Анализ депозитной политики АО "Евразийский Банк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Несмотря на относительно небольшой период построения рыночной экономики в стране и трансформации экономики, демонстрирует формирование четко сложившихся тенденций, характерных именно для этого сектора финансового рынка. Мировой финансовый кризис, повсеместно обостривший внутренние проблемы в развитии национальных финансовых рынков, обозначил новые пути дальнейшего развития коммерческих банков на депозитном рынке. Реализация активной депозитной политики, направленной на построение на депозитном рынке отношений нового типа, способных обеспечить устойчивость депозитных учреждений и реальную эффективность депозитов, стало основным ориентиром развития на современном этапе.

Реакция участников депозитного рынка на преддевальвационный и постдевальвационный периоды показала реальный интерес и вкладчиков и депозитных учреждений к депозитам, несмотря на значительное сокращение уровня накопления. Замедление кредитной активности и сокращение внутреннего спроса непосредственно сказалось на существенном замедлении экономического роста Казахстана. В условиях же постепенного замедления деловой активности отмечается значительное снижение валового накопления. Это выразилось в том, что на депозитном рынке прирост депозитов в 2009 году сократился по сравнению со среднегодовым значением 2007-2008 годов на 66%. Тем не менее, соотношение депозитов банковского сектора к величине ВВП продолжает оставаться достаточно высоким - 1,95 в 2010 году против 1,82 в 2011 году. Аккумулирование подобных значительных денежных средств выдвигает требование успешного их освоения и использования банками второго уровня, в связи с чем, возрастают требования к определению оптимальной депозитной политики, что и представляет собой актуальность данного исследования.

Степень разработанности темы исходит из того, что депозитные отношения традиционно находились в фокусе экономических исследований многих школ и ученых из разных стран мира.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

В дальнейшем, по мере становления системы гарантирования депозитов, возможен пересмотр объектов гарантирования, сумм возмещения и других параметров, а также расширения круга банков - участников системы гарантирования в зависимости от выполнения ими требований по переходу на международные стандарты.

Актуальность и недостаточная научная разработанность проблемы формирования депозитной политики коммерческого банка предопределили выбор темы, основной цели и задач исследования.

Исходя из сказанного, актуальность темы дипломной работы обусловлена: во-первых, существенным повышением роли депозитной политики в обеспечении устойчивости коммерческого банка и, во-вторых, необходимостью комплексных исследований депозитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с клиентами.

Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что выполненное диссертационное исследование развивает недостаточно разработанное в экономической науке и практике научное направление и содержит решение задачи формирования оптимальной депозитной политики коммерческого банка и определения путей укрепления его устойчивости, имеющей важное народнохозяйственное значение. Основные идеи диссертации, ее выводы и рекомендации формулируются с учетом возможностей их практической реализации в деятельности российских коммерческих банков по формированию и реализации депозитной политики. Закономерным итогом такого подхода является возможность практического внедрения большинства рекомендаций в отечественных коммерческих банках.

Наиболее важные научные результаты дипломного исследования заключаются в следующем:

- теоретически обоснована и определена сущность депозитной политики коммерческого банка как стратегии и тактики банка при осуществлении им деятельности по привлечению ресурсов на возвратной основе, а также при организации и управлении депозитным процессом;

- предложена классификация видов депозитной политики коммерческого банка в зависимости от субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц), форм депозитов (по срочным депозитам, депозитам до востребования, сберегательным вкладам и др.), сроков привлечения (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная депозитная политика), степени риска (агрессивная, традиционная и классическая политика), цели привлечения (для инвестирования, кредитования и поддержания текущей ликвидности), типа рынка (политика на денежном и финансовом рынке), методов привлечения ресурсов (ценового и неценового метода);

- обоснованы общие и специфические принципы формирования депозитной политики коммерческого банка. Среди общих выделены принципы научной обоснованности, комплексного подхода, оптимальности, эффективности и единства элементов депозитной политики. К специфическим отнесены принципы обеспечения оптимального уровня издержек, безопасности проведения депозитных операций, поддержания надежности работы банка;

Практическую значимость имеют конкретные рекомендации, направленные на совершенствование организации депозитных операций коммерческого банка.

Основной целью дипломного проекта является анализ депозитной политики АО "Евразийский Банк", а также разработка мероприятий, направленных на развитие депозитных операций банка.

Для достижения поставленной цели в работе будут последовательно решены следующие задачи:

– раскрыта роль депозитов в формировании ресурсной базы банка;

– исследованы теоретические основы депозитной политики, раскрыта ее сущность, принципы формирования и состав основных элементов;

– представлена краткая характеристика деятельности АО "Евразийский Банк";

– проанализированы особенности депозитной политики, осуществляемой АО "Евразийский Банк" в период с 2009 по 2011 годы;

– исследованы основные тенденции в изменении ассортимента депозитных услуг и ценовой составляющей депозитной политики АО "Евразийский Банк";

– разработаны предложения по развитию депозитных операций;

– сформулированы выводы и предложения по результатам проведенного исследования.

Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации депозитной политики АО "Евразийский Банк".

В качестве объекта исследования была выбрана деятельность АО "Евразийский Банк", направленная на формирование депозитной политики.

Исходя из логики проведения исследования, поставленной цели и состава решаемых задач, была сформирована структура дипломной работы, которая включает в себя введение, три главы и заключение.

депозитный коммерческий банк рентабельность

1 Теоретические основы депозита и депозитной политики

1.1 Понятие, роль и классификация депозитов в формировании ресурсной базы коммерческих банков

Для обеспечения стабильного и надежного функционирования в нашей стране коммерческих банков важную роль играет формирование научно-обоснованной банковской политики, составным элементом которой является депозитная политика. Это связано с тем, что основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации.

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Отличительная особенность собственного капитала банка заключается в том, что он составляет примерно 10-12% от общих ресурсов, тогда как на промышленных предприятиях этот показатель составляет около 40-50%.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

Под депозитом обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам.

Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

Депозитные услуги, связанные с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Депозит - это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. "Депозит" в переводе с латинского вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения.

Наиболее емким будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

Таким образом, депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов: депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги. Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

	3 - 6 месяцев	Срочные с дополнительными взносами
Овердрафт	6 - 9 месяцев	Условные
		На предъявителя
НОСТРО	9 - 12 месяцев	До востребования
	Свыше 12 месяцев	На текущем счете

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства населения и организаций, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности своих клиентов.

Основные источники средств коммерческого банка - это:

– депозиты предприятий и организаций (юридических лиц);

– депозиты населения (физических лиц);

– межбанковские депозиты.

В свою очередь, депозиты как юридических, так и физических лиц, по форме изъятия подразделяются на:

– депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

– срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

– условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Депозиты до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (счета "оn call" в мировой практике). К депозитам до востребования в отечественной практике относят:

– средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций;

– средства фондов различного назначения;

– средства в расчетах;

– остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

– средства во вкладах до востребования физических лиц;

– сберегательные вклады.

Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.

Как правило, депозиты до востребования являются самым дешевым источником образования банковских ресурсов. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов. Поэтому по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают самые минимальные процентные ставки.

Открытие и обслуживание всех видов счетов до востребования предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора. Если счет открывается физическому лицу, то данный договор называется договором банковского вклада до востребования. Для расчетных и текущих счетов юридических лиц предусматривается заключение договора банковского счета. Оба договора являются публичными и стандартными для всех клиентов банка. При этом заключение договора банковского вклада осуществляется сотрудниками операционных подразделений банка, а договора банковского счета - сотрудниками управления пассивных операций и клиентского отдела банка.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента.

Размер вознаграждения, выплачиваемого клиенту по срочному депозиту, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. Разумеется, это и позволяет банкам начислять по срочным депозитам повышенные проценты.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока на:

– депозиты со сроком от 1 до до 3-х месяцев;

– депозиты со сроком от 3-х до 6 месяцев;

– депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

– депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

– депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

То обстоятельство, что владелец срочного депозита может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяю банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Депозиты классифицируют также по степени удорожания:

– бесплатные - (средства на расчетных, текущих счетах клиентов);

– платные - (средства на депозитных счетах).

Бухгалтерская классификация депозитов подразделяет депозиты на:

– депозиты государственных внебюджетных фондов;

– депозиты внебюджетных фондов субъектов РК;

– депозиты предприятий и организаций, находящихся в государственной собственности;

– депозиты негосударственных организаций;

– депозиты физических лиц резидентов;

– депозиты юридических лиц-нерезидентов;

– депозиты физических лиц-нерезидентов.

Кроме срочных, депозитами можно считать вклады до востребования, а также текущие счета, по которым денежные средства могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки. Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета следующие:

– деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;

– разрешается брать с этого счета в установленном Национальным Банком РК порядке наличные деньги.

Основными недостатками депозитов до востребования являются:

– для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету (или очень низкий процент);

– для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Недостаток срочных депозитов для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

Срочные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.

Недостатки срочных вкладов для банков состоят в следующем:

– необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы между процентом по активным и пассивным кредитным операциям);

– подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка;

– неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

- депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

- депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;

- особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

- должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

- организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

- банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Эффективный процесс управления пассивами банка предполагает выявление количественных и качественных взаимосвязей между собственным капиталом, привлеченными средствами и активами, с одной стороны, и определение оптимального соотношения между ними - с другой.

1.2 Зарубежный опыт проведения депозитных операций

Сравнивая процентные ставки по депозитам в Казахстане (где годовая процентная ставка варьирует от 7% до 9,5%) и за тенгеежом, можно отметить, что в США по банковскому вкладу можно получить 1,75% годовых в Швейцарии прибыль составит в среднем 3--4%. Доход от депозитов в Европе редко превышает 5%. Казахстанские финансисты нередко рискуют своим капиталом, получая более высокую прибыль. Иностранцы сдержанны в выборе тактики. Многие эксперты считают, что, как только Казахстанские банки будут опускать планку, многие начнут уходить к иностранцам.

Доверие к иностранным банкам заставляет людей пожертвовать высокими процентами. Но открыть счет в затенгеежном банке не так просто. Многие устанавливают очень высокий "входной" барьер для вкладчиков из-за тенгеежа. Если вы задумали хранить по ту сторону границы 1000 долларов, вам, скорее всего, откажут. Начинать взаимоотношения с иностранцами приходится, как правило, с 10 тыс. у. е.

Есть и еще одна неприятная "оборотная сторона" стабильности. Очень часто в случае досрочного снятия денег со счета клиентам западных банков приходится платить довольно внушительные штрафы и неустойки (1 - 5% от суммы, находящейся на счете). Обслуживание счета в затенгеежном банке может стоить от 30 до 1500 долл. в год. Кроме того, с вкладчика-нерезидента могут взять плату за открытие счета -- от 100 до 400 у. е. Но такие ограничения компенсируются выгодными предложениями, которых нет в казахстанских банках. За тенгеежом существуют так называемые индексируемые депозиты, когда вкладчику предлагается некий минимальный гарантированный доход - 1 - 2% годовых. Остальная прибыль будет зависеть от ситуации на фондовом или валютном рынке (может достигать 8--12%). По сути, это почти то же самое, что игра на бирже. С той лишь разницей, что минимальную прибыль клиент получит всегда, независимо от курса акций.

В ближайший год ситуация вряд ли резко поменяется. Тем, кто идет в банк, чтобы приумножить капитал, лучше выбирать казахстанских финансистов.

Для привлечения средств во вклады коммерческие банки стали широко использовать затенгеежный опыт, в частности они осуществляют:

– разработку различных программ по привлечению средств населения;

– предоставление клиентам-вкладчикам различного рода услуг, в том числе и небанковского характера (например, элементов медицинского обслуживания; подписку на периодические издания экономической литературы; абонементов на экскурсионное обслуживание в музеях и т.д.);

– проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры;

– использование "тихой" целевой рекламы (по почте, телефону);

– использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера;

– выплату постоянным вкладчикам премии "за верность банку".

Важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.

1.3 Стратегия формирования депозитной политики банка

Коммерческие банки, как уже было отмечено, начинают активную деятельность по привлечению вкладов населения на взаимовыгодной основе. Успех и эффективность их деятельности зависят, прежде всего, от общей экономической ситуации, от законодательной базы, стабильности политической системы и ряда других обстоятельств. От самих же банков зависит выработка радикальных путей развития в условиях прессинга конкурентной борьбы.

Система планирования в банках представляет собой разработку стратегии, политики и тактики деятельности в рыночной экономике. Стратегия определяется на основе системы прогнозов и планов долгосрочного развития (для банков от 18 месяцев до 3 - 5 лет), политика - среднесрочными планами, а тактика - краткосрочными, оперативными, гибкими планами (программами) сроком от нескольких месяцев до одного года.

Одним из важных аспектов деятельности банка является реализация оптимальной депозитной политики, которая в силу определенных причин имеет огромное значение для осуществления эффективной банковской деятельности по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими.

Основным документом, регламентирующим в коммерческом банке процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является " Депозитная политика банка". Этот документ разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития, а так же в тесной связи с такими документами, определяющими основные направления и условия размещения привлеченных средств, как "Кредитная политика" и "Инвестиционная политика". В документе "Депозитная политика" должна быть определена его стратегия по привлечению средств, для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике, с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:

- перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда соотношение между собственными и привлеченными средствами;

- структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, и т. д.);

- предпочтительные виды вкладов и депозитов; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок "до востребования";

- основной контингент по вкладам и депозитам, т. е. категорию вкладчиков;

- географию привлечения и заимствования средств;

- условия привлечения депозитов; способы привлечения (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов;

- новые формы привлечения средств в депозиты;

- особые условия открытия отдельных видов депозитов, меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам.

Разработкой и реализацией депозитной политики банка занимаются в тесной взаимосвязи друг с другом целый ряд структурных подразделений банка и в том числе органы управления. Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным операциям (отдельно по вкладам физических лиц и по депозитам юридических лиц); в которых оговариваются:

- правила и условия приема депозитов, правовой статус субъектов договорных отношений;

- порядок заключения договора банковского вклада, его содержание, способы приема и выдачи вклада;

- перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом, и требования, предъявляемые к ним;

- права вкладчиков и обязанность банка;

- способы начисления и выплаты процентов по вкладам.

Во внутрибанковских инструкциях о порядке совершения конкретных депозитных операций предписывается организация работы филиала (подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций, схема их документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.

Депозитная политика представляет собой систему мер, направленных на мобилизацию свободных денежных средств юридических и физических лиц в форме депозитов с целью последующего активного их использования на взаимовыгодной основе. Денежные средства, передаваемые одним лицом другому на условиях возврата данной суммы в номинальном выражении, с добавлением заранее оговоренной надбавки, выступают выгодным средством не только для вкладчиков, так как они получают вознаграждение, но и для самих финансовых посредников. Множество депозитов способны создать ссудный капитал, который затем размещается на выгодных условиях в любых сферах экономики.

Система отношений, с помощью которых формируется депозитная политика банка, представляет собой комплекс мер по привлечению вкладчиков и совершенствованию качества обслуживания клиентов - на основе ликвидности, надежности и прибыльности вложений.

Важнейшая задача депозитной политики заключается в создании необходимых условий для увеличения депозитной базы банка.

Во-первых, разрабатываемая банком стратегия и тактика привлечения депозитов содействует увеличению числа потенциальных вкладчиков. Привлекательная депозитная политика, создание выгодных условий вложения средств для вкладчиков, повышают конкурентоспособность данного банка перед другими.

Во-вторых, за счет увеличения числа клиентов-вкладчиков увеличивается количество привлеченных средств, что позволяет банку активизировать кредитную политику. То есть, благодаря эффективному курсу депозитной политики, у банка появляется возможность не прибегать к различным дорогостоящим заимствованиям на межбанковском кредитном рынке или искать другие источники привлечения средств. В связи с этим, коммерческие банки должны постоянно заботится, как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитных средств. Они используют для этого различные методы: процентную ставку, различные услуги и льготы для вкладчиков.

При этом банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций:

- депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

- депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;

- особое внимание в процессе проведения депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

- должны обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам;

- организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации свободных ресурсов;

- банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, которые способствуют привлечению депозитов.

Организация депозитной политики базируется на принципе формирования эффективного депозитного портфеля. В условиях рынка место и роль депозитного портфеля в общей стратегии развития банка значительно возрастает, что обусловливается увеличением количества и качества предлагаемых услуг, ростом различных видов депозитов, и, в связи с этим, расширением границ социальной деятельности государства.

Депозитный портфель - это совокупность всех видов депозитов, вложенных в банк вкладчиками. Депозитный портфель, являясь инструментом реализации депозитной политики, отражает источники формирования и направления использования денежных средств. Судить о нем можно по пассивной части баланса банка. Составляемый баланс банка выступает действенным орудием банковского финансового контроля. Через балансовые показатели можно следить за течением всех банковских операций в целях контроля за финансовым состоянием. То есть, переход денежных средств из пассивов в активы осуществляется путем трансформации депозитного портфеля в кредитный портфель банка.

Банки, в процессе осуществления своей деятельности сталкиваются с огромным количеством рисков. Наиболее распространенный вид риска - это риск, связанный с депозитными операциями банка. Поэтому задачей банка является эффективное управление депозитным портфелем.

Специфика управления депозитными операциями в банках определяется решением ряда поставленных задач, к которым относятся:

- создание условий для успешного проведения депозитных операций в условиях межбанковской конкуренции;

- соблюдение интересов вкладчиков (депозиторов) путем обеспечения гарантий, надежности, качества обслуживания в интересах достижения максимальной устойчивости деловых связей;

- гарантия получения банком намеченной планом прибыли;

- управление рисками;

- управление человеческими ресурсами.

Успешная деятельность банков зависит, прежде всего, от решения этих основных задач. Таким образом, анализ деятельности коммерческих банков по привлечению депозитов позволит лучше ознакомиться с проблемами, существующими на данном этапе, и выработать дальнейшую стратегическую программу развития.

С целью выявления проблем развития депозитного дела был осуществлен SWОТ-анализ сильных и слабых сторон, возможностей и угроз, с которыми могут столкнуться Казахстанские банки при осуществлении депозитных операций.

В коммерческих банках существуют внутренняя и внешняя среда, в которых происходят те или иные изменения. Внутренняя среда (или микро-уровень) включает в себя финансовый менеджмент, кадровый менеджмент, банковский маркетинг. Внешняя среда (или макро-уровень) состоит из внешней среды прямого воздействия и внешней среды косвенного воздействия. Внешняя среда прямого воздействия охватывает вкладчиков: физических и юридических лиц, конкурентов. Внешняя среда косвенного воздействия включает в себя следующие факторы: экономический, демографический, социальный, географический.

На основе проведенного исследования были выявлены следующие результаты (таблица 1).

Таблица 1 SWОТ-анализ сильных и слабых сторон, возможностей и угроз в коммерческих банках при работе с депозитными операциями

Сильные стороны	Слабые стороны	Возможности	Угрозы
1	2	3	4
Внутренняя среда
Депозитная политика
Дифференциация видов депозитов, увеличение количества типов вкладов физических и юридических лиц	Тенденция роста денег на срочных депозитных счетах по сравнению с депозитами до востребования	Возможность активизации работы по созданию системы гарантирования вкладов до востребования	Снижение ставок по депозитам может впоследствии привести к оттоку сбережений со счетов в другие виды вложений (более доходные)
Кадровый менеджмент
Оперативная работа банковских работников с вкладами, депозитными счетами, благодаря современным банковским технологиям	Недостаточно развитая система консультирования и разъяснительных работ сотрудниками банка непосредственно с населением по вопросам выгодности вложения сбережений	-Обучение персонала -переквалификация, специализация - открытие отделов консультирования - проведение тренингов с потенциальными вкладчиками	Из-за отсутствия информации и опыта у вкладчиков возможна недостаточная аккумуляция банками свободных денежных средств
Банковский маркетинг
Проведение активной рекламной кампании не только в СМИ, но и задействование других видов рекламы	Недостаточная оценка риска в банковской деятельности, по депозитным операциям	Разработка комплексной маркетинговой программы по привлечению депозитов	Несвоевременное выявление проблем может привести к неблагоприятным последствиям
Вкладчики - физические лица
Увеличение числа вкладчиков готовых вкладывать свои средства в сбережения	Недостаточная осведомленность некоторых вкладчиков о видах и преимуществах тех или иных депозитов	Постоянное повышение индивидуальными вкладчиками уровня своей компетенции в вопросах вложения средств	Незнание и некомпетентность может привести к скоплению средств на руках у населения
Благодаря качественному обслуживанию увеличение доверия юридических лиц к банкам	Недостаточное развитие производствен- ного комплекса	Кредитование реального сектора экономики может вернуть кредитуемые банком деньги обратно - в виде депозитов	Активное развитие фондового рынка может привести к утечке капитала с депозитных счетов в ценные бумаги
Конкуренты ренты
Каждый банк имеет свою индивидуальность и, тем самым, своих постоянных клиентов	Достаточно агрессивная реклама крупных банков приводит к оттоку клиентов в менее крупных банках	Отслеживание ситуации и возможностей конкурентов	Концентрация банковских капиталов, укрупнение банков второго уровня (особенно крупных) может привести к монопольному положению на депозитном рынке
Внешняя среда косвенного воздействия
Экономический фактор
Оживление производства, увеличение объемов сырьевого экспорта, снижение безработицы	Рост курса Иностранной валюты по отношению к национальной	Создание благоприятного инвестиционного климата и гарантия тенговых вкладов (в случае изменения курсовой разницы)	Нестабильная экономическая ситуация может привести к изъятию вкладов со счетов
Демографический фактор
Активная часть населения остается единственным инвестором на депозитном рынке	Малая численность населения, низкие демографические показатели, эмиграция населения	Государственная политика по стимулированию прироста населения	Малое количество населения - малое количество вкладов
Социальный фактор
Нормализация ситуации на рынке труда	Недостаточная социальная защищенность некоторых слоев населения	Государственная политика формирования доходов населения	Недостаточные Доходы населения приведут, наряду с инфляцией, к тенденции снижения спроса на депозиты
Для жителей г. Алматы концентрация банков на единой территории, для регионов филиалы крупных банков	Отдаленность регионов от Банковских учреждений, Недостаточная филиальная сеть, неудобное территориальное расположение	Создание филиалов не только крупных банков, специализирующихся на депозитах	Вложение денег в другие сферы

Исходя из выявленных проблем, можно разработать стратегию формирования депозитной политики. В целях усиления финансовой стабильности коммерческих банков необходимо формирование эффективной банковской политики, одной из составляющих которой является депозитная политика. Формирование депозитной политики должно осуществляться в три этапа:

- этап исследования;

- этап планирования;

- этап принятия и реализации решений.

На этапе исследования банк изучает потребности клиентов: какие виды депозитов наиболее привлекательны, какие процентные ставки устанавливать на тот или иной вид депозитов, вкладов. Все это должно реализовываться с учетом возможностей банка по осуществлению тех или иных банковских операций. На данном этапе также банком осуществляются изучение и анализ рынка, которые включают в себя: анализ окружающей среды, рынка, места и роли банка на этом рынке. То есть такие параметры, как географическое положение банка, близость к клиенту, достаточность филиальной сети, город или сельская местность, наличие конкурентов необходимо изучать и принимать во внимание на начальной стадии выработки депозитной политики.

На этапе планирования банк осуществляет анализ и оценку прибыли по депозитным операциям, планирует возможные риски, расширяет ассортимент предоставляемых услуг и т.д.

Этап принятия и реализация решений, - пожалуй, наиболее важный и ответственный, поскольку на данном этапе решается, какой объем депозитов будет привлечен на запланированный период. Здесь играет роль такой фактор, как сама процедура привлечения средств в депозиты (успешная работа персонала банка с клиентами: разъяснительная работа по видам, срокам и преимуществам вкладов и т.д.). Немаловажную роль на данном этапе играет также реклама и производство рекламной кампании. И, наконец, от банка зависит правильное и эффективное управление активами и пассивами для более рационального использования финансовых средств и сокращение дисбаланса между привлекаемыми и вкладываемыми средствами.

Разработка и обеспечение депозитной политики включает в себя разработки таких важнейших направлений как:

- товарная политика, включая инновационную;

- политика продаж;

- политика ценообразования;

- сервисная политика, включая кадровую;

- рекламная политика.

Товарная стратегия и политика производится в системе маркетинга, связаны с выбором и осуществлением планирования процесса предоставления, предложения и продажи банковских депозитов. Сущность товарной политики заключается в определении и поддержании оптимальной структуры набора предоставляемых банком депозитных услуг, которые необходимо продавать с точки зрения целей самого банка. Основными задачами товарной политики являются: определение и удовлетворение запросов потребителей-клиентов; оптимальное использование технологических знаний и опыта самого банка; оптимизация финансовых результатов; превращение потенциальных депозитных услуг в реальные и соблюдение принципов гибкости процессов предоставления депозитных услуг; оптимальной квалификации кадров и т. д.

Товарная политика включает - стратегию расширения контролируемых рыночных сегментов и предполагает увеличение объема существующих депозитных услуг на уже завоеванных рынках. Для осуществления такой стратегии имеются следующие возможности:

- найти и использовать слабые стороны депозитных услуг предоставляемых конкурентами;

- убедить потенциальных потребителей воспользоваться услугой именно данного банка и привлечь новых клиентов;

- предложить дополнительные услуги, связанные с приобретением, предоставлением и сервисом депозитных услуг.

Стратегия развития продукта основана на интенсивной научно-исследовательской работе по совершенствованию уже предоставляемых депозитных услуг, расширении их модификаций и способа предоставления, что улучшает их потребительские свойства. Иными словами необходимо произвести позиционирование депозитов, что означает определение их особенностей, характерных черт, которые отличают их от аналогов. Позиционирование укрепляет позицию конкретного депозита на определенном рыночном сегменте и повышает его соответствие потребностям определенных клиентов.

Далее необходимо определить ассортиментную политику, т. е. оптимальный набор предоставляемых депозитов, наиболее предпочтительных для успешной работы на конкретном рынке и обеспечивающую необходимую экономическую эффективность деятельности банка в целом. Ассортиментная стратегия может выражаться в выработке следующих направлений:

- товарная дифференциация, т. е. выделение банком своих собственных депозитных продуктов отличных от продуктов конкурентов, обеспечивая для них отдельные ниши спроса;

- узкая товарная специализация (конкретная деятельность банка на предоставлении определенных банковских услуг).Чаще всего на это направление ориентируются специализированные банки;

- товарная диверсификация, которой в основном придерживаются универсальные банки;

- стратегия завоевания новых рынков предполагает расширение сферы обслуживания внешних и внутренних рынков, увеличение количества реальных вкладчиков. В основе этой стратегии лежит производственная маркетинговая концепция, и руководство банка предпринимает такие шаги как:

а) изучение демографических рынков (для новых социальных групп населения);

б) анализ рынка розничных организаций (контрагентов, поставщиков, конкурентов);

в) анализ специфики отдельных географических рынков.

Политика продаж. Разработанная стратегия политики продаж включает комплексный анализ и обслуживание клиентов, т. е. изучение оптимально возможных вариантов предоставления пакета депозитных услуг для максимально полного удовлетворения запросов традиционных рынков и потребителей и привлечения новых. Основными задачами политики продаж банков и банковских учреждений являются:

- анализ рынка, включающий определение общей доли рынка, обслуживаемой конкретным банком;

- доли рынка запасов и депозитов по категориям клиентов и их принадлежности к разным отраслям;

- доли контролируемого рынка по сравнению с институтами парабанковской системы;

- анализ маркетинговой информации, содержащей классификацию клиентов по географическому, половозрастному признакам, уровню доходов и прочее.

Для этой цели необходимо проанализировать некоторые основные факторы, оказывающие влияние на политику продаж.

Анализ конкретного рынка, рыночного сегмента ("ниши", "окна"). Сегмент рынка - это:

- выделенная определенным образом часть рынка, на которой реализуются определенного вида банковские услуги;

- выявление групп потенциальных и реальных потребителей, составляющих одну или части некоей конкретной аудитории. Естественно, что отдельные элементы этих групп должны обладать какими-то общими признаками, по которым их классифицируют;

Понятие "рыночный сегмент" охватывает большое количество производителей и потребителей. В зависимости от критерия выделения конкретного сегмента и признака сегментации рынка набор предоставляемых услуг может быть географический, национальный, половозрастной, профессиональный экономический, имущественный.

К географическим признакам относятся: величина региона, плотность и численность населения, климатические условия, административное деление (город, село), отдаленность от банка и т.д. Применение данного признака особенно необходимо, когда на рынке существуют климатические различия между регионами или особенности культурных, национальных, исторических традиций, а также потребительских привычек и предпочтений.

Демографические признаки - возраст, пол потребителя, размер и жизненный цикл семьи, количество детей - относятся к наиболее часто применяемым критериям сегментации. Это обусловлено доступностью их характеристик, а также наличием между ними и спросом на банковские услуги (объемом продаж) существенной корреляционной связи.

Возрастное деление клиентуры банка определяется понятием жизненного цикла, которое предполагает, что человек на протяжении своей жизни от рождения до смерти проходит ряд последовательных стадий. На каждой из них у него возникают определенные потребности, то есть со временем у людей меняются вкусы, желания и ценности. Классическую дифференциацию потребителей с учетом последовательности важных этапов в жизни взрослого человека используют в своей книге "Жизненный цикл и финансовые возможности потребителей" Джон Б. Лансинг и Джеймс Н. Морган //, делая основной акцент на семью (таблица 2).

Таблица 2 Сегментация потребителей по этапам жизненного цикла

Этап жизненного цикла	Возможные сегменты
1	2
Незамужний, холостяцкий период	Молодые, отдельно живущие люди
Недавно созданные семьи	Молодожены без детей
Полная семья, 1 стадия	Молодые супружеские пары с маленькими детьми до 6 лет
Полная семья, 2 стадия	Молодые супружеские пары с детьми 6 и более лет
Полная семья, 3 стадия	Супружеская пара, живущая вместе с несовершеннолетними детьми
"Пустое гнездо", 1 стадия	Пожилые супружеские пары работающие, с которыми не живут дети
"Пустое гнездо", 2 стадия	Пожилые супружеские пары на пенсии, с которыми не живут дети
Престарелые одиночки	Вдовствующие лица, с которыми не живут дети

Банку легко осуществить сегментацию клиентов по возрастному признаку, так как при открытии банковских счетов с ними проводят беседу и заполняют данные лицевого счета, содержащие подробные сведения о возрасте, составе семьи, семейном положении, уровне образовании и т.п.

Социально-экономические признаки предполагают выделение групп клиентов на основе общности социальной и профессиональной принадлежности, уровня образования и доходов, семейного статуса и национальности и др. Так, чем выше доход семьи, тем больше у нее потребность в разнообразных банковских услугах. Семейный статус также имеет значение, ибо как правило, одиночки меньше пользуются банковскими услугами.

Люди, имеющие хорошую, стабильную работу и перспективы продвижения по службе, предъявляют повышенный спрос на ссуды и услуги по хранению сбережений. Они наиболее привлекательны как объект маркетинговой стратегии коммерческого банка, так как имеют устойчивый и растущий доход.

Выявление и анализ деятельности конкурентов. Для этой цели необходимо:

– выявить потенциальных и реальных конкурентов в каждом рыночном сегменте; банки производящие услуги заменители в сегменте. К ним относятся банки и банковские учреждения, предоставляющие услуги-аналоги в тех же рыночных сегментах; банковские учреждения обслуживающие другие рынки услугами-аналогами и вторжение которых на данный рынок является весьма вероятным;

– сгруппировать банки конкуренты;

– провести оперативный и перспективный анализ деятельности конкурентов.

Политика ценообразования. При решении вопросов относительно цен на услуги по содержанию депозитов руководство банков сталкивается со старой дилеммой: банки должны обеспечивать достаточно высокие процентные доходы клиентам для привлечения и содержания вкладов, но так же должны избегать слишком высоких процентных ставок, которые могут поглотить любые прибыли, получаемые от использования средств с депозитов. Жесткая конкурентная борьба за депозиты усложняет решение этой проблемы, поскольку конкуренция ведет к росту процентных издержек по депозитам и одновременно снижает ожидаемые прибыли от оборота привлеченных средств.

Рынок, а не отдельный банк, в конечном счете, устанавливает уровень всех цен. В связи с этим руководство банка должно решать, желает ли оно привлечь больше депозитов и держать их все в настоящее время, предлагая вкладчикам, по крайней мере, определенную рынком цену, или же оно хочет избавиться от депозитов, предлагая клиентам депозиты на условиях ниже рыночных. Управляющие банками часто должны выбирать между ростом и прибыльностью.

Определяющим фактором при установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) является срок, на который размещаются средства: чем длительней срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту). Выплата процентов по вкладу (депозиту) может производится: