Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1. Потребительское кредитование, сущность и классификация

1.1 Сущность потребительского кредита и его роль в экономике

1.2 Классификация и основные формы потребительского кредита

1.3 Особенности потребительского кредитования в зарубежных странах

1.4 Организация потребительского кредитования в Казахстане …

2. организация потребительского кредитования в АО «Народный Банк Казахстана»

2.1 Краткая характеристика становления и развития банковской системы Северо-Казахстанской области и формирование АО «Народный Банк Казахстана»

2.2 Анализ программ по потребительскому кредитованию

2.3 Порядок предоставления потребительских кредитов и организация кредитного процесса

2.4 Принципы кредитного мониторинга и порядок возврата займа и уплаты вознаграждения за пользование кредитом

2.5 Анализ ссудного портфеля ОАО «Народный Банк Казахстана»

3. Совершенствование развития потребительского кредитования в коммерческом банке

3.1 Рекомендации по внедрению мониторинга кредитов

3.2 Внедрение новой программы потребительского кредитования на приобретение автотранспорта

Заключение

литература

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы дипломной работы. Опыт развития разных стран свидетельствует, что кредиты являются важным элементом успешной деятельности всех рыночных агентов. Они позволяют реализовать необходимые экономические проекты, получить дополнительные доходы, своевременно реализовать управленческие решения и т.д. Масштабность роли кредита в экономической деятельности фирм доказывает тот факт, что, например, в развитых странах мира до 70 % капитала организации приходится на долю заемных средств.

В последние годы, благодаря социальной направленности рыночных реформ во многих странах мира, особая роль отводится развитию потребительского кредитования, направленного на повышение благосостояния граждан. В Казахстане отмечается аналогичная тенденция. Так, в очередном послании народу Казахстана, Н.А. Назарбаев отмечает, что с достижением экономической стабилизации в стране стратегические акценты переносятся на социальную сферу, на достижение высокого уровня благосостояния населения. Немаловажная роль в этом процессе отводится банковской системе, призванной привлекать денежные средства на депозиты и выдавать кредиты.

Если в первые годы рыночных реформ в условиях массовой безработицы в кредитном портфеле банков Казахстана практически отсутствовали программы потребительского кредитования, то сегодня кредитование населения играет немаловажную роль в деятельности коммерческих банков.

Возрастающая конкуренция на рынке банковских услуг влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания. Современные коммерческие банки Казахстана стремятся осуществлять широкий круг операций и услуг для клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно отметить, что значение активизации роли банков, обслуживающих население состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости.

Как известно, программы потребительского кредитования широко применялись и в дореформенном Казахстане. Однако, с переходом на рыночные отношения, совершенствованием банковской системы и банковской деятельности они потребовали совершенно иного подхода.

Вышеизложенное подчеркивает актуальность темы дипломной работы в условиях развития рыночных отношений в экономике Казахстана.

Целью дипломной работы является рассмотрение сущности и особенностей потребительского кредитования в Республике Казахстан и на этой основе разработка конкретных рекомендаций по совершенствованию этого процесса в коммерческих банках. В соответствии с целью в работе поставлены и решены следующие задачи:

Рассмотрена сущность потребительского кредита и его роль в рыночной экономике.

Приведена классификация потребительского кредита и рассмотрены его основные формы.

Освещены особенности потребительского кредитования в зарубежных странах.

Рассмотрена организация потребительского кредитования в Казахстане.

Проанализированы программы потребительского кредитования в коммерческом банке.

Дан анализ ссудного портфеля коммерческого банка.

Рассмотрен порядок предоставления потребительских кредитов и организация кредитного процесса в коммерческом банке.

Рассмотрены принципы кредитного мониторинга и порядок возврата займа и уплаты вознаграждения за пользование кредитом.

Предложены практические рекомендации по совершенствованию процесса потребительского кредитования в коммерческом банке.

Предметом дипломного исследования явились программы потребительского кредитования, объектом - АО «Народный Банк Казахстана».

Теоретической и методологической основой дипломного исследования явились: потребительский кредит казахстан мониторинг

законодательно-нормативные акты Республики Казахстан, регулирующие деятельность коммерческих банков-резидентов и нерезидентов;

научные труды зарубежных и казахстанских авторов, исследующих вопросы развития банковской системы. Среди зарубежных авторов можно выделить таких ученых как Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин, Е.Р. Завадский и др. В Казахстане значительный вклад в развитие теории банковского дела внесли такие ученые как Г.С. Сейткасимов,

внутренние документы, регламентирующие и регулирующие деятельность АО «Народный Банк Казахстана».

Практическая значимость дипломной работы заключается в том, что тенденции развития потребительского кредитования рассмотрены на конкретном примере, что позволило определить «сильные» и «слабые» стороны в этом процессе и определить конкретные меры по дальнейшему его совершенствованию.

1. Потребительское кредитование, сущность и классификация

1.1 Сущность потребительского кредита и его роль в экономике

Потребительский кредит в отличие от других видов банковских кредитов, предоставляемых для производственных и предпринимательских целей или для приобретения доходных активов, используется для удовлетворения потребности в заемных средствах конечных потребителей - физических лиц. Поэтому потребительская ссуда связана с повышением жизненного уровня населения. Потребительская ссуда позволяет потреблять товары и услуги до того, как заемщик в состоянии их оплатить, в результате чего можно повысить жизненный уровень.

В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны - заемщики - люди.

В целом потребительские кредиты рассматриваются банкирами в качестве прибыльных кредитов с «неприятными» процентными ставками. Это означает, что ставка по кредиту обычно значительно превышает стоимость привлеченных средств, но является чаще всего фиксированной величиной, не зависящей от изменения рыночных условий в течение срока кредитования (в отличие от процентных ставок предпринимательским фирмам). С потребительскими кредитами связано возможное появление процентного риска в случае, если уплачиваемая банком цена привлеченных ресурсов поднимется достаточно высоко. Однако ставка по подобным кредитам зачастую настолько высока(то есть в нее заложена достаточно высокая премия за риск), что рыночные процентные ставки по привлекаемым банком средствам и процент невыполнения заемщиками своих обязательств по кредитным договорам должны резко увеличиваться для того, чтобы большая часть потребительских кредитов перестала быть прибыльной.

Кредит в экономике страны, выполняет определённые функции:

облегчает перераспределение капиталов между отраслями хозяйства и тем самым способствует образованию средней нормы прибыли;

2) стимулирует эффективность труда;

3) расширяет рынок сбыта товаров;

4) ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли;

5) является мощным орудием централизации капитала;

6) ускоряет процесс накопления и концентрации капитала;

7) обеспечивает сокращение издержек обращения:

- связанных с обращением денег;

- связанных с обращением товаров.

Кредит играет большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с обращением товаров и металлических денег. Благодаря тому, что потребительский кредит ускоряет реализацию товаров, сокращаются издержки, связанные с их упаковкой и хранением. Экономия же на издержках обращения металлических денег достигается: развитием системы безналичных расчётов. На основе развития кредитов создаются возможности производства платежей без участия наличных денег путём перевода денежных средств со счёта должника на счёт кредитора; увеличением скорости обращения денег. С помощью кредита свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в банки, а последние путём предоставления ссуд пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает необходимость предварительного накопления денег, а долг может оплачиваться немедленно после получения дохода. Таким образом, кредит и кредитная система сводят до минимума резерв денег как покупательного и платёжного средств у каждого отдельного физического и юридического лица; заменой металлических денег кредитными - банкнотами. По мере того, как с развитием капитализма развивается кредит и банки, металлические деньги всё больше замещаются кредитными деньгами, обеспечивая всему классу капиталистов огромную экономию на издержках обращения денег.

Начиная с первой мировой войны, в большинстве капиталистических стран, а с периода мирового экономического кризиса 1929-1933 гг. во всех странах металлические деньги перестали выполнять функции средств обращения и платежа. С этого времени металлические деньги внутри страны полностью заменены кредитными деньгами и кредитными операциями.

Кредит, преодолевая границы обращения полноценных наличных денег, расширяет тем самым границы развития производства для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, то есть на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами как честное и добросовестное лицо, что важно для дальнейших связей между клиентом и банком.

Таким образом, потребительский кредит уменьшает текучесть кадров. Уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны. В итоге потребительский кредит является сильным фактором подъёма благосостояния экономики в целом и отдельной личности в частности.

Не смотря на явные положительные аспекты, потребительский кредит может оказаться «долговой ямой» так как, лишаясь стабильного дохода, в результате безработицы или по другой причине, может возникнуть ситуация, при которой заемщик не сможет погашать свою задолженность. Кроме того, потребительский кредит, временно форсируя рост производства, и, создавая видимость высокой конъюнктуры, в конечном счёте, может способствовать выходу производства за рамки платёжеспособного спроса населения, нарастания перепроизводства и обострению экономических кризисов.

Некоторые люди считают, что покупка товаров в кредит - это вынужденная мера, но для торговых фирм и банков предоставление таких кредитов - весьма выгодная операция, так как она расширяет рынок сбыта товаров и повышает норму прибыли за счёт высоких процентов по ссудам.

Многие экономисты и банкиры объясняют этот высокий уровень по потребительским ссудам большим моральным риском и высокими издержками, связанными с изучением платёжеспособности такого рода заёмщиков. Хотя оба эти фактора действительно влияют на уровень процента, главная причина высокого его уровня кроется в использовании банками их монопольного положения в качестве кредиторов. Потребительские кредиты являются наиболее дорогостоящими и рискованными видами вложений в расчете на 1 доллар кредитных ресурсов. Потребительские кредиты также зависят от экономического цикла. Их объем увеличивается на стадии экономического роста, когда потребители более оптимистично настроены относительно своего будущего. Напротив, в условиях экономического спада многие физические лица и семьи очень пессимистичны в оценках будущего, особенно при росте безработицы, и сокращают объем заимствований у банка.

Более того, потребители, обращающиеся за кредитом, относительно безразлично реагируют на изменение процентных ставок. Заимствования со стороны домашних хозяйств относительно неэластичны в отношении процентных ставок. Потребители уделяют больше внимания размеру ежемесячных выплат по кредитному договору, нежели взимаемой процентной ставке (хотя очевидно, что уровень процентной ставки по кредиту определяет размер осуществляемых выплат в погашение кредита). В то время как уровень ставки зачастую не является для заемщиков из числа домашних хозяйств решающим фактором, использование кредита в значительной степени зависит от уровня образования и доходов потребителей. Лица с более высокими доходами обычно больше пользуются заимствованными средствами как в абсолютном выражении, так и относительно размера их годового дохода. Семьи, в которых глава или основной кормилец имеет более высокий уровень образования, также заимствуют в большей степени, нежели прочие семьи с аналогичным уровнем дохода. Данные физические лица и семьи рассматривают кредитование в большей степени как инструмент достижения желаемого уровня жизни, нежели как вариант подстраховки, используемый только в крайнем случае.

Потребительский кредит даёт:

1) возможность получить те вещи, которых без кредита пришлось бы долго ждать или которые были бы не доступны;

2) гибкость, т.е. возможность делать покупки в удобное время и совершать выгодные сделки, даже если в этот момент потребитель не располагает нужной суммой наличных;

3) безопасность, т.е., когда потребитель делает покупки или путешествует, кредитные карточки и расходные счета являются более удобным и надёжным средством оплаты по сравнению с наличными деньгами;

4) помощь, т.е. кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы (ремонт автомобиля после аварии).

1.2 Классификация и основные формы потребительского кредита

В зависимости от целевого назначения выделяют потребительские кредиты, используемые для покупки товаров, на инвестиционные цели, на развитие личного хозяйства, нецелевые кредиты и другие.

Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методом погашения, целевому направлению использования, объектом кредитования, по валюте кредита, объему и так далее.

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

банковские потребительские ссуды;

ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и так далее);

личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами;

потребительские ссуды, предоставляемые заемщиками непосредственно на предприятиях и организациях, на которых они работают.

По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют:

краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По способу предоставления потребительские ссуды делят на целевые и нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и так далее).

По обеспечению различают ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - это риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По методу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно и ссуды с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Примером таких ссуд могут служить так называемые бриджинг - ссуды, которые выдаются для покупки нового дома частным лицом в сумме разницы стоимости нового и старого дома владельца. Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением (ежемесячно, ежеквартально, и так далее); ссуды с неравномерным периодическим погашением (сумма платежа в погашение ссуды меняется, она либо возрастает либо снижается, в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора ссуды с неравномерным непериодическим погашением). При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора.

Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность.

По методу взимания процентов, ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент её предоставления; ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств, ссуды делят на разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта. Кредитные линии по счетам до востребования частных лиц менее распространены в мировой банковской практике, но используются аналогично кредитам по кредитным картам. Клиенты могут выписывать чеки на суммы, превышающие остаток средств на счете (чековый кредит), но уплачивают при этом проценты банку за пользование овердрафтом.

На сегодня овердрафт - одна из наиболее перспективных для отдельных категорий клиентов форм кредитования.

Целевое назначение овердрафта - устранение платежных разрывов, возникающих в ходе финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Кредит в форме овердрафта позволяет клиенту решать проблему своевременного проведения расчетов в период, когда расходы временно превышают поступление денег на расчетный (текущий счет), предоставляется на цели покрытия временных периодических потребностей клиента в денежных средствах и направляется на пополнение оборотных средств (приобретение товарно-материальных ценностей, создание запасов товаров, связанных с сезонностью), выплату заработной платы, платежи в бюджет, прочие производственные затраты. В значительной степени овердрафт может быть интересен организациям торгово-посреднической или производственной специализации, а также предприятиям сферы услуг, поскольку статьи производственных расходов таких организаций многочисленны, а поступления от текущей деятельности (реализации продукции) не всегда позволяют покрывать эти расходы в определенный момент времени. Услуга также может быть интересна организациям, в деятельности которых возникают потребности оперативного финансирования неотложных расходов по причине возникновения временного разрыва в обороте денежных средств, проходящих по счетам (расходы временно превышают поступление денег на счет).

Овердрафтное финансирование (кредитование) - вид краткосрочного банковского кредита, который предоставляется для покрытия разрешенного (предварительно согласованного с банком) овердрафта по счету клиента в банке (то есть для оперативной оплаты платежных документов при отсутствии или недостатке средств на расчетном/текущем счете).

Данная услуга является дополнительной к расчетно-кассовому обслуживанию корпоративных клиентов (юридических лиц и предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица).

Овердрафт - это отрицательный баланс (дебетовое сальдо) на расчетном/текущем счете клиента, который может возникнуть в результате проведения банком платежей по счету клиента на сумму, превышающую остаток средств на счете. Овердрафт может образоваться только в течение операционного дня. При закрытии банком текущего операционного дня отрицательное сальдо по счету клиента, возникшее при разрешенном овердрафте, закрывается за счет предоставления кредитных ресурсов.

Кредитование в форме «овердрафт» используется клиентом по мере необходимости, поэтому начисленные проценты значительно меньше, чем проценты по срочному кредиту на тот же отрезок времени.

Применение такой формы кредитования, как овердрафт, позволяет осуществлять выдачу возобновляемых кредитов без дополнительного оформления документов.

Коммерческий банк может предоставлять кредиты в форме овердрафт только своим клиентам, у которых в банке открыты счета и осуществляется расчетно-кассовое обслуживание. При этом очень часто предъявляются требования к сроку нахождения на обслуживании в банке и доле совокупного платежного оборота клиента, проходящей по счетам.

Как правило, банки предоставляют кредиты в режиме овердрафт только первоклассным заемщикам, имеющим регулярные кредитовые обороты по счетам, безупречную кредитную историю, устойчивое финансовое положение.

Начисление процентов по кредиту производится банком ежедневно на сумму фактической ссудной задолженности на начало дня. Уплата процентов при традиционном овердрафте производится заемщиком при каждом погашении задолженности. В российской практике ситуация обстоит иначе: недостаточная автоматизация операций по овердрафту в большинстве банков приводит к применению несколько другой схемы. Стороны заранее договариваются о сроках погашения основного долга и периодичности погашения процентов. Например, периодичность погашения процентов - каждый месяц, погашение предоставленной суммы кредита - каждые тридцать дней с момента возникновения ссудной задолженности. Второе условие означает, что клиент должен полностью закрыть кредит через месяц или в течение месяца с момента предоставления первого транша. Только после этого он снова может воспользоваться овердрафтом.

При возникновении у заемщика ссудной задолженности, поступающие на счет заемщика денежные средства автоматически направляются банком в погашение данного долга.

При использовании валютной оговорки учитываются темпы долларовой инфляции.

При несвоевременном погашении овердрафта на просроченную задолженность могут начисляться повышенные проценты.

В 50-е годы американские, а затем и английские банки начали широко применять «упрощённую» практику предоставления потребительских кредитов с помощью кредитных карточек. Сущность такого кредитования сводится к тому, что выданная банком кредитная карточка даёт право её владельцу в пределах разрешённой суммы, то есть персонального кредитного лимита, обычно в пределах нескольких тысяч крон, покупать товары в тех магазинах, с которыми банк имеет соглашения на их продажу в кредит на основе кредитных карточек.

Сумма задолженности владельцев карточек магазину оплачивается банком периодически. Владельцы кредитных карточек в свою очередь в установленные сроки погашают долг перед банком, то есть, обязаны платить определённую минимальную сумму, но не должны полностью оплачивать долг. Если же минимальная сумма в установленный срок остаётся неоплаченной, то на неё начисляется процент и добавляется к долгу владельца карточки компании кредитных карточек.

Так как кредитный лимит является револьверным (автоматически возобновляемым), то владелец карточки, выплатив часть своего долга, может увеличить кредит до того размера, который он выплатил. Например, владелец карточки имеет кредитный лимит 800 тг, и задолжал 500 тг, в его дальнейшем распоряжении имеется ещё 300 тг до тех пор, пока он не исчерпает свой лимит. Если он теперь выплачивает 150 тг долга, рамки его дальнейшего кредитования увеличиваются до 450 тг, так как он теперь будет должен только 350 тг. Поэтому компанией кредитных карточек владельцу карточки будет выдан отчёт за месяц, показывающий, какой суммой на данный момент располагает владелец карточки.

Кредитные карточки, например такие как, Visa и Mastercard выпускаются банками, но многие строительные общества и финансовые дома тоже выпускают свои кредитные карточки, например, American Express выпускает свою собственную карточку Optima.

Потребительский кредит в товарной форме предоставляется преимущественно при продаже предметов длительного пользования - автомашин, холодильников, радиоприёмников, телевизоров, мебели - такой вид кредита называется покупкой в рассрочку. При анализе причин желания людей покупать товары в рассрочку, отмечалось следующее:

1) Это очень удобная на практике форма оплаты товаров и услуг.

2) Такая форма оплаты позволяет осуществлять расходы в то время, когда доходы ещё не поступили.

3) Это позволяет покупать товары и оплачивать услуги в течение более продолжительного периода, чем нормальный интервал между денежными поступлениями.

4) Это позволяет человеку приобретать материальные финансовые активы, со стоимостью, превышающей сумму, которую он мог бы заплатить, исходя только из его собственных сбережений.

Однако те же причины могут быть приведены в случае решения клиента, получить товары, используя персональную ссуду, банковский овердрафт или кредитную карточку. В конце концов, если этот человек хочет купить новую посудомоечную машину в кредит, он может для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, то есть на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей.

До недавнего времени у клиентов имелось очень слабое представление о наиболее дешёвой финансовой сделке. Потребители весьма инертны в своих привычках, делать покупки, и даже, если они знают о различиях стоимости услуг, они предпочитают производить сделки с уже известными поставщиками, и многие потребители, вследствие неудачных попыток ознакомиться с ценами на кредитные услуги, просто не знают о существующих вариантах стоимости и доступности различных форм кредита. Потребители, как правило, основывают свои решения на размере месячных выплат и продолжительности срока кредита, а не на фактической стоимости кредита. Однако очень высокие процентные ставки в определённый момент времени сделали потребителей более чувствительными к издержкам, обусловленным предоставлением займа.

Всё ещё существует большое количество «небанковских» людей, не думающих о получении банковских ссуд, овердрафта или кредитной карточки как средствах покупки товаров в кредит. Финансирование покупки в рассрочку, организованное через магазин или выставочный зал, является единственной альтернативной оплаты покупки наличными для таких лиц.

Сейчас даже появилась новая форма покупки в рассрочку - это соглашения банков с торговыми фирмами, по которым последние продают товары в кредит клиентам банков, причём банки сразу выплачивают фирмам наличные деньги на сумму проданных товаров, а покупатели постепенно погашают кредит банкам.

1.3 Особенности потребительского кредитования в зарубежных странах

Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций в развитых странах Запада. При этом следует подчеркнуть, что сфера действия потребительского кредита намного шире, нежели только покупки товаров длительного пользования (durable goods), таких как автомашины, бытовая техника и тому подобное. Так:

- покупка недвижимости в рассрочку, по существу, также является одной из разновидностей долгосрочного потребительского кредитования;

- текущие покупки посредством дебетовых кредитных карточек по своей значимости и распространенности не уступают использованию потребительского кредита при крупных покупках. Большинство кредитных карточек, используемых населением стран Запада, являются именно дебетовыми, что принципиально отличается от кредитных карточек, распространенных в нашей стране. Дебетовая кредитная карточка может иметь дебетовый (отрицательный остаток), что означает, что в пределах определенного лимита банк-эмитент фактически кредитует покупки владельца кредитной карточки по покрытию его текущих расходов.

Потребительский кредит получил такое широкое распространение в промышленно развитых странах в первую очередь потому, что посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости. По существу целые фрагменты потребительского рынка функционируют лишь благодаря использованию различных схем потребительского кредитования. В нашей стране производители товаров длительного пользования (понимаемых в широком смысле слова, включая недвижимость) ежедневно сталкиваются с проблемами ограниченности спроса, вызванной как раз отсутствием возможности эффективной продажи в рассрочку. Это, в первую очередь, касается жилищного строительства, торговых организаций, реализующих достаточно дорогие импортные товары, бытовую и оргтехнику и прочее. Между тем с точки зрения практического применения схемы потребительского кредитования не представляют собой ничего сложного. Это не своп-сделки, не сложные схемы страхования финансовых рисков - технология потребительского кредитования, в принципе, не сложнее выдачи обычных коммерческих кредитов. Единственное объективное условие, необходимое для широкого распространения потребительского кредитования, - это нормализация политического и экономического климата в стране, включая упорядочение и четкое соблюдение хозяйственного законодательства.

Экономическая стабилизация важна с той точки зрения, что она порождает взаимное доверие кредитора и заемщика (потребителя) в контексте долгосрочной финансовой состоятельности друг друга. При сделках потребительского кредитования и для кредитора, и для заемщика важна предсказуемость другой стороны. Иными словами, выдавая кредит на покупку автомобиля в рассрочку или выдавая кредитную карточку, банк-кредитор ориентируется на уровень заработной платы (или иных доходов потребителя) и для него важно, чтобы этот уровень дохода, являющийся источником покрытия кредита, с большой степенью вероятности сохранился на весь, иногда весьма продолжительный, срок кредитования. Точно так же потребитель должен быть уверен в долгосрочной финансовой стабильности банка-кредитора как фактора выполнения им своих обязательств (особенно актуально это, например, при покупке дома в рассрочку, частично финансируемой за счет единовременного взноса покупателем собственных накоплений).

Четкая спецификация нормативной базы является защитой как кредитора, так и покупателя от форс-мажорных обстоятельств, вызванных сознательным либо вынужденным уклонением участника сделки от исполнения своих обязательств по договору потребительского кредита. Эффективное хозяйственное законодательство в таких случаях оперативно и с минимальными издержками в судебном порядке защищает финансовые интересы пострадавшей стороны.

Для Казахстана, реализующего экономические и политические связи с Россией, важен опыт и тенденции развития банковской системы в этой стране.

В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью деление потребительских ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, обычно делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.

На сегодняшний день рынок потребительского кредита в России весьма узок и ориентирован в основном на высокодоходные группы населения. Сбербанк, который ранее был монополистом на рынке потребительского кредита и ориентировался на массового потребителя, практически прекратил свою деятельность в этом направлении из-за высокой степени невозврата.

Наибольшее развитие схемы потребительского кредитования получили на рынке жилья, причем весь рынок в основном сконцентрирован в Москве и частично в Санкт-Петербурге. Кроме того, некоторые автодилеры в Москве практикуют продажу автомобилей в рассрочку.

Стоит оговориться, что в обоих случаях речь не идет о потребительском кредите в классическом его понимании: потребительский кредит здесь присутствует только в своей экономической сути, а фактические правоотношения сторон закрепляются, как правило, иным образом. Дело в том, что вместо сделки купли-продажи и кредитного договора с клиентом оформляется договор аренды с правом выкупа (лизинг), а реализуемый товар (квартира, автомобиль) находятся в собственности продавца до момента выплат потребителем всей стоимости товара и арендных взносов, которые и можно интерпретировать как проценты по потребительскому кредиту. Кроме того, потребителя, как правило, попросят оплатить от 30 до 50% стоимости покупки при заключении договора.

Кратко охарактеризуем основные преимущества и недостатки такой схемы кредитования:

1) Сохраняя за собой права собственности на предоставляемый потребителю товар, продавец, таким образом, решает основную проблему, препятствующую развитию потребительского кредита в России - риск невозврата. В этом контексте понятно, почему сложившаяся практика распространяется только на квартиры и частично на автомобили, так как при непродолжительных сроках кредитования (до года), практикующемся большинством компаний, потенциальный износ товара (физический и моральный) не составит величины большей, чем авансированные потребителем средства.

2) С другой стороны, на примере такой схемы можно проиллюстрировать принцип «что хорошо для поставщика, то не всегда хорошо для потребителя». В данном случае поставщик, решив для себя проблему рисков невозврата, автоматически вменил потребителю риски потери авансированных средств. Предположим, что через шесть месяцев после заключения сделки поставщик оказывается банкротом. Ответ на вопрос, удастся ли потребителю отстоять свои права по заключенному с ним договору, неоднозначен.

3) В данной схеме остается открытым вопрос финансовых рисков. Каждая компания решает этот вопрос по-своему. Однако общая тенденция такова, что в схеме участвует банк, с которым поставщик делится прибылью в обмен на распределение рисков.

4) В общем виде банк, основной держатель финансового риска, старается ограничить риск изменения процентных ставок по времени и по размеру ставок. Срок выдачи кредита в большинстве случаев ограничен от 6 месяцев до года (исключение в свое время составлял банк «Столичный», декларировавший срок до 10 лет). Размер ставок колеблется на уровне 35% (разброс 25-45%), что на 5-10 пунктов перекрывает банковский процент по валютным кредитам (граница безопасности в 17-40% банковской ставки).

В целом описанная выше практика потребительского кредита является неэффективной (и именно поэтому не получает массового применения) в силу следующих обстоятельств:

такая схема дискриминирует потребителя, ставя его в зависимость от финансового благополучия поставщика, что совершенно неприемлемо для массового потребителя (населения);

удержание товара в собственности поставщика до момента полного погашения долга потребителя не решает проблему риска невозврата по широкому кругу товаров длительного пользования (за два года их фактический износ может дойти до 100%);

невозможность оценить индивидуальные риски, связанные с конкретной сделкой, заставляют поставщика назначать высокий процент как ненадежному, так и первоклассному заемщику. Таким образом, надежный заемщик фактически оплачивает риски, связанные с масштабностью операций поставщика на непредсказуемом и высокорисковом рынке потребительского кредита.

Под потребительским кредитом в федеральном законодательстве США и отдельных штатов понимается получение физическим лицом кредита для удовлетворения личных и семейных потребностей, а также нужд домашнего хозяйства. Очевидно, что такое толкование включает в себя как покупку товаров и услуг для текущего потребления, так и товаров длительного пользования и покупку недвижимости. Последний вид потребительского кредита принято выделять в отдельную отрасль в силу ее специфики. В настоящей статье мы будем, в основном, рассматривать классический вид потребительского кредита: покупка в рассрочку товаров длительного пользования. США потребительский кредит в законодательной практике принято делить на погашаемый постепенно и единовременно . Потребительский кредит, погашаемый разовым взносом должника, как правило, предоставляется коммерческими банками или предприятиями сферы услуг. Под постепенно погашаемым кредитом понимается ссуда, погашаемая двумя и более взносами. Именно этот вид потребительского кредита получил наибольшее распространение в США (без учета ипотечного кредита). Это во многом связано с развитием практики такого вида постепенно погашаемого кредита, как возобновляемого кредита. Под возобновляемым кредитом, в отличие от разового, понимается предоставление ссуды заемщику посредством возобновляемого/револьверного счета заемщика у кредитора разновидностью которого являются дебетовые кредитные карточки.

В общем виде возобновляемый кредит можно определить как «кредитный договор в соответствии с которым:

- кредитор предоставляет потребителю (заемщику) право в счет предоставленного кредитором кредита или по кредитной карточке время от времени покупать (или арендовать) товары и услуги или получать ссуды;

- вся сумма предоставленного кредита, проценты по нему, а также все связанные с кредитной операцией расходы и сборы дебетуются по ссудному счету потребителя (заемщика);

- проценты за пользование кредитом если предусмотрены, то начисляются периодически;

- потребитель (заемщик) имеет преимущественное право выбора: возвратить ссуду единовременно или по частям либо кредитор периодически начисляет по счету потребителя процент за задержку срочного платежа и позволяет потребителю продолжать практику покупки и аренды в кредит.

Наибольшее распространение потребительский кредит получил в США: только за период 70-х гг. наблюдался троекратный рост остатков по потребительскому кредиту. К концу 90-х гг. он превышал сумму 600 млрд. долларов. Стоит отметить, что темпы роста потребительского кредита в промышленно развитых странах Европы опережали динамику рынка США (так, в Германии в 90-х гг. наблюдался пятикратный рост потребительского кредита, достигнув уровня 190 миллиардов долларов США к началу нынешнего десятилетия). Однако разница в стартовых позициях стран после Второй мировой войны предопределила особенное положение рынка США как наиболее емкого и развитого. Поэтому, анализируя западный опыт, мы в первую очередь обращаем свое внимание на практику потребительского кредита США.

В США потребительские ссуды делят на 3 группы: ссуды с рассрочкой платежа; револьверные и ссуды без рассрочки платежа.

Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение ссуды и процентов. В большинстве случаев заемщик получает такой кредит для покупки товаров или покрытия других расходов и обязуется погашать кредит ежемесячно равными долями. Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт по текущим счетам формально можно отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются периодические платежи. Однако они имеют ряд отличительных особенностей, что позволяет выделить их в отдельную группу потребительских кредитов.

Сроки погашения ссуд с рассрочкой платежа в США обычно составляют от двух до пяти лет. Размеры ссуд варьируются в больших диапазонах. Такие кредиты нередко предоставляются на небольшие суммы, но в то же время объектами кредитования по ним могут быть автомобиль, яхта, самолет и другие крупные покупки стоимостью свыше 100 тысяч долларов. В отличие от револьверных кредитов большинство ссуд с рассрочкой платежа являются обеспеченными.

Также можно выделить ссуды с льготным периодом погашения и без льготного периода.

В США при продаже в рассрочку автомобилей - от 6-12 % годовых, бытовых приборов - 7-10 %, в среднем получается 10-20 %. Ни в какое сравнение не идут с процентными ставками на потребительский кредит при социализме: 0.5 % годовых по срочной и 3 % по просроченной задолженности. Иногда по своему уровню процент, начисляемый банком, ничем не отличается от ростовщического процента. Например, в США банки так называемого личного кредита по своим ссудам взимают 36-42 %.

И хотя потребительский кредит всё ещё берут, но спрос на него из-за высоких процентов определённо уменьшился. Возобновляемый кредит наиболее распространен в сфере обращения кредитных карточек, эмитируемых коммерческими банками, предприятиями розничной торговли и компаниями-владельцами сети бензоколонок.

Другим методом классификации потребительского кредита является деление поставщиков потребительского кредита на первичных агентов-продавцов и вторичных агентов-кредиторов. В широком классе случаев продавцом кредита и кредитором будет выступать одно и то же лицо, однако типична и ситуация, когда на рынке будут присутствовать два агента: например, большая часть кредитов на покупку автомобиля оформляется по месту продажи автомобиля дилером, а затем передается в банк или финансовую компанию. В этом случае автодилер за дисконт передает свои права по кредиту финансовому учреждению.

Кроме того, законодательство США подразделяет потребительский кредит на финансовый и товарный . Очевидно, что под финансовым кредитом подразумевается выдача денежной ссуды, а под товарным предоставление продавцом товара права потребителю заплатить за сделанную у него покупку в рассрочку.

Таким образом, можно составить следующую схему классификации потребительского кредита в США Согласно предложенной выше классификации можно выделить две принципиальные схемы продажи товаров длительного пользования в кредит:

двусторонняя продавец - покупатель, при которой продавец товара выступает одновременно и кредитором; при этом не исключен вариант перепродажи/переуступки долга потребителя третьему лицу (как правило, коммерческому банку или финансовой компании);

кредитор - покупатель, при котором кредитор предоставляет покупателю несвязанный кредит, а покупатель расплачивается с продавцом чеком банка;

трехсторонняя (покупатель - продавец - кредитор), при которой продавец товара немедленно предъявляет счет покупателя (потребителя) к оплате финансовому институту (банк, финансовая компания), обслуживающему покупателя; эту схему, как правило, обслуживают три независимых договора: договор купли-продажи между потребителем и продавцом, кредитный договор между потребителем и финансовым институтом и договор участия между банком и продавцом о переводе банку счетов, выставленных на потребителя, за оговоренный дисконт.

Наибольший интерес представляет последняя схема, так как она получила наибольшее распространение в практике потребительского кредита. Во многом это объясняется популярностью среди потребителей кредитных карточек, эмитированных коммерческими банками и финансово-кредитными учреждениями.

Необходимо указать на природу дисконта, уплачиваемого предприятием розничной торговли банку за учет счета покупателя, который является, по сути, скидкой за платеж наличными. Дело в том, что в практике торговых предприятий принято предоставлять скидку (обычно 3-5%) со стандартной цены клиентам, оплачивающим покупку наличными. При оплате кредитной карточкой потребитель такой скидки не получает. С другой стороны, продавец, предъявив счет в банк, фактически достигает того же эффекта, что и в случае получения наличности. Таким образом, покупатель, воспользовавшись кредитной карточкой, экономит на необходимости получать наличные в банке (комиссия банка за снятие наличных), но теряет право на скидку, которое переходит к банку.

Ставка дисконта в основном зависит от условий договора участия, но, как правило, составляет 5%, т. е. находится на уровне ставки скидки за платеж наличными.

Успех развития потребительского кредита в США во многом связан с функционированием на рынке специализированных информационных агентств: так называемых кредитных бюро и кредитно-сыскных бюро.

Кредитные бюро, как правило, организуются ассоциациями торговых и финансовых предприятий, хотя не исключены случаи создания и независимых бюро. Эти агентства занимаются сбором финансовой информации не только о текущих, но и потенциальных клиентах предприятий-участников. К таким данным относится не только информация о доходах клиента, но и предположительная оценка состояния счета клиента в банках, данные о предоставленных и погашенных кредитах. Кроме того, досье на клиента может также содержать и информацию, потенциально влияющую на его кредитоспособность: семейное положение, количество иждивенцев, судебные иски и, иногда, личные характеристики клиента: данные об успеваемости в учебных заведениях, где учился клиент, возможные осложнения в личных отношениях (например, потенциальный развод), моральный облик и т. д. Кредитные бюро собирают и предоставляют данные на абонентских условиях членам ассоциаций, однако могут продать разовую информацию и третьим лицам, но за существенно большую плату. Часто предприятия-члены ассоциации «скидывают» имеющиеся у них данные кредитному бюро, чтобы они впоследствии стали доступными остальным членам ассоциации. Таким образом, кредитные бюро выполняют еще и функцию общего банка данных по клиентам предприятий-участников ассоциации.

Кредитно-сыскные бюро, напротив, собирают информацию только по заказу о конкретном лице в более широком разрезе и делают меньший упор на финансовое положение, скорее концентрируясь на личностных характеристиках данного лица. Основными заказчиками кредитно-сыскных бюро являются работодатели и страховщики, однако компании, оперирующие на рынке потребительского кредита, также обращаются в кредитно-сыскные бюро.

1.4 Организация потребительского кредитования в Казахстане

В Казахстане банковские ссуды частным лицам предоставляются в форме потребительского кредита и персональных ссуд. Такие ссуды выдаются на покупку в рассрочку товаров длительного пользования, и они могут быть обеспеченными и необеспеченными. Потребительские ссуды также предоставляются на покрытие расходов по оказанию различных видов услуг непосредственно гражданам. Обязательным условием получения ссуды для заемщика является его кредитоспособность. Потребительская ссуда частным лицам может быть выдана непосредственно заемщику или косвенно через различных дилеров. Банки, занимающиеся кредитованием под залог дилерских контрактов, создают у себя так называемый дилерский резерв, призванный защищать как торговца, так и банк от риска, связанного с контрактом по торговой сделке. Такие резервы обычно создаются за счет разницы между суммой, которую торговец платит банку при переуступке ему финансового контракта, и суммой, взимаемой с заемщика за выдачу ему ссуды.

Потребительские кредиты выдаются на разнообразные цели: на покупку движимого (автомобиль, мебель, бытовые приборы) и недвижимого имущества, оплату различных услуг (бытовых, медицинских и другие). Потребительские ссуды в зависимости от обеспечения различаются: ссуды под движимое и недвижимое имущество; в зависимости от способа погашения: с рассрочкой и без рассрочки погашения; в зависимости от способа предоставления: прямая или косвенная потребительская ссуда. Коммерческие банки могут выдавать потребительские ссуды непосредственно заемщикам, то есть путем прямого кредитования ссудополучателей, или приобретать обязательства потребителей у различных торговцев. Косвенный потребительский кредит в зависимости от участников рынка различных банковских услуг предоставляется под залог дилерских контрактов и торгового индоссамента. Косвенное потребительское кредитование позволяет учреждениям банка увеличить объем кредитного портфеля без существенного увеличения операционных расходов. Прямое потребительское кредитование (преимущественно в Республике Казахстан) предполагает проведение личных бесед, а это дорогостоящая процедура, так как она связана с затратами времени банковских работников и различными сопутствующими накладными расходами. Приобретение дилерских контрактов и торговых индоссаментов коммерческими банками обходится дешевле, чем прямое потребительское кредитование. Косвенный потребительский кредит, в зависимости от способа защиты риска от непогашения, различается: потребительская ссуда с «полным правом обратного требования» и потребительская ссуда с «отсутствием права обратного требования». Обычно для коммерческих банков более выгодным является потребительский кредит с «полным правом обратного требования», так как в данном случае торговое учреждение дает безусловную гарантию по всем обязательствам и контрактам, проданным банку.

Потребительская ссуда в зависимости от инструментов кредитования делится на чековый кредит и кредитные карточки. Кредит предоставляется преимущественно на основе рассрочки платежа. Существуют следующие основные разновидности чекового кредита: овердрафтные, гарантийные, специальные. Обязательное условие чекового кредитования потребителей - наличие у заемщика чекового счета. Кредит предоставляется в момент исчерпания остатка на чековом счете. При чековом кредитование чеки принимаются к оплате до оговоренного лимита, который дифференцируется в зависимости от кредитного потенциала коммерческих банков, кредитоспособности клиентов, спроса и предложения на ссуды в различном рынке банковских услуг. Чековые потребительские ссуды могут погашаться либо в процессе поступления на счет обычных вкладов, либо специальными взносами. Чековые счета обычно именуют овердрафтными счетами.