Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Организация деятельности документооборота и технологического процесса совершения операций

1.1 Кассовые операции банка в белорусских рублях и учет операций с денежной наличностью

1.1.1 Организация кассовой работы

1.1.2 Сохранность средств

1.1.3 Формирование денежной наличности

1.1.4 Платежи от населения

1.1.5 Порядок работы и заключение операционного дня кассиром общей кассы

1.2 Валютные операции, их оформление

1.2.1 Организация кассовой работы

1.2.2 Установка валютного курса

1.2.3 Перевод денежных средств с использованием системы международных расчетов "Вестерн Юнион" и денежных средств с использованием системы "Близко"

1.2.4 Вклады в иностранной валюте

1.2.5 Валютная позиция

1.2.6 Котировка иностранной валюты

1.3 Операции по обслуживанию клиентов контролером отделения

1.3.1 Операции по вкладам

1.3.2 Работа с доверенностями и завещаниями. Права вкладчиков

1.3.3 Операции с депозитными и сберегательными сертификатами

1.3.4 Операции с расчётными чеками и чековыми книжками

1.3.5 Операции с именными приватизационными чеками

1.3.6 Заключение операционного дня

1.4 Операции с ценностями, ценными бумагами и их учет

1.4.1 Векселя

1.4.2 Акции

1.4.3 Операции с облигациями

1.4.4 Операции с лотереей

1.4.5 Операции с дорожными чеками, коммерческими чеками и другими ценными операциями

1.5 Расчетные операции коммерческих банков

1.5.1 Виды счетов, их особенности порядок открытия текущих счетов юридическим лицам и ИП

1.5.2 Операции по счетам юридических лиц

1.5.3 Банковский перевод

1.5.4 Переоформление и закрытие счетов

1.5.5 Межбанковские переводы

1.6 Проверка отчетности отделений банка и отражение выполненных операций в бухгалтерском учете

1.7 Кредитные операции банков

1.8 Прочие операции банка

1.8.1 Лизинг, факторинг и другие операции

1.8.2 Операции с пластиковыми карточками

2. Новые операции в "АСБ Беларусбанк"

2.1 БелКарт-М "Студенческая"

2.2 БелКарт-М "Детская"

2.3 БелКарт с индивидуальным дизайном - "ФотоКарта"

2.4 Подарочная карточка Maestro

3. Условия и охрана труда

Заключение

Литература

Введение

Технологическую практику я проходила в ОАО "АСБ Беларусбанк" 529/112 по дисциплине "Технология операционно-кассовой работы в банке".

По адресу: г. Минск ул. Независимости просп., 93.

Тел.: +375 (17) 280-85-37

График работы: пн-пт 9.00-19.00, сб 9.00-17.00

Заведующей отделения была Житкович Вера Юрьевна. В отделение находилось 7 операционных касс, работал консультант и к отделению был прикреплён банкомат и инфокиоск.

Оказываемые услуги физическим лицам:

1. Кредиты

2. Лотерейные билеты

3. Прием платежей

4. Система строительных сбережений

5. Страхование

6. Ценные бумаги

7. Продажа монет

8. Продажа предоплаченных карточек

9. Прием выручки

10. Вклады

11. Операции с дорожными чеками

12. Драгоценные металлы

13. Рублёвые карточки

14. ПВН

15. ППКП

16. Обмен валюты

17. SWIFT

18. Western Union

19. BLIZKO

20. Переводы Стриж

21. Подключение к интернет-банкингу и м-банкингу

Услуги юридическим лицам:

22. Прием выручки

23. Расчетно-кассовое обслуживание

1. Организация деятельности документооборота и технологического процесса совершения операций

1.1 Кассовые операции банка в белорусских рублях и учет операций с денежной наличностью

1.1.1 Организация кассовой работы

Кассовый узел - это технически укрепленный объект в банковских помещениях. Кассовая кабина является основным местом работы кассира, обеспечивающая его безопасную деятельность, а так же сохранность денежных средств, и ценностей. Устройство и оборудование кассовых узлов должны соответствовать техническим требованиям на проектирование зданий банков и обеспечивать нормальные условия для работы.

Наиболее укрепленным помещением кассового узла должна быть кладовая. Кладовые должны размещаться в зданиях, принадлежащих Национальному банку Республики Беларусь.

Рабочее место кассира должно иметь следующее оснащение: специально оборудованный кассовый стол с ящиками, имеющими индивидуальные секреты замков, стул поворотный, счетно-денежную машину (в необходимых случаях монетосчетную машину), средство для транспортировки ценностей (тележка закрытого типа), индивидуальное средство хранения ценностей (шкатулка, металлический шкаф, сейф, тележка закрытого типа с замком), калькулятор с пишущим устройством, компьютер, приборы для определения подлинности наличных денег, средства для упаковки банкнот и монет.

В зависимости от выполняемых кассиром операций его рабочее место может оснащаться дополнительными техническими средствами.

Все совершаемые в кассовом узле операции должны выполняться с максимальным использованием средств автоматизации и механизации кассовой работы.

Для обслуживания клиентов и обработки ценностей учреждения банка создают у себя и в подразделениях учреждений банка приходо-расходные кассы, вечерние кассы, кассы пересчета, кассы по подготовке авансов, передвижные кассы, могут устанавливать банкоматы, инфокиоски, платежно-расчетные терминалы в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь.

Кассовый документ составляется в количестве экземпляров, достаточном для отражения операции по всем затронутым ею счетам.

Для совершения операций с ценностями работники банка обеспечиваются ключами от индивидуальных сейфов, металлическими и каучуковыми (полимерными) печатями, одноразовыми пломбирующими материалами, пломбирами, нумераторами и клише с личным кодом кассового работника, кроме того лица, ответственные за сохранность ценностей, дополнительно обеспечиваются ключами от кладовых (хранилищ), металлическими печатями (одноразовыми пломбирующими материалами).

1.1.2 Сохранность средств

С каждым работником, совершающим операции с наличными деньгами и иными ценностями, заключаются договоры о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Кассиры несут полную материальную ответственность в соответствии с законодательством Республики Беларусь за недостачу наличных денег и иных ценностей в сформированных ими пачках, корешках или иной упаковке с их клише (пломбами) и кодами (именными штампами и подписями), за обнаруженные неплатежные и сомнительные банкноты среди отсортированных и упакованных ими наличных денег, а также иные недостатки в работе, причинившие ущерб структурному подразделению Национального банка.

Ценности операционной кассы учреждения банка хранятся в кладовой, ценности отделений, операционных отделов, обменных пунктов, вечерней кассы, кассы пересчета - в хранилище.

Вход в кладовую (хранилище) разрешается только лицам, ответственным за сохранность ценностей.

Внутри кладовой (хранилища) ценности могут храниться в сейфах, металлических шкафах или на металлических стеллажах, в тележках, контейнерах при условии, если такие стеллажи, контейнеры имеют решетки и запираются заведующим кассой на замок.

Годные к обращению наличные белорусские рубли хранятся отдельно от ветхих банкнот.

Полные пачки с наличными белорусскими рублями в упаковке учреждения банка хранятся без полистного пересчета не более двух лет со дня их формирования, в упаковке банков Республики Беларусь - не более трех месяцев со дня их формирования.

Полные и неполные пачки с наличной иностранной валютой и монеты в упаковке учреждения банка хранятся раздельно по наименованиям валюты, а внутри каждой валюты - по достоинству без полистного пересчета не более двух лет со дня их формирования, в упаковке других банков - не более трех месяцев со дня их формирования.

Бланки строгой отчетности, ценные бумаги и бланки ценных бумаг в упаковке учреждения банка могут храниться без полистного пересчета не более двух лет со дня их формирования.

Пачки с бланками строгой отчетности, полученные от фабрик-изготовителей, могут храниться в кладовой не более десяти рабочих дней, после чего должны быть вскрыты, а бланки пересчитаны.

Памятные монеты Национального банка Республики Беларусь, монеты из драгоценных металлов иностранных государств, в упаковке учреждения банка хранятся без поштучного пересчета не более двух лет со дня их формирования.

1.1.3 Формирование денежной наличности

В основные обязанности кассира входит формирование денежной наличности. При работе, кассиру необходимо сортировать принятые ими наличные белорусские рубли по достоинствам, а затем на годные к обращению и ветхие, наличную иностранную валюту - по наименованиям валюты и их достоинствам, осуществлять проверку их подлинности и платежности.

Годные к обращению и ветхие банкноты, по наименованиям и достоинствам наличную иностранную валюту кассовый работник формирует и упаковывает отдельно.

Каждые 100 банкнот в белорусских рублях одного и того же достоинства формируются в полные корешки. Обандероливаются корешки в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно нестандартной бандеролью или поперечной стандартной бандеролью с отличительными цветовыми полосами, указанием года серии и цифровым обозначением достоинства.

На бандеролях должны быть проставлены: наименование учреждения банка, его идентификационный код, дата упаковки и код кассового работника, производившего сортировку и пересчет денежной наличности, а на нестандартной бандероли - также достоинство банкнот и год серии.

На бандеролях ветхих банкнот, кроме вышеуказанных реквизитов, проставляется дополнительно штамп (при его отсутствии - запись) "Ветхие".

Каждые 100 банкнот в иностранной валюте одного наименования и достоинства формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно нестандартной бандеролью или поперечной нестандартной бандеролью.

На бандероли проставляются: наименование учреждения банка, идентификационный код, наименование иностранной валюты, достоинство, количество листов, сумма, дата упаковки, код кассового работника.

Каждые 10 корешков банкнот в белорусских рублях одного и того же достоинства, а в иностранной валюте - одного и того же достоинства и наименования формируются в пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками.

Пачка банкнот, упаковывается в полиэтиленовые пакеты, на заварочном шве которых проставляется оттиск клише. Упаковка банкнот в полиэтиленовые пакеты допускается без использования нижних накладок.

Отдельные корешки, из которых нельзя сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки одного достоинства.

Денежная наличность в белорусских рублях разных достоинств, из которых нельзя сформировать полные корешки, упаковывается в сборную пачку. Сборная пачка снабжается нестандартной верхней накладкой.

1.1.4 Платежи от населения

Прием платежей от физических лиц осуществляется отделениями с использованием компьютерной системы.

При приеме платежей операционно-кассовый работник обязан:

- убедиться в том, что в кассовом документе указаны все необходимые реквизиты реквизиты;

- после проверки правильности заполнения квитанции принять денежную наличность полистным пересчетом. Сверить сумму. Выполнить операцию с применением компьютерной системы;

- убедиться в четком оттиске клише, подписать и заверить данные квитанции печатью отделения "Для операций". Квитанцию выдать плательщику в подтверждение приема платежа.

В случае неправильно выполненной операции на КС операционно-кассовый работник перечеркивает квитанцию, проставляет дату и подпись. Для совершения правильной операции оформляется новый экземпляр квитанции. Плательщику выдается квитанция, на которой отображается правильная операция. Неправильно выполненная операция и операция, по которой осуществлен возврат денег плательщику, отражаются в реестре аннулированных (сторнированных) операций, к которому прилагается квитанция с неправильно выполненной операцией.

Если в момент совершения операции на компьютере плательщик отказался от оплаты и осуществляется возврат денежных средств, операционно-кассовый работник перечеркивает квитанцию. На оборотной стороне квитанции плательщик проставляет сумму, дату и подпись, запись плательщика удостоверяется подписями операционно-кассового работника и уполномоченного лица отделения, по распоряжению которого возвращены деньги.

Переводы "Стриж"

Это система быстрых денежных переводов физических лиц без открытия счета в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Для отправления перевода заполняется "Заявление на перевод". Заявление на перевод может быть оформлено как собственноручно отправителем перевода, так и по его поручению банком с помощью технических средств на основании информации, полученной от отправителя перевода. банк касса документооборот наличность

Вся информация в заявлении на перевод указывается на русском языке.

Подписывая заявление на перевод, клиент подтверждает своей подписью запись "Отправление белорусских рублей не связано с предпринимательской деятельностью".

Ответственность за правильность указания информации в заявлении на перевод несет клиент.

Клиент предъявляет специалисту Пункта обслуживания заполненное заявление на перевод, документ, удостоверяющий личность, денежные средства на перевод и плату за перевод.

Для получения перевода заполняется "Заявление для получения денег". Заявление может быть оформлено как собственноручно получателем перевода, так и по его поручению банком с помощью технических средств на основании информации, полученной от отправителя перевода.

Комиссионное вознаграждение за перевод составляет:

- на сумму перевода до 500000 белорусских рублей включительно - 2 % от суммы;

- свыше 500000 белорусских рублей -1,5% от суммы, минимально 10 тысяч белорусских рублей.

Участникам Великой Отечественной войны - 1% от суммы, макс. 1 000 бел. руб.

1.1.5 Порядок работы и заключение операционного дня кассиром общей кассы

Заключение операционного дня - это завершающий этап рабочего дня, это подведение итогов работы за весь день. Главная цель заключения определить остаток наличных денег и ценностей в банке на конец операционного дня.

Этапы завершения операционного дня:

1. Первичный учет ценностей и ценных бланков. Отражение в документах и книгах израсходованных ценных бланков.

2. Группировка и формирование первичных документов.

3. Оформление сводных документов.

4. Формирование папки с кассовыми документами.

5. Оформление частных дневников, выведение итогов по ним. Сверка итогов по частным дневникам с итогами соответствующих пачек документов.

6. Оформление прочего дневника и выведение итогов по нему.

7. Оформление приложения к операционному дневнику и выведение итогов по нему.

8. Подготовка приложения и прочего дневника на следующий рабочий день.

При завершении операционного дня кассир:

Закрывает день и смену; распечатывает документы по завершению (отчетную справку, реестр принятых платежей, реестры купленной и проданной иностранной валюты, конверсии, обмена, размена; реестр аннулированных операций, реестр возвращенных операций); дооформляет контрольный лист; обандероливает документы; формирует денежную наличность; упаковывает личный комплект документов; передает контрольный лист и документы старшему кассиру.

Автоматизированные отделения дополнительно предоставляют следующие отчеты в электронном виде: реестр итоговых проводок по балансовым счетам; реестр итоговых проводок по внебалансовым счетам; реестр принятых платежей; контрольная лента и др. информацию, передаваемую посредством модемной, волоконно-оптической линии связи или записью на дискеты.

1.2 Валютные операции, их оформление

1.2.1 Организация кассовой работы

При покупке наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте за наличные белорусские рубли кассир должен:

Принять наличную иностранную валюту или платежные документы в иностранной валюте от клиента, заполнить реестр купленной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, фиксирует операцию с помощью компьютерной системы, выдает физическому лицу наличные белорусские рубли вместе с чеком.

Особенности совершения валютно-обменных операций в безналичном порядке:

При покупке наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте за безналичные белорусские рубли кассир:

заполняет реестр формы 0402710202, фиксирует операцию с помощью компьютерной системы, оформляет платежное поручение, выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого банком к исполнению, вместе с чеком.

При продаже наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте за наличные белорусские рубли кассир:

принимает наличные белорусские рубли, документ удостоверяющий личность, заполняет реестр проданной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, фиксирует операцию с помощью кассового аппарата либо компьютерной системы, выдает физическому лицу наличную иностранную валюту или платежные документы в иностранной валюте вместе с чеком;

При продаже наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте за безналичные белорусские рубли кассир:

оформляет платежное поручение, заполняет реестр формы 0402710203, фиксирует операцию с помощью кассового суммирующего аппарата или специальной компьютерной системы., выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, наличную иностранную валюту или платежные документы в иностранной валюте вместе с чеком.

Конверсия иностранной валюты осуществляется с заполнением работником всех граф реестра конверсии иностранной валюты. принимает от физического лица наличную иностранную валюту, заполняет реестр конверсии иностранной валюты, фиксирует операцию с помощью компьютерной системы, выдает физическому лицу наличную иностранную валюту вместе с чеком.

Проведение операций размена и обмена наличной иностранной валюты осуществляется с заполнением кассиром всех граф реестра размена, обмена наличной иностранной валюты.

При размене наличной иностранной валюты кассир принимает наличную иностранную валюту одного номинала, заполняет реестр размена, обмена наличной иностранной валюты, выдает физическому лицу вместе с чеком наличную иностранную валюту этого же вида другого номинала;

При обмене наличной иностранной валюты кассир принимает наличную иностранную валюту, заполняет реестр размена, обмена наличной иностранной валюты, выдает физическому лицу вместе с чеком наличную иностранную валюту этого же вида.

1.2.2 Установка валютного курса

Валютный курс для подразделений ЦБУ, устанавливаются централизованно службой валютных операций соответствующего филиала банка.

Валютный курс устанавливается в зависимости от складывающегося спроса и предложения по той или иной иностранной валюте.

В частности, при установлении обменных курсов служба валютных операций учитывает следующие факторы:

- официальные курсы НБРБ;

- котировки валют на международном валютном рынке Forex;

- наличие объектов инфраструктуры вблизи подразделений данного учреждения банка

- режим работы

- и другие факторы.

1.2.3 Перевод денежных средств с использованием системы международных расчетов "Вестерн Юнион" и денежных средств с использованием системы "Близко"

ОАО "АСБ Беларусбанк" осуществляет переводы по системе Western Union в долларах США и российских рублях. При этом в российских рублях можно отправить денежный перевод только в Российскую Федерацию и только в пользу физического лица. Комиссия за осуществление перевода по системе Western Union всегда оплачивается отправителем, получателю сумма перевода выплачивается полностью.

Выплата перевода.

Клиент заполняет краткую форму для получения денег, латинскими буквами и/или кириллицей.

Оператор удостоверяется в личности лица и правильность расходного ордера, предоставившего документ.

При совпадении данных оператор:

- вносит в систему информацию о документе, удостоверяющем личность физического лица, адрес его местожительства;

- выплачивает перевод в системе;

- распечатывает из системы 2 экземпляра заявления для получения денег.

Каждый экземпляр заявления подписывается получателем и оператором, заверяется штампом, содержащим наименование Банка, указывается дата совершения операции. Один экземпляр заявления выдается клиенту, второй - хранится в кассовых документах дня.

Отправление перевода.

Оператор обязан проинформировать клиент.

Вместе с заполненной краткой формой для отправления денег и приходным ордером клиент представляет оператору документ, удостоверяющий личность.

Оператор распечатывает из системы предварительный бланк перевода - заявление для отправления денег - без контрольного номера, просит клиента проверить информацию о переводе на бланке и подписать проверенный экземпляр. При отсутствии исправлений в первоначальном бланке оператор продолжает отправление перевода в системе. После отправления автоматически распечатывается заявление для отправления денег с контрольным номером. Передаёт документы Контролёру.

Оператор просит клиента подписать заявление для отправления денег, содержащее контрольный номер, и указать в обоих бланках заявления на отправление денег цель перевода;

подписывает и ставит штамп, содержащий наименование Банка, дату на обоих экземплярах бланка заявления для отправления денег;

возвращает клиенту заявление для отправления денег с напечатанным контрольным номером, а в свой экземпляр, который хранится в кассовых документах дня, вписывает контрольный номер вручную.

Blizko.

Для Отправления перевода Клиент собственноручно заполняет печатными буквами Краткую форму для отправления денег.

Оператор обязан проинформировать клиента.

Оператор удостоверяется в личности лица, представившего документ, принимает приходный кассовый ордер, совершает отправление перевода в Системе BLIZKO в соответствии с Руководством пользователя.

Оператор распечатывает из системы предварительный бланк перевода - Заявление на отправку перевода - без контрольного номера, просит Клиента проверить информацию о переводе на бланке и подписать проверенный экземпляр. При отсутствии исправлений в бланке перевода Оператор проставляет свою подпись и передает контролирующему работнику.

После Отправления перевода Оператор:

распечатывает Заявление на отправку перевода с контрольным номером и просит Клиента подписать Заявление на отправку перевода, содержащее контрольный номер;

подписывает и ставит штамп, содержащий наименование Учреждения Банка;

возвращает Клиенту Заявление на отправку перевода с напечатанным контрольным номером, а в свой экземпляр, который хранится в кассовых документах дня, вписывает контрольный номер вручную.

Выплата перевода:

Оператор осуществляет поиск перевода в Системе BLIZKO и сверяет соответствие реквизитов Краткой формы для получения денег, расходного ордера и Документа, удостоверяющего личность, реквизитам денежного перевода.

Оператор:

вносит в систему информацию о документе удостоверяющем личность физического лица, адрес его местожительства;

выплачивает перевод в системе в соответствии с руководством пользователя;

распечатывает из системы два экземпляра заявления на получение денежного перевода.

Передаёт контролёру пакет документов.

Каждый экземпляр Заявления на получение денежного перевода подписывается Получателем и Оператором, заверяется штампом, содержащим наименование Учреждения Банка. Один экземпляр Заявления выдается Клиенту, второй - хранится в кассовых документах дня. Перевод считается выплаченным в системе после получения сообщения "Перевод на сумму N оплачен, КНП ХХХХХХХХ".

1.2.4 Вклады в иностранной валюте

"Престиж" (в долларах США, евро, российских рублях)- срок хранения 3 месяца, возможность пополнения, пролонгации, возможность ежемесячного снятия процентов. Вклад может открываться на имя другого лица; возможность пополнения вклада без ограничений в период до дня наступления срока возврата вклада; ежемесячная капитализация; 3% годовых.

"Ваш выбор" (в долларах США, евро, российских рублях) - срок хранения 3 года, возможность пополнения, ежемесячного снятия процентов, возможность совершения любых расходных операций через 3 месяца после открытия без потери дохода, процентная ставка зависит от суммы вклада. Вклад может открываться на имя другого лица; возможность пополнения вклада без ограничений в период до дня наступления срока возврата вклада; премиальный доход - 0,5% годовых, ежемесячная капитализация; по истечении 3-х месяцев со дня открытия вклада совершение любой расходной операции без потери дохода; % ставка зависит от суммы 4-5%

"Классик плюс" (в долларах США, евро, российских рублях) - срок хранения 18 месяцев, возможность пополнения, возможность ежемесячного снятия процентов. Вклад может открываться на имя другого лица; возможность пополнения вклада без ограничений в период до дня наступления срока возврата вклада; премиальный доход- 0,6% годовых; ежемесячная капитализация; 5,5% годовых.

"До востребования" - срок хранения не ограничен, возможность совершать приходные и расходные операции без ограничений. Оформляется на неопределенный срок и позволяет совершать приходно-расходные операции без ограничений; вклад может быть открыт на имя другого лица; 0,1% годовых.

Текущие счета - срок хранения не ограничен, возможность совершать многократные приходные и расходные операций. Позволяет совершать многократные приходно-расходные операции, как наличными, так и в безналичном порядке; счет может быть открыт с нулевым остатком. 0,1% годовых.

1.2.5 Валютная позиция

Валютная позиция является показателем банковского риска, характеризующим соотношение требований и обязательств банка, приобретенных в результате осуществления операций по купле-продаже иностранной валюты, конверсии одного вида иностранной валюты в другой, а также иных операций, в результате которых изменяются требования либо обязательства банка, выраженные в иностранной валюте.

Требования банка в иностранной валюте представляют собой активную часть баланса по счетам, по которым ведется учет в иностранной валюте, за исключением активного остатка по счету № 6901 "Валютная позиция". Требованиями по внебалансовым счетам являются суммы иностранной валюты, купленной по спотовым и форвардным сделкам.

Обязательствами банка в иностранной валюте являются пассивные остатки по балансовым счетам, учет по которым осуществляется в иностранной валюте (кроме пассивного остатка по счету валютной позиции), и суммы проданной иностранной валюты по спотовым и форвардным сделкам, отраженным по внебалансовым счетам.

Фактический размер валютной позиции рассчитывается как сумма (с учетом знаков) валютных позиций по каждому виду иностранной валюты и оценивается в национальной денежной единице по единому курсу Национального банка Республики Беларусь.

В случае равенства требований и обязательств банка валютная позиция считаетсязакрытой, а при несовпадении открытой. Открытая валютная позиция (ОВП) может быть длинной и короткой.

Длинная открытая валютная позиция (ДОВП) образуется в том случае, если требования банка в иностранной валюте превышают обязательства. Короткая открытая валютная позиция (КОВП) имеет место, если обязательства банка превышают его требования.

Существует обозначение для видов открытой валютной позиции: длинная позиция записывается со знаком "+", короткая со знаком"-".

1.2.6 Котировка иностранной валюты

Котировка - цена (курс, процентная ставка) товара, которую объявляет продавец или покупатель и по которой они готовы совершить покупку или продажу (предлагается оферта). Обычно подразумевается относительно быстро меняющаяся цена, например, биржевая.

Прямая котировка - выражает цену единицы объекта торговли, встречается в большинстве случаев. Обратная (косвенная) котировка - показывает, сколько товара можно купить на единицу денег.

1.3 Операции по обслуживанию клиентов контролером отделения

1.3.1 Операции по вкладам

Для обеспечения надлежащего текущего контроля банк определяет перечень операций, которые подлежат обязательному дополнительному контролю, а также ответственных исполнителей, которым предоставляется право выполнять контрольные функции, и порядок его осуществления.

Дополнительный контроль операций, совершаемым в отделениях с численностью работников на смене не менее 2_х человек (ежедневно, по графику), осуществляется работниками этих отделений.

На основании приказа оформляются образцы подписей, которые заверяются подписями руководителя учреждения банка, главного бухгалтера, печатью банка.

Контролёр отделения банка осуществляет следующие операции:

- операции по вкладам физических лиц, по безналичным расчетам;

- ведение первичного учета по совершаемым за день операциям, денежной наличности, ценностей, ценных бланков, ценных бумаг, иностранной валюты;

- прием всех видов платежей;

- операции, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием, операций с ценностями, ценными бланками и ценными бумагами, иностранной валютой;

- оформление чековых книжек и других банковских документов;

- подготовка сумки с ценностями для инкассации;

- заключение операционного дня;

- осуществление дополнительного контроля.

По вкладам физических лиц осуществляются следующие виды операции: открытие вкладного счета (код контролёра), расходные операции и выплата процентов, закрытие вкладного счета.

Открытие счета осуществляется на основании договора банковского счета, который оформляется в двух экземплярах. Договор подписывается владельцем счета (представителем владельца счета), а со стороны банка - уполномоченным работником и заверяется печатью подразделения банка. Один экземпляр договора банковского счета выдается владельцу счета (представителю владельца счета), а другой - остается в банке.

Пополнение счета осуществляется наличными денежными средствами либо путем безналичного перечисления. Расходные операции по счетам совершаются при предъявлении владельцем счета документа, удостоверяющего личность. Основанием для выдачи наличных денежных средств со счета является расходный ордер.

Закрытие лицевого счета и выдача всей суммы денежных средств со счета производятся по заявлению владельца.

1.3.2 Работа с доверенностями и завещаниями. Права вкладчиков

Дополнительный контроль осуществляется контролирующими работниками в момент совершения операции, путем проверки законности совершения операции, правильности оформления расчетно-кассовых и других документов, служащих основанием для совершения данной операции.

Результат произведенной проверки удостоверяется подписью контролирующего работника на расчетно-кассовых документах.

По вкладу могут быть оформлены доверенность и завещательное распоряжение.

Доверенность - письменное уполномочие, выдаваемое физическим лицом своему представителю для представительства перед ОАО "АСБ Беларусбанк", удостоверенное в установленном порядке.

Доверенность может быть оформлена как в подразделении банка так и вне его. Доверенность в подразделении банка оформляется на отдельном листе бумаги и в одном экземпляре (оригинал). Оформленная в подразделении банка доверенность регистрируется в журнале регистрации доверенностей, который ведется в подразделении банка в электронном виде.

Права на денежные средства, находящиеся на счете, могут быть завещаны владельцем счета (завещателем) по его усмотрению в порядке, предусмотренном законодательством РБ, в том числе путем совершения завещательного распоряжения непосредственно в том подразделении банка, в котором находится счет.

В подразделении банка завещательное распоряжение оформляется на отдельном листе бумаги. Завещательное распоряжение должно быть собственноручно написано и подписано владельцем счета с указанием даты его составления. В одном завещательном распоряжении могут содержаться распоряжения только одного лица. Ниже текста завещательного распоряжения, собственноручно оформленного владельцем счета, ответственный исполнитель, имеющий право принимать к исполнению распоряжения владельца счета в отношении средств на их счетах, проставляет заверительную надпись. На обороте оформленного и удостоверенного завещательного распоряжения проставляется контрольная запись. Оформленное в подразделении банка завещательное распоряжение отражается в электронном журнале регистрации завещательных распоряжений.

1.3.3 Операции с депозитными и сберегательными сертификатами

Отделения банка совершают операции со сберегательными сертификатами (размещение СС, погашение и выплата дохода по СС).

Сертификат является документальным оформлением договора банковского вклада.

Выдача сертификата производится как за счет наличных денежных средств, так и путем безналичного списания со счета.

Оплата сертификата производится всеми учреждениями Банка (вне зависимости от места выдачи сертификата) в любой рабочий день, начиная с даты, указанной в сертификате как срок возврата. Предъявителю сертификата выплачивается сумма вклада и сумма дохода в виде процентов, начисленных на сумму вклада. Банком также производится досрочное погашение сертификатов, при этом производится перерасчет начисленных процентов исходя из ставки по вкладам до востребования.

1.3.4 Операции с расчётными чеками и чековыми книжками

Банком осуществляются операции с расчетными чеками и чековыми книжками.

Расчетный чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Банк выдает расчетный чек физическому лицу за счет денежных средств, перечисленных на счет специального режима со счета физического лица, счета по учету кредитов или внесенных в кассу банка.

Расчетный чек, выданный банком, может быть использован в качестве оплаты за товары и услуги либо предъявлен в банк для выдачи денежных средств или переоформления. Расчетный чек действителен в течении 30 календарных дней.

Чековая книжка состоит из 11 чеков и действительна в течении года, а также может быть продлена еще на один год.

Чек из чековой книжки может быть использован при оплате за товары и услуги в торговых организациях или предъявлен к оплате в банк. Клиент также может осуществить дополнительный взнос на чековую книжку. При окончании срока действия чековой книжки она должна быть сдана в банк при наличии неиспользованных чеков и остатка на счете специального режима. При наличии на счете специального режима денежных средств и отсутствии чеков в чековой книжки, клиенту может быть оформлена новая чековая книжка.

На денежные средства, хранящиеся на счете специального режима, предназначенного для расчетов чеками из чековой книжки, начисляются проценты в размере ставки по вкладу до востребования.

1.3.5 Операции с именными приватизационными чеками

Обмен акций гражданам РБ на ИПЧ "Имущество" состоит в передаче государством принадлежащих ему акций в собственность гражданам в обмен на ИПЧ "Имущество". Для обмена ИПЧ "Имущество" на акции гражданину необходимо обратиться в подразделение АСБ "Беларусбанк", в котором ему открыт специальный (чековый) счет ИПЧ "Имущество". В каждом подразделении банка имеются: списки акционерных обществ, акции которых предлагаются для обмена, с указанной стоимостью акций в ИПЧ "Имущество" и лимитов приема ИПЧ "Имущество"; по каждому акционерному обществу - проспект эмиссии и информации об обеспеченности акций имуществом открытого акционерного общества.

При обмене ИПЧ "Имущество" на акции в обособленном подразделении АСБ "Беларусбанк" заполняются следующие документы: договор по установленной форме в двух экземплярах; платежное поручение на перечисление ИПЧ "Имущество" по установленной форме в трех экземплярах.

1.3.6 Заключение операционного дня

Аналитический учет остатков операционной кассы ведется заведующим операционной кассой в книге учета денежной наличности и иных ценностей в белорусских рублях, находящихся в хранилище, формы 0402380118, книге учета иностранной валюты, платежных документов и иных ценностей в иностранной валюте, находящихся в хранилище, формы 0402380119 и книге учета остатков бланков строгой отчетности формы 0402380110.

Листы в книгах должны быть пронумерованы, прошнурованы, а последний лист подписан руководителем и главным бухгалтером банка и скреплен печатью банка. Данные книги в течение рабочего дня хранятся у заведующего операционной кассой, а по окончании рабочего дня - в хранилище ценностей.

В конце рабочего дня заведующий операционной кассой, приняв от кассиров касс денежную наличность и иные ценности вместе с отчетными справками формы 0402830114 и кассовыми документами проверяет:

правильно ли выведены в отчетных справках формы 0402830114 остатки денежной наличности и иных ценностей с учетом записей в книге учета формы 0402380124заведующего операционной кассы;

соответствуют ли количество и сумма сданных кассирами документов данным отчетных справок формы 0402830114 и книги учета формы 0402380124 или контрольных листов формы 0402410134.

1.4 Операции с ценностями, ценными бумагами и их учет

1.4.1 Векселя

Вексель - письменное денежное обязательство, оформленное по строго установленной форме, дающее владельцу векселя (векселедержателю) право на получение от должника по векселю определённой в нём суммы в конкретном месте.

1.4.2 Акции

Акция - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права её владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Обычно акция является именной ценной бумагой.

Различают обыкновенные и привилегированные акции.

Обыкновенные акции дают право на участие в управлении обществом и участвуют в распределении прибыли акционерного общества. Источником выплаты дивидендов по обыкновенным акциям является чистая прибыль общества. Распределение дивидендов между владельцами обыкновенных акций осуществляется пропорционально вложенным средствам.

Привилегированные акции могут вносить ограничения на участие в управлении, а также могут давать дополнительные права в управлении, но по сравнению с обыкновенными акциями имеют ряд преимуществ: возможность получения гарантированного дохода, первоочередное выделение прибыли на выплату дивидендов, первоочередное погашение стоимости акции при ликвидации акционерного общества.

Расчет и выплата дивидендов по акциям:

Сумма начисленных дивидендов одному акционеру определяется раздельно по каждой категории акций путем умножения объявленного годовым Общим собранием акционеров Банка размера дивиденда, приходящегося на одну акцию соответствующей категории, на число принадлежащих акционеру акций.

На основании расчета дивидендов депозитарием формируется ведомость начисления дивидендов, в которой указываются суммы денежных средств, причитающихся к выплате каждому акционеру Банка.

Ведомость начисления дивидендов формируется в двух экземплярах, подписывается заместителем Председателя Правления Банка, курирующим деятельность депозитария, и главным бухгалтером Банка.

Дивиденды по акциям, находящимся в республиканской и коммунальной собственности, перечисляются в доход соответствующего бюджета в 10_ти дневный срок с объявленной Банком даты их выплаты, если иное не установлено законодательством Республики Беларусь.

Депозитарий формирует и передает в ОПЕРУ:

- мемориальные ордера - для перечисления дивидендов на текущие (расчетные) счета акционеров-юридических лиц;

- мемориальные ордера и списки для перечисления дивидендов на текущие (расчетные) счета, вкладные, карт-счета акционеров-физических лиц, открытые в Банке и в других банках Республики Беларусь.

Налогообложение дивидендов осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

1.4.3 Операции с облигациями

Облигация - ценная бумага на предъявителя для физических лиц, выпущенная в документарной форме и подтверждающая обязательство банка возместить владельцу ценной бумаги в срок, начиная с даты начала погашения облигации: ее номинальную стоимость (дисконтная облигация); ее номинальную стоимость с уплатой процентного дохода (процентная облигация).

Банк выпускает процентные облигации и дисконтные облигации.

По процентным облигациям выплата дохода проводится периодически в виде процентного дохода. Размер и периодичность выплаты процентного дохода устанавливается Наблюдательным советом Банка при принятии решения о выпуске облигаций.

По дисконтным облигациям выплата дохода проводится единовременно при погашении облигации. Доходом является дисконт (разница между ценой продажи облигации, устанавливаемой ежедневно в течение всего срока размещения облигаций, и ее номинальной стоимостью). Годовая доходность по дисконтным облигациям устанавливается Наблюдательным советом Банка при принятии решения о выпуске облигаций.

Номинальная стоимость облигаций может быть выражена как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Номинальная стоимость ипотечных облигаций может быть выражена только в белорусских рублях.

Банк осуществляет размещение, погашение (досрочное погашение) облигаций, а также выплату процентного дохода, дисконта по облигациям в валюте, в которой выражена их номинальная стоимость.

Размещение облигаций осуществляется путем открытой продажи среди физических лиц.

Учреждения Банка производят выплату процентного дохода, дисконта и погашение облигации при условии соблюдения основных требований.

Старший кассир смены выдает облигации операционно-кассовому работнику операционного отдела. По окончании операционного дня нереализованные и испорченные облигации операционно-кассовый работник возвращает старшему кассиру.

При размещении облигации за наличный расчет операционно-кассовый работник:

знакомит физическое лицо с условиями выпуска облигаций;

вводит информацию в электронную базу данных;

принимает денежные средства;

выдаёт оформленную облигацию.

Облигации предоставляют право их владельцу на получение процентного дохода в соответствии с решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии. Процентный доход начисляется к номинальной стоимости облигации.

Учреждение Банка, осуществляющее операции с облигациями, производит выплату процентного дохода по облигации независимо от места ее размещения.

Погашение облигаций осуществляется в срок, определенный решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии облигаций.

Учреждения Банка производят погашение облигаций лицам, предъявившим эти облигации к погашению, независимо от сроков обращения собственника или иного законного владельца облигации.

Погашенные облигации помещаются в документы дня.

1.4.4 Операции с лотереей

Организаторами лотереи являются Республиканское унитарное предприятие "Белорусские лотереи" и Республиканское унитарное предприятие по организации лотерей "Национальные спортивные лотереи".

Реализация лотерейных билетов осуществляется за наличный и безналичный расчет белорусскими рублями.

Все нереализованные лотерейные билеты накануне розыгрыша тиража подлежат изъятию из обращения в сроки, предусмотренные договором.

Организатор лотереи в соответствии с заключенными договорами обеспечивает учреждения банка официальными таблицами результатов проведения тиража на бумажном носителе и в электронном виде.

Выплата выигрышей по лотерейным билетам производится после проведения розыгрыша согласно условиям розыгрыша лотереи. При продаже лотерейных билетов операционно-кассовый работник: за наличные белорусские рубли: получает от клиента наличные денежные средства и выдает клиенту лотерейные билеты;

за безналичный расчет: убеждается в наличии необходимой суммы денежных средств на счете клиента; списывает денежные средства на сумму продажи лотерейных билетов на основании платежного поручения клиента ф. 0401600031 и выдает клиенту лотерейные билеты;

Операционно-кассовый работник, осуществляющий выплату выигрышей по лотерейным билетам, должен быть обеспечен полным комплектом официальных таблиц в течение срока выплаты выигрышей.

При предъявлении клиентом лотерейного билета для получения выигрыша операционно-кассовый работник:

проверяет выигрышный лотерейный билет на подлинность и по официальной таблице определяет выигрыш;

на выигрышном лотерейном билете, не затрагивая штрих-код, осуществляет запись "сумма к оплате ХХХХХХ рублей", проставляет дату оплаты, заверяет запись своей подписью и штампом отделения;

выдает сумму выигрыша клиенту.

Лотерейные билеты, имеющие повреждения, не позволяющие установить серию и (или) номер билета, оплате не подлежат, если иное не предусмотрено условиями проведения лотереи.

1.4.5 Операции с дорожными чеками, коммерческими чеками и другими ценными операциями

Дорожный чек - платежный документ в иностранной валюте;

Держатель дорожного чека - физическое лицо, образец подписи которого был проставлен на дорожном чеке в момент его покупки;

Операции по продаже дорожных чеков физическим лицам осуществляются с обязательной регистрацией данных документа, удостоверяющего личность покупателя дорожных чеков.

Продажа дорожных чеков за безналичные белорусские рубли или безналичную иностранную валюту осуществляется на основании платежного поручения клиента, оформленного в 2_х экземплярах.

Факт совершения операции продажи дорожных чеков физическому лицу должен фиксироваться с использованием специальной компьютерной системы и заканчиваться обязательной выдачей физическому лицу кассового чека.

Продажа дорожных чеков производится по их номинальной стоимости за валюту дорожного чека с взиманием.

Вознаграждение взимается при продаже чеков за иностранную валюту, рассчитывается в валюте дорожного чека и может быть уплачено как в валюте дорожного чека, так и в белорусских рублях по курсу продажи, установленному в подразделении учреждения Банка на момент проведения операции.

При продаже дорожных чеков "American Express" физическому лицу специалист по ОРБУ должен:

ознакомить клиента с Условиями Банка и условиями компании-эмитента чеков;

ознакомить клиента с правилами пользования дорожными чеками;

довести до сведения клиента, что при утрате чеков он должен незамедлительно обратиться в Центр возмещения компании "American Express";

в соответствии с требованиями компании "American Express" и в случаях, когда регистрация данных документа, удостоверяющего личность клиента, необходима для исполнения норм законодательства Республики Беларусь, попросить предъявления физическим лицом документа, удостоверяющего его личность;

принять от физического лица денежную наличность и подготовить дорожные чеки на сумму, равную номинальной стоимости приобретенных чеков;

зафиксировать с помощью специальной компьютерной системы операцию по продаже дорожных чеков;

заполнить отдельно для каждого вида валюты проданных чеков разборчивым почерком на русском языке квитанцию "Purchase Record", которая имеет 4 самокопирующихся экземпляра. При этом необходимо обвести кружком графу, соответствующую валюте чека.

Проставить дату, ФИО, роспись клиента.

Заполненные квитанции "Purchase Record" распределяются следующим образом:

первый экземпляр "Original" хранится в кассовых документах дня;

второй и третий экземпляры "Seller`s copy № 1", "Seller`s copy № 2" хранятся в отдельной папке в течение 3_х лет у ответственного исполнителя;

экземпляры квитанции копия клиента № 1 "Customer`s Copy № 1" и копия клиента № 2 "Customer`s Copy № 2" выдаются клиенту.

Выплата денежных средств по дорожному чеку производится только в полной сумме чека, частичная оплата не допускается.

При покупке дорожных чеков у держателей специалист по ОРБУ должен:

проверить наличие подписи держателя чека в предназначенном месте, проставленной им при покупке данного чека и являющейся образцом его подписи;

проверить отсутствие подчисток и исправлений на чеке;

проверить подлинность дорожных чеков на основании справочных материалов, находящихся в кассе на рабочем месте специалиста по ОРБУ;

внимательно следить за тем, как держатель чека подписывает чек, и, если возникают сомнения, предложить владельцу дорожного чека расписаться еще раз на обратной стороне чека;

сверить подпись держателя чека с образцом его подписи, имеющимся на данном чеке;

подтвердить код авторизации по интернету, телефону компании "American Express";

осуществить посредством специальной компьютерной системы операцию по покупке дорожных чеков;

выдать держателю чека сумму денежной наличности вместе с чеком специальной компьютерной системы;

Покупка дорожных чеков, не подписанных держателем чека в момент их приобретения, не производится.

1.5 Расчетные операции коммерческих банков

1.5.1 Виды счетов, их особенности порядок открытия текущих счетов юридическим лицам и ИП

Для осуществления расчетов банк открывает клиентам текущие (расчетные) счета в национальной и иностранной валюте.

Текущий (расчётный счёт)- это счёт, открываемый предприятию или предпринимателю для зачисления поступающих в их адрес денежных средств и осуществления расчётных операций, как в безналичной, так и в наличных формах, вытекающих из уставной деятельности предприятия, а также деятельности предпринимателя, и в соответствии с законодательством.

Текущий (расчётный) счёт может быть открыт и юридическому лицу для поступления в его адрес денежных средств и проведения расчётов, вытекающих из гражданско - правовых отношений.

Участники расчетов могут открыть только один текущий счет в национальной денежной единице Республики Беларусь и только один текущий счет в иностранной валюте (по видам валют).

Для открытия текущих (расчетных) счетов в национальной валюте субъект хозяйствования должен представить в банк следующие документы:

1) Заявление на открытие счёта, подписанное лицом, имеющим полномочия на его открытие (заполняется в одном экземпляре, при открытии нескольких банковских счетов заявление предоставляется на каждый счёт) (форма заявления);

2) Копию (без нотариального засвидетельствования, заверенную субъектом хозяйствования) устава (учредительного договора - для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, - для юридического лица.

3) Копию (без нотариального засвидетельствования, заверенную субъектом хозяйствования) свидетельства о государственной регистрации - для индивидуального предпринимателя.

4) карточку с образцами подписей лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати. В ней должны содержаться образцы подписей должностных лиц, которые имеют право первой и второй подписи (как правило, руководителя и главного бухгалтера предприятия, однако допускается передача права подписи лицам, уполномоченным руководителем). Если на предприятии отсутствуют должностные лица, имеющие право второй подписи, в карточке делается соответствующая оговорка. При оформлении открытия счетов предприятиям-нерезидентам, индивидуальным предпринимателям, крестьянским (фермерским) хозяйствам карточка представляется с образцом только первой подписи владельца счета.