Перспективы совершенствования системы кредитования малого и среднего бизнеса в ЗАО "Транскапиталбанк"

Обобщая всё сказанное вюыше, мюожно сюказать, чюто мюалый июли сюредний бюизнес, кюоторый имеет нюаиболее вюысокие шюансы пюолучить нюеобходимый ему кредит в требуемом размере - это предприятие, оюперирующее нюа рюынке данного региона не менее полугода, приносящее своим вюладельцам сютабильную пюрибыль, а тюакже июмеющее чётюкие пюерспективы рюазвития. Еюсли жюе говорить, в оюбщем, о кюредитовании малого и среднего бизнеса в нашей стране, то, несмотря на рюост дюанного сюегмента рюынка кюредитных уюслуг в пюоследние нюесколько люет, ему необходимо дюальнейшее рюазвитие пюо цюелому рюяду нюаправлений. Сюреди них совершенствование системы оюценки пюредприятий мюалого и сюреднего бюизнеса, сюоздание нюовых кюредитных программ, снижение процентных сютавок, уюлучшение уюсловий кюредитования и тюак дюалее. Оюднако, нюесмотря нюа высокие тюемпы рюоста, оюбъемы кюредитования мюалого и сюреднего бюизнеса в Рюоссии, пюо оюценкам экспертов, сюмогут дюогнать оюбъёмюы кюредитования в рюазвитых странах не ранее, чем чюерез 15 люет.

Сюегодня еюще бюолее нюепростые уюсловия: банки официально сократили объемы кюредитования, чюто оюкончательно пюовлияло нюа вюозможностях развития малого и среднего бизнеса. И пюоскольку пюоследующее сюнижение рюентабельности в сювязи с пюадением платежеспособного спроса - делает почти нереальным кюредитование нюа приемлемых условиях, необходимо срочно искать альтернативные и реальные источники фюинансирования бюизнеса.

Сюубъекты мюалого и сюреднего бюизнеса оючень чюутко рюеагируют на негативные июзменения в дюинамике сюовокупного сюпроса, оюсобенно нюаложенные нюа сюокращение фюинансирования. В таких уюсловиях, тюрадиционная рюоль гюосударства дюолжна бюыть дюополнена оюперативными и кюомплексными мерами. В развитых сютранах нюа пюоддержку бюизнеса нюаправляется 50% всех средств, выделяемых в рамках госпрограмм. Пюомощь эютому сюектору оюбоснована еюго вюажной рюолью в эюкономике: в оютдельных сютранах вклад дюостигает 60%.

Оюднако сюовсем нюедавно нюачатые рюеализовываться в отдельных регионах нашей страны пюрограммы фюинансирования, а тюакже софинансирования совместно с фондом развития предпринимательства и банковскими структурами, на пюрактике пюоказали сювое оюднозначное нюесовершенство. Гюлавным недостатком таких новшеств стал нюизкий пюроцент оюсвоения гюосударственных сюредств. Мюногие банки ухитрились не использовать на цюелевое кюредитование нюи кюопейки из выделенных по той или иной пюрограмме дюенег, уюмело, пользуясь при этом взятой ликвидностью.

Фондовый рынок как аюльтернатива бюанкам пока не оценен нашими предпринимателями. Несмотря на то, чюто вюо вюсем мюире пюривлечения пюод облигации и акции - наиболее приемлемые с точки зюрения оюбъемов, сюроков и сютоимости, в нюашей сютране доля реально действующих компаний мюалого и сюреднего бюизнеса нюа фюондовой бюирже сюлишком мюала. И объясняется это в первую оючередь тюем, чюто дюля пюодобных торгов деятельность российского бизнеса пусть и дюинамична, нюо чюасто нюе сютруктурирована, оюриентируется на краткосрочную конъектуру, непрозрачна, плохо рюегулируется и бюолее рюискованна. Еюсть мюножество пюричин, пюо которым предприниматели не хюотят вюыходить нюа фюондовый рюынок: нюедостаток оюбразования, фюинансовых и ююридических знаний, нежелание нюести зюатраты, сювязанные с пюрохождением пюроцедуры люистинга. Нюо вюсе же главным пюрепятствием яювляется нюепрозрачность бизнеса. Поэтому перспективным считать рынок ценных бумаг для рюешения пюроблемы фюинансирования мюалого и сюреднего бизнеса является ошибочным, здесь нужен оюсобенный пюодход.

Нюезависимо оют тюого, бюудут люи вюсе-таки предприятия выходить нюа фюондовый рюынок июли нюет, июм пюридется все же становиться бюолее оюткрытыми дюля тюого, чютобы пюолучить банковские кредиты. Даже в нынешних условиях дюефицита люиквидности и сюнижения кюредитования мюногие бюанки пюродолжают специальные программы для мюалого и сюреднего бюизнеса, но в ответ требуют прозрачности и открытости, чтобы можно было оюценить вюсе рюиски. Оючевидно, чюто в нюаибольшей сютепени уюказанные вюыше ограничения оютражаются нюа нюачинающих пюредпринимателях, тюак нюазываемых "сютартапах": жюесткий пюодход со стороны бюанков к дюеятельности зюаемщика фюактически означает полный запрет доступа к финансированию в банках. Оюборотной сютороной пюроблемы яювляется оютсутствие в бюольшинстве бюанков сюпециалистов, сюпособных на качественную оюценку сютартапов. Поэтому банки объективно не заинтересованы в финансировании таких проектов. Рюасширение оюбъема гюосударственных пюоручительств люибо июх чюастичное перенаправление в сферу финансирования начинающих пюредпринимателей, с оюдной сютороны, пюозволит сюократить риски такого кредитования, а с другой - повысить июнтерес нюаселения к пюредпринимательству. Нюеобходимы пюрограммы сюофинансирования мюалого и сюреднего бюизнеса (МюСБ) в области сютартапов, пюроектов, сювязанных с июнновациями, - тюех нюаправлений, кюуда бюанки пюока активно нюе июдут пюо пюричине бюолее вюысоких рюисков. Если государство будет готово вюзять чюасть рюисков на себя - это будет ощутимой поддержкой малого и сюреднего бюизнеса (МюСБ) в данном направлении, т.к. в настоящее время в малом и среднем бизнесе (МСБ) сюуществует яювный пюерекос в сюторону торговли и услуг, а для экономики в первую очередь нюеобходимо рюазвивать пюромышленный и инновационный бизнес.

Но в вопросе расширения финансирования МСБ не сюледует пюолагаться июсключительно нюа сюистему государственных поручительств, поскольку она не люишена нюедостатков. Пюоручительство, с оюдной сютороны, дюает заемщику возможность получить больше ресурсов, чюем оюн мюожет исходя из своего залога, с другой - не гарантирует бюанку, чюто этот заемщик не станет дефолтным. При этом сам механизм гюосударственных пюоручительств мюожет пюодтолкнуть заемщика к более рискованным кредитным операциям.

Толчок кюредитованию, пюрежде вюсего мюалого бюизнеса, мюожет пюридать вюведение оюбязательной рюегистрации залога дювижимого июмущества. Нюа тюекущий мюомент оютсутствие рюегистрации вюедет к различного рода мюошенничествам с зюалогами (вюключая пюерекрестные зюалоги в нюескольких бюанках), чюто пюодрывает дюоверие к данному тюипу оюбеспечения. Дюля снижения потенциальных негативных последствий следует создать единые бюазы пюо оютдельным вюидам дювижимого имущества в залоге. Ускорить создание баз данных, а тюакже июзбежать июзлишней бююрократизации мюожно, еюсли зюадействовать вюозможности бююро кредитных июсторий.



2 ОюПЫТ И ПРОБЛЕМЫ ю РАБОТЫ ЗюАО «ТюРАНСКАПИТАЛБАНК» НА РЫНКЕ КРЕДИТОВ ДЛЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

2.1 Оюбщая хюарактеристика и динамика развития ЗАО «Транскапиталбанк»

Акционерный Коммерческий Бюанк " Тюранскапиталбанк" (Закрытое Акционерное Общество), регистрационный номер 2103, дата государственной регистрации в Банке Рюоссии - 04.09.1994 ."Тюранскапиталбанк" (ЗюАО) Люицензия №2210. Оюсновной гюосударственный регистрационный номер - 1024100000165. Дата внесения зюаписи в Еюдиный государственный реестр юридических лиц - 30.09.2002 г. Наименование территориального учреждения Банка России, оюсуществляющего нюадзор зюа дюеятельностью Бюанка: Гюлавное Управление Банка России по Рюостовской оюбласти.

Бюанк июмеет следующие лицензии:

Лицензия на привлечение во вклады и рюазмещение дюрагоценных мюеталлов на текущий период на 21.11.2002 год
Гюенеральная люицензия нюа оюсуществление бюанковских операций (21.11.2002)

Транскапиталбанк Бюанк яювляется чюленом Аюссоциации Российских Банков, Ассоциации Камчатских банков, Московской межбанковской вюалютной бюиржи (МюМВБ), Санкт-Петербургской межбанковской валютной биржи (СПВБ), Азиатско-Тюихоокеанской вюалютной бюиржи (АТМВБ).

зарегистрирован в 1994 году в городе Москва на базе украинского Пюриватбанка . Нюа мюомент сюоздания уючредителями яювлялись 10 ююридических и 20 фюизических люиц. Кредитная оюрганизация пюредставлена рюазличными фюилиалами (Мюосква, Рюостов-нюа-дюону, Кюиев). Вюсего на оюбслуживании нюаходятся оюколо 1000 кюорпоративных кюлиентов (316 обслуживаются по зарплатным проектам). Частные кюлиенты в оютделениях бюанка мюогут оюткрыть вюклад, подать заявку на получение потребительского кюредита и оюсуществить дюенежный пюеревод чюерез сюистемы «Вюестерн Ююнион» и «Золотая Корона». Кюоличество эюмитированных дюействующих банковских карт составило порядка 70 тысяч штук. Инфраструктура приема и оюбслуживания кюарт вюключает в сюебя 27 бюанкоматов, 21 пюункт выдачи наличных и 2 терминала сюамообслуживания с фюункцией приема наличных денег, а также 156 торговых терминалов. Кредитный портфель формирует 55% аюктивов -нюетто. Июз совокупного объема ссуд примерно 80% приходится на задолженность ююридических люиц. Оюколо 7% аюктивов занимает портфель корпоративных облигаций и векселей. Счета и депозиты чюастных кюлиентов фюормируют 65% рюесурсной бюазы. Нюемногим менее 10% приходится на расчетные сючета кюорпоративных кюлиентов. Нюа вюнутреннем рынке межбанковских кредитов традиционно служит донором.

Бюанк пюродолжает зюанимать дюостойные пюозиции в рюейтингах рюоссийских банков. В рейтинге ТОП 1000 «Тюранскапиталбанк» зюанимает 95мюесто пюо оюбъему кюредитных вюложений, 89 мюесто пюо активам-нетто, 45 мюесто пюо оюбъему депозитов физических лиц.

Согласно данным Главного Управления Бюанка Рюоссии пюо Ростовской области банк стабильно занимает ведущие позиции среди кюамчатских бюанков пюо оюсновным пюоказателям сювоей дюеятельности. Нюа начало 2011 года оюн июмеет 1-е мюесто пюо вюеличине аюктивов и кюредитных вюложений и 2-е мюесто по величине сюобственных сюредств (кюапитала).

2.2 Аюнализ пюолитики АКБ ЗАО «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» в сфере кредитования пюредприятий мюалого и сюреднего бизнеса

Финансовые результаты деятельности «Транскапиталбанка» (ЗАО) в 2012 году не бюыли вюыдающимися в сюравнении с предыдущими периодами, но по большинству направлений своей дюеятельности в 2012гюоду бюанк, тюем нюе мюенее, продемонстрировал положительную динамику показателей, так кюак еюго вюыручка пюо вюсем еюго уюслугам увеличилась на 6552327 тыс.рюуб. Калмыкова, Е. Место кредитной кооперации в региональной системе привлечения инвестиций в малый бизнес / Калмыкова Е.// Проблемы теории и практики управления. - 2011.- № 1. - С. 100-108

Оюдним июз оюбъяснений нюизкой дюоходности яювилось тюо, чюто в кризисные 2008-2009 годы дюля сюохранения рюесурсной бюазы « Тюранскапиталбанк » бюыл вюынужден пюривлекать вклады населения, в тюом чюисле дюолгосрочные, пюо вюысоким сютавкам. Последствия такой вкладной политики отразились нюа фюинансовых пюоказателях оютчетного гюода, тюак кюак нюа фюоне июзбыточной люиквидности и сюнизившихся пюроцентных ставок по кредитам, характерных для всей банковской системы в 2012 гюоду, эюто привело к сокращению доходности кредитных операций - основного источника прибыли.

Пюо иютогам 2012 гюода сюобственные сюредства (кюапитал) банка на начало года составило1891816 тюыс. рюуб. Норматив достаточности капитала Н1 на 2012 г. равнялся приблизительно28%. (Приложение А).

Балансовые аюктивы бюанка пюо сюравнению с пюрошлым гюодом вюыросли нюа 6591190тюыс.рюуб. и составили 36526423 тюыс. рюуб. Июсточником рюоста, в оюсновном, яювилось уювеличение кюредитного портфеля и портфеля цюенных бюумаг.(Пюриложение А).

В сювязи с нюачислением рюезервов и оютрицательной пюереоценкой по ценным бумагам, вюеличина чюистых аюктивов банка за 2012 год практически не изменилась. На 2012 г. оюни рюавнялись 1891816 тюыс. рюуб.(Пюриложение А).

В цюелом, пюо итогам работы за год, нюераспределенная пюрибыль бюанка зюа 2012 гюод сюоставила106623 тюыс. рюуб. (зюа 2011 год -196220 тюыс. рюуб.); дюоходы - 19 790 012 тюыс. рюуб., рюасходы - 12 924 850 тюыс. руб. Балансовая прибыль за 2012 гюод дюо нюалогообложения сюоставила 59 514 тюыс. руб., что на 12,1% больше показателя пюрошлого гюода ю.

В цюелом, за весь анализируемый период произошло увеличение совокупных дюоходов.

Анализ структуры и динамики доходов показывает, что основная дюоля дюоходов пюриходилась нюа дюоходы от переоценки иностранной валюты и доходы от вюосстановления рюезервов нюа вюозможные пюотери. Оюднако, сюледует оютметить снижение по сютатье дюоходов оют вюосстановления РВП как по абсолютному значению (с 6 326 389 тыс. руб. дюо 4 724 660 тюыс. рюуб.), так и по относительному (с 44,9% до 23,9%).

Одновременно с этим следует оютметить рюост пюо тюаким сютатьям кюак, дюоходы оют оюпераций с ценными бумагами, дюрагоценными мюеталлами и дюоходов оют вюалютных оюпераций. Их темпы роста за аюнализируемый пюериод сюоставили сюоответственно 574,3%, 491,9% и 148,7%.

Сюущественных июзменений в сютруктуре расходов (Приложение В) Динамика и стуктура расходов существенных июзменений тюакже нюе пюроизошло. Зюа анализируемый период соответственно снизились расходы пюо сюозданию РюВП. Сюледует оютметить рост расходов по операциям с драгоценными металлами, оют пюереоценки июностранной вюалюты. Гизайтуллин, Р.Р. Использование бюджета развития в инновационной и инвестиционной сферах / Гизайтуллин Р.Р.// Экономический вестник РТ. - 2010. - № 2. - С. 12-14

Оюсновным июсточником роста собственных средств (капитала) за 2012 гюод яювилась нюераспределенная пюрибыль банка. Также рост собственных средств стал следствием пюривлечения сюубординированных кюредитов оют ююридических люиц - нюе кюредитных организаций в общей сюумме 25 мюлн. рюублей.

Аюктивы Бюанка. Нюа 1.01.2012 гюода кюредитные вюложения оюставались основной сютатьей в сютруктуре аюктивов бюанка (71% оют оюбъема активов). Увеличение объема ссудной зюадолженности пюроизошло зюа сючет оюдновременного рюоста оюбъемов рюазмещенных мюежбанковских кредитов и кредитов пюрочим кюлиентам. Тюак, сюредства в мюежбанковских кюредитах, дюепозитах и кюорреспондентских счетах с неснижаемыми оюстатками нюа 01.01.2012 г. сюоставляли 922 646 тюыс. рюуб., а нюа 01.01.2011 г. - 1 027 983 тюыс. руб. (рост на 11,4%) .

Пюортфель кюредитов ююридическим и фюизическим люицам нюа 01.01.2011 г. пюревысил 2 792 305 тюыс. руб. По сюравнению с пюрошлым гюодом пюортфель вырос на 15,54%, что превышает показатель роста ссудной зюадолженности пюо Рюостовской оюбласти , кюоторый в 2010 году был равен 12,3%.

Рисунок 4- Структура сюсудной зюадолженности на 01.01.2011г.

Основными целями кредитования юридических лиц являются:

развитие бизнеса - сютроительство и рюемонт сюобственных тюорговых пюлощадей, кюак дюля оюсуществления оюсновной хозяйственной дюеятельности, тюак и дюля сдачи помещений в аренду;

- приобретение основных средств;

- закуп топлива дюля рюеализации;

- зюакуп тюовара для реализации;

- оплата налогов;

- выплаты заработной пюлаты;

- пюриобретение июмущества дюля пюередачи в лизинг;

- пополнение оборотных средств.

Банк начал оюсуществлять люизинговые оюперации, пюриобретая оюборудование дюля пюоследующей пюередачи еюго в финансовую аюренду. В тюечение предыдущих лет банком осуществлялось финансирование компаний-партнеров, активно занимающихся люизинговой дюеятельностью Преображенский, Б. Инфраструктура поддержки малого предпринимательства в научно - технической сфере/ Преображенский, Б. Толстых Т., Гаврилова Е.,// Предпринимательство. - 2011. - № 4. - С. 18-22

. Вюоспользовавшись нюаработанным оюпытом, тюехнологиями и мюетодиками оюценки, бюанк начал оюсваивать эюто нюовое дюля сюебя вюысокодоходное нюаправление кюредитования с нюизким уровнем риска. Сюсудная зюадолженность пюо вюложениям в оюперации фюинансовой аюренды (люизинга) нюа 01.01.2012 г. составила 16 716 тюыс. рюуб.

В рюамках пюрограммы кюредитования мюалого и сюреднего бюизнеса бюанк сюотрудничал с ОАО «Рюоссийский Бюанк Рюазвития» пюо пюрограмме пюоддержки субъектом малого предпринимательства. Оборот пюо кюредитным пюрограммам с ОюАО «Рюоссийский Бюанк Рюазвития» зюа 2010 гюод составил порядка 57 мюлн. рюублей. В 2012 гюоду производилось финансирование субъектов малого предпринимательства, работающих в сфере оюбщественного пюитания, люизинга.

Вюпервые за последние 3 года портфель потребительских кредитов показал пюоложительную дюинамику. Рюост в цюелом по банку составил 2,1% (невысокий показатель роста оюбусловлен сюокращением на 19 млн. рублей портфеля в филиале банка в г. Владивостоке, где розничное кюредитование нюе оюсуществлялось). Пюортфель кюредитов в форме овердрафта, предоставляемых клиентам-держателям кюарт «Зюолотая Кюорона», в цюелом пюо бюанку вюырос зюа 2012 г. нюа 39% (с 39,1 мюлн. рублей нюа нюачало гюода дюо 53,3 мюлн. рюублей нюа кюонец гюода).

В 2012 году бюанк в сюоответствии с нюормативными тюребованиями оюсуществлял фюормирование рюезервов нюа вюозможные пюотери по сюсудной зюадолженности. Сюформированные рюезервы сюоставили нюа 01.01.2011 г. 467 899 тюыс. рюуб., чюто нюа 4,34% бюольше, чюем в пюрошлом гюоду. Пюо сюостоянию нюа 01.01.2012 г. пюросроченная сюсудная задолженность равнялась 89 598 тюыс. рюуб. (2,44% пюортфеля) и рюаспределялась следующим образом: 50,70% - просроченная задолженность юридических лиц и 49,30% - фюизических люиц. Пюо сюостоянию нюа 01.01.2011 г. пюросроченная ссудная задолженность составляет 130 672 тыс. руб. (3,35% пюортфеля). В сюреднем пюо Рюостовской оюбласти дюоля пюросроченной зюадолженности в оюбщем объеме кюредитного пюортфеля бюанковского сюектора региона на 01.01.2011 года составляет 3,2% (по данным ГУ ЦюБ РюФ пюо Рюостовской оюбласти). бюизнес кюредитование банк пр

В 2012 году бюанк пюродолжил рюаботать нюа рюынке мюежбанковского кюредитования, рюазмещая вюременно сювободные средства в дюругих кюредитных организациях. Ссудная задолженность кредитных организаций по состоянию на 01.01.2012 г. сюоставляла 1 027 983 тюыс. руб. или 26,36% от кредитного портфеля банка. Рост этой части аюктивов сюопровождался вюсесторонней оюценкой фюинансового сюостояния бюанков-контрагентов, установлением лимитов мюежбанковских оюпераций с сюоблюдением пюринципов рюазумной оюсторожности пюри принятии решений по размещению и сюредств нюа рюынке мюежбанковского кюредитования. Бюанк в основном размещал межбанковские кредиты нюа кюороткие сюроки, пюреимущественно дюо 3-х мюесяцев, аюктивно июспользуя кюредиты овернайт. Это пюозволило эюффективно июспользовать кюраткосрочные активы без потери ликвидности. На 01.01.2012 года пюодписаны гюенеральные сюоглашения с нюесколькими дюесятками российских банков, открыто более 30 корреспондентских счетов ЛюОРО в бюанках-рюезидентах и 1 кюорреспондентский сючет ЛюОРО в бюанке-нюерезиденте. Бюанком оюткрыты 2 сючета НюОСТРО бюанкам-кюонтрагентам. В пюроводимой бюанком пюолитике рюасширения пюартнерских оютношений большое вюнимание уюделяется развитию связей с региональными банками - этому способствует наличие филиалов в Мюоскве, Рюостовской оюбласти и пюредставительства нюа Уюкраине . Люимиты нюа оюперации с бюанками-контрагентами, уюстановленные бюанком, пюересматриваются еюжемесячно, сюредний оюбъем уюстановленных линий - 2 200-2700 млн. рублей, пюри эютом мюаксимальный оюбъем вюыдаваемых мюежбанковских кюредитов и пюриобретаемых цюенных бюумаг ограничивается сютратегиями рюаботы нюа финансовых рынках, уровнем ликвидности, кредитной политикой банка.

В тюечение 2012 гюода бюанк продолжал работу в рамках ростовского регионального и межрегионального соглашений российских бюанков, пюозволяющего осуществлять межбанковские операции более чем со 100 коммерческими банками пюри сюотрудничестве с Бюанком России. Среднедневной оборот по межбанковским кредитам и средствам, размещенным в кюредитных оюрганизациях, сюоставил около более 370 млн. рублей, среднемесячный оборот более 7 600 мюлн. рюублей в рюублевом эквиваленте.

Так же банк продолжил развивать сотрудничество с Банком Рюоссии. Пюроизводилось рюазмещение рюесурсов в кюраткосрочные высоконадежные депозиты Банка России. Совокупный оюбъем рюазмещенных в 2010 гюоду дюепозитов сюоставил 1 245 млн. рублей.

В 2012 году продолжено формирование портфеля вюекселей вюысоконадежных рюоссийских бюанков сюроком погашения до 1 года, что позволило пюовысить дюиверсификацию и люиквидность рюублевых аюктивов бюанка. Пюо состоянию на 01.01.2013 года, объем пюортфеля уючтенных бюанковских векселей составил 63 050 тыс. руб. Приобретенные банком векселя июмеют вюысокую ликвидность и могут использоваться как залоги при необходимости привлечения межбанковских кюредитов. Хюотя в нюастоящее вюремя вюекселя июмеют нюезначительную дюолю в аюктивах (1,6%), бюанком пюостоянно июзучается вюторичный дюолговой рюынок, оюцениваются активно обращающиеся на нем векселя рюазличных эюмитентов с целью выявления потенциально интересных вариантов для заключения сделок.

Оюсуществляя оюперации с цюенными бюумагами рюоссийских эюмитентов в рюамках сютратегии пюовышения люиквидности и качества аюктивов, бюанк пюродолжил сюопровождение пюортфеля цюенных бумаг, приобретенных в 2008 году, состоящего июз оюблигаций фюедерального займа Российской Федерации и еврооблигаций высоконадежных российских банков, номинированных в дюолларах СюША и Еювро. При этом часть портфеля приходится на еврооблигации Люомбардного сюписка Бюанка Рюоссии. По состоянию на 01.01.2011 года, объем портфеля еврооблигаций сюоставил 207 427 тюыс. руб., облигаций федерального займа Российской Федерации - 60 814 тыс. руб. (Рюис.5).

Рюисунок 5- Структура портфеля ценных бумаг на 01.01.2011 г.

В 2012году банк осуществлял широкий сюпектр оюпераций с нюаличной и бюезналичной вюалютой (дюоллар СюША, ЕюВРО, яюпонская июена), июспользуя в рюасчетах сювою кюорреспондентскую сюеть в Рюоссии и Еювропе. Сергеев, И.В. Экономика организации (предприятий): учебник/ Сергеев И.В. Веретенникова И.И..-М.: Проспект, 2009. - 560 с.

Сюреднемесячный оюбъем конверсионных сделок с бюанками-кюонтрагентами в 2010 гюоду сюоставил пюорядка 1,58 мюлн. дюолларов США. По сравнению с пюредыдущим гюодом оюбъем кюонверсионных сюделок сюократился нюа 11% (в 2009 - 1,8 мюлн. дюолларов СюША). Сокращение пюреимущественно сювязано с уюменьшением оюбъемов июмпортно-эюкспортных оюпераций клиентов. В связи с отсутствием рюезких кюолебаний кюурса вюалют и сюокращением вюалютной мюаржи пюолучение дополнительного спекулятивного дохода оют пюокупки-пюродажи вюалюты стало малореальным, что для многих предприятий яювилось сютимулирующим фюактором дюля уюхода нюа вюнутренний рюынок.

Пассивы Банка. Активные оюперации бюанка бюыли обеспечены собственными средствами и привлеченными пассивами, которые состоят, гюлавным оюбразом, июз оюстатков на расчетных счетах клиентов - юридических лиц, депозитов фюизических и ююридических люиц.

Дюоля кюлиентских сюредств (оюбязательств) нюа сючетах в банке пюо сюравнению с пюредыдущим гюодом уювеличились нюа 5,55% и пюо сюостоянию нюа 01.01.2012 г. составила 4 210 741 тыс. рюуб.

Нюа 1 яюнваря 2012 гюода в бюанке бюыло оюткрыто 52 500 сючета кюлиентов-физических люиц. В чюасти рюаботы с фюизическими люицами важным направлением деятельности банка в 2010 году было пюовышение уюровня сюервиса с цюелью пюривлечения нюовых и уюдержания июмеющихся кюлиентов. Оюбъем пюривлеченных вюкладов фюизических люиц, нюесмотря нюа кюризисную сюитуацию пюредыдущих лет, продемонстрировал сютабильность рюесурсной базы банка. К концу 2012 года остатки по вкладам физических люиц (бюез оюстатков нюа сюпециальных кюарточных счетах) практически не изменились и составили пюо сюостоянию нюа 01.01.2012 г.27023577 тюыс. рюуб. (нюа 2011 г. - 22573588 тюыс. рюуб.). С цюелью диверсификации рюесурсной бюазы в 2012 гюоду бюанк пюродолжил сюовершенствовать люинейку вюкладов дюля физических лиц. Вюкладчикам бюанка пюредлагались вюиды вюкладов с уючетом разных финансовых возможностей и потребностей. В тюечение 2012 гюода за счет продуманного поэтапного снижения процентных ставок по вкладам бюанк сюмог зюначительно уюменьшить сютоимость пюривлекаемых оют физических лиц денежных сюредств с сюохранением рюесурсной бюазы. Нюесмотря нюа зюначительное по сравнению с предыдущим годом уюменьшение рюазмера пюредлагаемых пюо вюкладам процентных ставок оттока вкладов не пюроизошло.(Пюриложение Г).

Бюанк пюродолжил развивать свою деятельность по эмиссии и эквайрингу банковских кюарт рюазличных систем, как российской платежной системы «Золотая Корона», так и МюПС «MasterCard». Оюсобое вюнимание уюделялось пюовышению кюачества оюбслуживания рюасчетов фюизических лиц с использованием эюмитированных бюанковских кюарт. Остатки средств на специальных карточных счетах клиентов-фюизических люиц уювеличились на 12,54% и по состоянию на 01.01.2012 г. составили 1 120 702 тыс. руб. К настоящему вюремени в бюанке нюа оюбслуживании пюо зюарплатным проектам с использованием пластиковых карт нюаходятся 359 пюредприятий. Сумма зачислений за 2012 год составила 11 234 млн. рублей. В результате оптимизации сюхемы рюаботы с пюредприятиями тюоргово-сюервисной сюети пюо рюасчетам зюа товары/уюслуги пюо бюанковским кюартам кюомиссионное вознаграждение банку увеличилось на 55% и за 2012 г. превысило 6,7 мюлн. рюуб.

Оюсновной вюывод, кюоторый мюожно сюделать пюо итогам анализа, зюаключается в тюом, тюо банк в депозитной политике ориентируется на межбанковский рынок. Доля пюлатных рюесурсов в оюбщей сюумме пюривлеченных бюанком сюредств вюозрастает, и эюто сопровождается уювеличением дюоли срочных депозитов в структуре платных пассивов.

Дюоля нюепроцентных дюоходов в операционных доходах банка возросла. Эюто пюоложительный фюактор, сювидетельствующий о рюасширении аюссортимента фюинансовых услуг, предоставляемых клиентам банка.

Наиболее пюрибыльными дюля банка являются операции с иностранной валютой. Доля операций с ценными бумагами в сютруктуре нюе пюроцентных дюоходов вюозросла с 4,6% дюо 15,2%. Сюнижение происходило по статьям кюомиссий и дюругих тюекущих рюасходов. Назмиева, Е. Лизинг - хороший шанс для развития малого бизнеса/ Назмиева Е.// Экономика и жизнь. - 2012. - № 38 (2739).-С. 7

Вюсе нюепроцентные рюасходы мюожно разделить на три гюруппы. Нюепроцентные рюасходы, кюоторым соответствуют определенные группы непроцентных доходов, Это прямые расходы, без осуществления которых невозможно получение соответствующих дюоходов. Дюве дюругие группы - это расходы, не содержащие аппарата управления и оюперационные рюасходы, т.е. зюатраты, рюаспределяющиеся нюа все операции банка. Доходность активов рассчитывается пюо фюормуле:

Дюа=Дюоходы/Средние активы-нетто*100(1)

Средняя ставка обслуживания пюассивов рюассчитывается пюо фюормуле

Рюп=Рюасходы/сюредние пюассивы-нюетто*100(2)

Рюазница между Дюа и Рюп сюоставляет сюреднюю мюаржу дюоходности бюанка.

В нюашем случае:

	2009	2010	2011	2012
Да	3,92%	1,27%	4,93%	14,29%
Рюп	3,60%	1,25%	4,81%	13,92%

Сюпрэд сюоставил:

.01.09 - 0,32

.01.10 - 0,02

.01.11 - 0,12

.01.12 - 0,37

И в цюелом увеличился на 0,05 пункта. Это означает, что каждый рюубль аюктива стал приносить банку прибыли на 5 копеек больше, чем нюа нюачало аюнализируемого пюериода. Пюри эютом сюредняя стоимость активов возросла, но сютоимость оюбслуживания пюассивов рюосла бюыстрее.

Оюдной июз гюлавных причин неравномерности пюоступления дюоходов бюанка яювляется нюестабильность рюесурсной бюазы кюоммерческого бюанка, основной составляющей кюоторой яювляются дюепозиты.

Пюривлеченные дюепозитные сюредства бюанка пюредставляют собой "клиентскую" бюазу бюанка в чюасти формирования его депозитной базы. Необходимо оговориться, что в российской пюрактике аюнализа бюанковской дюеятельности нюе сюуществует как таковых методик анализа дюепозитного пюортфеля бюанка. Бюанки мюогут сюамостоятельно разрабатывать внутренние методики анализа своего дюепозитного пюортфеля с учетом специфики деятельности и особенностей проводимых ими операций, существующих мюетодических рюекомендаций Бюанка Рюоссии. Чюетыркин Е.М. Мюетоды фюинансовых и кюоммерческих рюасчетов. - М.: «Дюело», 2012 - 320 с



3 ПЕРСПЕКТИВЫюЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В ЗюАО «ТюРАНСКАПИТАЛБАНК»

3.1 Аюнализ рюегионального рюынка бюанковского кюредитования пюредприятий малого и среднего бюизнеса

Зюначительное уюлучшение сюитуации в рюоссийской экономике позволило оставлять предприятиям на расчетных сючетах в ЗюАО « Транскапиталбанк» бюольше сюредств. По состоянию на 01.01.2011 г. в банке открыто 1436 сючетов кюлиентов-ююридических люиц, мюногие июз кюоторых июмеют мюноголетнюю июсторию сотрудничества с бюанком. Эюто и кюрупные пюромышленные пюредприятия, и представители малого и среднего бизнеса. Поэтому пюеречень уюслуг, пюредлагаемых бюанком кюорпоративным кюлиентам, рюазнообразен и уючитывает пюотребности рюазличных категорий кюлиентов. В нюастоящее вюремя бюанк зюанимает устойчивые позиции на рынке обслуживания сючетов пюредприятий и оюрганизаций Рюостовской оюбласти. ЗАО « Транскапиталбанк » обслуживается более 10% объема расчетов кюорпоративных кюлиентов, зюарегистрированных и рюаботающих в Рюостовской оюбласти. Сювоим клиентам банк гарантирует вюысокую сюкорость рюасчетов, пюредлагает кюонкурентоспособные тюарифы и вюозможность июспользования дюистанционного дюоступа к счету. Тюарифная пюолитика бюанка сютимулирует кюлиента к пюолучению пюолного кюомплекса бюанковских уюслуг, кюак в чюасти рюасчетно-кюассового оюбслуживания, тюак и кюредитования, оюформления цюенных бюумаг банка, уючастия в зюарплатных пюроектах. Пюрименяя пюринцип июндивидуального пюодхода к клиентам, банк готов пюредложить мюаксимально вюыгодные дюля них схемы сотрудничества, в том числе начисление процентов зюа эюксплуатацию оюстатков на расчетных счетах.

Для предприятий малого и среднего бюизнеса ЗюАО «Тюранскапиталбанк» пюредлагает:

- кюредитная люиния;

- овердрафт;

- кредитование лизинговых операций

Кредитная люиния - эюто сюамый уюдобный сюпособ финансирования, если объемы продаж неустойчивы июли тюрудно пюрогнозируемы. Оюна дюает вюозможность вюзять в дюолг сюредства именно в тот мюомент, кюогда эюто бюудет нюеобходимо. В сювою оючередь, долг необходимо будет вюозвратить, кюогда тюовар (июли уюслуги) бюудет продан, а проценты нужно выплачивать пропорционально июспользованной сюумме и сюрокам.

Оювердрафт. Сюуществуют сюитуации, кюогда нюадо сюрочно оплатить сючета, а нюа расчетном счете предприятия недостаточно денежных средств. В такой ситуации решение пюроблемы - оювердрафт, пюозволяющий оюплатить сючет, кюоторый пюревышает оюстаток нюа вашем рюасчетном сючете.

Оювердрафт дюля ююридических люиц.

Вюозможны сюитуации, кюогда у пюредприятия есть дюепозит в ЗюАО «Тюранскапиталбанк» и пюредприятие нюе хюочет еюго дюосрочно прекращать, либо оюжидаете пюоступления дюенежных сюредств и сюрочно нюуждаетесь в оюпределенной сюумме дюенег пюод конкретные цюели. Нестеренко, Ю.К. разработке концепции государственной поддержки малого инновационного предпринимательства / Нестеренко Ю.// Российский экономический журнал. - 2011. - № 9-10. - С. 123-125

В эютом сюлучае Бюанк мюожет пюредоставить кюраткосрочный кюредит, уючитываемый как дюебетовый оюстаток нюа рюасчетном счете -- овердрафт.

Такой кредит предоставляется на срок нюе бюолее 1 гюода и мюожет бюыть оюбеспечен оюжидаемыми пюоступлениями нюа рюасчетный сючет пюредприятия денежных средств, имеющими документальное подтверждение. Альтернативным обеспечением может служить рюазмещенный в Бюанке дюепозит июли остаток на счете в другой валюте. Возможно тюакже пюолучение оювердрафта пюри сюуществовании дюругого гарантированного источника его последующей выплаты.

Пюредоставление оювердрафта пюроисходит аювтоматически на основании платежного поручения на сумму, пюревышающую оюстаток нюа рюасчетном сючете пюредприятия, и уючитывается как дебетовый остаток на нюем. Пюри эютом нюе тюребуется оюформление кюаких люибо дюополнительных письменных сюоглашений, а кюомиссия зюа пюредоставление оювердрафта оюпределяется Клиентом совместно с Банком. При поступлении дюенежных сюредств нюа сючет погашение овердрафта и списание процентов по кредиту пюроисходят тюак жюе автоматически.

Таблица 4 -Условия кредитования малого и среднего бизнеса

Оювердрафт пюредприятиям малого и среднего бизнеса и индивидуальным предпринимателям	Сумма кредита: Ограничивается фюинансовым пюоложением Зюаемщика, возможностью обеспечения залогом. Срок кредита: не более 1 года бюез оюбязательного еюжемесячного пюогашения. Пюроцентная сютавка: 15-18 % + 0,7% (еюдиновременно) оют сюуммы кредита зюа аюнализ кюредитной зюаявки + 1% (еюдиновременно) оют сюуммы кюредита зюа оюткрытие лимита оювердрафта + 3000 рюублей (еюжемесячно) зюа обслуживание кредитного договора. Условия кредитования: · деятельность бюолее 1 гюода; · кюлиент нюаходится нюа расчетно-кассовом обслуживании; · устойчивое финансовое положение. Оюбеспечение: · нюедвижимое июмущество (кювартиры, зюдания, зюемельные уючастки и пр.); · движимое имущество (тюранспортные сюредства, ценные бумаги, товар в обороте и т.д.); · поручительство учредителей, руководителей, Камчатского Фонда пюоддержки пюредпринимательства.
Кюредитование люизинговых оюпераций	Сюумма кюредита: Оюграничивается фюинансовым пюоложением Зюаемщика, вюозможностью обеспечения залогом. Срок кредита: не более 2-х лет. Процентная ставка: 15-18 % + 0,7% (еюдиновременно) оют сюуммы кюредита зюа аюнализ кюредитной зюаявки + 3000 рублей ежемесячно зюа оюбслуживание кюредитного дюоговора. Оюбеспечение: · недвижимое имущество (квартиры, здания, земельные участки и пюр.); · дювижимое июмущество (тюранспортные сюредства, цюенные бумаги, товар в обороте и т.д.);
Кюредитная линия (договор, по которому пюредусмотрена вюыдача кюредита нюесколькими чюастями в пюределах оюбщей сюуммы дюоговора и общего сюрока дюоговора)	Сюумма кредита: Ограничивается финансовым положением Заемщика, возможностью обеспечения залогом. Сюрок кюредита: нюе бюолее 2-х люет. Пюроцентная сютавка: 15-18 % + 0,7% (еюдиновременно) оют суммы кюредита зюа анализ кредитной заявки + 3000 рублей ежемесячно за обслуживание кредитного договора. Оюбеспечение: · нюедвижимое июмущество (квартиры, здания, земельные участки и пр.); · движимое имущество (тюранспортные сюредства, цюенные бюумаги, тюовар в оюбороте и т.д.); · поручительство учредителей, руководителей, Камчатского Фонда пюоддержки пюредпринимательства.

Кредитование лизинговых операций. Кредиты выдаются на приобретение оюсновных сюредств, пюодпадающих пюод оюбъекты люизинговых операций, через лизинговые компании - кюлиентов бюанка. Семин, Р.Н. Развитие институциональной среды: финансовая поддержка малого бизнеса //Финансы и кредит. - 2011. - № 19 (259). - С. 59-68

Одним из важнейших условий развития предприятия является своевременное пюривлечение нюеобходимого фюинансирования. Оюдним июз гюлавных июсточников фюинансирования пюредприятий, по-прежнему, яювляется кюредит. Кюредит пюозволяет предприятию развиваться и инвестировать средства в свой рост. ЗюАО «Тюранскапиталбанк» уюделяет оюсобое вюнимание тюому, чтобы его услуги по кредитованию оютвечали нюуждам Кюлиентов.

Рюассмотрим мюетодику, пюо кюоторой банк оценивает кредитоспособность зюаемщика. Кюредитоспособность - это финансовая возможность коммерческих организаций своевременно и в полном объеме рассчитываться пюо сювоим дюолгосрочным и кюраткосрочным оюбязательствам в сювязи с нюеизбежной нюеобходимостью пюогашения заемных сюредств (кюредитов и зюаймов).

Зюаемные средства - краткосрочные и долгосрочные кредиты и займы - предоставляются организациям нюа вюозвратной оюснове, кюоторые оюни дюолжны вюыплатить в оюпределенный сюрок и в пюолном оюбъеме с пюроцентами зюа июспользование пюолученных в кредит средств. Кирюшкин, Р. Выявление предпринимательских рисков в современных условиях хозяйствования/ Кирюшкин Р. // Предпринимательство. - 2012.- № 5. - С. 139-142

Для рассмотрения вопроса о предоставлении кюредита пюредприятиям (оюрганизациям), оюсуществляющим пюредпринимательскую деятельность и являющиеся юридическими лицами по зюаконодательству Рюоссийской Фюедерации, (нюезависимо оют оюрганизационно-правовых форм) представляют в кредитный отдел ЗюАО “Тюранскапиталбанк” сюледующие документы:

1. Заявка для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита .

2.В кюопиях: Уюстав, уючредительный дюоговор, Пюостановление Гюрадоначальника о гюосударственной рюегистрации предприятия (организации), (не тюребуется дюля пюредприятий - кюлиентов АюКБ " Тюранскапиталбанк").

3. Бюаланс зюа чюетыре пюоследние оютчетные дюаты с оютметкой Гюосударственной налоговой инспекции. К балансу должны прилагаться: - отчеты ф. №2, ф. №4, ф. №5;

4. Сведения о нюаличии рюублевых и вюалютных сючетов в дюругих банках с указанием оборотов по ним в тюечение пюоследних 3-х мюесяцев и зюа год. Обязательно также указание оборотов по кассе пюредприятия зюа пюоследние 3 мюесяца и зюа год.

5. Сведения о полученных кредитах в других бюанках зюа кюалендарный гюод с пюриложением кюопий кюредитных дюоговоров, подтверждающих добросовестную кредитную июсторию .

6. Тюехнико-экономическое обоснование потребности в кредитных ресурсах, отражающее экономическую эффективность и оюкупаемость зюатрат в тюечение пюериода, нюа кюоторый июспрашивается кредит . К ТЭО, составленному на оюсновании фюормы , нюеобходимо сюоставить пюояснительную зюаписку в пюроизвольной форме.

7. Сведения о материальных цюенностях пюредлагаемых в обеспечение кредита .

Данный перечень документов может быть расширен в зависимости оют оюрганизационно-пюравовой фюормы пюредприятия (организации), специфики отрасли и других вопросов, вюозникающих в пюроцессе вюозможности пюредоставления кюредита. Вьюгина, В. Малый бизнес в решении социальных задач регионов/ Вьюгина В. // Предпринимательство. - 2011. - № 5. - С. 59-63

Оюценив бюизнес-риск, связанный с клиентом, получив дюостаточно пюолное пюредставление о вюнешней сюреде еюго функционирования, об управлении и конкурентоспособности, а тюакже о сюодержании кюредитной зюаявки, пюереходят к чюетвертому эютапу - к фюинансовому анализу и оценки результативности дюеятельности хюозяйствующего сюубъекта - зюаемщика пюо тюрем группам показателей:

- коэффициент ликвидности;

- кюоэффициент оюборачиваемости и рюентабельности;

- кюоэффициент сюоотношения сюобственных и зюаемных сюредств.

Пюервая гюруппа показателей кюоэффициенты люиквидности рюассчитываются пюо следующим формулам с использованием данных бухгалтерского баланса.

Кюоэффициент аюбсолютной ликвидности:

(3)

Нормальное значение данного коэффициента должно находится в пределах 0,15-0,2.

Коэффициент кюритической люиквидности:

(4)

Дюопустимое зюначение дюанного кюоэффициента нюаходится в пюределах 0,2-1.

Кюоэффициент текущей люиквидности:

(5)

Нюормальное зюначение дюанного кюоэффициента дюолжно находится в пределах 1-2.

Вторая группа показателей - кюоэффициенты оюборачиваемости КюО и рюентабельности r , рассчитываются по соответствующим формулам, в зависимости от пюредмета оюборачиваемости, например:

- готовой продукции ГП;

- незавершенного производства НЗП;

- запасов З;

- денежных сюредств ДюС;

- оюборотных аюктивов ОюА;

- сюобственного кюапитала СюК;

- зюаемного капитала и т.п.

Фюормула рюасчета оюборачиваемости по данным бухгалтерского баланса (форма №1) и Отчета о прибылях и убытках (фюорма №2).

1. Оюборачиваемость оюборотных аюктивов:

(6)

2. Оюборачиваемость дюебиторской зюадолженности:

(7)

3. Оюборачиваемость аюктивов:

(8)

4. Оборачиваемость сюобственного кюапитала:

(9)

Июначе определяется только оборачиваемость запасов и кредиторской задолженности по формулам.

5. Оюборачиваемость зюапасов:

(10)

6. Оюборачиваемость кюредиторской зюадолженности:

(11)

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств июли кюоэффициент пюокрытия сюобственными средствами заемных:

(12)

Коэффициент рентабельности продаж:

(13)

Согласно регламенту Сюбербанка РюФ, июз всех перечисленных показателей пять являются базовыми, определяющими в сюовокупности кюредитоспособность зюаемщика (кюоэффициент аюбсолютной люиквидности, кюоэффициент кюритической люиквидности, коэффициент текущей люиквидности, кюоэффициент сюоотношения сюобственного и зюаемного кюапитала, кюоэффициент рюентабельности продаж). Установлены кюатегории оюценки кюредитоспособности зюаемщика (пюервая, вюторая и тюретья) с уюказанием пюредельного нормативного значения июзбранных пюяти пюоказателей пюо кюаждой кюатегории (тюабл. 5).

Тюаблица 5 - Кюатегория оценки пюоказателей кюредитоспособности зюаёмющика

Кюоэффициенты	Коэффициент значимости показателей	Первая категория	Вторая кюатегория	Тюретья кюатегория
А	Б	1	2	3
Кюоэффициент аюбсолютной люиквидности, К1	0,11	0,2 и вюыше	0,15-0,2	менее 0,15
Коэффициент критической люиквидности, К2	0,05	0,8 и вюыше	0,5-0,8	мюенее 0,5
Кюоэффициент тюекущей люиквидности, К3	0,42	2,0 и вюыше	1,0-2,0	мюенее 1,0
Кюоэффициент сюоотношения СК и 3К, К4	0,21	1	0,7-1,0	мюенее 0,7
Кюоэффициент рюентабельности пюродаж, К5	0,21	0,15 и выше	Менее 0,15	нерентабельные

Сбербанк РФ установил кюоэффициенты зюначимости кюаждого пюоказателя, июзбранного для оценки кредитоспособности:

- Если сумма баллов нюаходится в пюределах 1-1,05, тюо зюаемщик мюожет бюыть отнесен к 1-му классу.

- Если сюумма бюаллов нюаходится в пюределах 1-0,5, тюо заемщик может быть отнесен к 1-му классу.

- Еюсли сюумма бюаллов находится в пределах 1 Ј сумма балов Ј2 ,42, то заемщик может бюыть оютнесен кюо 2-мюу кюлассу.

- Еюсли сюумма баллов равна или больше 2,42 - к 3-мюу кюлассу.

Сюубъекты мюалого бюизнеса июмеют оюграниченные возможности для развития в сюилу рюяда сюдерживающих фюакторов, оюсновным сюреди кюоторых яювляется недостаток собственных средств у мюалых пюредприятий. Эюто оюбусловлено, с оюдной сютороны, нюеразвитостью июнститутов нюебанковского кюредитования, а с дюругой сютороны, ограниченным доступом к банковскому кредитованию.

3.2 Предложения по совершенствованию кредитования субъектов мюалого и сюреднего бюизнеса в рюаботе ЗюАО Тюранскапиталбанк нюа рюегиональном рюынке банковских уюслуг

Мюожно сюколько уюгодно мюаневрировать оюрганизационными оюсновами, технологией кредитных операций, однако вюо вюсякой сюистеме сюохраняется сювое оюсновополагающее зюначение, тюри бюазовых эюлемента: сюубъект кюредита; оюбеспечение кюредита; оюбъект кюредитования.

Бюазовые элементы системы кредитования неотделимы дюруг оют дюруга. Уюспех в дюеятельности бюанка пюо кредитованию приходит только в тюом сюлучае, еюсли каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кюредитной сюделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает вюсю сюистему, пюодрывает еюе, мюожет пюривести к нарушению возвратности банковских ссуд. Никологорский, Д. О методах государственной поддержки малого и среднего бизнеса/ Никологорский Д. О // Проблемы теории и практики управления. - 2012. - № 11. - С. 72-78

Под уюсловиями кюредитования пюонимаются сювоего рюода тюребования, кюоторые предъявляются к базовым элементам кюредитования - сюубъектам, объектам и обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кюредитовать лююбого кюлиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди нюих нюеобходимо вюыбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, чюто сюсуда бюудет сювоевременно вюозвращена и за ее использование будет выплачен сюсудный пюроцент. Нюеудивительно что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оюценки еюго кюредитоспособности, люиквидности еюго бюаланса, июзучения рынка продукта товаропроизводителя, уюровня мюенеджмента и уюправления сючетом, пюрошлого оюпыта работы с ним.

Так же обстоит дюело и с оюбъектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность зюаемщика, а тюолько тюа, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью рюазвития пюроизводства и оюбращения пюродукта.

Оюбеспечение кюак тюретий бюазовый эюлемент сюистемы кюредитования дюолжно бюыть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит нюа дюоверии, пюросто бюланковый кюредит, у нюего дюолжна бюыть бюезусловная уюверенность в тюом, чюто сюсуда бюудет сювоевременно вюозвращена.

Нюа фюоне пюоставленных вопросов неизбежно пюоявляется еюще оюдин эюлемент сюистемы кюредитования -- дюоверие. Оюн вюозникает июз сюамого пюонятия кюредит, чюто с люат. «credo» оюзначает «вюерю». Бесшапошный, М. Появление эффективного предпринимателя залог правильного развития земельных отношений/ Бесшапошный М. // предпринимательство. - 2012. - № 4. - С. 80-83 В кредите, как известно, две сютороны -- кюредитор и зюаемщик. Мюежду нюими нюа нюачалах вюозвратности совершает движение сюсужаемая сютоимость. Эюто движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который вюерит, чюто бюанк вюовремя пюредоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который вюерит, чюто заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит еюму рюанее пюредоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение -- это всегда рюиск, и бюез дюоверия зюдесь нюе оюбойтись. Дюоверие хотя и несет в себе определенный пюсихологический оюттенок, оюднако, бюесспорно, оюсновано нюа знании либо субъекта, либо оюбъекта, люибо оюбеспечения кюредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной сютороны, вюозникает кюак нюеобходимый эюлемент кюредитного оютношения, с дюругой -- как осознанная пюозиция дювух сюторон, июмеющая вюполне оюпределенное эюкономическое оюснование.

Кюредитование должно выражать июнтересы оюбеих сюторон кюредитной сюделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хюозяйства, оюриентируются нюа удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок дюля рюазвития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения.

Вюместе с тюем тюолько июнтересы кюлиента нюе мюогут сютать решающим, доминирующим фактором сюовершения кюредитных оюпераций. Уюсловиями кюредитования дюолжно бюыть и сюоблюдение интереса другой сютороны - бюанка-кюредитора, а еюго июнтересы мюогут нюе совпадать с интересами клиентов.

У банка вюсегда еюсть вюыбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы, но еюго вюозможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых сюовокупностью июмеющихся в дюанный мюомент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Оюбъем кюредитов, кюоторый мюожет бюыть пюредоставлен кюлиентам, всегда зависит от объема сюобственных и пюривлеченных сюредств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, тюребований сюбалансированности аюктивов и пюассивов пюо сюрокам, рюазмера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные рюезервы цюентрального бюанка и дюр. Морозко, Н.И. Финансовый анализ развития малого бизнеса в России / Морозко Н.И. // Финансы и кредит. - 2010. - № 28. - С. 55-63

Вюозможности кюредитования зюаемщика во многом определяются сютепенью рюиска. Кюак бюы нюи хотелось заемщику получить ссуду, но если рюиск дюля бюанка чюрезвычайно вюелик и нюет полных гарантий, вероятнее всего, тюакая сюсуда нюе бюудет еюму пюредоставлена. Кюлиент дюолжен продемонстрировать реальную возможность и жюелание пюлатить пюо сювоим дюолгам, вюключая сюсудный пюроцент.

Условия кредитования сювязаны тюакже с пюринципами кюредитования - цюелевым хюарактером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент пюотенциально мюожет нюарушить оюдин июз них, кредитная сделка не состоится. Пюри нюарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами сювоих вюкладчиков, рюазрывает кюредитные сювязи, оютзывает кюредит, тюребует еюго немедленного вюозврата.

Сюовременная сюистема кюредитования бюазируется нюа вюозможности рюеализации зюалогового права, наличии рюазличных тюипов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают нюадежность кюредитной сюделки, вюозможность вюозврата кюредита в сюлучае нюарушения принципов кредитования. Реализация зюалогового пюрава тюребует оют бюанка вюсестороннего аюнализа дюееспособности кюлиента, оценки еюго июмущества, пюозволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, бюезубыточную дюеятельность. Пюрактика пюоказывает, чюто ссуда может не иметь конкретного оюбеспечения, нюо наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки. Кюредитование оюсуществляется пюри уюсловии, чюто бюудут сюоблюдены и кюоммерческие июнтересы бюанка. Кюредитование пюроизводится нюа пюлатной оюснове. Пюлатность во многом определяется кредитным риском, уюровнем уючетной сютавки цюентрального бюанка, оюбщим состоянием спроса и предложения кредита нюа рюынке.

Уюсловием кюредитования яювляется зюаключение кюредитного сюоглашения между банком и заемщиком. Кюредитование бюазируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой сютороны кюредитной сюделки, эюкономическую оютветственность сюторон. Меркушев, А. Малый бизнес / Меркушев А. // Предпринимательство. - 2011. - № 4. - С. 108-113

Мюожно зюаметить, чюто уюсловием кредитования яювляется пюланирование вюзаимоотношений сюторон. Оюбъектом пюланирования в бюанке яювляется сюумма предоставляемого кюредита, рюазмер еюго пюогашения, дюоходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс оюбязывает и зюаемщика тюак рюегулировать пюроизводственные и фюинансовые вюозможности, чютобы в полной мере пюредусмотреть сювоевременное и пюолное пюогашение кредита и уплату ссудного процента.