Перспективы совершенствования системы кредитования малого и среднего бизнеса в ЗАО "Транскапиталбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТюЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОюСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

1.1 Сущность и особенности кредитования предприятий малого и среднего бизнеса

1.2 Порядок кредитования малого и среднего бизнеса

1.3 Систематизация ключевых проблем банковского кредитования предприятий малого и среднего бизнеса

2. ОюПЫТ И ПРОБЛЕМЫ РАБОТЫ ЗюАО «ТюРАНСКАПИТАЛБАНК» НА РЫНКЕ КРЕДИТОВ ДЛЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

2.1 Общая характеристика и динамика развития ЗАО «Транскапиталбанк»

2.2 Анализ политики АКБ ЗАО «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» в сфере кредитования

3. ПЕРСПЕКТИВЫю СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В ЗюАО «ТюРАНСКАПИТАЛБАНК»

3.1 Анализ регионального рынка банковского кредитования предприятий малого и среднего бизнеса

3.2 Предложения по совершенствованию кредитования субъектов малого и срденего бизнеса в работе ЗАО Транспкаиталбанк на региональном рынке банковских услуг

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ



ВюВЕДЕНИЕ

кредитование рынок банк бизнес

Мюалый бизнес и банки выступают на рынке кредитования в качестве деловых пюартнеров. В зюависимости от того, насколько они будут понимать проблемы и потребности друг дюруга, нюастолько и зюависят рюезультаты июх сюотрудничества. Естественно, что банки и представители мюалого бюизнеса июмеют рюазличные тюочки зюрения на кредитование малого и среднего бизнеса. Оюднако июх оюбъединяет еюдиная цюель - найти решения наболевших вопросов для бюлагополучного рюазвития бюанковского кюредитования в Рюоссии.

В нюастоящее вюремя кюредиты банков, обеспечивая хозяйственную дюеятельность оюрганизации, сюодействуют июх рюазвитию, уювеличению оюбъемов производства продукции, работ, уюслуг. Зюначение кредитов банка как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно пюроявляется нюа сютадии сютановления оюрганизации, кюоторое использует кредитные ресурсы при оюсуществлении дюолгосрочных июнвестиций, нюаправленных нюа сюоздание нового имущества (при капитальных инвестициях). Нюа эютом эютапе оюгромное зюначение июмеют дюолгосрочные кредиты банков. Краткосрочные кюредиты пюомогают пюредприятию пюостоянно пюоддерживать нюеобходимый уюровень оборотных средств, содействуют ускорению оюборачиваемости сюредств пюредприятия.

Рюоссийские бюанки оючень нюеохотно идут на кредитование мюалого бюизнеса, сючитая еюго оючень рюискованным. Тюе пюрограммы фюинансирования, которые все жюе сютали пюоявляться в пюоследнее вюремя, не предполагают вкладывать средства на сютарте. Пюредприятие дюолжно пюроработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей нюадежности. Еюстественно, эюто сюущественно оюграничивает вюозможности развития малого бизнеса.

Вместе с тюем кюонкуренция нюа рюынке микро и малых кредитов несомненно присутствует. Данный вид кюредитования нюесет в себе значительные риски, как для кредитора, так и для зюаемщика, вюследствие эютого вюысокие пюроцентные ставки. Однако есть некоторые преимущества: оперативность, оютсутствие бюумажной вюолокиты и зюалога бюумажной вюолокиты и зюалога.

Оюбъемы вюыдаваемых бюанками кюредитов мюалому бюизнесу пюрактически уюдвоились за последние несколько лет, однако банкам по-прежнему приходится тюратить зюначительные сюредства нюа рюекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на тюо, чюто, кюак уюже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит пюотому, чюто пюомимо нюежелания бюанков работать со стартовым бизнесом, является тюо, чюто бюанки в пюринципе гюотовы кюредитовать июсключительно крепко стоящих на ногах кюлиентов пюод оюбеспечение тювердым зюалогом с условием его страхования в пользу банка, чюто тюакже повышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога - банки нюе лююбят пюолучать в зюалог товар в обороте на 100%. При этом бизнес зюаемщика оюценивается с пюрименением кюлассических фюинансовых кюоэффициентов с уюстановкой оютсекающих пюараметров нюа уровне, рюекомендуемом кюлассической тюеорией кюредитования, тюо есть зачастую не применяется ни оютраслевая, нюи сюегментная дюифференциация. Сюнижение тюаких пюараметров до интуитивных уровней может кюрайне нюегативно сюказаться нюа кюачестве пюортфеля кюредитов, пюоэтому бюанки вюыбирают зюаведомо кюонсервативный пюодход, который практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет зюа сюобой оютсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.

Актуальность темы дипломной рюаботы оюпределена рюолью мюалых и сюредних пюредприятий в масштабах экономики страны в целом и значением июх кюак пюотребителя бюанковских уюслуг. Мюалое и сюреднее пюредпринимательство - не только сюущественная сюоставляющая и мюассовая сюубъектная бюаза цюивилизованного рыночного хозяйства, но и максимально гибкая, эюффективная и пюрозрачная в сюилу сювоих рюазмеров фюорма хюозяйствования.

Зюначимость изучения проблемы мюалого и сюреднего пюредпринимательства уюсиливается тюем, чюто июменно еюму, кюак подчеркивают авторы бюольшинства пюубликаций нюа эюту тюему, мюенее всего повезло в отношении государственной и июной пюоддержки, дюо сюих пюор в мюасштабах сютраны нюе создана инфраструктура, обеспечивающая нюормальную рюаботу малых предприятий. Недооценка малого и среднего предпринимательства, игнорирование его эюкономических и сюоциальных вюозможностей в тюечение пюочти вюсего пюериода рюеформ могут быть расценены кюак кюрупный, сютратегический пюросчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в цюелом. Вюсе вюышеизложенные оюбстоятельства сювидетельствуют оюб аюктуальности вюыбранной тюемы, оюбусловленной необходимостью рюешать пюроблему пюоиска и пюрименения нюовых фюорм кюредитования малого и среднего предпринимательства РюФ, пюозволяющих еюсли нюе зюаменить тюрадиционные, тюо хюотя бюы июх дополнить.

Цюель дюипломной работы - разработать предложения и рекомендации по эффективному формированию системы кюредитования мюалого и среднего бизнеса в России ,а также в рассмотрении особенностей системы кредитования малого и сюреднего бюизнеса нюа пюримере ЗюАО «Тюранскапиталбанк». Дюля дюостижения пюоставленной цели в рюаботе рюешаются сюледующие зюадачи:

1. Июзучение тюеоретических аюспектов пюроцесса кюредитования мюалого и среднего бюизнеса в Рюоссии, эюкономическая сюущность мюалого и сюреднего бюизнеса и нюеобходимости еюго кредитования;

2. Пюроведение аюнализа организации работы по кредитованию малого и среднего бизнеса на примере ЗюАО «Тюранскапиталбанк»;

3. Рюазработка рюекомендаций пюо сюовершенствованию системы кредитования малого и среднего бюизнеса в ЗюАО « Тюранскапиталбанк » с цюелью повышения эффективности кредитного процесса.

Объектом исследования является ЗюАО « Тюранскапиталбанк ю».

Предметом исследования является процесс организации кредитования малого и среднего бюизнеса (МюСБ) в ЗюАО « Тюранскапиталбанк » .

ююДипломная рюабота сюостоит из введения, трех гюлав, зюаключения, мюатериал рюаботы июллюстрирован рюисунками и тюаблицами. В кюонце рюаботы пюриводится сюписок июспользованной люитературы, вюключающий Зюаконы РюФ, нюормативные аюкты ЦБ РФ, монографии и сютатьи июз пюериодической пюечати.



1 ТюЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОюСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

1.1 Сюущность и оюсобенности кредитования предприятий малого и среднего бизнеса

Ставки по кредитам малым предприятиям в полтора раза превышают стоимость ресурсов для других заемщиков. В среднем малый бизнес в 2012 году занимал в рублях под 17-18%, а более крупные предприятия платили 10-12% годовых. Разброс среднегодовых ставок достаточно велик - от 13 до 28%. Зависят они от сроков кредитования, обеспечения кредита, региона, насыщенности ресурсами. Повышенные ставки процента объясняются более высоким уровнем риска, закладываемым банком при кредитовании малого предприятия. Пока невысокий уровень конкуренции между банками за малого предпринимателя также позволяет им держать ставки на высоком уровне. К тому же малые предприятия готовы платить высокие проценты с учетом срочности выдачи кредита. Арсамаков, И. Финансово-кредитные факторы активизации малого бизнеса в региональных отраслевых комплексах/ Арсамаков, И.// Предпринимательство. - 2011. - № 5. - С. 82-86

Кредитование предприятий малого бизнеса в целом отличается более короткими сроками, чем кредитование компаний среднего и крупного бизнеса. По размерам ссуд также довольно большой разброс: в небольших банках минимальная сумма 5 тысяч, а максимальная - 500 тысяч рублей, у более крупных - 50 тысяч и 30 млн. рублей соответственно.

В целом, по данным исследования, более 40% кредитов от общего числа выданных кредитов малым предприятиям - это кредиты до 300 тыс. руб. (порядка 10 тыс. долл.). Иначе говоря, 40% всех выданных кредитов составили микрокредиты. Чуть менее 40% всех выданных кредитов находится в пределах 300 тыс. руб. - 3 млн. руб. Менее четверти всех кредитов составили кредиты на сумму от 3 млн. руб.

Несмотря на активизацию банков в сегменте малого бизнеса, конкуренция между ними по-прежнему ведется в основном за клиентов из традиционных отраслей и регионов. Наиболее охотно банки кредитуют бизнес, занимающийся торговлей. Белотепова, Н. Совершенствование кредитования предприятий малого бизнеса/ Белотепова Н. // Предпринимательство. - 2013. - № 4. - С. 57-63 На его долю в 2012 году пришлось более 60% всех кредитов, выданных малому бизнесу. Торговые компании продолжают оставаться самым динамичным сектором нашей экономики и за счет быстрой оборачиваемости своих средств могут себе позволить взять кредит в банке даже под высокий процент.

На обрабатывающие производства пришлось всего чуть более 10%. При этом почти четверть компаний из данной сферы - это производители пищевых продуктов, около 18% занимаются металлургическим производством и производством готовых металлических изделий и ещё одна четверть компаний занимается прочим производством, т.е. производством мебели, ювелирных изделий, спортивных товаров, игрушек, и др.

Более четверти всех кредитов, выданных малым предприятиям, приходится на Москву, по 20% - на Южный и Уральский федеральные округа. Распределение кредитов, выданных малым предпринимателям, по регионам примерно совпадает с территориальным распределением самих малых предприятий по стране. Более половины малых предприятий расположены в Центральном и Приволжском федеральных округах. Более активному и диверсифицированному развитию кредитования малого бизнеса препятствует целый ряд факторов :

Во-первых, на данном этапе своего развития российские банки не обладают достаточной ресурсной базой для выдачи долгосрочных кредитов. Большинство финансовых посредников, особенно в регионах, существуют за счет краткосрочных вкладов. Учитывая краткосрочность и неустойчивость такой ресурсной базы, эти банки не могут предоставлять долгосрочные займы предпринимателям для обновления основных фондов. Таким образом, банки ограничиваются краткосрочным кредитованием на пополнение оборотных средств (на срок до 1 года, а чаще - на 3-6 месяцев). Такая осторожность повышает надежность банковского сектора, но краткосрочные займы не дают возможности малому бизнесу модернизировать свое производство. Биншток, Ф.И. Государственное регулирование предпринимательской деятельности: учебное пособие/ Биншток Ф.И.; под ред. М.Г. Лапусты. - 2-е изд., перераб. и доп.. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 200 с. - (Серия «Высшее образование»

В ситуации неразвитости в нашей стране системы рефинансирования кредитов ЦБ большое значение приобретает система финансирования по германской схеме - через государственные банки, например, РосБР, или зарубежные банки, в частности, ЕБРР.

Во-вторых, при сравнимых операционных издержках на обслуживание крупного и мелкого заемщика крупному банку невыгодно работать с малым бизнесом. Нужны такие процедуры кредитования малого бизнеса, которые бы позволили оперативно и с малыми затратами готовить и проводить большую массу мелких сделок, обеспечивая в тоже время приемлемое качество кредитного портфеля. Для решения этой проблемы крупные банки разрабатывают скоринговые системы оценки партнеров.

В-третьих, серьезным препятствием для увеличения объемов кредитования малого бизнеса являются высокие риски, отчасти обусловленные непрозрачностью малого бизнеса, и проблемы залогового обеспечения сделки.

Банки находят способы работы с мелкими заемщиками даже в отсутствие надежного обеспечения. За последний год банки стали активнее предлагать беззалоговые кредиты. Они, безусловно, носят краткосрочный характер, но позволяют предпринимателям решить временные трудности. Но для работы с беззалоговыми кредитами банк должен хорошо уметь оценивать бизнес клиента, его возможности вернуть кредит за счет своей текущей выручки, эффективности работы. Это новые технологии оценки рисков, и за этими технологиями - будущее массового кредитования малого бизнеса.

В классическом варианте залогом выступает жилая и нежилая недвижимость, оборудование, автотранспорт, находящиеся в собственности как предприятия, так и в личной собственности владельца бизнеса. Товары в обороте чаще всего выступают обеспечением кредитов, выданных малому бизнесу. Оценку залога банки предпочитают проводить своими силами. Обеспечение должно покрывать сумму кредита и проценты за весь срок кредитования. При этом обычно банк исходит из ликвидности залога и принимает в расчет не более 70% его оценочной стоимости. Кроме того, обычно банки требуют застраховать залоговое имущество в страховой компании. Это связано в том числе с тем, что в соответствии с современным залоговым законодательством в случае банкротства предприятия банкиры не исключают ситуации, когда причитающиеся по закону банку активы не удастся взыскать с бизнесменов. Залоговое имущество на общих правах поступает на аукцион, и банки не имеют на него преимущественных прав. На сегодняшний день автотранспортные средства, переданные в залог, тоже не могут гарантировать банку абсолютное покрытие кредита. Дело в том, что заложенное автотранспортное средство до сих пор не регистрируется в ГИБДД. Соответственно, банки оказываются незащищенными от мошенничества со стороны клиентов, «теряющих» паспорт транспортного средства, заложенный в банке, и перепродающих автомобиль.

Другим способом снижения рисков кредитования малого бизнеса является личное знакомство банкира с собственником бизнеса. На переговоры с сотрудниками банков при оформлении кредита обычно приходят первые лица малых и средних предприятий, что нечасто случается при взаимодействии с крупным бизнесом, а подобные неформальные отношения с руководством позволяют получить более достоверную информацию о состоянии дел предприятия. Кредитные эксперты должны не только уметь хорошо оценивать бизнес потенциального заемщика, но и быть отличными психологами. Необходимо лично знать человека, который стоит за конкретным бизнесом.

По мнению самих банкиров, более интенсивной работе банков и малого бизнеса могли бы способствовать следующие шаги государства:

- во-первых, принятие нового закона о залоге, позволяющего исключить заложенное имущество из конкурсной массы при банкротстве должника, а также предполагающего возможность внесудебного взыскания банком заложенного имущества, и введение системы регистрации залога движимого имущества;

- во-вторых, внесение поправок в Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Это положение препятствует кредитованию малого бизнеса. Центробанк рассматривает кредиты малым предприятиям в большинстве случаев как проблемные и безнадёжные ссуды, под которые кредитные организации должны создавать резервы в размере половины либо полной суммы кредита. Соответственно, банки должны изыскивать дополнительные средства для создания резервов, и, как следствие, это приводит к увеличению издержек банка и повышению ставки. Вьюгина, В. Малый бизнес в решении социальных задач регионов/ Вьюгина В. // Предпринимательство. - 2011. - № 5. - С. 59-63

Также банкиры сетуют на отсутствие реального опыта оценки бизнеса малых предприятий у проверяющих специалистов из ЦБ, которые используют слишком формальные показатели, такие как недостаточность собственных средств или отрицательные чистые активы, при этом забывают оценивать перспективность развития малого предприятия. С одной стороны, ЦБ провозглашает курс на переход к содержательному надзору, опирающемуся на оценку качественных показателей деятельности банка. Но на поверку выходит иначе. Часто банки вынуждены отказываться от кредитования перспективного клиента, потому что знают, что придет ЦБ и заставит создавать дополнительные резервы под кредит, который с формальной точки зрения является рисковым. Но банк объективно знает бизнес клиента лучше, чем представители из ЦБ.

Положительным фактором для самих банков стало бы уменьшение налоговой нагрузки на малые предприятия. Использование разных механизмов снижения налоговой нагрузи на малые предприятия (налоговые льготы, специальные налоговые режимы) могли бы позволить малым компаниям легализовать свой бизнес и, в конечном итоге, снизить кредитные риски банков, что привело бы к росту кредитования малого бизнеса. Более активному взаимодействию банков и малого бизнеса препятствуют также проблемы, возникающие у малого бизнеса при обращении в банки.

В среднем в банках процедура рассмотрения заявки на кредитование занимает не менее 1 месяца и требует от предпринимателя огромного количества справок и копий документов. В отличие от крупного заемщика малый бизнес не располагает ни трудовыми, ни временными ресурсами для сбора всех документов. При этом никто не дает предпринимателю гарантии, что все его усилия окупятся. Кроме того, у мелкого бизнесмена обычно просто нет времени ждать необходимых «здесь и сейчас» денег. Часто от бизнесменов требуется предоставить ряд дополнительных документов, таких как бизнес-план, технико-экономическое обоснование и др., а квалификации большинства предпринимателей на их составление обычно не хватает. Давыдова, Л.В. Малое предпринимательство в реформируемой экономике: роль и значение/ Давыдова л.В., Будовская Л.А.// Финансы и кредит. - 2011. - № 13 (253). - С. 48-53

Банки для снижения кредитных рисков выдвигают жесткие требования к обеспечению выдаваемых ссуд. При действующей законодательной базе и условиях прохождения дел в арбитражных судах вернуть залог достаточно сложно, на это уходит много времени и средств. К тому же отсутствует адекватное залоговое законодательство и инфраструктура реализации залогов. При следовании действующим нормативным актам залог, как правило, реализуется не более чем за 1/2 его действительной стоимости. Продажа залога осуществляется через систему тендеров, что и обусловливает резкое уменьшение его цены из-за плохой организации торгов. Поэтому банки-кредиторы требуют от потенциальных заемщиков 200% залогового обеспечения кредита, что не под силу большинству малых предприятий.

Все это формирует у предпринимателей определенный стереотип в отношении банковских кредитов, способствует низкой заинтересованности в сотрудничестве с банками. Ряд банкиров говорят о том, что сейчас главной задачей для банковского сообщества, в том числе государства, является привлечение интереса со стороны малого бизнеса к банкам. Малый бизнес в основной своей массе не воспринимает банк как институт, готовый к сотрудничеству с бизнесом. Банки постоянно вынуждены работать с недостоверной отчетностью, предоставляемой предпринимателями. Малый бизнес заранее уверен, что он не понравится банку, поэтому старается приукрасить собственное положение. Банки, ориентированные на работу с малым бизнесом, стараются учитывать особенности данной категории клиентов. Мещерякова, Л. Роль эффективности предпринимательской деятельности для социально-экономического развития региона/ Мещерякова Л. // Предпринимательство. - 2010. - № 2. - С. 125-130

Это, прежде всего относится к небольшим банкам, поведение которых обычно характеризуется большей гибкостью по сравнению с крупными банками. Банки готовы сокращать сроки рассмотрения заявок на получение кредита в случае их небольших размеров, но при этом либо у банка должна быть отлажена система оценки заемщиков, по типу скоринг-модели или экспресс-анализа, либо он кредитует заемщиков с хорошей кредитной историей. Однако на сегодняшний день банки практически не готовы сотрудничать с малыми предприятиями на самом критичном для них этапе - стартовом. Потребность в стартовом банковском кредитовании удовлетворена, по экспертным оценкам, на 4-7%, а по расчетам Ресурсного центра малого предпринимательства, потенциальная емкость этого рынка - более 5 млрд. долларов. А между тем, как показывает зарубежная практика, это сотрудничество не просто реально, но и взаимовыгодно. Муравьев, А.И. Малый бизнес: экономика, организация, финансы: учебное пособие для вузов/ А.И. Муравьев, А.М. Игнатьев, А.Б. Крутик. - 4-е изд., перераб. и доп. - СПб: ИД Бизнес-пресса, 2012. - 608 с.

Например, в Европе, несмотря на то, что в достаточном объеме присутствуют другие источники венчурного финансирования, банки финансируют 1/3 стартовых проектов. И им еще приходится конкурировать в этом сегменте. В России же для банков в этой области особых конкурентов нет. Венчурные фонды только набирают силы и даже совместно с государством, частными инвесторами (их объединениями) пока не могут удовлетворить потребность начинающих предпринимателей в финансировании. В этой ситуации банки, сотрудничая с образующимися компаниями малого бизнеса, могли бы создать себе достаточно большой задел на будущее. Малому бизнесу же сотрудничество с банками могло бы позволить с самого начала научиться планировать деятельность, анализировать рынок, управлять финансовыми потоками и адекватно оценивать свое реальное состояние. Пока же финансированием реальных стартовых проектов занимаются преимущественно даже не венчурные фонды, а успешные бизнесмены и специалисты, желающие вложить свои деньги в реальное производство и получить с них большую прибыль.

1.2 Пюорядок кюредитования мюалого и сюреднего бюизнеса

Сюреди сюовременных эюкономистов дюо сюих пюор нюе сюуществует еюдиного мюнения пюо пюоводу оюпределения тюермина «кредитоспособность». Оюдни июз нюих оюпределяют кюредитоспособность зюаемщика как способность полностью и в срок рюассчитаться пюо сювоим дюолговым оюбязательствам. По мнению других под кредитоспособностью заемщика сюледует пюонимать нюе тюолько сюпособность (тюо еюсть нюаличие вюозможности), но и гюотовность (нюаличие желания) лица своевременно и в полном объеме погашать свои долги.

Второй пюодход сювойственен зюападной бюанковской пюрактике, кюоторая пюредполагает оюценку creditworthy, тюо еюсть тюого, нюасколько кюлиент “достоин” кредита. Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального зюаемщика дюо рюешения вюопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является оюдним июз сюпособов пюредупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием кюлиента.

В бюанковской пюрактике нюе сюуществует еюдиной сютандартизированной сюистемы оценки кредитоспособности. Бюанки рюазных сютран используют различные системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов оюпределяется рюазличной сютепенью дюоверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, оюсобенностями июндивидуальной кюультуры кюредитования и июсторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности.

Существующие методики оюценки кюредитоспособности зюаемщика кюоммерческими бюанками эюкономически рюазвитых сютран июмеют свои пюоложительные аюспекты. Их частичное применение может дать положительные результаты. Российским коммерческим бюанкам сютоит оюбратить вюнимание нюа вюышеуказанные мюетодики и аюктивно применять их нюа пюрактике, в чюастности: аюнализ фюинансовых кюоэффициентов по методике банков США позволяет бюолее пюолно оюценить фюинансовое сюостояние пюотенциального заемщика с точки зрения внешнего пюользователя июнформации; оюценка кюредитоспособности зюаемщика по методике банков Франции дает представление о пюоказателях, нюе пюоддающихся кюоличественному июзмерению, нюо имеющих важное значение для кюредитного июнспектора кюоммерческого бюанка. Уючитывая зюаинтересованность бюанка в продвижении услуг кредитования, а также в сювоевременности вюозврата ссуды - целесообразно рекомендовать заемщику как улучшить свое финансовое сюостояние с цюелью пюовышения еюго кюредитоспособности. Морозко, Н.И. Финансовый анализ развития малого бизнеса в России / Морозко Н.И. // Финансы и кредит. - 2010. - № 28. - С. 55-63

Бюанки дюолжны получить ответ на вопрос о пюлатежеспособности пюредприятия, т.е. о гюотовности вюозвращать зюаемные сюредства в сюрок. Зюа сючет чюего пюредприятие бюудет возвращать долги, в том числе кредит, если оно получит этот кюредит в бюанке. Сюредства дюля пюогашения дюолгов - эюто, прежде всего, деньги нюа сючетах предприятия. Потенциальным средством для погашения долгов является дебиторская задолженность, кюоторая пюри нюормальном кюругообороте средств должна быть возвращена предприятию. Средством дюля пюогашения дюолгов мюогут служить также имеющиеся у предприятия запасы товарно-материальных цюенностей. Пюри июх рюеализации пюредприятие пюолучит дюенежные сюредства. Преображенский, Б. Инфраструктура поддержки малого предпринимательства в научно - технической сфере/ Преображенский, Б. Толстых Т., Гаврилова Е.,// Предпринимательство. - 2011. - № 4. - С. 18-22

Июными словами, тюеоретически пюогашение зюадолженности оюбеспечивается вюсеми оюборотными средствами предприятия. Можно было бы пюредположить, чюто еюсли у пюредприятия оюборотные сюредства пюревышают сюумму зюадолженности, то оюно гюотово к погашению долгов, т.е. платежеспособно, однако, если предприятие действительно направит все оюборотные сюредства нюа пюогашение дюолгов, тюо в тюот жюе момент прекращается еюго пюроизводственная дюеятельность, т.к. июз сюредств пюроизводства у нюего оюстанутся тюолько основные средства, а дюенег нюа пюриобретение мюатериальных оюборотных сюредств нет - они полностью ушли нюа вюыплату зюадолженности. Пюоэтому пюлатежеспособным мюожно сючитать пюредприятие, у которого сумма оборотных сюредств зюначительно пюревышает рюазмер зюадолженности.

Пюлатежеспособность - эюто готовность предприятия погасить дюолги в сюлучае оюдновременного предъявления требования о платежах со стороны всех кредиторов предприятия. Яюсно, чюто рюечь июдет люишь о кюраткосрочных зюаемных сюредствах, по долгосрочным сюрок вюозврата июзвестен зюаранее и нюе оютносится к дюанному пюериоду. Пюлатежеспособность - эюто наличие у пюредприятия сюредств, дюостаточных дюля уюплаты дюолгов пюо всем краткосрочным обязательствам и оюдновременно бюесперебойного оюсуществления пюроцесса пюроизводства и рюеализации пюродукции .

Оючень вюажным является вопрос о нюаиболее хюарактерных цюелях пюолучения кюредитов. Сюхема кюредитования вюключает сюледующие основные эютапы:

- рюассмотрение зюаявки нюа кюредит;

- июзучение кюредитоспособности зюаемщика;

- оюформление кюредитного договора;

- вюыдача кюредита;

- кюонтроль зюа июсполнением кюредитной сюделки.

Пюорядок кюредитования ююридических люиц кюоммерческими бюанками Уполномоченный сотрудник кредитного подразделения требует от заемщика предоставления пюолного пюакета дюокументов нюа кюредит сюогласно пюеречню кюоммерческого бюанка. В пюроцессе оюзнакомления с пюредоставленным пюакетом дюокументов, сюотрудник пюроводит люичную беседу с заемщиком (его уполномоченным пюредставителем), люибо нюаправляет еюму письменный запрос, целью которого является получение дюанных оюб организации. Ливандовская, А.Д. Малый бизнес Дальневосточного федерального округа/ Ливандовская А.Д., Переверзева Н.К. // ЭКО: всероссийский экономический журнал. - 2012. - № 10. - С. 50-59

Раскрывая интересы банка-кредитора в оценке кредитоспособности заемщика, следует оюхарактеризовать цюелесообразность и пюоследовательность его действий в отношении его будущего клиента.

Первый эютап. Уюстанавливаются пюредварительные кюонтакты с кюлиентом пюо дювум нюаправлениям:

- люибо сюпециалисты банка пюроводят рюаботу пюо мюаркетингу и рекламе с целью привлечения клиентов для получения кюредита;

- люибо кюлиент сюам оюбращается в банк, располагая определенными данными о его репутации и пюриемлемых уюсловиях кюредитования.

Второй этап. Оценивается содержание кредитной заявки клиента пюо дюанным пюроведенного кюомплексного эюкономического аюнализа кюредитоспособности зюаемщика дюля рюасчета выполнения июм сювоих финансовых обязательств. Кредитодателей интересуют такие вопросы:

- ликвидность активов зюаемщика;

- фюинансовая уюстойчивость и еюго пюлатежеспособность в предстоящей перспективе;

- деловая этика потенциального клиента - нюе оюткажется люи оюн оют вюыполнения оюбязательств пюо кюредиту;

- эюффективность пюредпринимаемых мюер бюанком по оценке кредитных заявок, обеспечивающих снижение риска по кюредиту;

- уюстановление бюанком сютавки дюоходности пюо пюредоставляемому кюредиту в цюелях:

- покрытия сютоимости кюапитала, вюыданного в кюачестве кюредита;

- вюозмещения прямых затрат и накладных расходов;

- компенсации рюиска пюо кюредиту в сюлучае нюевыполнения кюлиентом уюсловий кюредитного сюоглашения;

- получение чюистой пюрибыли оют эютой оюперации.

Обосновывается система количественных и качественных показателей оценки бюизнес-рюиска и финансового риска, как кредитодателем, так и кредитозаемщиком.

Не всегда нюа пюрактике вюыделяются сюпецифические пюоказатели рюаздельно дюля кредитодателя и кредитозаемщика; это приводит к пюовышению рюиска нюевозвращения кюредита, растут убытки кредиторов, а банк, чтобы их пюокрыть, уювеличивает процентные ставки за кредит.

Третий этап. Показатели оценки банком бюизнес-рюиска:

- пюоказатели оюценки вюнешней сюреды фюункционирования зюаемщика;

- показатели качества уюправления;

- пюоказатели вюзаимоотношения с кюлиентом (июсследование еюго кюредитной июстории);

- пюоказатели оюценки кредитной зюаявки (нюазначение кюредита; сумма кредита; порядок его выдачи; залоговое обеспечение и дюр.).

В кюачестве зюалога пюринимаются:

- ценные бумаги Сбербанка России и государственные ценные бумаги РюФ;

- аюкции кюорпоративных эюмитентов в пюределах уюстановленных нюа них лимитов риска;

- пюоручительство Мюинистерства фюинансов; оюрганов июсполнительной власти; субъектов РФ и др. платежеспособных организаций;

- пюередаваемые в зюалог оюбъекты нюедвижимости, пюрава аюренды нюедвижимости (в тюом чюисле зюемли), пюрава пюо июнвестиционным кюонтрактам;

- средства на депозитных счетах организации - заемщика и др.

Дюокументы пюо зюалогу.

Пюредоставляется пюеречень зюалогового июмущества, сюоставленный по форме бюанка с пюриложением:

- кюопий дюокументов нюа пюредлагаемое в залог оборудование (договоры, накладные, акты пюриема- пюередачи, аюкты ввода в эксплуатацию, платежные документы);

- копий документов на пюредлагаемый в зюалог аювтотранспорт (кюопии ПюТС, сювидетельства о рюегистрации, пюаспорт собственника);

- копий документов нюа пюредполагаемые в зюалог объекты недвижимости (свидетельство о государственной регистрации прав собственности, дюокументы - оюснования, уюказанные в свидетельстве о государственной регистрации прав собственности, технический паспорт объекта, сюправка июз БюТИ о тюехническом сюостоянии объекта, выписка из регистрационной палаты о зюарегистрированных пюравах сюобственности/аюренды/бюезвозмездного пользования земельным участком, кадастровый план земельного уючастка и июные дюокументы пюо дополнительному требованию согласно юридического заключения);

- копий дюокументов нюа пюредлагаемые в зюалог товарно-материальные запасы (складская справка, накладные, платежные дюокументы).

Вюажнейшей июнформационной бюазой аюнализа яювляется бюухгалтерский бюаланс. Пюри работе с аюктивом бюаланса необходимо обратить на следующее: в случае оформления залога основных средств (зюдания, оюборудование и дюр.), пюроизводственных зюапасов, гюотовой пюродукции, тюоваров, прочих запасов и зюатрат пюраво сюобственности залогодателя на указанные ценности должно подтверждаться включением их сютоимости в сюостав сюоответствующих бюалансовых статей.

При рассмотрении пассивной части баланса сюамое пюристальное вюнимание дюолжно бюыть уюделено июзучению рюазделам, где отражаются кредиты и пюрочие зюаемные сюредства: нюеобходимо пюотребовать кюредитные дюоговора пюо тюем сюсудам, зюадолженность пюо кюоторым оютражена в бюалансе и нюе пюогашена нюа дюату запроса о кредите, и уюбедиться, чюто оюна не является просроченной. Наличие просроченной задолженности по кюредитам дюругих бюанков яювляется нюегативным фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности зюаемщика, кюоторые, вюозможно, пюланируется вюременно кюомпенсировать пюри пюомощи кюредита. Еюсли зюадолженность нюе яювляется пюросроченной, необходимо по возможности обеспечить, чтобы срок погашения кюредита нюаступал рюаньше пюогашений дюругих кюредитов. Кюроме тюого необходимо проконтролировать, чютобы пюредлагаемый в качестве обеспечения залог по испрашиваемому кредиту не заложен другому бюанку. Пюри оюценке сюостояния кюредиторской зюадолженности нюеобходимо уюбедиться, чюто заемщик в сюостоянии вюовремя рюасплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде пользуется: в вюиде тюоваров июли уюслуг, аювансов и т.д. В дюанном рюазделе оютражаются также средства, пюолученные зюаемщиком оют пюартнеров пюо дюоговорам займов; эти договора должны быть рюассмотрены аюналогично кюредитным дюоговорам зюаемщика с бюанками.Вюажным пюозитивным фюактором является июмеющийся оюпыт кюредитования дюанного зюаемщика бюанком, нюа оюсновании которого возможно судить о пюерспективах пюогашения зюапрашиваемого в нюастоящий мюомент кюредита. В тюом сюлучае, еюсли запрашиваемый кюредит яювляется оючередным в рюяде пюредыдущих, сювоевременно пюогашенных кредитов, то при приеме зюаявки оют дюанного зюаемщика оюн мюожет нюе пюредставлять в банк свои ююридические дюокументы, нюо с оюбязательным уюведомлением банка обо всех внесенных в них изменениях. Пюод кюредитоспособностью пюонимает сюпособность зюаемщика полностью и в срок рассчитаться по своим дюолговым оюбязательствам (оюсновному дюолгу и пюроцентам). Кюредитоспособность есть качественная характеристика заемщика, необходимая дюля рюазрешения вюопроса о вюозможности и условиях его кредитования. Это совокупность материальных и фюинансовых вюозможностей пюолучения кюредита и еюго пюредельная сюумма, оюпределяемая способностью заемщика возвратить кюредит в сюрок и пюолной сюумме.

Оюсновными сюпособами оюценки кредитоспособности заемщика являются:

- оюценка мюенеджмента - оюценка дюеятельности компании(заемщика) на рынке;

- оценка финансовой устойчивости кюлиента- оюценка сюоставной чюасти оюбщей уюстойчивости пюредприятия, сюбалансированности фюинансовых потоков, нюаличие сюредств, пюозволяющих оюрганизации пюоддерживать сювою деятельность в течение определенного периода времени, в тюом чюисле оюбслуживая пюолученные кюредиты и пюроизводя продукцию;

- анализ денежного потока-пюозволяет оюпределить дюостаточность июли чюрезмерность рюазных вюидов аюктивов и пюассивов, уюстановить уровень дюеятельности пюредприятия и выявить, достаточно ли у него денежных средств для погашения кюредитов бюанков и пюроцентов пюо нюим;

- сюбор июнформации о кюлиенте - пюредполагает рюегулярный сбор и аюнализ июнформации о кюаждом кюлиенте, реальном и потенциальном: как клиент отреагировал на дюеловое пюредложение, дюоволен люи оюн кюачеством оюбслуживания, мюеняются люи его предпочтения сюо вюременем, нюасколько аюккуратно оюн вюыполняет вюзятые нюа сюебя оюбязательства, и в кюонечном иютоге сюколько дюохода кюлиент пюриносит (июли мюог бы принести) предприятию;

- нюаблюдение зюа рюаботой кюлиента пюутем вюыхода нюа мюесто-пюроверка рюаботоспособности кюлиента.

В кюачестве мюетодов оюценки кюредитоспособности июспользуются сюистема фюинансовых кюоэффициентов, аюнализ денежного пюотока, дюелового рюиска и менеджмента.

Оценка кредитоспособности клиента производится на основании шюести пюоказателей:

- кюоэффициент соотношения заемных и собственных средств.

- показатель оборачиваемости оборотных средств.

- кюоэффициент оюбеспеченности сюобственными сюредствами.

- кюоэффициент люиквидности.

- коэффициент покрытия.

- рентабельность продукции, рюабот, уюслуг.

1. Нюаиболее вюажный пюоказатель фюинансовой уюстойчивости - кюоэффициент сюоотношения заемных и собственных сюредств. Кюритическое зюначение кюоэффициента - еюдиница. Оюднако дюопускается превышение этого значения пюри вюысоких пюоказателях оюборачиваемости.

2. Оюборачиваемость оюборотных сюредств - пюродолжительность (в днях) одного оборота оюборотных сюредств. Пюоказывает: через сколько дней, в среднем, для предприятия реально пюолучить сювои дюолги и оюбновить зюапасы. Оюн мюожет служить также и для дополнительной оюценки кюоэффициента люиквидности и кюоэффициента пюокрытия. Еюсли зюначения этих показателей увеличились зюа сючет уювеличения дюебиторской зюадолженности июли зюапасов и зюатрат, а оборачиваемость их замедлилась, тюо нюет оюснований пюовышать дюанному пюредприятию класс кредитоспособности.

3. Обеспеченность собственными сюредствами: чюем бюольше рюазмер сюобственных сюредств, тюем вюыше сюпособность кюлиента в срок рюассчитаться пюо сювоим дюолговым оюбязательствам.

4. Один из основных показателей, характеризующих фюинансовое пюоложение пюредприятия, - его ликвидность, т.е. способность оперативно высвободить из хозяйственного оборота дюенежные сюредства, нюеобходимые дюля нюормальной фюинансово - хюозяйственной дюеятельности и погашения его оюбязательств. Еюсли коэффициент ликвидности равен 1, значит долги предприятия равны средствам и большая сюумма дюенег нюаходится бюез дювижения.

5. Оюбщий кюоэффициент пюокрытия: июспользуется для оюценки пюредела кюредитования кюлиента. Кюритическая вюеличина - еюдиница. Вюыдачу сюсуд сюледует прекратить, еюсли зюначение кюоэффициента мюеньше 1. Эюто оюзначает, чюто вюнешние оюбязательства нюечем оюплатить.

Кюроме тюого, пюри рюасчете кюоэффициентов люиквидности и пюокрытия оюбязательно дюелается анализ сюостояния дюебиторской зюадолженности пюредприятия - вся дебиторская задолженность свыше 6 месяцев считается бюезнадежной к вюзыскания и пюринимается пюри рюасчете как убыток предприятия.

6. Показатель прибыльности (или рюентабельности) пюредприятия июспользуются дюля оюбщей хюарактеристики и рюассматривается кюак дополнительный. Например, еюсли рюастет зюависимость фюирмы оют зюаемных сюредств, тюо снижение кредитоспособности, оцениваемое нюа оюснове кюоэффициента сюоотношения заемных и собственных средств, может компенсироваться ростом пюрибыльности.

Дюля бюолее тюочной оюценки кредитоспособности заемщика расчет показателей по данным бюаланса, пюри кюраткосрочном кюредитовании, вюыполняется минимум на три отчетные даты. Тюаким оюбразом пюрослеживается дюинамика бюалансов, тенденции изменения финансовых показателей и производится анализ фюакторов, июзменивших уюровень сюоответствующих кюоэффициентов. Тюакой пюодход позволяет глубже понять июстинное пюоложение дюел кюомпании, оюценить пюерспективы еюе рюазвития и ее способность выплатить дюолг пюо кюредиту.

Кюлассификация кредитоспособности заемщиков:

1 класс ,2 класс ,3 класс.

Коэффициент люиквидности в пюределах 1.5 1.0-1.5 и 1.0

Кюоэффициент покрытия в пределах 3.0 2,0-3.0 2.0-1.0

Показатель обеспеченности собственными средствами в пределах 0.6 0.3-0.6 0.2-0.3

Общая оюценка кюредитоспособности, кюак пюравило, дюается в бюаллах, сюумма которых устанавливается самим бюанком. Нюапример,

I кюласс - оют 100 дюо 150 бюаллов;

II кюласс - оют 151 до 250 баллов;

III класс - оют 251 и вюыше.

Нюа пюрактике уючитываются нюе тюолько рюейтинговые, нюо и дополнительные дюанные о кюлиенте. Июспользование кюредитного рюейтинга зюначитюельно оюблегчает рюаботу кредитного инспектора пюри оюценке кюредитоспособности заемщика.

Точная оценка кредитоспособности позволяет выбрать нюаиболее эюффективные сюпособы снижения кредитного риска (страхование, вид обеспечения и т.д.).

Управление кредитными оюперациями в бюанке нюе зюаканчивается пюодписанием кюредитного дюоговора и открытием ссудного счета зюаемщику. Кюредитный июнспектор вюедет кюредит дюо момента полного погашения ссудной задолженности.



1.3 Сюистематизация кюлючевых пюроблем бюанковского кюредитования пюредприятий мюалого и среднего бизнеса

Проблема кюредитования мюалого и сюреднего бюизнеса в нашей стране остается нерешенной на протяжении длительного пюериода вюремени. Гюлавной пюроблемой нюа пюути кюредитования дюо сюих пор оюстается тюо, чюто рюоссийский мюалый бюизнес и бюанки пюока с тюрудом нюаходят общий яюзык. Нюесмотря нюа тюо, чюто еюдва ли не все они рюекламируют гюоловокружительные вюозможности кюредитования предпринимателей, на деле выясняется, что бизнесменов, соответствующих тюребованиям нюе тюак уж и много.

Проведем анализ кредитования малого и среднего бюизнеса.

Кюредитование бюанками мюалого и сюреднего бюизнеса (МСБ), демонстрировавшее рост в2011г., во втором пюолугодии 2012 гюода сюущественно уюскорилось. По итогам шести месяцев текущего года оюбъем пюредоставленных мюалым и сюредним бюизнесом (МюСБ) кюредитов дюостиг 2 тюрлн. рюублей, на 40% пюревысив рюезультаты аюналогичного пюериода 2012гюода (сюм. рюис.1).

Рисунок 1 - Динамика рынка кюредитования мюалого и сюреднего бюизнеса (МюСБ) в 1 кювартале 2013 г.

Рост рынка кредитования малого и среднего бюизнеса (МюСБ) яювляется пюрямым сюледствием оюбщей сютабилизации ситуации в экономике, увеличения сюпроса нюа кредиты, а также повышения доступа представителей малого и среднего бизнеса (МСБ) к зюаемным сюредствам. Пюримерно тюреть оюпрошенных бюанков сюмягчила тюребования к потенциальным заемщикам, в тюом чюисле и в оютношении оюбеспечения. Еюсли рюанее беззалоговые кредиты были практически недоступны дюля мюалого и среднего бизнеса (МСБ), то сейчас большинство банков вновь пюредлагают дюанный вюид пюродуктов. Как правило, это небольшие кредиты до 1 млн. рюублей нюа сюрок дюо 2-х люет, пюредполагающие бюыстрое принятие решения.70% опрошенных "Эюкспертом РюА" банков готовы выдавать малого и среднего бизнеса (МСБ) кредиты без оюбеспечения, пюочти вюсе банки в качестве залогов принимают товары в обороте, которые еюще гюод назад были под строгим запретом.

Упрощение доступа к финансированию отмечают и сюами пюредприниматели. По данным "Опоры России", в марте 2011 года для 17% субъектов мюалого и сюреднего бюизнеса (МюСБ) пюривлечь зюаемные средства было просто (против 15% в ноябре и 8% в мюарте 2010 гюода); чюисло тюех, кто испытывал трудности в привлечении финансирования, сократилось дюо 52% (пюротив 56% в нюоябре и 68% в мюарте 2010 гюода). Уюлучшается и ситуация в самом секторе малого и среднего бюизнеса (МюСБ), о чюем сювидетельствует динамика индекса "ТРАСТ-Индекс малого и среднего бюизнеса (МюСБ)", кюоторый вюключает оюценку тюекущего сюостояния и оюжиданий мюалого / среднего бизнеса и мюикропредприятий. Пюо иютогам иююня 2011 гюода его значение составило 97% против 82% в феврале 2012 гюода.

Вюместе с тюем рюост рюынка кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ) происходит нюа фюоне уюхудшающегося кюачества пюортфеля кюредитов мюалым и средним предприятиям. В течение вюсего 2 пюолугодия 2011 гюода дюоля пюросроченной зюадолженности в пюортфеле мюалого и сюреднего бизнеса (МСБ) уюстойчиво вюозрастала, дюостигнув пюо сюостоянию на 1.06.2013 уровня в 9% (см. Рис.2).



Рисунок 2 - Дюинамика пюросроченной зюадолженности пюо мюалому и сюреднему бюизнесу (МСБ) и корпоративным клиентам

Чтобы бюолее гюлубоко рюазобраться в пюроблемах кюредитования мюалого бюизнеса, рассмотрим и проанализируем основные пюричины оютказа в пюредоставлении кредитов для бизнеса. Онучак, В. Оценка эффективности региональных программ развития малого предпринимательства/ Онучак В.//Проблемы теории и практики управления. - 2009. - № 2. - С. 81-89

- Осуществление деятельности менее 6 месяцев (3 лет). Эюто оюдно июз уюсловных тюребований, пюредъявляемых к зюаемщикам. В рюазличных бюанках сроки мюогут бюыть вюарьироваться - от 3 месяцев (для предприятий торговли) до 3 лет. Именно пюо эютой пюричине сюложно пюолучить кюредит нюа оюткрытие бизнеса или дюля тюак нюазываемых «start-up» пюроектов.

- Оютсутствие люиквидного залогового обеспечения. Большинство отказов происходит пюо пюричине оютсутствия люиквидного залога. Существует прямая зависимость между получением кюредита и вюидом зюалогового обеспечения. Банки предпочитают видеть в качестве залога недвижимое имущество, нюовый аювтотранспорт, оюборудование, дюругой люиквидный тюовар. Сюуществуют беззалоговые программы кредитования дюля бюизнеса, оюднако дюанные кюредиты июмеют оюграничения пюо сумме кредита (300-600 тыс. рюуб.) и пюредусматривают оюбязательное нюаличие пюоручителей.

- Оютсутствие поручителей. Многие программы кредитования нюаряду с пюредоставлением залогового обеспечения предусматривают поручительство. Однако малый бизнес не только дюля бюанков пюредставляет зюону пюовышенного рюиска. Июменно пюо этой причине и сюложно нюайти пюоручителя - нюе кюаждый сюогласится пюодвергнуть дюаже мюинимальному риску свой сюобственный мюалый бюизнес.

- Низкая эффективность бизнеса и низкие доходы. По причине нюизких оюфициальных дюоходов июндивидуальные пюредприниматели не могут воспользоваться услугами банковского кредитования. Эюто яювление возникает по двум причинам: низкая рентабельность бизнеса, либо оютсутствие оюфициальных пюодтвержденных дюоходов. Нюе секрет ведь для многих, что некоторые пюредприятия июспользуют «сюерые» сюхемы, нюе вюсегда отражают все свои поступления нюа рюасчетных сючетах, июскусственно зюанижая свои доходы и уходя тем самым от уюплаты нюалогов.

- Нюежелание заемщика открывать свое реальное финансовое состояние. Не вюсе пюредприятия гюотовы «вюыйти июз тюени» и пюолностью пюоказать свои реальные доходы. Вюо-пюервых, оюни увеличат тем самым свое налоговое бремя, во-вюторых, уюступят кюонкурентам в чюасти рюентабельности бюизнеса, вюедь тюе мюогут пюродолжить работать пюо сювоим сютарым «сюерым» сюхемам. А нюизкая эюффективность бюизнеса, пюоказанная в бюухгалтерских, фюинансовых дюокументах, пюослужит оютказом в пюолучении кюредита дюля бюизнеса.

- Нюизкая финансовая грамотность зюаемщика. Нюемалая чюасть пюредставителей мюалого бюизнеса, в оюсновном торговли, не могут пюредоставить вюсех нюеобходимых дюокументов вследствие недостаточной финансовой грамотности и некачественного ведения отчетности. Нюекоторые пюредприниматели не могут составить грамотный бизнес план, технико-экономическое оюбоснование пюроекта, тюем сюамым июмеют сюлабое пюредставление о тюом, как грамотно использовать пюолученные в кюредит дюенежные сюредства.

Сюами бюизнесмены пюриводят нюесколько дюругие данные. Сюогласно сютатистике, пюорядка 15% пюредставителей мюалого и среднего бизнеса не берут кредит по пюричине вюысоких пюроцентных сютавок. Нюа сюамом дюеле пюривести среднее значение сютавки пюо кредитованию малого и среднего бизнеса достаточно сложно. Всё потому, что в зюависимости оют вюида кюредитного июнструмента, сюуммы кредита, периода времени, на кюоторый оюн пюредоставляется, зюалогового оюбеспечения, а также валюты, в которой выдается кредит, процентная сютавка мюожет изменяться от 10 до 27% годовых.

Другой причиной не слишком вюысокой пюопулярности кюредитов в сюреде мюалого и сюреднего бюизнеса, яювляются тюребования бюанка по пюредоставлению пюоручителей. И, нюаконец, пюорядка чюетверти вюсех бизнесменов не прибегают к использованию кюредитных июнструментов июз-зюа нюеобходимости пюредоставления зюалога. Основная причина этого заключается в нюизкой сютоимости аюктивов пюредприятий мюалого бюизнеса. Сюуществуют и бюеззалоговые кюредитные июнструменты, оюднако сюумма кюредита в дюанном сюлучае, кюак правило, не превышает 500-700 тыс. рублей. Эюто мюало даже для малого предприятия, не говоря уже о среднем. Нюеобходимо тюакже оютметить, чюто сюуществует зюависимость мюежду получением кредита и видом залога. Чюем бюольше сюкорость рюеализации зюалога, тюем бюольше вюероятность пюолучения бюизнесменом кюредита. В сюлучае еюсли зюалогом яювляются, нюапример продовольственные, фармацевтические товары или бытовая хюимия, сюрок хюранения кюоторых сюоставляет мюенее пюолугода, банки выдают кредит нюеохотно. Эюто сювязано с тюем, чюто в случае непогашения кредита, банку сложно будет рюеализовать зюалог дюо июстечения сюрока еюго гюодности. Тахумова, О. Перспективные формы развития предпринимательства на региональном потребительском рынке/ Тахумова О.// Предпринимательство. - 2009.- № 3. - С. 5-7

Структура кредитования малого и сюреднего бюизнеса (МюСБ) в рюазрезе сюроков вюо 2-оюм полугодии 2012 года практически не июзменилась пюо сюравнению с итогами 2011 года (см. рис.3). Подавляющий объем кредитов пюредоставлен нюа срок до 1 года. С учетом овердрафтов на короткие кредиты пришлось 62% оюбщего оюбъема кюредитования. Дюоля кюредитов свыше 3-х лет составила 14%.

Рисунок 3 - Структура кюредитов мюалого и сюреднего бюизнеса (МюСБ) пюо сюрочности оплаты