Важнейшей особенностью современного рынка банковских услуг населению является преобладание на этом рынке одного банка монополиста - Сбербанка РФ. До 1987 года в нашей стране банки вообще практически не занимались обслуживанием населения. Операции по обслуживанию населения возлагались в основном на систему Гострудсберкасс СССР и почтовые отделения связи. Создание Сбербанка на базе ГТСК позволило ему практически монополизировать рынок (свыше 70 % вкладов населения сосредоточено в Сбербанке) и проводить на этом рынке политику лидера, избрав стратегию на удержание рынка.

Но говорить о Сбербанке как о банке предоставляющем услуги только населению было бы неправильно. Основной целью Сберегательного банка согласно Устава является привлечение денежных средств от физических юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами, что способствует развитию сберегательного дела в стране, а также предоставления населению возможности надежного хранения денежных средств, содействие накоплению денежных сбережений и использованию их в интересах развития экономики.

Неоспоримым фактом является то, что основная доля ресурсов банка складывается благодаря активной работе Сбербанка с частными вкладами путем привлечения средств на различные счета. В структуре пассивов баланса банка на них приходится более 45 % средств, остальная часть ресурсов формируется за счет привлечения средств на расчетные и другие счета клиентов, в депозиты предприятий и организаций.

Сбербанк осуществляет свою деятельность по привлечению денежных сбережений физических и юридических лиц в депозиты (вклады) руководствуясь:

Федеральным Законом "О банках и банковской деятельности”;

Уставом Сбербанка России и Генеральной лицензией на осуществление банковских операций № 1481 выданной 12 августа 1999 г. Центробанком РФ;

Гражданским Кодексом Российской Федерации;

Инструкцией о порядке совершения в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц (Редакция 2) от 16.10.2000 г № 1-2 р;

Инструкцией по организации последующего контроля за операциями по вкладам физических лиц, текущим счетам организаций и принятым на хранение ценным бумагам (с учетом изменений и дополнений) № 7-2 р от 6.11.2001 г.

Порядком осуществления расчетов между учреждениями Сбербанка России по расчетным чекам, простым векселям, сберегательным сертификатам и переводам вкладов населения № 74 от 22.12.94 г.

Инструкцией о применении расчетных чеков СБ России (редакция 3) 30-3 р от 28.11.2001 г.

Правилами документооборота и технологии обработки учетной информации в Сбербанке России № 304-2 р от 4.11.2000 г.

Положением УБ России № 39 П от 26 июня 98 г. "О порядке начисления процентов по операциям связанным с размещением и привлечением средств банками”.

Согласно Гражданского Кодекса РФ части 2 ст. 834-860 принятого Государственной думой 22.12.95 г. и введенного в действие 1 марта 96 г. в момент открытия счета в учреждении Сбербанка между банком и клиентом возникают правовые отношения, которые прекращаются лишь после полного возврата суммы вклада и закрытия счета. Правовые отношения при осуществлении депозитных операций с физическими лицами оформляются договором на организацию сбережений того или иного клиента в форме вклада на сберегательный счет, открытый в банке. В качестве сторон такого договора выступают, с одной стороны, доверитель - сам вкладчик и заемщик - банк. Прием вклада сопровождается открытием депозитного счета. Поэтому в отношениях банка и вкладчика применяются соответствующие нормы в договоре банковского счета. Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой. Вкладчик делает соответствующий взнос на счет, открытый в банке, а последний обязуется сохранить вверенную ему сумму денежных средств, предоставить их в любое время в распоряжение вкладчика, а также выплатить по вкладу установленный доход в виде процента.

Вклады частных лиц в банках носят строго добровольный характер. Вкладчиками Сбербанка России могут быть граждане нашей страны, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики могут хранить сбережения в банке неограниченный срок и иметь любое количество счетов.

Вклады выдаются по первому требованию вкладчика частями или полностью. Сохранность денежных средств в Сбербанке России, тайна вкладов и выдача их по первому требованию вкладчиков гарантируется государством. За нарушение тайны вкладов виновные лица - работники банка - привлекаются к ответственности. Справки о вкладчике и об операциях по вкладу выдаются учреждениями банков кроме самих вкладчиков и их законных представителей органам предварительного следствия и органам дознания, а также судам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков. Вклады не подлежат аресту или взысканию иначе, как по приговорам или по постановлениям судов или судебных органов. То же относится и к конфискациям вкладов.

Вкладчик распоряжается вкладом как лично, так и через своего уполномоченного представителя. Это может быть сделано по доверенности, на основе которой можно предоставить право распоряжаться вкладом одному или нескольким лицам. Доверенность может быть разовой и на неоднократное получение денежных средств. Она может быть выдана на срок до трех лет и в дальнейшем может быть продлена.

Документом, устанавливающим факт внесения вклада, является сберегательная книжка выдаваемая учреждением Сбербанка России вкладчику. В ней последовательно отражаются записи приходных и расходных операций по вкладу.

Учреждения Сбербанка наделены правом открывать, и вести счета юридических лиц. Банк заключает договор банковского счета с клиентом обратившимся с предложением открыть счет. Типовые формы договора банковского счета включают в себя основные условия договора. Учреждения банка могут по согласованию с клиентом дополнять условия договора в виде заключения в письменной форме дополнительного соглашения, являющегося неотъемлемой частью основного договора. ОСБ 4178 заключает договор банковского счета от имени Сбербанка России с указанием документов, определяющих его правовой статус, доверенности подтверждающей полномочия лица подписывающего договор.

В договоре клиент указывает перечень документов, необходимых для открытия, ведения счета в соответствии с его правовым статусом и видом открываемого счета. В договоре закрепляются основные положения, касающиеся порядка ведения счета. Проведение платежей в порядке очередности, установленной законодательством, плата за услуги в соответствии с действующими тарифами Банка (должны быть оформлены приложением к договору). Если стороны договариваются о том, что Банк не будет начислять проценты на остатки денежных средств на счете клиента, то данное условие следует в обязательном порядке предусматривать в дополнительном соглашении к типовому договору, иначе согласно ст. 852 ГК РФ "Банк уплачивает проценты за пользование денежными средствами находящимися на счете клиента, если иное не предусмотрено договором банковского счета”. Согласно Федеральному закону "О банках и банковской деятельности” клиент вправе открывать необходимое ему количество расчетных и иных счетов в банках. Учреждения Банка открывают расчетные, текущие, бюджетные, другие счета, осуществляют все виды расчетных и кассовых операций.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, резидентам по законодательству РФ, являющимися коммерческими организациями, а также гражданам предпринимателям зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, осуществляющим свою деятельность без образования юридического лица, в порядке установленном законодательством РФ.

Расчетные счета предназначаются и используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг) учета своих доходов от внереализационных операций, осуществления расчетов с поставщиками, учета сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществление расчетов с бюджетами по налогам и приравненных к ним платежам, осуществления расчетов с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам.

Текущие счета открываются юридическим лицам резидентам по законодательству РФ, являющимся некоммерческими организациями. Текущие счета предназначены для осуществления расчетных операций в соответствии с целями деятельности, предусмотренными учредительными документами юридического лица, а также в случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Бюджетные счета распорядителей бюджетных средств открываются предприятиям, организациям и учреждениям, которым выделяются средства за счет федерального и местного бюджетов для целевого использования.

Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц построено на общих принципах, совершается по единым правилам, которые устанавливаются законодательством и нормативными документами Банка России. Расчеты между юридическими лицами осуществляются в безналичном порядке. Платежи производятся только при наличии на счетах плательщиков собственных средств, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

В системе Сбербанка России действует единый порядок оформления операций, установленный согласно Инструкций, это позволяет использовать при совершении операций единые формы бланков, которые утверждаются советом директоров Сбербанка РФ. Для оформления операций по вкладам применяются:

лицевой счет ф 1;

сберегательная книжка ф 2, 2 о;

чековая книжка;

алфавитная карточка ф 13;

операционный дневник;

квитанция ф 31;

приходно-расходный ордер ф 51;

поручение вкладчика на списания суммы 187;

ордер на зачисление ф 52;

извещение ф 36;

заявление о переводе вклада ф 143;

объявление на взнос наличными;

платежное поручение;

выписка из расчетного счета;

книга регистрации утраченных сберегательных книжек.

Основным мотивом размещения денежных средств населением в банк является получение по вкладам дохода в виде процентов. Выплачиваемый вкладчикам доход в настоящее время не подлежит налогообложению, при условии, что процент дохода не будет превышать ставку рефинансирования Банка России. Размеры процентных ставок до середины 1993 года устанавливались Сбербанком России по согласованию с ЦБ России и Минфином. В последующем Сбербанк начал устанавливать уровень процентных ставок по вкладам и депозитам в соответствии с конъюнктурой рынка, исходя из складывающегося уровня процентных ставок на рынке кредитных и депозитных ресурсов, доходов банка, уровня инфляции, размера официальной учетной процентной ставки Банка России и других факторов в одностороннем порядке.

В этой связи в инструкции 1-2 р. записано, что в зависимости от уровня инфляции и дохода Сбербанка процентные ставки по вкладам могут увеличиваться или уменьшаться Банком в одностороннем порядке. При стабилизации денежного обращения в стране и сокращении темпов инфляции Банк оставляет за собой право снижать процентные ставки по вкладам, поэтому процентную политику, проводимую на уровне Сбербанка, в общем виде можно определить как комплекс мер в области регулирования процентных ставок, направленную на обеспечение ликвидности, рентабельности и развитие операций банка.

Построение гибкой и привлекательной для вкладчика процентной политики может обеспечить максимальное вовлечение денежных средств населения в депозиты.

В нашей стране в недавнем прошлом роли процента по вкладам отводилось второстепенное значение. Монопольное положение Сбербанка в отношении привлечения сбережений населения, а также неразвитая система форм и видов вкладов не способствовали совершенствованию процентной политики. В таких условиях процент выполнял страховую функцию, а стимулирующая роль процента была крайне низка. В результате этого процент не стимулировал население к длительному хранению своих денежных средств в организованных формах, не принимал во внимание инфляционного состояния денежного обращения и социальной структуры населения. В процентной политики отсутствовала научно-обоснованная дифференциация условий привлечения средств в депозиты.

Формирование рыночных отношений в России, преобразование в связи с этим банковской системы коренным образом изменило характер проведения процентной политики как на макроэкономическом так и на микроэкономическом уровне. Прямое директивное установление процентных ставок "сверху”, которое было заменено экономическими методами, их определения на базе установленной Банком России официальной учетной ставки, по существу произошло возрождение процентной политики, проводимой Банком, что было невозможно в условиях ранее существовавшей жестко централизованной банковской системы

Демонополизация банковской системы и децентрализация способствовали развитию банковской конкуренции и созданию финансовых рынков, в частности рынка депозитов и рынка ссудных капиталов. В этих условиях каждый Банк стал самостоятельно определять уровень процентных ставок, учитывая при этом влияние целого ряда факторов. К этим факторам относятся:

соотношение спроса и предложения на финансовых рынках;

государственное регулирование уровня процентных ставок;

стабильность денежного обращения;

темпы инфляции;

общий уровень рентабельности хозяйства;

конкуренция в банковском деле;

прибыльность банка;

срок и размер привлекаемых средств;

степень риска данной операции;

платежеспособность клиента;

тип банка, его размер.

Соотношение спроса и предложения на рынке банковских услуг влияет на процентные ставки также, как и на цены и на товар, если предложение превышает спрос - ставки снижаются, если спрос превышает предложение - растут. Практика свидетельствует, что спрос на межбанковские кредиты в России в марте 1992 года в 50 раз превышал предложение (по данным информационного центра "Рейтинг”). Это объяснялось развитием новых форм хозяйствования; сокращением поступлений денежных средств в Банки, так как неустойчивая политическая и экономическая ситуация в стране, инфляция побуждали предприятия и население искать более выгодные формы размещения своих средств, например, вкладывать их в движимое и недвижимое имущество, в инвалюту, а также в акции и другие ценные бумаги. Эти и другие факторы повлияли на резкий рост банковских процентных ставок. В 1994 году ситуация начала меняться в направлении выравнивания спроса и предложения на кредитном рынке, что не замедлило сказаться на уровне процентных ставок. Они начали плавное снижение.

Таблица 1.2.

Процентные ставки по рублевым вкладам населения в сберегательном банке.

Между сроками привлечения ресурсов и уровнем процентных ставок, а также между размером привлечения ресурсов банком существует прямая зависимость, чем больше срок и размер ресурсов, тем выше установленная процентная ставка. Это объясняется тем, что банк стремясь привлечь клиентов, создает для них выгодное вложение средств в виде условий по вкладам.

При рассмотрении вопроса установления процентных ставок по депозитам населения следует учитывать, что он является лишь частью глобальной проблемы формирования процентной политики Сбербанка поскольку сбережения населения - это часть привлеченных кредитных ресурсов, а следовательно всякое изменение процентных ставок приведет к изменению стоимости кредита. Вместе с тем следует подчеркнуть, что рост ставок не может быть безграничным, так как существует определенный предел - так называемая верхняя граница ссудного процента. С позиции банка ее определяют реальные финансовые возможности Банка.

В целях совершенствования процентной политики Сбербанка по депозитам ему следует исходить из того, что:

Во-первых, необходимо усилить стимулирование стабильного и длительного хранения сбережений, поэтому величина процентной ставки должна быть увязана со сроком хранения средств.

Во-вторых, необходима индексация средств населения во вкладах в Банке. При этом реальная процентная ставка по вкладам должна распадаться на собственно процент, обеспечивающий приращение стоимости вложенной суммы, и инфляционный процент, обеспечивающий сохранение реальной стоимости вложений.

В-третьих, предотвращение негативного влияния роста инфляции на сбережения, особенно для пенсионеров, молодежи и других малообеспеченных слоев населения. В условиях роста цен и инфляции процент по вкладам должен выполнять гарантийно-страховую роль, т.е. быть формой социально-экономической защиты вкладчиков. При формировании эффективной процентной политики банка все выше сказанное нужно учитывать в комплексе.