставленных задач с минимальными затратами и приемлемым уровнем риска.

1.2 Организация и основные принципы ведения бухгалтерского учета

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли. Балансовая и чистая прибыль Банка определяется в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, а также производятся расходы, осуществляемые по действующему законодательству до налогообложения. Чистая прибыль Банка (после уплаты налогов) остается в распоряжении Банка и перечисляется в резервы, направляется на формирование иных фондов Банка, на другие цели в соответствии с действующим законодательством, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов.

Стоимость чистых активов Банка оценивается по данным бухгалтерского учета в порядке, установленном действующим законодательством и нормативными актами Банка России.

Если по окончании второго и каждого последующего финансового года в соответствии с годовым бухгалтерским балансом, предложенным для утверждения акционерам Банка, или по результатами аудиторской проверки стоимость чистых активов Банка оказывается меньше его уставного капитала, Банк обязан объявить об уменьшении своего уставного капитала до величины, не превышающей стоимости его чистых активов.

Если по окончании второго и каждого последующего финансового года в соответствии с годовым бухгалтерским балансом, предложенным для утверждения акционерам Банка, или результатами аудиторской проверки стоимость чистых активов Банка оказывается меньше величины минимального уставного капитала, установленного Банком России, Банк обязан принять решение о своей ликвидации.

В Банке создается резервный фонд в размере 5 процентов от его уставного капитала.

Отчисления в резервный фонд Банка от чистой прибыли отчётного года производятся после утверждения общим собранием акционеров Банка годового бухгалтерского отчёта и отчёта о распределении прибыли. Размер ежегодных отчислений составляет 5 (пять) процентов от чистой прибыли до достижения им указанного выше размера.

Резервный фонд Банка предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций Банка и выкупа акций Банка в случае отсутствия иных средств.

Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

Банк имеет право формировать иные специальные фонды в соответствии с действующим законодательством, в том числе специально предназначенные для выплаты дивидендов по привилегированным акциям Банка.

Бухгалтерский учет в Банке осуществляется в соответствии с правилами, установленными Центральным банком Российской Федерации. Банк ведет статистическую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Банке, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности Банка, представляемых акционерам, кредиторам и в средства массовой информации, несет единоличный исполнительный орган Банка - Генеральный директор и Правление Банка.

Банк предоставляет государственным и контролирующим органам информацию, в порядке, предусмотренном законодательством.

Банк публикует информацию, относящуюся к эмитируемым им ценным бумагам, в объеме, в сроки и в порядке, определенные действующим законодательством и соответствующими указаниями Банка России.

Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, представляемых в Центральный банк Российской Федерации в установленные им сроки.

Достоверность данных, содержащихся в годовом отчете Банка, годовой бухгалтерской отчетности, должна быть подтверждена ревизионной комиссией Банка.

Банк обязан привлечь для ежегодной проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности аудитора, не связанного имущественными интересами с Банком или его акционерами.

Годовой отчет Банка подлежит предварительному утверждению Советом директоров Банка, не позднее чем за 30 дней до даты проведения годового Общего собрания акционеров.

Годовой отчет, годовая бухгалтерская отчетность, в том числе отчеты о прибылях и убытках (счета прибылей и убытков) Банка, после проведения ревизии и проверки аудиторской организацией утверждаются общим собранием акционеров и подлежат публикации в печати. Перечень иных документов Банка, подлежащих обязательному официальному опубликованию в средствах массовой информации, определяется законодательством Российской Федерации.

Операционный (финансовый) год Банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Перед опубликованием Банком годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности, Банк обязан привлечь для ежегодной проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности аудитора, не связанного имущественными интересами с Банком или его акционерами.

Аудитор Банка осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Банка в соответствии с правовыми актами Российской Федерации на основании заключаемого с ним договора.

Общее собрание акционеров утверждает аудитора Банка. Размер оплаты его услуг определяется Советом директоров.

По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка ревизионная комиссия или аудитор Банка составляет заключение, в котором должны содержаться:

-- подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах, и иных финансовых документов Банка;

-- информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и предоставления финансовой отчетности, и другие положения, определяемые действующим законодательством и настоящим Уставом.

Полученные в ходе аудиторской проверки сведения и выводы по наиболее значимым для корпоративного управления вопросам доводятся до сведения Совета директоров Банка.

Сведения об аудиторе Открытого акционерного общества «Краснодарский краевой инвестиционный банк»:

-- Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Национальное Агентство Аудита»

-- Сокращенное наименование: ООО «НАА»

-- Место нахождения: Россия, 350000, г. Краснодар, ул. Ленина, 54

-- Почтовый адрес: Россия, 350049, г. Краснодар, ул. Бабушкина/Тургенева,166/83, тел./факс: (861) 221-35-25, 220-76-04, e-mail: naa@linky.ru

-- Свидетельство о государственной регистрации: серия 23 № 003043761 от 19.02.2003г., выдано инспекцией МНС России № 2 г. Краснодара, ОГРН 1032305691824

-- Идентификационный номер: 2310081170

-- Наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация: Саморегулируемая организация аудиторов «Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России»

-- Номер в реестре аудиторов и аудиторских организаций: 10401008883

-- Руководитель ООО «Национальное Агентство Аудита»: Генеральный директор Фисенко Ольга Петровна

1.3 Предоставляемые услуги

В настоящее время Банк представляет собой современную универсальную кредитную организацию, предоставляющую полный комплекс банковских услуг.

Банк успешно работает на различных сегментах рынка банковских услуг на территории Краснодарского края; способствует успешному развитию бизнеса своих клиентов путем предоставления наиболее современных и конкурентоспособных финансовых услуг.

Рыночная политика Банка определяется поставленными целями и задачами и базируется на принципах коммерческой деятельности, которые распространяются на сегменты рынка банковских и финансовых услуг, формирование клиентской базы, подбор кадров, совершенствование банковских технологий.

Основной целью деятельности Банка является динамичное развитие эффективного бизнеса на долгосрочную перспективу.

Стратегическая задача Банка - предоставление полного спектра банковских и инвестиционных услуг предприятиям реального сектора экономики Краснодарского края.

Способствование становлению развитой и сильной экономики юга России -- вот миссия Банка. Сильному региону нужен эффективный бизнес на долгосрочную перспектиу. «Крайинвестбанк» инвестирует в реальный сектор, содействуя развитию Кубани, поддерживая устойчивое функционирование краевого финансового рынка.

Банк обеспечивает потребности своих клиентов на всей территории Кубани в банковских услугах высокого качества и надежности.

Основные направления деятельности:

-- привлечение ресурсов;

-- размещение ресурсов;

-- кредитование;

-- приоритеты развития;

-- деятельность на валютных рынках;

-- услуги по операциям с ценными бумагами. Фондовые операции и депозитарное обслуживание;

-- корпоративные ценные бумаги;

-- эмиссия собственных ценных бумаг;

-- прямые инвестиции. банк кредитование валютный

Услуги для юридических лиц:

-- Кредитование, в т.ч. субъектов малого и среднего бизнеса;

-- расчетно-кассовое обслуживание, в т.ч. прием, пересчет и зачисление выручки на счета;

-- управление рублевыми, валютными ресурсами юридических лиц;

-- покупка, продажа, депозитарное обслуживание по операциям с различными видами ценных бумаг;

-- депозиты - выгодное размещение свободных денежных средств;

-- консалтинговые услуги;

-- операции с драгоценными металлами;

-- операции с векселями банка;

-- банк оказывает полный спектр банковских услуг, осуществляемых в рублях и иностранной валюте.

Услуги для физических лиц

-- Выпуск и обслуживание пластиковых карт;

-- ипотечное и потребительское кредитование, кредитование коммерческой деятельности;

-- широкий спектр вкладов;

-- денежные переводы;

-- валюто-обменные операции;

-- управление рублевыми, валютными ресурсами физических лиц;

-- операции с драгоценными металлами;

-- брокерское и дилерское обслуживание на рынке ценных бумаг;

-- дистанционное обслуживание (интернет-банкинг, мобильный банк).

На фоне кризиса, произошедшего в 2008 году, изменилась не только структура банковской системы, но и процессы, происходящие в ней. Если раньше активно развивалось продуктовое предложение, внедрялись новые для России услуги, то сегодня происходит изменение банковской модели в сторону клиентоориентированной. В данной модели важен подход к каждому клиенту, он становится более индивидуальным. Сегодня это в основном операции, ориентированные на привлечение средств от населения и краткосрочное кредитование, а также расчетные операции.

Банк «Крайинвестбанк» в данный момент предоставляет ипотечные кредиты на срок 20 лет. Договор ипотеки заключается в рублях.

ЖК "Покровский" (готовое жилье) Рублиот 500 000 - до 4 000 000 20 лет 10,5-13,75%

ЖК "Покровский" (долевое строительство) Рублиот 500 000 - до 4 000 000 20 лет 10,5-15,5%

Краевая программа Рубли от 300 000 - до 4 000 000 20 лет 11,5-12%

Новостройка (готовое жилье) Рубли от 500 000 - до 4 000 000 20 лет 10,5-13,75%

Новостройка (долевое строительство) Рубли от 500 000 - до 4 000 000 20 лет 10,5-15,5%

Кредиты наличными банка «Крайинвестбанк»

Банковские продукты данной группы позволяют физическим лицам получить кредит наличными деньгами в банке «Крайинвестбанк» на неотложные нужды и пенсию.

Доверительный Рублидо 300 0001 год - 5 лет 16-22%

Пенсионный Рублидо 50 0001 год 16%

Под залог имеющегося транспортного средства Рублилюбая сумма1 год 16%

Потребительские цели Рублилюбая сумма 6 мес - 5 лет 16-22%

Потребительские цели (для ИП как физ.лица) Рублидо 300 0001 год - 3 года 18-22%. банк инкассация валюта

Автокредиты банка «Крайинвестбанк»

Программа автокредитования в банке «Крайинвестбанк» представлена 2 кредитами. Автокредит в банке «Крайинвестбанк» предоставляется на срок 1 год - 3 года под 10 -- 19 процентов годовых.

На новое транспортное средство

Рубли от 50 000 - до 3 000 000 1 год - 3 года 14-17%

Доллары США от 50 000 - до 1 000 0001 год - 3 года 10-13%

Евро от 50 000 - до 1 000 000 1 год - 3 года10-13%

На подержанное транспортное средство

Рубли от 50 000 - до 3 000 000 1 год - 3 года16-19%

Доллары США от 50 000 - до 1 000 000 1 год - 3 года11-14%

Евро от 50 000 - до 1 000 000 1 год - 3 года11-14

Вклады банка «Крайинвестбанк»

Можно вложить свои сбережения в долларах США, евро или рублях во вклады банка «Крайинвестбанк» на срок минимум в 35 дней с доходность от 0,1 до 10 процентов. Процентные ставки вкладов зависят от валюты вклада, сроков размещения и многих других параметров, для точного определения дохода воспользуйтесь инструментом «Расчет доходности», ссылка на него расположена на карточке каждого вклада.

Срочные вклады банка «Крайинвестбанк»

Валютный плюс

Доллары СШАот 100 35 дней - 365 дней 1,75-5%

Евро от 100 35 дней - 365 дней 1,25-4,5%

Доход круглый год

Рубли от 10 000 95 дней 6,5%

Жилищный накопительный

Рубли от 3 000 735 дней - 1100 дней 8-9%

Классика

Рубли от 100 3 года 1 месяц 3%

Комфортный пенсионный

Рубли от 1 000 91 день - 365 дней 7,5-10%

Надежный

Рубли от 10 000 500 дней 9,75%

Оптимальный

Рубли от 10 000 370 дней 9,5%

Пенсионный плюс

Рубли от 10 3 года 1 месяц 8,6%

Удобный плюс

Рубли от 1 000 35 дней - 185 дней 5-9%

Вклады до востребования банка «Крайинвестбанк»

До востребования

Рубли любая сумма 0,1%

Доллары США любая сумма 0,1%

Евро любая сумма 0,1%

Аналогичные предложения банков-конкурентов:

ПЕРВОМАЙСКИЙ

Можно вложить сбережения в долларах США, евро или рублях во вклады банка «Первомайский» на срок минимум в 35 дней с доходность от 0,1 до 9,5 процентов. Процентные ставки вкладов зависят от валюты вклада, сроков размещения и многих других параметров.

Программа автокредитования в банке «Первомайский» представлена 9 кредитами. Автокредит в банке «Первомайский» предоставляется на срок 1 месяц - 3 года под 10,5 -- 60 процентов годовых.

Кредит наличными деньгами в банке «Первомайский» на неотложные нужды можно получить на срок от 6мес. до 3 лет, ставка 43,8%-73%.

КУБАНЬ КРЕДИТ

Сбережения можно вложить рублях, долларах США или евро во вклады банка «Кубань Кредит» на срок минимум в 31 день с доходность от 0,1 до 9,5 процентов. Процентные ставки вкладов зависят от валюты вклада, сроков размещения и многих других параметров

Ипотека банка «Кубань Кредит»

Банк «Кубань Кредит» в данный момент предоставляет ипотечные кредиты на срок 3 года - 20 лет, проценты могут составить 10,5-13,5. Договор ипотеки заключается в рублях.



2. Анализ деятельности ОАО «Крайинвестбанк» в 2007--2009гг

2.1 Анализ внешней среды деятельности

Сегодня Краснодарский край занимает лидирующее положение в России по темпам инвестиционного развития и роста основных отраслей экономики: урожайности и объему производства зерновых, вводу жилья, обороту торговли, объемам строительных работ, развитию транспорта, курортов и туризма. При этом ежегодно повышается долгосрочный кредитный рейтинг.

Финансовая стабильность края подтверждается тем, что агентство "Standard & Poor's" повысило международный кредитный рейтинг до уров-ня "BB" (прогноз "позитивный"). Агентство "Moody`s" присвоило рейтинг в национальной валюте на уровне "Ва1" (прогноз "стабильный"), а в сентябре 2007 года агентство "Fitch Ratings" присвоило Краснодарскому краю долгосрочные рейтинги в иностранной и национальной валюте на уровне "ВВ" и краткосрочный рейтинг в иностранной валюте на уровне "В", прогноз по долгосрочным рейтингам -- "стабильный".

Основу производительных сил Краснодарского края составляют промышленный, строительный, топливно-энергетический комплексы, область информационных и коммуникационных технологий, а также агропромышленный, транспортный, курортно-рекреационный и туристский комплексы.

По состоянию на 1 июля 2010 года банковская сеть края представлена

1546 банковскими учреждениями. В их числе: 14 действующих кредитных организаций с 2 филиалами на территории края, 102 филиала кредитных организаций, головные офисы которых расположены за пределами региона (из них - 30 филиалов Сбербанка России).

В крае представлены интересы 26 из 30 крупнейших российских банков.

В I полугодии 2010 года наметились тенденции улучшения ситуации в банковском секторе, выразившиеся в превышении над предкризисным уровнем ряда основных показателей его деятельности, устойчивом росте объема вкладов населения, возобновлении кредитной активности банковских учреждений и замедлении роста просроченных ссуд.

Самостоятельные банки края, а также филиалы банков других регионов в I полугодии 2010 года получили положительный финансовый результат.

За первое полугодие 2010 года предприятиям и жителям региона было выдано кредитов на сумму, превышающую 300 миллиардов рублей. Кредитный портфель банковского сектора Кубани увеличился на 11,9%, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Сумма вкладов, привлеченных банками от населения, составила более 208 миллиардов рублей, увеличившись за год на 32,7%.

Основными получателями кредитов оставались предприятия торговли, которым было выдано кредитов в 1,8 раза больше, чем в I полугодии 2009 года.

Настолько же возрос и объем выдачи предприятиям обрабатывающих производств. Заметно увеличились (в 1,6 раза) кредитные вложения в сельское хозяйство, а также в производство и распределение электроэнергии, газа и воды. В то же время сократился объем выдач по таким видам деятельности, как операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг, транспорт и связь, добыча полезных ископаемых.

Значительно возросла (в 3 раза) кредитная поддержка субъектам малого и среднего предпринимательства, которым было выдано 81 млрд. рублей или 30% (14,5% в I полугодии 2009 года) от общего объема кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Объем потребительских кредитов, выданных в анализируемом периоде, увеличился в 1,9 раза по сравнению с аналогичным периодом 2009 года, существенно опередив прирост в целом по России (28,8%).

Ситуация на региональном рынке ипотечного жилищного кредитования в I полугодии 2010 года характеризовалась увеличением, по сравнению с I полугодием 2009 года, объема выданных ипотечных кредитов на 38% до 2693 млн. рублей (в целом по России отмечен более значительный рост -- в 2,4 раза).

Однако, кредитование экономики носило преимущественно краткосрочный характер. Банковские учреждения расширили кредитную поддержку, прежде всего, нефинансовым организациям.

Одной из основных проблем в деятельности кредитных организаций региона остается сохраняющийся рост просроченной задолженности, однако темпы ее накопления заметно замедлились, по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года. Объем невозвращенных своевременно кредитов за январь-июнь 2010 года увеличился на 30,6% (в 2,4 раза за январь-июнь 2009 года). Величина накопленных проблемных кредитов по всему банковскому сектору составила 23 млрд. рублей или 6,1% совокупного кредитного портфеля.

Коммерческая деятельность кредитных организаций (филиалов) осуществлялась при некотором улучшении экономической ситуации в регионе, вместе с тем последствия кризисных явлений продолжали оказывать существенное влияние на развитие банковского сектора. В целом за анализируемый период динамика совокупных активов банковского сектора региона была положительной, однако темпы прироста несколько уменьшились, по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года - до 5,3% против 6,5%. По размеру активов банковский сектор края занимал лидирующее место в Южном федеральном округе, сформировав почти 45% их общего объема.

Ресурсная база банковского сектора сформирована, главным образом, привлеченными средствами, среди которых преобладали вклады населения.

Следует отметить, что за исключением IV квартала 2008 года, на протяжении двух с половиной лет наблюдается поквартальная динамика роста объема вкладов. Это свидетельствует о сохранении их привлекательности для населения, как средства сбережения, несмотря на отмечаемую в последнее время тенденцию снижения их доходности.

Возросла роль средств, поступающих в регион посредством межфилиального распределения. Филиалы банков других регионов (за исключением филиалов Сбербанка России), расположенные на территории края, получили от головных офисов сумму на 12% больше, чем в начале текущего года, что составило 116 млрд. рублей.

В I полугодии 2010 года количество используемых в расчетах банковских карт увеличилось на 34,1% и составило более 3242 тыс. ед., подавляющее большинство которых (99,4%) выдано физическим лицам. По числу эмитированных карт в крае лидируют международные платежные системы, доля которых в общем объеме по состоянию на 1 июля 2010 года составила 53,5%.

Увеличение количества банковских карт, эмитированных кредитными организациями края, связано с внедрением зарплатных проектов, предоставлением кредитными организациями принципиально новых сервисных услуг для владельцев карт, а также проведением на территории края эксперимента по обеспечению Федеральным казначейством получателей средств федерального бюджета наличными денежными средствами с использованием банковских карт.

Общая инфраструктура, предназначенная для приема банковских карт, по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года расширилась в 1,2 раза, в том числе количество банкоматов возросло на 38,1% до 3463 единиц, количество терминалов, используемых для оплаты товаров и услуг, - в 1,1 раза до 6440 единиц.

Таким образом, в I полугодии 2010 года наметились тенденции улучшения ситуации в банковском секторе, выразившиеся в превышении над предкризисным уровнем ряда основных показателей его деятельности, устойчивом росте объема вкладов населения, возобновлении кредитной активности банковских учреждений и замедлении роста просроченных ссуд.

Кредитными организациями, работающими на территории Краснодарского края, за первое полугодие 2010 года было выдано около 3 тысяч целевых жилищных кредитов ( в том числе 2177 ипотечных кредитов) на сумму более 3 миллиардов рублей.

На 1 сентября 2010 года, в рамках краевой целевой программы «Жилище», почти 613 кубанских семей получили социальные выплаты на сумму 272 миллиона рублей, в том числе, в рамках подпрограммы «Молодой семье -- доступное жилье», -- более 42 миллионов рублей, и на оплату первоначального взноса по ипотечному жилищному кредиту -- около 230 миллионов рублей.

«Крайинвестбанк» занимает довольно высокие позиции в банковском секторе как региона так и в целом по стране. По данным Информационного агентства «Росбизнесконсалтинг», за 2009 год Банк поднялся в рейтинге крупнейших банков России: по чистым активам на 20 позиций со 143 до 123 места, по ликвидным активам - на 37 позиций со 140 до 103 места. По размеру прибыли за 2009 год Банк занял 205 место в России.

Согласно данным на 1.09.2010 года среди банков России «Крайинвестбанк» по совокупным активам занимает 110 место (21 671 383 тыс. р.), по привлеченным депозитам физических лиц - 102 место (6 519 726 тыс. р.), по сумме кредитов физическим лицам - 128 место (1 463 148 тыс. р.).

По уровню прибыли за первое полугодие 2010 года «Крайинвестбанк» занимает второе место среди региональных банков (37 784 тыс. р.), уступая банку «Кубань кредит».

В 2009г. международное рейтинговое агентство «Standard&Poor`s» осуществило процедуру оценки основных показателей деятельности ОАО «Крайинвестбанк», их соответствие нормативам, принятым в международной банковской практике, а так же качество управления. По итогам комплексного анализа, Банку был подтвержден кредитный рейтинг: долгосрочный кредитный рейтинг на уровне «В», рейтинг по российской шкале - «ruA-».

Рейтинговое агентство отмечает достаточность показателей балансовой ликвидности и капитализации Банка в условиях ухудшающийся экономической ситуации в стране и в целом в мире. Коммерческая деятельность сконцентрирована в Краснодарском крае, где банк имеет прочные позиции и хорошую узнаваемость бренда и играет важную роль в региональной экономике.

Краснодарский край занимает в Южном федеральном округе лидирующее положение как по количеству действующих кредитных организаций и филиалов банков, так и по ряду ключевых показателей деятельности банковского сектора. По размеру кредитного портфеля край стабильно входит в первую десятку регионов России.

2.2 Анализ ресурсов Крайинвестбанка

Анализ структуры и динамики ресурсов Крайинвестбанка за 2007-09гг.

Пассив баланса банка характеризует источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Рисунок 1 наглядно демонстрирует соотношение собственных и привлеченных средств в структуре пассива банка и динамику этого соотношения за анализируемый период.

Рисунок 1 -- Структурное соотношение собственных и привлеченных средств

Оценка абсолютного изменения пассива баланса банка (таблица 2) за исследуемый период показала его уверенный рост (в целом на 6778125 тыс. руб., что на 65,04% превышает значение совокупных пассивов на начало анализируемого периода).

По данным таблицы 2 можно сделать следующие краткие выводы. Пассивы банка возросли за весь анализируемый период на 65%, причем чуть больший темп роста наблюдался в 2008--2009гг (129,37% при 127,57% в предшествующем году). Собственные средства увеличились на 1711541 тыс. руб. (134%) за весь период. Доля привлеченных средств несколько снизилась (с 87,73% до 82,62% за весь период) по сравнению с собственными средствами банка (с 12,27% до 17,38%).

Структура ресурсов отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств банка представлена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка - в среднем колеблется от 10% до 25% в общем объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств - от 75% до 90%., что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

Рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств, размер которых на 1.01.2008 г. был равен 9143583 тыс. руб., а на 1.01.2010 г. он возрос на 5066584 тыс. руб. и достиг 14210167тыс. руб. Вторым по значению показателем, также оказавшим влияние на рост пассивов в целом, является показатель собственных средств, величина которого на 1.01.2008 г. составляла 1278306 тыс. руб., а на 1.01.2010 г. возросла на 1711541 тыс. руб. и достигла 2989847 тыс. руб. Следует отметить опережение темпа роста собственных средств по сравнению с валютой баланса (233,89% и 165,04% соответственно за весь исследуемый период), что может быть охарактеризовано как повышение надежности банка.

Соотношение собственных средств и пассива баланса называют «упрощенным показателем достаточности капитала». Чем выше его доля (выше значение СК), тем надежнее и устойчивее работает банк. Минимальное значение СК = 0,1 (10%). При этом уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 80-90% валюты баланса. Значение «упрощенного показателя достаточности капитала» на протяжении всего анализируемого периода составляло более 10% в общем объеме пассива баланса.

Таблица 2 -- Анализ структуры и динамики ресурсов банка Крайинвест за 2007-09гг.
Наименование статьи	Абсолютное значение, тыс.р.	Структура,%	Изменение
			Абсолютное, тыс.р.	Темп роста, %
	1.01.08г.	1.01.09г	1.01.10г	1.01.08г.	1.01.09г	1.01.10г	2007-08гг	2008-09гг	2007-09гг	2007-08гг	2008-09гг	2007-09гг
Пассивы всего	10421889	13295706	17200014	100	100	100	2873817	3904308	6778125	127,57	129,37	165,04
в том числе
собственные средства	1278306	2963689	2989847	12,27	22,29	17,38	1685383	26158	1711541	231,85	100,88	233,89
привлеченные средства	9143583	10332017	14210167	87,73	77,71	82,62	1188434	3878150	5066584	113,00	137,54	155,41

Таким образом, структура пассивов банка в целом соответствует установленной банковской практикой значениям (более высокая доля собственных средств в пассиве баланса банка в 2008г. -- 22% -- свидетельствует о повышении значения защитной функции собственных средств в кризисный период).

Анализ структуры собственных средств Крайинвестбанка за 2007-09гг.

Анализ ресурсной базы банка показывает, что собственные средства Банка составляют на конец рассматриваемого периода 2989847 тыс. рублей или 17,4 % от общей ресурсной базы Банка. Основными статьями являются:

· уставный капитал - 1944872 тыс. руб.

· эмиссионный доход - 325525 тыс. руб.

· переоценка основных средств - 527075 тыс. руб.

· Резервный фонд - 9128 тыс. руб.

· прибыль - 183247 тыс. руб.

Структура собственных средств-брутто, т.е. собственных источников для проведения активных операций банка, представлена в таблице 3. Высока доля уставного капитала Банка -- 57% и 65% соответственно на начало и конец рассматриваемого периода. Снижение доли прироста имущества при переоценке (с 38% до 18%) свидетельствует о повышении эффективности операций банка.

Положительной оценки заслуживает рост доли нераспределенной прибыли: с 1,4% до 2,1% соответственно на конец 2007г. и начало 2010г. Наблюдается незначительный рост доли резервного фонда (с 0,25% до 0,31%), средства которого наряду с прибылью банка могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков.

Оценка качества собственных средств Крайинвестбанка.

Важной оценкой собственного капитала, дополняющей представление о состоянии банка, является достаточность собственного капитала.

Расчет коэффициента достаточности Крайинвестбанк за 2007-2009гг. представлен в таблице 4.

Таблица 4 -- Расчет коэффициента достаточности

Показатели	Значение, тыс.р.	Изменение абсолютн.
	2007г.	2008г.	2009г.	2007-08гг	2008-09гг	2007-09гг
работающие активы	7726491	8951759	11028263	1225268	2076504	3301772
собственный капитал	1278306	2963689	2989847	1685383	26158	1711541
Коэффициент достаточности, %	16,54	33,11	27,11	16,56	-5,99	10,57

Значение коэффициента достаточности свидетельствует о том, что на конец рассматриваемого периода на 1 рубль работающих активов приходилось 27,11 копеек СК. За рассматриваемый период коэффициент вырос на 10,6п.п. Рост был вызван увеличением объемов СК более высокими темпами по сравнению с темпом роста рисковых (работающих) активов. Таким образом, в 2009г. по сравнению с 2007г. возросла степень покрытия собственного капитала банка работающими активами.

Для оценки качества состава собственных средств рассчитывают так же коэффициент иммобилизации (табл. 5). В течение рассматриваемого периода наблюдался рост суммы иммобилизованных активов (на 738732 тыс.р.), что говорит о снижении ресурсной базы банка и росте затрат на ее пополнение.

Таблица 3 - Анализ структуры собственных средств банка Крайинвест за 2007-09гг.
Наименование статьи	Абсолютное значение, тыс.р.	Структура,%	Изменение
			Абсолютное, тыс.р.	Темп роста, %
	1.01.08г.	1.01.09г	1.01.10г	1.01.08г.	1.01.09г	1.01.10г	2007-08гг	2008-09гг	2007-09гг	2007-08гг	2008-09гг	2007-09гг
Собственные средства всего	1278306	2963689	2989847	100	100	100	1685383	26158	1711541	231,845	100,88	233,89
Средства акционеров	734219	1944872	1944872	57,44	65,62	65,05	1210653	0	1210653	264,89	100,00	264,89
Собственные акции, выкупленные у акционеров	52721	0	0	4,12	0,00	0,00	-52721	0	-52721	0		0,00
Эмиссионный доход	36179	325525	325525	2,83	10,98	10,89	289346	0	289346	899,762	100,00	899,76
Резервный фонд	3249	4112	9128	0,25	0,14	0,31	863	5016	5879	126,562	221,98	280,95
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0	0	0,00	0,00	0,00	0	0	0
Переоценка основных средств	485386	524290	527075	37,97	17,69	17,63	38904	2785	41689	108,015	100,53	108,59
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	54744	64575	119751	4,28	2,18	4,01	9831	55176	65007	117,958	185,44	218,75
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	17250	100315	63496	1,35	3,38	2,12	83065	-36819	46246	581,536	63,30	368,09

Таблица 5 -- Расчет коэффициента иммобилизации

Показатели	Значение, тыс.р.	Изменение абсолютн.
	2007г.	2008г.	2009г.	2007-08гг	2008-09гг	2007-09гг
Иммобилизованные средства:	1207149	1689878	1945881	482729	256003	738732
капитальные активы	1207058	1597027	1853040	389969	256013	645982
финансовые вложения	91	92851	92841	92760	-10	92750
коэффициент иммобилизации	0,94	0,57	0,65	-0,37	0,08	-0,29

Значение коэффициента иммобилизации в рассматриваемом периоде (0,94 и 0,65 соответственно в 2007 г. и 2009 г.) превышает оптимальное значение, составляющее 0,5. Следовательно, на конец 2009г. на 1 рубль СК банка приходилось 65 копеек иммобилизованных активов, что на 8 копеек меньше, чем в предыдущем периоде. Снижение коэффициента в динамике -- положительный признак.

Следующий показатель -- эффективность использования собственных средств (таблица 6).

Таблица 6 -- Расчет эффективности использования собственных средств

Показатели	Значение, тыс.р.	Изменение абсолютн.
	2007г.	2008г.	2009г.	2007-08гг	2008-09гг	2007-09гг
Ссудная задолженность	6531652	8607950	9833485	2076298	1225535	3301833
эффективность использования собственных средств	0,20	0,34	0,30	0,15	-0,04	0,11

За последний год эффективность использования СС банка несколько снизилась. На 1 рубль его кредитных вложений приходилось соответственно 34 и 30 копеек в 2008г. и 2009г.

Следующий показатель -- коэффициент покрытия внеоборотных активов (таблица 7).



Таблица 7 -- Расчет коэффициента покрытия внеоборотных активов

Показатели	Значение, тыс.р.	Изменение абсолютн.
	2007г.	2008г.	2009г.	2007-08гг	2008-09гг	2007-09гг
Внеоборотные активы	1204122	1511186	1632961	307064	121775	428839
Коэф-т покрытия внеоборотных активов	1,06	1,96	1,83	0,90	-0,13	0,77

Степень покрытия внеоборотных активов собственными средствами в рассматриваемом периоде несколько возросла: в 2007г на 1 рубль внеоборотных активов приходилось 1,06 р. собственных средств по сравнению с 1,83 р. в 2009г.

Следующий показатель -- коэффициент привлеченных вкладов населения (таблица 8).

Таблица 8 -- Расчет коэффициента привлеченных вкладов населения

Показатели	Значение, тыс.р.	Изменение абсолютн.
	2007г.	2008г.	2009г.	2007-08гг	2008-09гг	2007-09гг
Вклады населения	3801912	383178	7178656	-3418734	6795478	3376744
коэффициент привлеченных вкладов населения	0,34	7,73	0,42	7,40	-7,32	0,08

Уровень защищенности банковских вкладов собственным капиталом значительно возрос в 2008г. ( с 0,34 до 7,73) в связи с высоким темпом роста собственных средств для повышения защитной функции в кризис, а за весь период возрос с 0,34 до 0,42 -- на 1р.вкладов ФЛ приходилось 42 коп. собственных средств в 2009г.

Следующий показатель -- рентабельность собственного капитала (таблица 9).



Таблица 9 -- Расчет рентабельность собственного капитала

Показатели	Значение, тыс.р.	Изменение абсолютн.
	2007г.	2008г.	2009г.	2007-08гг	2008-09гг	2007-09гг
Прибыль	17250	100315	63496	83065	-36819	46246
рентабельность собственного капитала,%	1,35	3,38	2,12	2,04	-1,26	0,77

Общая эффективность использования источников ресурсной базы банка снижалась в 2008--2009гг. на 1,26 п.п. На 1р. СК в 2009г. приходилось 2,12 р. прибыли.

Анализ и оценка обязательств банка.

По результатам проведенного анализа (таблица 2) рост привлеченных средств банка является в общем положительной тенденцией и может говорить о:

-- расширении источников для проведения активных операций;

-- привлечении банком более дешевых ресурсов (в виде средств на расчетные, текущие счета, на счета депозитов до востребования);

-- расширении спектра источников привлеченных средств, в том числе использование срочных депозитов, привлечение МБК и т.п.;

-- работе банка с долговыми ценными бумагами - векселями, облигациями, сертификатами и т.д.

Однако рост привлеченных средств может сопровождаться и отрицательными моментами, среди которых можно отметить:

-- удорожание стоимости привлеченных ресурсов (в частности за счет увеличения объема «дорогих» ресурсов - привлечения МБК, выпуска долговых ценных бумаг);

-- увеличение объемов кредиторской задолженности (как срочной, так и просроченной);

-- рост невыполненных обязательств банка перед своими вкладчиками и кредиторами и пр.

Состав и динамика источников привлечения средств Крайинвестбанка за 2007-2009гг. представлены в таблице 10.

Анализ структуры пассивов в части привлеченных средств позволяет сделать следующие выводы. В течение рассматриваемого периода наблюдается рост уровня межбанковских кредитов: средства от других комбанков на начало 2010г. по сравнению с предыдущим периодом возросли на 2357490 тыс. руб., а за весь период -- на 666997 тыс.р.; в 2008г. появились средства, полученные от Банка России в сумме 1538000 тыс.р., которые, однако, к концу 2009г. снизились на 73%. Возможной причиной их привлечения могли быть краткосрочные проблемы ликвидности.

Таблица 10 -- Состав и динамика источников привлечения средств Крайинвестбанк

Источники привлечения	Абсолютное значение, тыс.р.	Структура,%	Изменение
			Абсолютное, тыс.р.	Темп роста, %
	1.01.08г.	1.01.09г	1.01.10г	1.01.08г.	1.01.09г	1.01.10г	2007-08гг	2008-09гг	2007-09гг	2007-08гг	2008-09гг	2007-09гг
Всего источников привлечения средств	9143583	10332017	14210167	100,00	100,00	100,00	1188434	3878150	5066584	112,997	137,535	155,411
Средства от БР	0	1538000	415000	0,00	14,89	2,92	1538000	-1123000	415000	--	26,9831	--
Средства от других комбанков	1716377	25884	2383374	18,77	0,25	16,77	-1690493	2357490	666997	1,50806	9207,9	138,861
Средства ЮЛ на расчетных, текущих, депозитных счетах	3434170	4202901	4111614	37,56	40,68	28,93	768731	-91287	677444	122,385	97,828	119,727
Средства ФЛ	3801912	3883178	7178656	41,58	37,58	50,52	81266	3295478	3376744	102,138	184,865	188,817
Средства от реализации собственных ценных бумаг	86520	609000	40032	0,95	5,89	0,28	522480	-568968	-46488	703,883	6,5734	46,2691
Резервы на возможные потери	6661	1312	2649	0,07	0,01	0,02	-5349	1337	-4012	19,6967	201,905	39,7688
Прочие обязательства	97943	71742	78842	1,07	0,69	0,55	-26201	7100	-19101	73,2487	109,897	80,4978

Межбанковский кредит может носить технический характер и выдаваться банком-корреспондентом для завершения расчетов. Межбанковский кредит может привлекаться при общей недостаточности ресурсов банка, и тогда банк является постоянным и активным участником рынка межбанковских кредитов. Также, межбанковский кредит может быть привлечен для кредитования клиента банка-кредитора по соглашению с банком-кредитором. Из числа указанных причин определенные опасения может вызвать только первая, остальные носят рабочий характер.

Банк имеет широкий круг клиентов, как юридических, так и физических лиц, привлеченные средства в данном банке формируются в основном за счет привлечения средств клиентов: доля средства ЮЛ в начале рассматриваемого периода составляла 37,6% всех источников привлечений, в 2008г. -- 40,7%, в 2009г. снизилась на 11,8 п.п.;; средства ФЛ в 2009г. возросли на 13% по сравнению с 2008г., составив в структуре 50,5%. Выпущенные долговые обязательства имели тенденцию к снижению (с 86520 тыс. руб. на 1.01.2008 до 40032 тыс. руб. на 1.01.2010). Доля данного показателя в структуре привлеченных средств изменялась от 0,95% до 0,28% в течение анализируемого периода.

Следующим этапом анализа привлеченных средств банка является оценка их качества, которая производится с использованием ряда относительных показателей и коэффициентов (таблица 11).

Коэффициент стабильности пассивов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. В течение всего рассматриваемого периода его значение удовлетворяло рекомендуемому значению (не менее 75%), составив на 1.01.08г. 87,6%, на 1.01.09г. -- 78,2%. Его снижение (на 9,4%) объясняется более высокими темпами роста нестабильных привлечений (в первую очередь за счет роста привлечений от других банков и появления в 2008г. привлечений от БР) по сравнению с ростом стабильных пассивов. Однако в целом ресурсная база банка стабильна.

Таблица 11 -- Показатели качества привлеченных средств Крайинвестбанка за 2007-2009гг.

Показатель	Значение, тыс.р.	Изменение абсолютн.
	2007г.	2008г.	2009г.	2007-08гг	2008-09гг	2007-09гг
Стабильные депозиты, тыс.р.	3117962	3006279	3845723	-111683	839444	727761
Нестабильные депозиты	4118120	5079800	7444547	961680	2364747	3326427
Коэффициент стабильности депозитов, %	75,71	59,18	51,66	-16,53	-7,52	-24,05
Степень постоянства депозитов	13,72	13,86	14,46	0,14	0,60	0,74
Показатель устойчивости средств на расчетных (текущих) счетах клиентов,%	34,77	38,17	32,63	0,03	-0,06	-0,02
Уровень летучести ресурсов, %	3,00	2,63	2,31	0,00	0,00	-0,01
Эфф-ть использования привлеченных средств для финансирования кредитных вложений	1,40	1,20	1,45	-0,20	0,24	0,05

Степень постоянства пассивов оценивают с помощью соотношения стабильных и нестабильных депозитов. Коэффициент стабильности депозитов в наиболее благоприятном случае должен превышать 75%. В рассматриваемом периоде его значение снизилось с 75,7% до 51,7%, что является отрицательной тенденцией в деятельности банка и говорит о снижении возможностей использования средств на счетах депозитов до востребования как источника активных операций.

Объем срочных депозитов, приходящийся на 1 рубль депозитов до востребования, отражает показатель степени постоянства депозитов -- 13,7 и 14,5 соответственно на начало и конец рассматриваемого периода.

Стабильность ресурсной базы положительно характеризует показатель устойчивости средств на расчетных (текущих) счетах клиентов. В2007г. и 2009г. соответственно 35% и 33% ресурсов банка «оседало» на счетах и могли рассматриваться банком как относительно стабильные.

Доля «летучих» обязательств в совокупных обязательствах банка составила на начало 2008г и начало 2010г. соответственно 3% и 2,3%, что не превышает критического значения в 5--10%.

Значение показателя эффективности использования привлеченных средств для финансирования кредитных вложений, превышающее 1 (1,4; 1,2; 1,5 соответственно в 2007-2009гг), свидетельствует о возможности использования привлеченных средств не только как кредитных ресурсов, но и как источника других активных операций.

Анализ срочности привлеченных банком ресурсов проводим по данным таблиц 12 (а, б).

Таблица 12а -- Группировка привлеченных ресурсов банка Крайинвест по срочности на 1.01.08г.

Срок привлечения	Средства на счетах ЮЛ	Средства ФЛ	Межбанковские кредиты и депозиты	Средства от реализации собственных ц/б	Всего
до востребования	130	274153	0	4000	278283
на 1 день	-	-	0	-	0
на 2--7 дней	-	-	0	-	0
до 30 дней	0	0	634000	-	634000
на 31--90 дней	20000	41664	60000	30000	151664
на 91--180 дней	40800	56114	0	30000	126914
на 181 день --1 год	13747	1559597	1000000	7500	2580844
на 1--3 года	135892	921833	0	15020	1072745
свыше 3 лет	84600	538754	21461	0	644815
итого	295169	3392115	1715461	86520	5489265

Таблица 12б -- Группировка привлеченных ресурсов банка Крайинвест по срочности на 1.01.09г.

Срок привлечения	Средства на счетах ЮЛ	Средства ФЛ	Межбанковские кредиты и депозиты	Средства от реализации собственных ц/б	Всего
до востребования	130	271488	0	6000	277618
на 1 день	-	-	0	-	0
на 2--7 дней	-	-	0	-	0
до 30 дней	0	0	200000	0	200000
на 31--90 дней	68000	24939	820000	0	912939
на 91--180 дней	7000	116213	518000	0	641213
на 181 день --1 год	37900	772436	0	0	810336
на 1--3 года	528225	794980	0	603000	1926205
свыше 3 лет	71300	1297711	17973	0	1386984
итого	712555	3277767	1555973	609000	6155295

2.3 Анализ активов банка

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

Анализ активов банка начинается с исследования динамики абсолютных и относительных показателей и исследования структуры активов. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов.

Для проведения анализа на ОАО «Крайинвестбанк» все активы были объединены в группы (табл. 13).

Из данных таблицы видно, что активы за анализируемый период возросли как в абсолютном выражении, так и относительном. На конец 2007 года их стоимость составляла 10 379 489 тыс. р., а в 2008 году их стоимость возросла на 28,10 % и составила 13 295 706 тыс. р. В 2009 году темп роста незначительно возрос (29,37 %) и стоимость активов составила 17 200 014 тыс. р.

Рост стоимости активов банка может происходить за счет наращивания объемов активных операций, что является положительной тенденцией, а также за счет увеличения стоимости имущества, что оценивается отрицательно. Для того чтобы выяснить, за счет чего происходит рост активов на анализируемом банке, необходимо проследить динамику и структуру групп активов, обладающих наибольшим удельным весом в составе активов. Т.е. оценить коэффициент концентрации, который позволит проанализировать рискованность операций банка. Чем выше данный показатель по какой-либо группе активов, тем более рисковой является деятельность банка.

На ОАО «Крайинвестбанк» наибольшая доля активных операций принадлежит кредитам клиентов. В 2007 году их доля составила 56,85 %, однако в динамике наблюдается тенденция к сокращению доли и к концу 2009 года она составила 41,53 %. Данная группа активов банка является наиболее доходной, следовательно, чем выше доля кредитного портфеля, тем выше доходность его операций, но и выше риск ликвидности банка.