Анализ практики кредитования физических лиц в ООО "ХКФ Банк"

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Актуальность работы заключается в том, что в мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования.

В последние годы такая услуга, как кредитование приобретает все большую популярность. Кредитование прочно заняло место основного вида активной банковской деятельности, поскольку: во-первых, успешное осуществление кредитных операций ведет к получению основных доходов банков, способствует повышению их надежности и устойчивости, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство; во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны; в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Кредитные операции являются основным источником доходов банков. При этом предрасположенность физических лиц к кредитованию превышает склонность к сбережениям в банковской системе, т.е. население становится чистым заемщиком. В условиях инфляции и нереальности создания надежных накоплений, кредит является единственным источником денежных средств. С другой стороны, для банков большое значение имеет и то обстоятельство, что по мере разбухания кредитных портфелей и увеличения объемов ссудной задолженности возрастают риски и издержки кредитования.

Степень кредитного риска зависит главным образом от организации кредитного процесса банком. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах - все это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка. В условиях усиления конкуренции между банками механизм выдачи кредитов становится все проще: процентные ставки и тарифы снижаются, растут сроки, на которые можно взять кредит и суммы, банки устанавливают отсрочку первого платежа, снижаются требования по списку предоставляемых клиентом документов. Это в свою очередь приводит к росту просроченной задолженности. Вот почему все более важную роль начинают играть факторы, связанные с формированием и повышением эффективности кредитного процесса.

Целью выпускной квалификационной работы является - анализ практики кредитования физических лиц в ООО «ХКФ Банк» и совершенствование процесса кредитования в современных условиях.

Исходя из поставленной цели, были сформулированы следующие задачи:

- изучить теоретические аспекты практики кредитования банками физических лиц;

- рассмотреть организацию практики кредитования физических лиц на примере ООО «ХКФ Банк»;

- проанализировать финансово-экономическую деятельность ООО "ХКФ Банк";

- проанализировать кредитный портфель ООО "ХКФ Банк";

- сравнить кредитные продукты ООО "ХКФ Банк" с кредитными продуктами конкурентов;

- разработать мероприятия по совершенствованию практики кредитования физических лиц в коммерческом банке.

Объект исследования - организационно-правовые отношения возникающие в практике с кредитования банком физических лиц.

Предмет исследования - особенности деятельности ООО «ХКФ Банк» при кредитовании физических лиц.

Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др.

Теоретической основой данной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике.

Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность ООО «ХКФ Банк».

В работе представлен анализ динамики результатов деятельности кредитного управления банка с точки зрения оценки доходности кредитов, структуры кредитного портфеля банка, его удельного веса в общей сумме активов, структуры обеспечения по кредитам, содержится ряд предложений по улучшению деятельности кредитного управления и использованию различных форм обеспечения.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами. В ней также содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс кредитования и использования обеспечения. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты Банка России, монографии и статьи из периодической печати.



1. Теоретические аспекты практики кредитования коммерческими банками физических лиц

1.1 Принципы банковского кредитования физических лиц

Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [26, с.18].

Банки в Российской Федерации действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка - продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции.

Одной из важных функций коммерческого банка является кредитование, которое является платной операцией и поэтому выгодна для любого коммерческого банка. Кредитные операции - это операции кредитора по размещению свободных кредитных ресурсов заемщику на условиях платности, срочности и возвратности. В кредите, как правило, участвуют две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершается движение ссудной стоимости, которое неизбежно порождает отношение доверия между заемщиком, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и кредитором, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента, возвратит ему предоставленный кредит.

Банковский кредит - основная форма современного кредитования, существующая в Российской Федерации и во всем мире.

Кредитование физических лиц в нашей стране называют ссуды, предоставляемые населению.

В зависимости от срока банковские кредиты подразделяются на:

- краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

- среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

- долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью деление потребительских ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, обычно делят их на краткосрочные (до года) и долгосрочные (свыше года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашение в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска [33, с.21].

Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Являясь, по сути, коммерческими предприятиями, банки накладывают коммерческий характер и на всю систему кредитования. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, без инфляционном) хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим.

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то объем кредитного продукта, становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.

Банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но банку необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что он будет своевременно возвращен и за это будет выплачен ссудный процент [31, с.45].

Поэтому банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки, его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.

Обеспечение, как третий базовый элемент системы кредитования, должно быть качественным и полным. И даже, когда банк представляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть абсолютная уверенность, что ссуда будет своевременно возвращена.

Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка - кредитора, интересы которого могут не совпадать с интересами клиентов.

У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы, т.к. банки работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования Банка России.

Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованных резервы Центрального Банка и другие.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, кредит банк не выдает. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны с принципами кредитования. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата [36, с.17].

К принципам кредитования относятся:

- возвратность и срочность кредитования;

- дифференцированность кредита;

- обеспеченность кредита;

- платность банковских ссуд;

- целевой характер кредита.

Принцип возвратности существенно отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, возвратность является неотъемлемой чертой кредита [33, c.64].

Принцип срочности означает, что кредит предоставляется на определенный срок. Срок кредитования - период времени нахождения заемных средств в обороте заемщика - от момента получения средств заемщиком, до момента их возврата банку. Если нарушается срок пользования кредитом, то искажается его сущность, он теряет свое подлинное назначение.

Соблюдение сроков возврата необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принцип организации работы банков не позволяют им вкладывать привлеченные ресурсы в безвозвратные вложения. Для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита дает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет не уплачивать повышенные проценты за просроченные ссуды.

С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть.

Принцип дифференцированности состоит в том, что банк при предоставлении кредита учитывает репутацию заемщика, на какие цели запрашивает заемщик кредит, кредитный риск, сроки кредитования, своевременность возврата и некоторые другие обстоятельства. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляется:

- в зависимости от кредитоспособности заемщика (кредитоспособность заемщика характеризуется - аккуратностью при расчете по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым положением и перспективой изменения, способностью, при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников) [35, с.19];

- в зависимости от цели кредита: цель кредитования служит важным индикатором степени риска, связанным с выдачей кредита (банка, например, избегает выдачи кредитов для спекулятивных операций, т.к. погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных сделок и, следовательно, несет высокий риск).

Поскольку цель кредита имеет важное значение, в настоящее время целевой характер выделяется в самостоятельный принцип кредитования. В любом случае, у кредита всегда есть цель. Зная, на какие цели требуется кредит, у банка появляется возможность обдумать на каких приемлемых условиях предоставить его. Поэтому, целевой характер и становится принципом кредитования [37, с.15].

Дифференциация кредитования обусловлена необходимостью возврата выданных кредитов и отборов наиболее надежных заемщиков. Как правило, банки не предоставляют кредиты ненадежным заемщикам, так как это связано с повышением риска. Наиболее высокая степень риска характерна для просроченных кредитов, которые могут вызвать убытки. Поэтому банки не предоставляют новые кредиты при наличии хронической просроченной задолженности у клиентов.

Возможность возврата кредита определяется, прежде всего, наличием у заемщика первичных источников погашения ссуды, т.е. денежных поступлений, но даже при нормальной работе предприятия в достаточно стабильных экономических условиях существует вероятность того, что заемщик, в силу каких-либо причин, будет не в состоянии погасить задолженность. Поэтому банки, чтобы в определенной степени обезопасить себя от риска, при выдаче кредита требуют наличия вторичного источника его погашения, т.е. заключения различного рода обеспечительных обязательств [18, с.50].

В условиях плановой экономики принцип обеспеченности кредита трактовался экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что кредиты должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования кредитом свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Выдача кредита без какого-либо обеспечения была невозможна. Лишь с принятием в конце 1990 года Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита, принятые в международной банковской практике, а впоследствии закрепленные в ГК РФ.

Сегодня, банки могут выдавать кредиты и без обеспечения (бланковый кредит) при надежности первичного источника (кредитоспособности), т.е. только финансово-устойчивым заемщикам. В связи с тем, в современной экономической теории банковская обеспеченность перестала играть роль принципа кредитования, но не утратила своего веса как способа снижения риска не возврата кредитов. С точки зрения Банка России кредиты без обеспечения (необеспеченные ссуды) имеют право на существование. Но их наличие не выгодно для кредитных организаций, т.к. они классифицируются как «сомнительные ссуды». А сомнительные суды относятся к четвертой группе риска, что вынуждает кредитные организации создавать повышенный резерв на возможные потери, уменьшая, тем самым, доходы (прибыль) кредитной организации [8, с.16].

Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Процент - это своего рода цена кредита. При установлении платы за кредит банка учитывает ставку процента по кредитам, предоставляемым коммерческим банкам Центральным Банком (ставка рефинансирования), структур кредитных ресурсов, ставки по депозитам, степень риска для банка, ситуацию на рынке кредитных ресурсов и другие факторы.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату или на беспроцентной основе [29, с.31].

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступает общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

- цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада банковский процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема-снижения);

- темпов инфляционного процесса;

- эффективного государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

- динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению банковский процент, как правило, увеличивается);

- динамика производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

- сезонности производства (например, в России ставка процента традиционно повышается в августе-сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);

- соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (банковский процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга) [32, с.21].

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки.

1.2 Особенности кредитования физических лиц

Любой кредит, предоставляемый банком физическому лицу, может рассматриваться в качестве потребительского, поскольку целью получения кредитуемых средств является удовлетворение заемщиком своих потребительских потребностей. В зависимости от своих потребностей и возможностей заемщик может использовать кредитуемые средства на покупку шикарной квартиры или скромного кухонного гарнитура, автомобиля или ноутбука, а также на приобретение целого спектра платных услуг: строительно-ремонтных, образовательных, туристических, медицинских и многое другое.

Тем не менее, в соответствии со сложившейся практикой потребительские кредиты следует различать по функциям и соответствующим функциональным группам [35, с.26].

К первой функциональной группе следует отнести все так называемые ипотечные кредиты, т. е. кредиты, предоставляемые гражданам под залог приобретаемой на кредитные средства недвижимости -- квартиры, загородного дома, дачи, гаража, земельного участка и т. п.

Ко второй функциональной группе следует отнести все так называемые автокредиты -- т. е. кредиты, предоставляемые гражданам на приобретение авто - и мототехники, а также вспомогательного оборудования к ней. Чаще всего на автокредит все же приобретают именно легковые автомобили, но по согласованию с кредитором предоставленные средства, в принципе, можно использовать на покупку мотоцикла, байка или, скажем, трейлера (домика-прицепа).

Третью функциональную группу образуют «классические» потребительские кредиты. Они, в свою очередь, имеют довольно обширную классификацию:

- по виду обеспечения обязательств заемщика -- с обеспечением или без, при этом форма обеспечения опять-таки может быть различной;

- по принадлежности кредитуемого предмета потребления к категории товаров или услуг;

- по скорости и содержанию процедуры предоставления кредита -- экспресс-кредиты и обыкновенные или «медленные» кредиты;

- по срокам предоставления, которые в зависимости от достигнутого сторонами консенсуса могут квалифицироваться как краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

- по кратности предоставления, т.е. предоставляемые однократно (на приобретение одного наименования товара или услуги), либо многократно (по кредитной карте в соответствии с принципом «возобновляемой кредитной линии»), что соответственно позволяет заемщику приобретать в кредит несколько наименований товаров или услуг одновременно, но в пределах овердрафта;

- по размеру кредита -- мелкие, средние и крупные;

- по размеру ставки кредитования -- недорогие, умеренно дорогие и дорогие;

- по способу погашения -- погашаемые аннуитетно, единовременно либо в соответствии с индивидуальной схемой погашения.

Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

На сегодняшний день коммерческие банки имея богатый опыт в обслуживании массового клиента и стремясь наиболее полно удовлетворить потребности заемщиков, предлагают физическим лицам более множество различных кредитных программ. Кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте, процентные ставки варьируются в зависимости от срока кредита и предоставленного обеспечения, выдача кредита производится как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Сроки кредитования зависят от вида выбранной кредитной программы и формы обеспечения кредита. Заемщиками могут являться граждане Российской Федерации в возрасте от 18 до 75 лет.

Рассмотрим подробно основные виды кредитов, которые предоставляются коммерческими банками физическим лицам.

Ипотечный кредит. Ипотечный кредит - кредит, предоставляемый физическому лицу банками для строительства или покупки жилья. Обычно приобретенное жилье закладывается банку до возвращения кредита и процентов [8, с.24].

В общем случае, схема ипотеки следующая - банк выдает кредит на приобретение недвижимости. Должник приобретает недвижимость за счет кредита. Приобретенная недвижимость оформляется в качестве залога. При этом имущество остается у должника во владении и пользовании. Ипотека регулируется законом "Об ипотеке (залоге недвижимости)". По договору об ипотеке одна сторона - залогодержатель, являющийся кредитором по обязательству, обеспеченному ипотекой, имеет право получить удовлетворение своих денежных требований по этому обязательству из стоимости заложенной недвижимости другой стороны - залогодателя преимущественно перед другими кредиторами залогодателя, за изъятиями, установленными федеральным законом. Недвижимость, купленная на ипотечный кредит, остается у залогодателя в его владении и пользовании.

Одной из самых насущных проблем большинства россиян является жилищный вопрос. Решить его можно посредством новой программы рассматриваемого банка - приобретение объекта недвижимости из базы Банка, со скидкой до 30%. Недвижимость находится в собственности или в залоге у банка и выставляется собственниками на продажу на рыночных условиях. Кредит может выдаваться также на проведение реконструкцию или ремонт жилого помещения. При этом если сумма кредита не превышает 500 000 рублей, кредит может быть предоставлен только под поручительство платежеспособных физических лиц без наличия в составе обеспечения залога имущества, что снижает необходимость несения заемщиком дополнительных расходов, связанных с оформлением и страхованием залога. Если кредит превышает указанную сумму, заемщика попросят предоставить залог имущества (за исключением недвижимого имущества, на реконструкцию или строительство которого выдан кредит), принадлежащего самому заемщику или третьим лицам.

Основным обеспечением возврата ипотечного кредита является залог объектов недвижимости, на приобретение или строительство которых выдан данный вид кредита. Ипотечный кредит может также использоваться на цели индивидуального строительства жилья.

В рамках жилищных программ кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте (доллары США, Евро) на срок до 20 лет. При этом при получении кредита на строительство или реконструкцию жилья, заемщик может получить отсрочку в погашении основного долга на срок до 2-х лет с увеличением на данный период срока кредитования.

Так же коммерческими банками могут быть предоставлены и другие кредиты:

Корпоративный кредит. В целях дополнительной мотивации к успешному труду сотрудников какого-либо предприятия для решения их социальных проблем предлагается рассмотреть вопрос о сотрудничестве с банком по программе «Партнерская программа» и «Кредитование юридических лиц». Воспользоваться таким кредитом могут работники предприятий - клиентов коммерческого банка. Размер кредита определяется банком без учета платежеспособности сотрудников предприятия и может составлять на одного сотрудника предприятия до 2 миллионов рублей (либо эквивалент в иностранной валюте), а для руководящего звена предприятия - до 7 миллионов рублей (либо эквивалент в иностранной валюте). Кредиты предоставляются на срок до 5 лет в пределах лимита риска (ограничения), установленного банком для предприятия. В качестве обеспечения возврата кредита принимается поручительство предприятия-работодателя, а по кредитам, предоставляемым на срок свыше 3-х лет, дополнительно оформляется обеспечение в виде поручительства супруга заемщика и залога имущества, покрывающего не менее 40% обязательств заемщика по кредитному договору.

Автокредит. Автомобиль в кредит - это удобная услуга, дающая возможность приобрести автомобиль, который нравится сегодня, а деньги за него выплачиваются в течение определенного срока, оговоренного в договоре автокредитования с банком. Процент автокредитования на рынке потребительского кредитования неуклонно растет, также растет и количество банков которые оказывают такие услуги.

Автокредиты предоставляются по одной из следующих программ. Связанная программа: кредиты на покупку автомобиля (других транспортных средств) в сети торговых организаций, осуществляющих их реализацию, заключивших с банком договор о сотрудничестве по программе целевого автокредитования. Стандартная программа: выдача автокредита у официальных дилеров без заключения договора о сотрудничестве.

Максимальный размер кредита для каждого человека будет рассчитываться на основании оценки его платежеспособности, но не может превышать цены приобретаемого автомобиля (другого транспортного средства), включая дополнительное оборудование. Этим кредитом могут воспользоваться все платежеспособные граждане Российской Федерации в возрасте от 18 лет, имеющие официально подтвержденный ежемесячный доход.

Кредиты предоставляются на приобретение новых или подержанных транспортных средств, реализуемых автосалонами, заключившими с коммерческими банками договорные отношения. Автокредит выдается на срок до 5-ти лет в рублях и иностранной валюте под залог кредитуемого транспортного средства и поручительство супруга заемщика, а его размер зависит от величины дохода заемщика или совокупного дохода супругов, и может составлять до 85% стоимости приобретаемого транспорта. В некоторых банках есть возможность оформления автокредита без обязательной страховки КАСКО.

Межбанковское кредитование. Необходимым условием для проведения сделок межбанковского кредитования является подписанное соглашение по работе на межбанковском рынке. Межбанковское кредитование производится по следующим схемам: на основе установления кредитной линии на банк-контрагент; под залог размещенного депозита в любой валюте; под залог высоколиквидных ценных бумаг. Процентные ставки устанавливаются на основе текущих рыночных ставок. Стандартные сроки кредитов и депозитов: до одного месяца. Решение о кредитовании на более длительный срок утверждается отдельным решением Кредитного комитета. Основные операции на межбанковском рынке, проводимые коммерческими банками со следующими валютами: USD - американский доллар на условиях TOD, TOM, SPOT. EUR - евро, единая европейская валюта на условиях TOD, TOM, SPOT. CZK - чешские кроны на условиях TOM, SPOT.

Кроме названых программ кредитования, клиенты банка могут воспользоваться кредитами на приобретение мобильного телефона, приобрести понравившиеся товары в сети магазинов, оплатить образование. Владельцы ценных бумаг и слитков драгоценных металлов, могут получить средства в кредит, передав свои ценности на хранение в банк на период кредитования.

Для занятых клиентов некоторые из банков дают возможность на своем официальном сайте получать кредит - онлайн, а также оформлять онлайн - заявки на кредитные карты.

В разные периоды жизни у нас разные потребности и на каждую из них коммерческие банки могут предоставить различные Пакеты услуг. В зависимости от того, что для клиента важно сегодня - привлечение средств, сохранение накоплений или сбалансированное финансовое предложение. Пакет включает необходимый набор финансовых инструментов, благодаря чему все они одинаково удобны и выгодны:

- начисление процентов на положительный остаток;

- лимит овердрафта;

- интернет-банк;

- sms-уведомления;

- карта международной системы Visa или MasterCard.

Для тех клиентов, которые имеют положительную кредитную историю, банки с каждым годом снижают процентные ставки на кредит. Информация о размере комиссии по видам кредитов предоставляется сотрудниками филиалов коммерческих банков, осуществляющих кредитование физических лиц. Информация о размере эффективной процентной ставки по конкретному кредиту доводится банками до сведения каждого заемщика до заключения кредитного договора в обязательном порядке.

1.3 Методы оценки кредитоспособности заемщика физического лица в практике кредитования

кредитование банк кредитоспособность заемщик

В практике российских и зарубежных банков применяются различные подходы к определению кредитного риска физических лиц, начиная с субъективных оценок кредитными экспертами коммерческих банков и заканчивая автоматизированными системами оценки риска. Большинство зарубежных банков в своей практике используют два метода оценки кредитоспособности заемщиков [38, с.45].

Экспертные системы оценки. Данные системы позволяют банкам осуществлять взвешенную оценку, как личных качеств потенциального заемщика, так и его финансового состояния. В международной практике такому методу уделяется значительное внимание, активно развивается сеть мониторинга для анализа кредитной истории потенциальных заемщиков.

К примеру, в США кредитный инспектор почти всегда запрашивает местное или региональное кредитное бюро о кредитной истории клиента. В США работают свыше двух тысяч кредитных бюро, располагающих данными о большом объеме физических лиц, когда-либо получавших кредиты, об истории погашения этих кредитов и о кредитном рейтинге заемщиков.

Так и в российских коммерческих банках наличие обширной базы данных, как по российским, так и по заемщикам в Центральной и Восточной Европе позволяет оперативно принимать решение по кредитной заявке, основываясь на данных статистики платежей в зависимости от основных параметров заемщика.

Балльные системы оценки кредитоспособности клиентов, которые создаются банками на основе факторного анализа. Данная система использует накопленную базу данных «хороших», «удовлетворительных» и «неблагополучных» заемщиков, что позволяет установить критерии уровня оценки заемщика.

Системы балльной оценки обладают тем преимуществом, что они позволяют быстро и с минимальными трудозатратами проанализировать большой объем кредитных заявок, сократив, таким образом, операционные расходы. Кроме того, они представляют собой и более эффективный способ оценки заявок, т.е. могут проводиться кредитными инспекторами, не обладающими достаточным опытом работы. Это позволяет сокращать убытки от выдачи безнадежных кредитов.

Использование балльных систем оценки кредитоспособности клиентов - более объективный и экономически обоснованный метод принятия решений при выдаче кредитов, чем экспертные оценки.

К примеру, кредитоспособность физического лица можно быстро оценить по системе кредитного скоринга Дюрана, которая заключается в выделении факторов, позволяющие оценить степень кредитного риска, а также в методике оценки, состоящую в присвоении баллов за определенные значения этих факторов, суммировании и сравнении полученной суммы с пороговым значением.

Модель кредитного скоринга Дюрана предполагает использование следующих факторов и правила их учета:

- пол женский (0,40), мужской (0);

- возраст: 0,1 балл за каждый год свыше 20 лет, но не больше чем 0,30;

- срок проживания в данной местности: 0,042 баллов за каждый год, но не больше чем 0,42;

- профессия: 0,55 баллов - за профессию с низким риском, 0 баллов - за профессию с высоким риском, 0,16 баллов - другие профессии;

- финансовые показатели: наличие банковского счета - 0,45 баллов, наличие недвижимости - 0,35 баллов, наличие полиса по страхованию - 0,19 баллов;

- работа: 0,21 балов - предприятия в общественной отрасли, 0 - другие;

- занятость: 0,059 баллов - за каждый год работы на данном предприятии.

Если набранная сумма не превышает 1,25 баллов, то заемщик считается неплатежеспособным, в противном случае - кредитоспособным.

В системах скоринга обычно применяют дискриминантные модели или аналогичный по сути метод логистической регрессии. В данных моделях используются несколько переменных, дающих в сумме цифровой балл каждого потенциального заемщика.

По сути скоринг физических лиц представляет собой методику оценки кредитоспособности заемщика, основанную на различных характеристиках клиентов, к примеру: доход, возраст, профессия, семейное положение и т.д. В результате анализа факторов рассчитывается интегрированный показатель, дающий представление о степени кредитоспособности заемщика, исходя из набранных в ходе анализа баллов. И в итоге в зависимости от балльной оценки принимается решение о выдаче кредита и его параметрах либо об отказе в предоставлении кредита.

Российские банки в своей практике используют подобные методы оценки, например в рассматриваемом нами банке платежеспособность заемщика определяется следующим образом:

Kпл = Д*К*Т (1)

Где Д - среднемесячный доход за последние 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба и т.д.);

К - коэффициент, зависящий от величины Д, т.е. показатель равен К = 0,3 при Д в эквиваленте до 500$, К= 0,4 при Д от 501 до 1000$, К = 0,5 при Д свыше 2000$. Доход в долларовом эквиваленте определяется пересчетом рублевых доходов по курсу ЦБ РФ установленному на момент обращения заявителя в банк;

Т - срок кредитования, мес.

Максимальный размер предоставляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа.

- определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности клиента:



S = (1+N%*100)/Т (2)

Где, N% - годовая процентная ставка;

Т - срок кредитования, мес.

- полученная величина корректируется с учетом предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Российские банки более чем за десятилетний период развития заложили значительную методологическую базу по данному вопросу. В плане дальнейшего развития данной темы рассмотрим балльную систему оценки кредитоспособности индивидуального заемщика, которая учитывает наиболее значимые факторы, обусловливающие возможности заемщика полностью и в срок выполнить свои обязательства.

Данная система базируется на двухуровневой системе оценки.

На первом этапе сотрудник банка предлагает заемщику заполнить тест-анкету. Тест-анкета используется для предварительной оценки возможности предоставления заемщику кредита. При заполнении тест-анкеты от клиента не требуется паспортных данных, необходимы только общие сведения о заемщике, месте работы, имуществе, доходах и расходах.

По результатам заполнения заемщиком тест-анкеты подсчитывается количество набранных заемщиком баллов и подписывается протокол оценки возможности получения им кредита. Если набранная сумма баллов составила менее 30, то в протоколе указывается, что заемщик не обладает достаточными возможностями для получения кредита на приобретение жилья. Протокол вместе с заполненной тест-анкетой передается заемщику.

Следующим шагом для осуществления комплексного анализа кредитоспособности физического лица является оценка качества кредитов, предоставляемых физическим лицам.

Кредиты физическим лицам оцениваются по следующим критериям:

- характер клиента;

- финансовые возможности клиента;

- достаточность незаложенного имущества клиента;

- обеспечение кредита;

- условия кредитования.

В каждый критерий входят показатели, формирующие оценку по критерию. Каждый показатель оценивается в баллах, оценка по критерию равна сумме оценок показателей, входящих в него. Оценка качества кредита равна сумме оценок всех критериев.

Сравнивая экспертную и балльную системы оценок, хотелось бы сделать следующее уточнение.

Привлечение банками для оценки кредитоспособности квалифицированных экспертов имеет несколько недостатков: во-первых, их мнение так или иначе является субъективным, во-вторых, люди не могут оперативно обрабатывать большие объемы информации, в-третьих, оплата высококвалифицированных специалистов сопряжена со значительными расходами. В связи с этим банки все чаще проявляют повышенный интерес к таким системам оценки риска, которые позволили бы минимизировать участие экспертов и влияние человеческого фактора на принятие решений.

В свою очередь, скоринговая система оценки представляет собой математическую модель, с помощью которой банк, опираясь на данные о кредитной истории клиентов, может определить, какова вероятность не возврата кредита потенциальным заемщиком.

Последние два суждения формируют следующую проблему: большинство российских коммерческих банков либо не учитывают причину возникновения плохой кредитной истории у заемщика (возможно, случившейся по не зависящим от него причинам), либо, опираясь на плохую кредитную историю клиента, принимают решение не в пользу потенциального заемщика. Указанная проблема часто незаметна для банковских работников, но ощутимо отражается на клиентах.

Подводя итог сказанному, хотелось бы подчеркнуть, что все приведенные методы носят формальный характер, так что при оценке возможности кредитоспособности заемщика огромную роль играет профессионализм служащих банка.

Различные методы оценки кредитоспособности отличаются друг от друга составом факторов, используемых при оценке общего кредитного рейтинга заемщика, а также подходами к оценке каждого параметра модели и степенью значимости каждого из них. К сожалению, состав факторов в модели не универсален для всех банков и стран, что, в свою очередь, не позволяет мировому банковскому сообществу обмениваться статистикой и совершенствовать свои скоринговые системы.

В то же время сложность и неоднозначность оценки кредитоспособности физических лиц обусловливает применение разнообразных методов и подходов. Причем важно отметить, что для достижения наилучших результатов наиболее предпочтительным, на наш взгляд, является использование как математических моделей, так и экспертных подходов в комплексе.

В заключение следует отметить, что в настоящее время при утверждении методов оценки кредитоспособности частных заемщиков важно проверять, насколько выбранные методы адаптированы к текущей ситуации в стране, к примеру насколько детально анализируются источники возникновения финансовых трудностей у потенциальных заемщиков в прошлом. Важно с заинтересованностью подходить к вопросам, связанным с отрицательной кредитной историей, сравнительно коротким стажем на последнем месте работы и т.п., ведь причина может заключаться совсем не в недобросовестности заемщика, а в неблагоприятном стечении обстоятельств, что независимо от воли заемщика привело к негативным с точки зрения получения нового кредита последствиям.



2. Практика процесса кредитования физических лиц на примере ООО «ХКФ Банк»

2.1 Финансово - экономическая характеристика ООО «ХКФ Банк»

ООО «ХКФ Банк» был образован на базе ООО «Инновационный Банк Технополис» (ИБТ), который был создан в 1990 году для обслуживания малого и среднего бизнеса. В феврале 2002 года чешская группа Home Credit приобрела 98% долю в ИБТ (доведя ее впоследствии до 99.8%), а уже в июле того же года банк, позднее переименованный в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», впервые предложил клиентам услуги на рынке товарного кредитования.

OOO «ХКФ Банк», один из лидеров в сегменте потребительского кредитования, работает на российском рынке с 1992 года. В 2003 году банк заключил договор о партнерстве с Эльдорадо и начал географическую экспансию. В 2004 году банк выпустил первую кредитную карту и получил первую прибыль по итогам года. Точки продаж банка были открыты во всех федеральных округах России, за исключением Дальнего Востока. В 2005 году банк открыл первый кредитно-кассовый офис и выдал первый кредит наличными.

В 2006 году банк сконцентрировался на совершенствовании системы андеррайтинга и противодействия мошенничеству, а также запустил программу ипотечного кредитования.

В 2007 году банк вышел в лидеры на рынке кредитных карт, один из первых на рынке провел акцию 0-0-24. ООО «ХКФ Банк» начал переходить от модели банка-монолайнера к универсальному розничному банку. Запущена программа автокредитования, началось привлечения вкладов физических лиц и выпуск дебетовых карт.

В 2008 году банк оптимизировал свою стратегию, гибко отреагировав на кризис. Банк сосредоточился на кредитах наличными и кредитах в точках продаж, свернув ипотеку и автокредитования. С октября 2008 года банк активно реализует свою стратегию перехода в полноценный розничный банк путем предложения клиентам новой линейки депозитных продуктов (вклады, дебетовые карты) через филиальную сеть. Условия кредитования (размер первоначального взноса, срок кредита, процентная ставка и пр.) зависят от вида кредита, стоимости товаров, приобретаемых в кредит, кредитного продукта, категории риска товара/продавца/клиента.

В 2009 году банк вышел на рынок зарплатных проектов, развивает сеть банкоматов, предлагает клиентам услуги SMS-уведомлений и Интернет-банкинг. ООО «ХКФ Банк» становится №1 на рынке кредитования в точках продаж.

В 2010 году банк добивается рекордной прибыли по МСФО за все время существования - 9,4 млрд. руб. Возобновляет выдачу автокредитов и активную региональную экспансию.

В 2011 банк продолжает развитие каналов продаж, расширяя свое присутствие в регионах, привлекая для продажи своих продуктов агентов и брокеров. В результате по итогам года объемы выдаваемых кредитов наличными превысили объемы POS-кредитов.

В 2012 году банк объявил о переходе к стратегии работы в качестве Финансового магазина, или «ФинМага». В конце 2012 года банк занял третье место на рынке кредитования физических лиц после Сбербанка и ВТБ24, а также вошел в десятку крупнейших банков по объему портфеля депозитов физических лиц. По состоянию на 30.06.2012 г. Доля ООО «ХКФ Банк» на рынке товарного кредитования составила 26%, доля на рынке кредитных карт - 10%.

Реализуя переход от монолайнера к универсальному розничному банку, ООО «ХКФ Банк» успешно вышел на рынок депозитов для физических лиц. За шесть месяцев 2012 года депозитная база банка увеличилась вдвое - с 810 млн. руб. до 2 610 млрд. руб., продемонстрировав прирост в более чем 200%.

В январе 2013 года банк объявил о приобретении АО «Хоум Кредит Банк» в Казахстане, который также входит в группу Credit B.V.

Последние 15 лет активной деятельности на рынке превратили PPF в масштабного финансового инвестора, с портфелем активов общей стоимостью 12,4 млрд. евро, которым группа эффективно управляет, инвестируя в различные виды деятельности: банковское обслуживание, страхование, недвижимость, энергетика и сельское хозяйство.

Приоритетными направлениями деятельности ООО «ХКФ Банк» является предоставление кредитов и финансовых услуг физическим лицам в сегменте банковской розницы: на покупку потребительских товаров непосредственно в местах продаж, а также предоставление кредитов на основе пластиковых карт и кредитов наличными через сеть собственных офисов, а также через партнерскую сеть.

Стратегической целью Банка является его дальнейшее развитие в качестве универсальной кредитной организации, и расширение Банком экономической активности в отношении как физических, так и юридических лиц на территории РФ.

По данным Интерфакс, Банк занимал следующие позиции в рейтингах по итогам в 2012 году (на основании РСБУ): №1 по рентабельности, №10 по размеру прибыли, №19 по размеру капитала, №32 по размеру активов. ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» является членом Ассоциации российских банков, Ассоциации региональных банков, Национальной валютной ассоциации, Национальной фондовой ассоциации и Московской международной валютной биржи.

Рассмотрим более подробно основные экономические показатели деятельности банка на основе анализа балансов банка за 2010-2012 г. и отчета о прибылях и убытках, которые представлены в приложениях 1-4.

Рисунок 1. Структура активов ООО "ХКФ Банк" на 01.01.2013 г.

Таблица 1. Сравнительный анализ структура активов ООО "ХКФ Банк" в 2010-2012 гг.

(тыс.руб.)

	2010 год	%	2011 год	%	2012 год	%	Изменение в % к 2010 году
Денежные средства, средства в банках и ЦБ РФ	3 741 071	4	16 401 624	11	37 182 861	12	994
Чистая ссудная задолженность	77 888 304	76	109 429 121	73	232 028 689	74	298
Вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, ценные бумаги для перепродажи	11 491 004	11	11 881 963	8	28 522 962	9	248
Основные средства и прочие активы	9 558 920	9	12 774 732	9	17 090 040	5	179
Итого:	102 679 299	100	150 487 440	100	314 824 552	100	307

По данным таблицы можно сделать следующие выводы:

1. Структура активов Банка за год почти не изменилась, а их величина увеличилась более чем в два раза как по общей величине, так и практически по всем статьям, за исключением основных средств и прочих активов, доля которых в активах не более 5%.

2. Из процентного соотношения к 2010 году видно значительное увеличение всех показателей: так денежные средства возросли на 33 441 790 млн. руб. или 994%, ссудная задолженность увеличилась на 154 140 385 млн. руб. или 298%, вложения в финансовые активы возросли на 17 031 958 млн. руб. или 248%, основные средства и прочие активы возросли на 7 531 120 млн. руб. или 179%, валюта баланса увеличилась на 212 145 253 млн. руб. или на 307%.

3. Денежные средства в кассе Банка и сумма на корреспондентских счетах в других банках увеличилась по сравнению с аналогичным показателем прошлого года в 2,3 раза и составила 32,7 млн. руб.

Рисунок 2. Структура пассивов ООО "ХКФ Банк" на 01.01.2013 г.



Таблица 2. Сравнительный анализ структура пассивов ООО "ХКФ Банк" в 2010-2012 гг.

(тыс.руб.)

	2010 год	%	2011 год	%	2012 год	%	Изменение в % к 2010 году
Средства кредитных организаций и ЦБ РФ	2 940 567	3	9 235 643	6	34 218 304	11	1164
Средства клиентов - юридических лиц	49 718 796	48	29 534 654	20	50 827 000	16	102
Средства клиентов - физических лиц	21 201 612	21	60 755 147	40	157 289 156	50	742
Выпущенные долговые обязательства	17 000 000	17	20 878 853	14	21 000 000	7	124
Прочие обязательства и резервы по условным обязательствам кредитного характера	1 770 014	2	3 237 703	2	9 800 013	3	554
Собственные средства	31 249 922	30	26 845 440	18	41 690 079	13	133
Итого:	102 679 299	100	150 487 440	100	314 824 552	100	307

По данным таблицы можно сделать следующие выводы:

1. Доля средств физических лиц в структуре увеличилась до 50% на 29% к 2010 году, а величина этих средств по сравнению с концом 2010 года на 136 087 544 млн. руб. или на 742 %.

2. Доля средств юридических лиц в структуре баланса наоборот уменьшилась с 20% на конец 2011 года до 16% на конец 2012 года, но сумма этих средств увеличилась за год более чем на 72%.

3. Задолженность банка по выпущенным долговым обязательствам почти не изменилась, но их доля в результате этого в структуре пассивов уменьшилась вдвое.

4. Величина собственных средств банка увеличилась за год более чем на 55%, но доля их в структуре пассивов стала меньше, 13% против 18% год назад.

Таким образом, анализ финансово-хозяйственной деятельности банка свидетельствует о том, что в 2012 г. произошло увеличение баланса банка на 307%, прибыльность основных видов деятельности повысилась благодаря увеличению объемов ссудных операций по менее выгодным ставкам, повышению комиссионных доходов, а также благоприятным внешним условиям деятельности. Вместе с тем сдерживающее влияние на прибыльность оказывали высокие расходы на расширение филиальной сети банка, вложения в развитие информационных технологий и ребрендинг. Активная стратегия расширения ООО «ХКФ Банк», может положительно повлиять на его показатели. Банк будет преуспевать при условии сохранения положительной динамики российской экономики и благоприятной политической среды. Если же в экономике произойдет сбой, ООО «ХКФ Банк» может оказаться в более рискованном положении, чем многие банки одной с ним категории, учитывая высокие операционные издержки и большую долю заимствованных средств в его финансовой структуре.