Организация кассовой работы банка

По текущему (расчетному) банковскому счету банк осуществляет следующие операции:

- зачисление поступивших на имя владельца счета денежных средств;

- перечисление со счета денежных средств иным лицам и банку;

- выдачу наличных денежных средств;

- иные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.

1.5.2 Операции по счетам юридических лиц

К кассовым операциям относится:

- Выдача чековой книжки. Производится по заявлению клиента. Чековая книжка предназначена для выдачи из касс банка наличных денежных средств.

- Выдача денежных средств по чеку из чековой книжки.

- Взнос средств наличными

1.5.3 Банковский перевод

Переводы бывают кредитовые и дебетовые.

Кредитовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является плательщик. Кредитовый перевод осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платёжных инструкций., которые могут оформляться расчётными документами:

Платёжное поручение (ПП) - платёжная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении.

Платёжное требование-поручение (ПТП) - платёжная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара. ПТП представляется бенефициаром непосредственно плательщику, минуя обслуживающие их банки.

Дебетовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платёжные инструкции оформляются расчётными документами (платёжным требованием), чеком.

Платёжное требование (ПТ) - платёжная инструкция, содержащая требования получателя денежных средств (бенефициара, взыскателя) к плательщику об уплате определённой суммы денежных средств через банк. При проведении дебетовых переводов посредством ПТ используется акцептная (Акцепт - предварительное согласие плательщика на платёж) или безакцептная форма расчётов.

Банковский перевод осуществляется в любую страну мира, в том числе в оплату за товары и услуги с текущего (расчетного) банковского счета, а так же без открытия счета в основных валютах в кратчайшие сроки и с минимальной стоимостью перевода для клиентов - физических лиц, с использованием сети S. W. I. F. T.

Бесспорный порядок списания денежных средств - списание денежных средств со счета плательщика без его согласия в соответствии с платежными инструкциями взыскателя на основании исполнительных документов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. Для взыскания денежных средств бесспорном порядке взыскателем оформляется ПТ и представляется в обслуживающий банк в 3 экземплярах.

1.5.4 Переоформление и закрытие счетов

Переоформление счетов юридических лиц производится в случае:

- при изменении сведений, позволяющих идентифицировать юридическое лицо

- при реорганизации путём присоединения, преобразования

- при изменении наименования юридического лица

- при изменении ФИО, места жительства индивидуального предпринимателя

Счёт может быть закрыт:

- по заявлению клиента

- при отсутствии денежных средств на счёте в течении 3 месяцев со дня последнего списания

- при отсутствии записей по счёту в течении 3 месяцев

- в случае исключения клиента из ЕГР

1.5.5 Межбанковские переводы

Межбанковский перевод - составная часть банковского перевода, включающая в себя перевод денежных средств, осуществляемый через корреспондентский или клиринговый счёт на основании платёжного поручения банка в целях исполнения платёжных инструкций клиентов или собственных обязательств банка.

Система BISS (Belarus Interbank Settlement System) - система межбанковских расчетов Национального банка, в которой в режиме реального времени осуществляются межбанковские расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, а также по результатам клиринга в смежных системах. Участники системы BISS - Национальный банк, банки, филиалы (отделения) банков Республики Беларусь.

1.6 Проверка отчетности отделений банка и отражение выполненных операций в бухгалтерском учете

В составе отчетности на бумажных носителях автоматизированные отделения представляют в службу учета операций физических лиц:

- отчетные справки о кассовых оборотах за день и остатках ценностей, ф. 0402830114;

- сводные справки о кассовых оборотах за день, ф. 0402830116;

- реестры аннулированных (сторнированных) операций, ф. 1103090003;

- расчетно-кассовые документы и документы, послужившие основанием для их составления, обандероленные, с указанием на накладках (бандеролях) номера отделения, даты, количества документов, суммы; ведомость не зачисленных сумм во вклады; ведомость на зачисление сумм во вклады; ведомость по списанию сумм со вкладов.

В электронном виде автоматизированные отделения представляют в службу учета операций физических лиц следующие выходные формы отчетности:

- сводный операционный дневник (отдельно в белорусских рублях и в иностранной валюте), ф. 1103090002;

- приложение к операционному дневнику, ф. 0503150008;

- операционный дневник по вкладам, ф. 0503150006;

- операционный дневник по операциям с чеками “Имущество”, ф. 0503150006;

- операционный дневник по операциям с чеками “Жильё”, ф. 0503150006;

- реестр принятых платежей;

- контрольную ленту компьютерных систем.

Поступившая отчетность на бумажных носителях должна быть зарегистрирована ответственным исполнителем, уполномоченным главным бухгалтером в соответствии с должностными обязанностями, в специальной книге ф. 1103090001. Книга должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена подписями руководителя и главного бухгалтера филиала банка и оттиском печати. Регистрация отчетности, поступившей от автоматизированных отделений банка в виде информационных файлов, производится в момент автоматического отражения в ежедневный баланс филиала операций, проведенных в отделениях. Главный бухгалтер или лицо, им уполномоченное, обязаны осуществлять постоянный контроль за своевременным поступлением данной отчетности и в случае ее задержки принимать соответствующие меры.

Отчетность должна быть обандеролена с указанием на бандероли номера отделения и даты, за которую представлена отчетность.

Проведение ежеквартальных ревизий ценностей планируется таким образом, чтобы соблюдался фактор внезапности.

Ревизия ценностей операционной кассы проводится в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей. При проведении ревизии ценностей в отсутствии лица, ответственного за сохранность ценностей, об этом делается отметка в акте ревизии ценностей за подписями всех участников ревизии ценностей.

Ревизия ценностей операционной кассы проводится с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность сокрытия хищений и недостач ценностей.

О произведенной ревизии составляется акт ревизии ценностей за подписями всех работников, проводивших ее, и лиц, ответственных за сохранность ценностей.

1.7 Кредитные операции банков

Службы участвующие в выдаче кредита:

- Служба безопасности

- Кредитная служба

- Юридическая служба

"АСБ Беларусбанк" предлагает следующие виды кредитов:

Льготное кредитование:

1. Льготный кредит на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений

2. Льготный кредит для граждан, постоянно проживающих и работающих в насел. пунктах до 20 тыс. человек на реконструкцию жилья, строительство инженерных сетей, возведение хозпостроек и др.

3. Льготный кредит на получение первого высшего образования дневной формы обучения

4. Льготные кредиты в безналичной форме для приобретения товаров отечественного производства

5. Льготный кредит на газификацию природным газом жилищного фонда граждан

Финансирование недвижимости:

1. Кредит на строительство индивидуальных жилых домов и квартир на условиях банка

2. Кредит на приобретение индивидуальных жилых домов и квартир (части жилого помещения, доли в праве собственности)

3. Кредит на строительство индивидуальных жилых домов и квартир путем приобретения жилищных облигаций на условиях системы строительных сбережений

4. Кредит на приобретение индивидуальных жилых домов и квартир на условиях системы строительных сбережений

Потребительские кредиты:

1. Кредит на потребительские нужды путем открытия возобновляемой кредитной линии.

2. Потребительский кредит с использованием кредитной банковской платежной карточкой, безналичным перечислением на счета

3. Кредит на обучение в учреждениях высшего и среднего специального образования

4. Кредит на приобретение и установку памятника (ограды)

5. Кредит на оплату медицинской помощи и услуг, приобретение медикаментов, медицинской техники

Основными документами для приобретения кредита, являются:

1. Копия документа, удостоверяющего личность кредитополучателя (поручителя) (при необходимости), с предъявлением оригинала.

2. Заявление на выдачу кредита.

3. Анкета индивидуального кредитополучателя.

4. Анкета поручителя.

5. Справки (выписки со счетов (карт-счетов)) кредитополучателя и поручителей о среднемесячном доходе за три последних месяца с указанием суммы подоходного налога, пенсионного, профсоюзного взносов и других удержаний.

6. А так же другие документы в зависимости от вида кредита.

Анализ достаточности обеспечения обязательств по кредиту определяется на основании расчета:

О = (К + П) х КР, где:

О - минимальная сумма, необходимая для обеспечения обязательств по запрашиваемому кредиту;

К - сумма кредита (лимит задолженности, лимит овердрафта);

П - сумма процентов, рассчитанная за весь срок пользования кредитом с учетом графика погашения (по кредитам, предоставленным в соответствии с первоначальным договором на срок до 12 месяцев), либо сумма процентов, причитающихся в соответствии с договором к уплате в течение ближайших 12 месяцев (по кредитам, предоставленным в соответствии с первоначальным договором на срок свыше 12 месяцев);

КР = 1,3 (коэффициент риска Банка).

1.8 Прочие операции банка

1.8.1 Лизинг, факторинг и другие операции

ЧУП "АСБ Лизинг" является одним из лидеров на рынке лизинговых услуг. Основными конкурентными преимуществами компании являются оперативность и предоставление гибких условий по реализации сделок. У клиентов есть возможность выбора срока лизинга - от года до 5 лет, в зависимости от прогнозируемых потоков денежных средств предприятия, суммы и предмета лизинга, обеспечения (задаток, залог либо поручительство), страхования, которое может осуществляться как силами лизингодателя, так и лизингополучателя. В экономически обоснованных случаях лизингополучателям может быть предложена корректировка погашения контрактной стоимости либо уплата лизинговых платежей с учетом сезонности деятельности предприятия-клиента. Для того чтобы приобрести необходимое имущество в лизинг, лизингополучателям достаточно решить у какого поставщика и по какой стоимости они планируют приобрести предмет лизинга. Всю дальнейшую работу по заключению договоров поставки и лизинга, поиску оптимальных источников финансирования, сопровождению сделки (в том числе страховому и таможенному оформлению) специалисты ЧУП "АСБ Лизинг" берут на себя.

Факторинговые операции

Факторинг - финансирование под уступку денежного требования.

Банк осуществляет операции внутреннего факторинга (финансирование под уступку денежного требования) в форме оплаты банком денежных требований Поставщика за вычетом дисконта, являющегося вознаграждением (платой) за проведение факторинга. Дисконт рассчитывается исходя из ставок по кредитам, предоставляемых банком.

Гарантии и поручительства

В зависимости от цели и характера обеспечиваемых обязательств Банк может выдавать следующие виды банковских гарантий:

платежные гарантии;

гарантии возврата аванса;

гарантии исполнения;

тендерные гарантии;

гарантии обеспечения кредита;

таможенные гарантии.

Выдача банковских гарантий и поручительств осуществляется на платной основе с взиманием вознаграждений в соответствии со Сборником вознаграждений, утвержденным Правлением Банка.

Трастовые операции объединяют целую группу разнообразных операций, связанных с особыми доверительными отношениями (отсюда их название), складывающимися между банками и его клиентами.

Они могут ограничиваться совершением уполномоченным лицом одной или нескольких сделок, прямо указанных клиентом по его поручению и за его счет. В определенных случаях доверительные операции включают в себя целую серию разнообразных действий юридического и фактического характера, совершаемых уполномоченным лицом в отношении имущества своего клиента. Выбор конкретных действий зависит обычно исключительно от усмотрения уполномоченного лица, которое чаще всего является профессионалом в этой области деятельности. Его свобода ограничивается только требованием закона действовать в интересах своего клиента (или третьего лица по указанию клиента) и в соответствии с целями, определенными договором.

Фондовые операции -фондовые операции банков состоят из разнообразных операций банков с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции), первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей, покупка и продажа ценных бумаг по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг), ссуды под ценные бумаги.

Портфель ценных бумаг для банков служит средством получения дополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов.

Страхование

- обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств на территории Республики Беларусь;

- обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств на территории стран-членов системы "Зеленая карта"

- обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств "Пограничное" .

- добровольное страхование жилых помещений в многоквартирных жилых домах

- добровольное комплексное страхование квартиры и имущества;

- добровольное страхование от травм "Экспресс" ;

- добровольное страхование от болезней и несчастных случаев на время поездки за границу

Операционно-кассовый работник учреждения Банка заключает договор страхования от имени страховщика, агентом которого выступает Банк в данном виде страхования. При заключении договора страхования должны соблюдаться правила указанного вида страхования. При этом операционно-кассовый работник учреждения Банка должен отразить операцию в операционном дневнике с указанием суммы страхового взноса, серии и номера выписанного страхового полиса, фамилии и инициалов страхователя.

1.8.2 Операции с пластиковыми карточками

"АСБ Беларусбанк" осуществляет операции:

- по выдаче БПК по заявлению клиента на договорной основе.

- продлению срока действия БПК по заявлению клиента;

- выдаче дубликатов БПК в случае утери или смены фамилии клиента на основании заявления.

С использованием карточек ОАО "АСБ Беларсубанк", можно:

- снимать наличные денежные средства в белорусских рублях;

- совершать операции круглосуточно и независимо от режима работы банка;

- оплачивать товары и услуги в организациях торговли и сервиса (магазинах, автозаправочных станциях, кафе, ресторанах, столовых, аптеках и др.), в ряде которых предоставляются скидки;

- совершать безналичные операции и пользоваться широким спектром услуг в инфокиосках, банкоматах, пунктах приёма коммунальных платежей, с использованием услуг SMS-банкинг,М-банкинг, Интернет-банкинг;

- получать ежемесячные выписки о состоянии счёта по электронной почте;

- по согласованию с банком оформить краткосрочный кредит - овердрафт.

Виды технических средств используемых при работе с пластиковыми карточками:

- Банкомыты,

- информационные киоски,

- пин-пады,

- платежный терминал,

- платежно справочный терминал.

2. Новые операции в "АСБ Беларусбанк"

2.1 БелКарт-М "Студенческая"

Карточка БелКарт-М "Студенческая" оформляется студентам (курсантам, учащимся) дневной формы обучения, получающим высшее, среднее специальное и профессионально-техническое образование в учреждениях образования Республики Беларусь.

Карточка БелКарт-М "Студенческая" оформляется бесплатно, срок её действия составляет 5 лет.

При оформлении карточки необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность, и студенческий (ученический) билет.

Держатели пластиковой карточки БелКарт-М "Студенческая" могут воспользоваться рядом преимуществ:

- бесплатно подключить услугу Интернет-банкинг,

- при использовании данного вида карточки не менее одного года и получении диплома об окончании учреждения образования, обеспечивающего получение высшего, среднего специального или профессионально-технического образования (дневной формы обучения), на льготных условиях оформить карточку MasterCardStandard или VISA Classic со сроком действия 1 год.

С использованием пластиковой карточки БелКарт-М "Студенческая" можно:

- совершать операции круглосуточно и независимо от режима работы банка;

-оплачивать товары и услуги в организациях торговли и сервиса (магазинах, автозаправочных станциях, кафе, ресторанах, столовых, аптеках и др.);

- совершать безналичные операции и пользоваться широким спектром услугв инфокиосках, банкоматах, пунктах приёма коммунальных платежей, с мобильного телефона, с помощью системы Интернет-банкинг;

- снимать наличные денежные средства в белорусских рублях без комиссии в отделениях или банкоматах ОАО "АСБ Беларусбанк", а также в банкоматах Национального банка Республики Беларусь, ОАО "БПС-Сбербанк", ОАО "Белагропромбанк" и ОАО "Белинвестбанк"

2.2 БелКарт-М "Детская"

Оценить преимущество безналичных платежей теперь может даже ребенок, благодаря новой пластиковой карточке с индивидуальным дизайном БелКарт-М "Детская", выпущенной банком специально для несовершеннолетних в возрасте от 10 до 18 лет.

Карточка БелКарт-М "Детская" оформляется в качестве дополнительной к карт-счету родителей (усыновителей, попечителей) и предназначена для использования только на территории Республики Беларусь.

На лицевую сторону карточки может быть нанесено изображение, выбранное самим ребенком либо родителем из семейных архивов или из галереи дизайнов, предлагаемой банком.

Срок действия карточки составляет 1 или 2 года.

При оформлении карточки необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность ребенка. В случае отсутствия у несовершеннолетнего в возрасте до 16 лет документа, удостоверяющего личность, необходимо предъявить свидетельство о рождении.

В целях обеспечения контроля за расходованием несовершеннолетними денежных средств владельцы карт-счетов, к которым оформлены карточки БелКарт-М "Детские", могут:

- установить лимит по проведению несовершеннолетними безналичных расчетов и (или) получению наличных денежных средств;

- бесплатно воспользоваться услугой "SMS-оповещение".

Держатели карточек БелКарт-М "Детская" могут получать наличные денежные средства, а также проводить безналичные платежи в торгово-сервисных организациях, инфокиосках, с использованием услуг SMS-банкинг, М-банкинг, Интернет-банкинг.

2.3 БелКарт с индивидуальным дизайном - "ФотоКарта"

ОАО "АСБ Беларусбанк" предлагает Вам оформить карточку БЕЛКАРТ с индивидуальным дизайном - "ФотоКарта".

По Вашему желанию на лицевую сторону карточки может быть нанесена фотография близкого Вам человека, Вашего ребенка, домашнего питомца или просто красивый пейзаж на память о проведенном отпуске. Изображение (фотография) может быть выбрано из галереи дизайнов, предлагаемой банком, или предоставлено из собственного архива.

Карточка с индивидуальным дизайном предназначена для использования на территории Республики Беларусь.

Счет открывается в белорусских рублях. Срок действия карточки составляет 1 или 2 года.

2.4 Подарочная карточка Maestro

Приобрести которую можно всего за несколько минут, упакована в красочный конверт и станет желанным подарком Вашим знакомым, родным и близким людям. Вы дарите возможность дорогому человеку самому решать, что сделает его счастливее, и какое именно желание осуществится в этот раз.

Стильная и элегантная подарочная карточка Maestro позволяет проводить безналичные платежи в организациях торговли (сервиса), в инфокиосках, банкоматах, с мобильного телефона (SMS-банкинг, М-банкинг), так и получать наличные денежные средства.

При необходимости получатель подарка всегда сможет пополнить свою подарочную карточку и продолжить пользоваться ею на всей территории Республики Беларусь.

3. Условия и охрана труда

Условия труда, это совокупность факторов производственной среды, оказывающих влияние на функциональное состояние организма работающих, их здоровье и работоспособность в процессе труда.

Они определяются применяемым оборудованием, технологией, предметами и продуктами труда, системой защиты рабочих, обслуживанием рабочих мест и внешними факторами, зависящими от состояния производственных помещений, создающими определенный микроклимат. Условия труда специфичны как для каждого производства, для каждого рабочего места.

Придя на практику в филиал 529, меня ознакомили с охраной труда, и правилами безопасности в учреждении банка. Провели инструктаж. В отделении 112, так же провели инструктаж по технике безопасности, ознакомили с правилами о коллективной ответственности и др правилами которые необходимо знать каждому работнику банка.

Заключение

Прохождение технологической практики осуществлялось в филиале № 529 ОАО АСБ" Беларусбанк", отделение 112.

За время прохождения практики мной была изучена работа следующих отделов согласно утвержденному календарно-тематическому плану: отдела бухгалтерского учета, расчетно-кассового обслуживания юридических лиц, отдела по работе с физическими лицами, отдела по работе с пластиковыми карточками, кредитного, валютного, отдела корпоративного бизнеса, экономического.

Изучен так же порядок осуществления банковских операций по обслуживанию юридических и физических лиц, их документальное оформление, приобретены навыки анализа деятельности банка, углублены знания работы с компьютерной техникой, инфокиоском, банкоматом, установкой м-банкинга, и интернет-банкинга.

Технологическая практика помогла мне повысить свой профессиональный уровень путем изучения инструктивных материалов, нормативных документов, положений, наглядного наблюдения за работниками банка.

Литература

Положение о порядке совершения операций по счетам физических лиц в ОАО "АСБ Беларусбанк" №75.6

Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям Открытого акционерного общества "Сберегательный банк "Беларусбанк" №15.7.

Положение об организации работы с неподвижными вкладами физических лиц в ОАО "АСБ Беларусбанк" №118.5

Инструкция о банковском переводе: Утв. Постановлением Правления НБ от 29.03.2001 № 66

Инструкция о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Утв. Постановлением Правления НБ РБ от 28.07.2005 № 112

Инструкция о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей: Утв. Постановлением Правления НБ РБ от 17.01.2007 № 1

Инструкция по организации кассовых операций в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях РБ, утвержденные Постановлением Правления НБ РБ от 21.12.2006 № 211.

Об утверждении Правил организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь от 24.08.2007 г. № 166

Правила совершения валютно-обменных операций с участием физических лиц: Утв. Постановлением Правления НБ РБ от 28.06.2001

Интернет-сайт Национального банка РБ - www.nbrb.by.

Интернет-сайт АСБ "Беларусбанк"- www/belarusbank.minsk.by

Размещено на Allbest.ru