Операции коммерческого банка, оказываемые юридическим лицам ИНГ Банк (Евразия) ЗАО
Понятие, виды и особенности операций коммерческого банка при обслуживании юридических лиц. Кредитные операции для юридических лиц и расчет кредитоспособности заемщика. Основные направления совершенствования обслуживания. Депозитные и иные операции.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.01.2013 |
| Размер файла | 952,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Операции коммерческого банка, оказываемые юридическим лицам ИНГ Банк (Евразия) ЗАО
Содержание
Введение
1. Деятельность коммерческих банков по обслуживанию юридических лиц
1.1 Операции коммерческого банка: понятие, виды и особенности использования при обслуживании юридических лиц
1.2 Место и роль операций для юридических лиц в системе банковских операций России
2. Анализ операций для юридических лиц в ИНГ Банк (Евразия) ЗАО
2.1 Общая характеристика операций ИНГ Банк (Евразия) ЗАО
2.2 Кредитные операции для юридических лиц и расчет кредитоспособности заемщика
2.3 Депозитные и иные операции ИНГ Банк (Евразия) ЗАО для юридических лиц
3. Основные направления совершенствования обслуживания юридических лиц в ИНГ Банк (Евразия) ЗАО
3.1 Развитие банковских операций для юридических лиц в современных условиях в РФ
3.2 Развитие кредитования юридических лиц в ИНГ Банк (Евразия) ЗАО
Заключение
Список использованных источников
Введение
Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.
От развития национальной банковской системы России зависит целостность страны, ее экономическая безопасность, политический статус на международной арене. Банковская система - это не одна из отраслей экономики. Ее недостаточно назвать даже важнейшей инфраструктурой.
Банковская система - это основа основ экономики, без которой невозможно развитие ни одной отрасли, без которой невозможно решение ни одной из социальных задач государства.
В современном обществе коммерческие банки, которые представляют собой частные и государственные учреждения, занимаются самыми разнообразными видами операций и предоставляют своим клиентам широчайший спектр финансовых услуг. Банковские услуги для юридических лиц развиваются, стремительно набирая обороты, и занимают в, большинстве своем, наибольшую долю в банковских операциях
Условия современной банковской деятельности, как в России, так и за рубежом характеризуются, в частности, такими тенденциями, как повышение массовости в оказании банковских услуг, особенно для юридических лиц, а сами банковские услуги все в большей степени становятся наукоемкими технологическими разработками и опираются на использование современных технологий, в частности для юридических лиц - это технологии Интернет-банкинга и прочие аналоги дистанционного банковского облуживания.
Важность изучения теоретических основ обслуживания юридических лиц банковской системы, а также разработка предложений по совершенствованию банковского обслуживания юридических лиц, подтверждают актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы.
Объектом исследования является деятельность ИНГ Банк (Евразия) ЗАО в части предоставления услуг юридическим лицам.
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе банковского обслуживания юридических лиц.
Цель исследования - раскрыть теоретические основы банка как финансового посредника, провести анализ банковских услуг конкретного банка и предложить пути совершенствования обслуживания юридических лиц.
Для достижения данных целей необходимо решить ряд следующих задач:
- определить понятие и особенности формирования операции коммерческого банка, а также их виды;
- охарактеризовать место и роль операций для юридических лиц в системе банковских операций России;
- провести анализ экономических и финансовых показателей банка, характеризующих эффективность проводимых им операций;
- определить состояние и развитие предоставления услуг юридическим лицам;
- охарактеризовать современные банковские продукты и технологии обслуживания юридических лиц;
- определить основные пути совершенствования внедрения новых банковских услуг в современных условиях;
- обосновать наиболее перспективные направления банковского обслуживания юридических лиц в современных условиях.
Теоретической основой исследования послужили труды российских ученых, таких как: Н.Г.Антонова, И.Т Балабановой, Е. Ф. Жукова, В. И. Колесникова, О. И. Лаврушина, А.В. Молчанова, К. Г. Парфенова, В.М Усоскина, В.Е Черкасова, Е.П. Жарковской, Е.Б. Ширинской и др.
Методологической основой работы, являются общенаучные методы исследования: синтеза, анализа, диалектический, системный и др.
Информационную базу работы составили Гражданский кодекс РФ, Федеральные законы Российской Федерации, нормативные акты Банка России, официальные сайты сети Интернет, сайт Банка России, бухгалтерская и финансовая отчетность, внутренние документы и сайт ИНГ Банк (Евразия) ЗАО.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка нормативно-правовых актов и использованной литературы и приложений.
Во введении обосновывается актуальность темы, поставленные цели и задачи, определяется объект и предмет исследования.
В первой главе рассмотрены понятие и виды операций коммерческого банка по обслуживанию юридических лиц, определено место и роль операций для юридических лиц в системе банковских операций России.
Во второй главе проведен анализ кредитные операции для юридических лиц и расчет кредитоспособности заемщика рассматриваемого банка, а также депозитные и иные операции ИНГ Банк (Евразия) ЗАО для юридических лиц.
В третьей главе проведена разработка предложений по совершенствованию кредитных операций для юридических лиц в ИНГ Банк (Евразия) ЗАО.
В заключении делаются выводы по данной теме выпускной квалификационной работы. В списке использованных источников приведен перечень литературы изученной в процессе работы.
1. Деятельность коммерческих банков по обслуживанию юридических лиц
1.1 Операции коммерческого банка: понятие, виды и особенности использования при обслуживании юридических лиц
Коммерческие банки большинства западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля - продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически всеми звеньями воспроизводственного процесса.
Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике Масленников В.В. Зарубежные банковские системы. М.: Элит, 2006. - с. 23-25.
Банковские операции -- это виды рыночной деятельности (действий) банка, имеющие своей конечной целью увеличение прибыли и собственного капитала банка.
Банковские операции всегда представляют собой какие-то реальные действия банка на рынке, т. е. действия, связанные с перемещением товаров, денег, ценных бумаг, с возникновением и исполнением каких-то прав и обязательств.
Исходной основой любой банковской операции является процесс перемещения денег (капитала) между банком и другими участниками рынка. Этот процесс имеет двустороннюю направленность: либо банк является получателем денег, либо он передает их другим участникам рынка.
Результаты банковских операций находят свое отражение в бухгалтерском балансе банке, т. е. в его активах и пассивах, или же учитываются за пределами данного баланса, если представляют собой разного рода возникшие обязательства банка перед другими участниками рынка или этих участников рынка перед банком, результат которых еще отсутствует. Галанов В.А. Основы банковского дела. М: Форум Инфра-М, 2007. с. 77-89
Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.
Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.
Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
В большинстве случаев любые банковские операции имеют непосредственное отношение к формированию пассивов банка и их использованию (размещению) в виде активов банка.
Пассивы банка -- это источники формирования совокупного капитала банка.
Пассивы банка -- это денежные средства и другое имущество, которыми располагает банк в силу тех или иных оснований и которые он использует в качестве ресурсов (капитала) для осуществления своей коммерческой деятельности. Иначе выражаясь, пассивы банка есть совокупный капитал банка, который он использует, с точки зрения источников его образования.
Пассивные операции -- это операции банка, связанные с формированием и увеличением его пассивов. Галанов В.А. Основы банковского дела. М: Форум Инфра-М, 2007. с. 77-89
Пассив -- это понятие бухгалтерского учета, которым называются источники средств коммерческой (или некоммерческой) организации, возникающие у нее в силу выполнения ею определенной рыночной деятельности.
Пассивы банка имеют свои размеры и структуру (состав), чем определяют размеры и структуру активов (т. е. вложений) банка и его надежность как участника рынка.
Пассивы банка часто называются также обязательствами банка перед другими участниками рынка, так как банк является юридическим лицом, а потому все, что у него имеется, так или иначе, принадлежит другим участникам рынка -- владельцам банка, кредиторам, владельцам банковских счетов и т. п. Банковское дело: учебник для бакалавров (ФГОС 3-го поколения) / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ВЗФЭИ, 2012. - с. 43
Пассивы банка находятся в постоянном движении. Уменьшение их происходит, если, например, банк возвращает денежные средства своим клиентам, кредиторам или перечисляет прибыль своим владельцам. Увеличение пассивов происходит в случае притока денежных средств на банковские счета, роста прибыли банка, выпуска им своих ценных бумаг и др.
В целом пассивы банка обычно возрастают по мере расширения своей коммерческой деятельности. Галанов В.А. Основы банковского дела. М: Форум Инфра-М, 2007. с. 77-89
Формирование пассивов -- базовая задача любого коммерческого банка. Пассивные операции играют важную роль. Именно с их помощью банки приобретают ресурсы для совершения активных операций. Банковское дело / По ред. О.И. Лаврушина. 5-е изд. М.: Кнорус, 2011. с. 286
В российской практике к пассивным операциям коммерческих банков относят:
· прием вкладов (депозитов) в российской и иностранной валюте;
· открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ЛОРО банков корреспондентов в российской и иностранной валюте;
· выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в российской и иностранной валюте;
· получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных, приобретенных на аукционах, либо полученных в ЦБР, а также ссуд, полученных от ЦБР. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. Курс лекций. 4-е изд. М.: Омега-Л, 2012. с. 202
Обычно в коммерческой организации пассивы разделяются только на собственные и заемные средства. В банке пассивы имеют несколько более сложную структуру, поскольку его «заемные» средства, или, точнее, несобственный капитал, обязательно подразделяются на привлеченные и заемные средства (рис. 1.1).
Собственные средства банка -- это капитал как собственность самого банка, которым он наделен и располагает в течение всего срока его существования как юридического лица. Галанов В.А. Основы банковского дела. М: Форум Инфра-М, 2007. с. 89-90
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 1.1. Структура пассивов коммерческого банка Банковское дело / По ред. О.И. Лаврушина. 5-е изд. М.: Кнорус, 2011. с. 286-287
Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающую их от других организаций, занимающихся иными видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебания в соотношении весьма существенны.
Значение собственных ресурсов банка заключается прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, заработная плата), без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:
- уставный капитал;
- резервный фонд, фонды специального назначения и другие фонды банка;
- нераспределенную прибыль. Банковское дело / По ред. О.И. Лаврушина. 5-е изд. М.: Кнорус, 2011. с. 286-287
Привлеченные средства банка -- денежные средства участников рынка, которые они хранят (добровольно или в обязательном порядке, за плату или бесплатно) в коммерческом банке (на банковских счетах), что может быть оформлено договором (банковского вклада или банковского счета) или специальной ценной бумагой (банковский сертификат или банковский вексель). Галанов В.А. Основы банковского дела. М: Форум Инфра-М, 2007. с. 90
Привлеченные (заемные) ресурсы банка покрывают до 90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют таким образом потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают населения потребительским кредитом.
Привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные, которые банк получает от своих клиентов, в том числе от других коммерческих банков, с которыми у него установлены корреспондентские отношения, и недепозитные, которые приобретаются на рынке на конкурентной основе, инициатива их привлечения принадлежит самому банку. В основном привлечение недепозитных ресурсов -- это операции оптового характера, на крупные суммы. Банковское дело / По ред. О.И. Лаврушина. 5-е изд. М.: Кнорус, 2011. с. 287
Заемные средства банка -- это денежные средства (или имущество) участников рынка, которые они предоставили банку взаймы (в долг).
В соответствии с указанными видами пассивов банка различаются и виды его пассивных операций.
К пассивным операциям обычно относят (рис. 1.2):
- депозитные операции;
- эмиссионные операции;
- получение кредитов от других участников рынка -- это кредиты, предоставленные Центральным банком или другими банками данному банку. Галанов В.А. Основы банковского дела. М: Форум Инфра-М, 2007. с. 90
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 1.2. Типы пассивных операций банка
Лаврушин О.И. выделяет четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
- взносы в уставный фонд банка (продажа акций или паев их первым владельцам);
- получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;
- депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);
- внедепозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках).
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью форм 1 и 2 пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов -- собственные ресурсы. Формы 3 и 4 пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов -- привлеченные (заемные) ресурсы. Банковское дело / По ред. О.И. Лаврушина. 5-е изд. М.: Кнорус, 2011. с. 286
Активы банка -- это направления вложения пассивов, или ресурсов, или совокупного капитала, банка. Галанов В.А. Основы банковского дела. М.: Форум Инфра-М, 2007. с. 95
Активные операции -- это операции банка, связанные с размещением его пассивов в целях максимизации прибыли и капитала банка. Банковское дело / По ред. О.И. Лаврушина. 5-е изд. М.: Кнорус, 2011. с. 50-56
Активные операции кредитных организаций -- это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Такие операции учитываются на активных балансовых счетах. Они составляют существенную и определяющую часть операций кредитного учреждения. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:
- кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
- выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;
- другие операции.
Экономическое содержание активных операций кредитных организаций проявляется в их классификации. В основу классификации активов могут быть положены следующие признаки Банки и небанковские кредитные организации и их операции /Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Юнити, 2012. - с. 98:
1. вид операции;
2. степень рисковости;
3. характер размещения средств;
4. уровень доходности;
5. уровень ликвидности;
6. валюта;
7. срок;
8. регулярность осуществления;
9. движение денежных средств по счетам.
В зависимости от вида операции активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М: КНОРУС, 2011. с. 299-302
Ссудные операции это операции по выдаче (предоставлению) средств заемщику на началах, срочности, возвратности и платности.
Расчетные операции -- это операции по оплате со счета! клиентов их обязательств перед контрагентами.
Кассовые операции -- это операции по выдаче наличных денег.
Инвестиционные операции -- это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.
Фондовые операции -- это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и не организованном рынках.
К фондовым операциям относятся:
- операции с векселями по покупке, опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручении, хранению векселей и т.д.
- операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, - дилерские и брокерские;
- операции с производными финансовыми инструментами.
Комиссионными операциями называются операции, осуществляемые кредитными организациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.
К таким операция относятся: операции по инкассированию дебиторской задолженности, переводные операции, торгово-комиссионные (покупка валюты, драгоценных камней и металлов и другие), доверительные операции, операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
Гарантийные операции -- это операции по выдаче кредитной организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий и которые приносят комиссионный доход.
В зависимости от степени рисковости все активные операции делятся следующим образом:
- стандартные (степень риска -- 0%);
- нестандартные (степень риска -- от 1 до 20%);
- проблемные (степень риска -- от 21 до 50%);
- сомнительные (степень риска -- от 51 до 99%);
- безнадежные (степень риска -- 100%).
В зависимости от характера размещения средств можно выделить:
1. первичные -- прямое размещение средств, например выдача межбанковского кредита;
2. вторичные, связанные с отчислениями банков в специальные фонды, например, в фонды обязательных резервов, в страховые фонды и пр.;
3. инвестиционные -- вложение средств банка в основные фонды, в инвестиционный портфель ценных бумаг, участие в деятельности других организаций, активные операции.
По уровню доходности операции следует подразделять так:
- приносящие доход -- высокодоходные, низкодоходные, приносящие стабильный или нестабильный доход;
- неприносящие дохода -- беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, отчисления в обязательные резервы и пр.
По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся мгновенной (кассовые операции), текущей (операции ссудные и расчетные, сроком до 30 дней) и долгосрочной ликвидностью, а также на неликвидные операции.
По виду валюты активные операции делятся на операции в рублях и в иностранной валюте.
По сроку выделяются срочные краткосрочные (на 1 день, 7 дней, 30 дней, 3, 6, 9 и 12 месяцев), долгосрочные (свыше года, до 3 лет, свыше 3 лет) и бессрочные активные операции (до востребования).
По регулярности осуществления активные операции могут быть регулярные (постоянные или совершаемые с определенной периодичностью) и иррегулярные (случайные, эпизодические).
В зависимости от движения денежных средств по счетам активные операции подразделяются на связанные (балансовые) и не связанные с движением денежных средств по счетам (внебалансовые). Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М: КНОРУС, 2011. с. 299-302
Структура активов кредитной организации позволяет судить о составе и характере ее активных операций, ликвидности, прибыльности, рисковости, а также о связи между пассивными и активными операциями банка.
Если воспользоваться более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы относительно их структуры:
- основное место в активных операциях кредитных организаций занимают кредитные, их доля колеблется по отдельным банкам ряда стран от 19,90 до 83,25%;
- второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги (от 2,15 до 23,87%);
- на третьем месте находятся кассовые активы (от 0,2 до 12,94%);
- доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до расчетных операций кредитных организаций (от 2 до 78%);
- различия в структуре активов кредитных организации во многом определяются национальными особенностями, в том числе спецификой банковского законодательства, бухгалтерского учета, и влиянием внешней среды.
В России существуют свои особенности формирования структуры активов кредитный организаций. В условиях быстро изменяющейся внешней среды и часто повторяющихся финансовых кризисов структура активов многих кредитных организаций неустойчива. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М: КНОРУС, 2011. с. 302-308
1.2 Место и роль операций для юридических лиц в системе банковских операций России
За последние пять лет (2007 - 2011 гг.) роль банковской системы в экономике страны выросла: отношение активов банковской системы к ВВП увеличилось с 52,1% до 76,4%. Ежеквартальный отчет по ценным бумагам ОАО «Сбербанк России» за 2 квартал 2012 года. - М., 2012. - с. 38
2011 год показал, что возможности экстенсивного роста банковского сектора не исчерпаны. Даже без активной государственной поддержки банковский сектор в ближайшие 2-3 года сохранит темпы прироста активов на уровне 15-20%, а отношение активов к ВВП достигнет 90% к 2014 году.
Дальнейший рост рынка должен сочетаться с повышением его качества за счет диверсификации структуры активов и доходов. Частным банкам следует активно развивать высокодоходные сегменты (кредиты наличными, кредитные карты, микрокредиты малому бизнесу), темпы роста которых будут превышать 30%. Диверсифицировать структуру доходов позволят инструменты торгового финансирования и развитие ДБО. Госбанки и крупнейшие частные игроки для диверсификации бизнеса могут использовать нестабильность на европейских рынках для покупки банковских активов. Перспективные сегменты для небольших банков: ипотека с рефинансированием, комплексное обслуживание МСБ и private-banking.
В 2011 году к российским банкам вернулся докризисный аппетит к риску: динамика банковских активов и кредитов предприятиям превышает 20%, а темпы розничного кредитования уже близки к докризисным показателям (42% на 01.05.2012). При этом сохраняется значительный потенциал для дальнейшего роста: банковский сектор остается интересным для инвесторов - только за последние два года успешно стартовало несколько новых проектов в сфере розничного кредитования. Помешать устойчивому росту может целый ряд системных ограничений (высокая концентрация рисков, дефицит капитала у крупных банков) и угроз (нестабильность на финансовых рынках, рост стоимости фондирования, ужесточение банковского регулирования и надзора).
Без устранения слабых сторон банковский сектор сохранит повышенную чувствительность к внешним угрозам. Ключевая задача банков - повышать качество роста за счет диверсификации активов и финансового результата. Крупным частным банкам следует сосредоточиться на высокомаржинальных сегментах: кредиты наличными, кредитные карты, «кредитные фабрики» для МСБ. Диверсифицировать структуру доходов и повысить долю комиссий до уровня в 40-45% позволят инструменты торгового финансирования (в том числе международного) и развитие ДБО. Небольшие банки для защиты своих позиций должны развивать синдицированное кредитование крупных клиентов, ипотеку, комплексное обслуживание МСБ и private-banking.
Крупнейшие российские банки должны использовать нестабильность на финансовых рынках для развития международного бизнеса. Сегодня на международный бизнес приходится не более 5% доходов российских банков. Продажа части активов в рамках оптимизации бизнеса европейских банков - шанс для отечественных игроков выйти на западные рынки. Ключевое направление - рынки Восточной Европы. Международная стратегия на первом этапе может включать покупку небольшого банка «под клиента» для обслуживания экспортно-импортных операций крупных компаний в приоритетных для них странах. Приобретение банковского бизнеса за рубежом может выступать и в качестве альтернативы модернизации бизнеса собственными силами.
Роль государства - обеспечить равные условия конкуренции, активно вовлекать частные банки в реализацию крупных инвестиционных проектов и устранять «белые пятна» в банковском законодательстве. Следует ориентировать госбанки на развитие новых рыночных ниш с высоким потенциалом спроса и слабым интересом со стороны частных банков (кредитование стартапов, образовательная ипотека). Принятие целого ряда законов (о потребительском и синдицированном кредитовании, о безотзывных вкладах, о секьюритизации) не только обеспечит поддержку уже существующим сегментам рынка, но и откроет новые возможности в сфере кредитования и финансирования долгосрочных проектов. Реализация данных мероприятий к 2015 году добавит порядка 15 п. п. к соотношению «активы/ВВП».
В отсутствие экономических потрясений в ближайшие 2-3 года банковский сектор продолжит расти умеренными темпами даже без активной государственной поддержки. В 2012-2013 годах мы ожидаем темпы роста активов и кредитного портфеля порядка 20 и 25%, соответственно. В результате доля активов в ВВП к началу 2014 году превысит 90%. Розничное кредитование будет расти на 40-45% в год, в 1,5 раза превышая результаты кредитования крупного бизнеса и МСБ (в пределах 25%). В структуре розничного кредитования опережающими темпами будет расти сегмент беззалоговых кредитов наличными и на банковские карты (45-55%), динамика POS-кредитов будет более сдержанной (порядка 35%). Заметно опережать динамику активов будет и торговое финансирование Будущее российского банковского сектора//Бюллетень Эксперт РА. - М., 4 июля 2012. - с 3-5.
Период с 2007 по 2008 год характеризовался повышенным спросом хозяйствующих субъектов на кредитные ресурсы. Кредиты предприятиям были основным направлением вложений средств банков. Их доля в активах банковской системы составляла 45-47%, остаток задолженности вырос за 2 года в 2 раза. В этот период динамично развивался рынок кредитования населения. Быстрому росту способствовали как высокая активность банков на данном рынке, так и переход населения в условиях роста доходов от сберегательной модели поведения к потребительской, заключающейся в сокращении сбережений в пользу наращивания потребления. По мере насыщения рынка кредитования населения его темпы роста снижались, но оставались на высоком уровне: в 2007 г. - 57,8%, в 2008 г. - 35,2%. Всего за 2 года рынок вырос более чем в 2 раза, доля кредитов населению в активах банков увеличилась с 13,5% до 14,3%.
В 2009 году рынок кредитования развивался под влиянием негативных факторов финансового кризиса. За год объём кредитов предприятиям практически не изменился, кредиты населению сократились на 11%. Ухудшилось качество кредитных портфелей банков. Доля просроченной задолженности выросла с традиционного уровня в 1-1,5% до 6,2% на 01.01.2010 г. Возросшие кредитные риски потребовали от банков создания дополнительных резервов на возможные потери по ссудам. За 2009 год они удвоились. Отношение резервов к кредитам выросло с уровня в 4-5% до 9,2% на 01.01.2010 г.
В 2010 - 2011 годах стабилизация экономической ситуации положительно отразилась на кредитном портфеле банков. За 2010 и 2011 годы объём ссуд, предоставленных банками юридическим лицам, вырос на 12,8% и 26,6% соответственно. На рынке кредитования населения с марта 2010 года после более чем годового падения установилась тенденция роста остатка задолженности. В результате за 2010 год он вырос на 14,3%, а 2011 году прирост практически вышел на докризисный уровень и составил 35,9%.
Стабилизация экономики позволила банкам улучшить качество кредитных портфелей. Доля просроченной задолженности по кредитам предприятиям начала снижаться и с пикового значения в 6,4% в мае 2010 г. опустилась до 4,5% на 01.01.2012 г. Доля просроченной задолженности по кредитам населению также начала снижаться с 7,5% на 01.01.2010 г. до 5,2% на 01.01.2012 г.
Снижение темпов роста просроченной задолженности отразилось на динамике резервов по ссудам, рост которых приостановился. В 2010-2011 году они росли в среднем на 6%, а отношение резервов к кредитам снизилось до 8,0% Ежеквартальный отчет по ценным бумагам ОАО «Сбербанк России» за 2 квартал 2012 года. - М., 2012. - с. 38-39.
За 1 полугодие 2012 года кредитный портфель по банковской системе опережал рост активов и в относительном выражении увеличился на 9,3% по сравнению с приростом 8,7% годом ранее. При этом основной вклад в рост портфеля привнесли кредиты физических лиц. Так, объём кредитов населению за 1 полугодие 2012 года вырос на 18,4% (за 1 полугодие 2011 год рост составил 11,5%), а объем ссуд, предоставленных банками юридическим лицам, вырос на 6,5% и 7,9% соответственно.
Уровень просроченной задолженности по кредитам на 01.07.2012 составил 4,7% по сравнению с 5,3% годом ранее. При этом наблюдалось более существенное снижение по кредитному портфелю физических лиц (с 5,2% на 01.07.2011 до 4,6% на 01.07.2012), чем по кредитам юридических лиц (с 5,0% до 4,8%). При этом объём просроченных кредитов клиентам (предприятиям и населению) за 1 полугодие текущего года в абсолютном выражении вырос на 10,2%, в прошлом году за аналогичный период прирост просрочки составил 4,5% Ежеквартальный отчет по ценным бумагам ОАО «Сбербанк России» за 2 квартал 2012 года. - М., 2012. - с. 38-39.
Так по данным Центрального банка России, рост кредитного портфеля (без учета МБК) за сентябрь 2012 года составил 1,1%. При этом объем кредитов нефинансовым организациям вырос на 0,6%; физическим лицам - на 2,5%.
Динамика объемов кредитования и качество кредитного портфеля российских банков приведены на рис. 1.3.
Рисунок 1.3. Динамика объемов кредитования нефинансового сектора экономики России в 2007-2011 гг., млн. руб. Сорокина И.О. Оценка развития банковского кредитования в посткризисный период //Экономический журнал. - 2011. - 33. - с. 89
Динамика просроченной задолженности была разнонаправленной: по корпоративным кредитам ее объем снизился на 0,3%, а по кредитам физическим лицам вырос на 0,2%. Удельный вес просроченной задолженности как в корпоративном, так и в розничном портфелях за месяц практически не изменился (соответственно 4,9 и 4,4%) О динамике развития банковского сектора Российской Федерации в сентябре 2012 года //http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file=din_razv_12_09.htm.
По итогам 2012 года доля розничных кредитов в ВВП может достигнуть 13% (рис. 1.4).
Рисунок 1.4. Доля розничных кредитов в ВВП России на 01.01.2011-01.10.2013г.г, млрд. руб. Банковский сектор во второй половине 2012 года //Эксперт РА. - 6 июля 2012 года. - с. 5
Среднегодовая процентная ставка по кредитам нефинансовым организациям в рублях на срок до 1 года уменьшилась в 2011 году по сравнению с 2010 годом в 1,3 раза, на срок от 1 года до 3 лет -- в 1,2 раза.
Рисунок 1.5. Процентные ставки по кредитам банковского сектора России в 2010-2011г.г. в рублях (в % годовых) Годовой отчет Банка России за 2011 год. - М.: ЦБРФ, 2012. - с. 55
В результате указанные ставки достигли рекордно низких значений -- 8,5 и 10,3% годовых соответственно. Среднегодовая ставка по рублевым кредитам физическим лицам на срок до 1 года сократилась за тот же период на 3,7 процентного пункта, до 23,8% годовых, на срок от 1 года до 3 лет -- на 1,3 процентного пункта, до 19,7% годовых Годовой отчет Банка России за 2011 год. - М.: ЦБРФ, 2012. - с. 56.
Таким образом, по результатам исследования материала первой главы можно сделать следующие выводы.
В России существуют свои особенности формирования структуры активов кредитный организаций. В условиях быстро изменяющейся внешней среды и часто повторяющихся финансовых кризисов структура активов многих кредитных организаций неустойчива.
Дальнейший рост рынка должен сочетаться с повышением его качества за счет диверсификации структуры активов и доходов. Частным банкам следует активно развивать высокодоходные сегменты (кредиты наличными, кредитные карты, микрокредиты малому бизнесу), темпы роста которых будут превышать 30%. Перспективные сегменты для небольших банков: ипотека с рефинансированием, комплексное обслуживание МСБ и private-banking.
В 2011 году к российским банкам вернулся докризисный аппетит к риску, при этом сохраняется значительный потенциал для дальнейшего роста: банковский сектор остается интересным для инвесторов - только за последние два года успешно стартовало несколько новых проектов в сфере розничного кредитования.
За 1 полугодие 2012 года кредитный портфель по банковской системе опережал рост активов и в относительном выражении увеличился на 9,3% по сравнению с приростом 8,7% годом ранее. Так, объём кредитов населению за 1 полугодие 2012 года вырос на 18,4% (за 1 полугодие 2011 год рост составил 11,5%), а объем ссуд, предоставленных банками юридическим лицам, вырос на 6,5% и 7,9% соответственно. По данным Центрального банка России, рост кредитного портфеля (без учета МБК) за сентябрь 2012 года составил 1,1%. При этом объем кредитов нефинансовым организациям вырос на 0,6%; физическим лицам - на 2,5%.
2. Анализ операций для юридических лиц в ИНГ Банк (Евразия) ЗАО
2.1 Общая характеристика операций ИНГ Банк (Евразия) ЗАО
NG является международным финансовым институтом, основанным в Голландии и предоставляющим банковские и инвестиционные услуги, услуги по страхованию жизни и доверительному управлению. Группа стремится удовлетворить потребности обширной клиентской базы, составляющей более 85 миллионов клиентов в более чем 40 странах мира. В дальнейшем, группа намерена сконцентрироваться на предоставлении банковских услуг, в том числе розничных продуктов в сети Интернет, а также традиционных банковских услуг, параллельно работая над разделением и выделением в самостоятельные направления банковского и страхового бизнеса (также включающего направление инвестиционного менеджмента).
ING строит свое будущее на получении прибыли, опираясь на этические нормы ведения бизнеса, социальную ответственность и уважение к своим акционерам и всем стейкхолдерам. Принципы ведения бизнеса ING устанавливают наши корпоративные ценности, а также определяют степень ответственности в отношении общества и окружающей среды: добропорядочность и честность, открытость и прозрачность, взаимное уважение, социальная и экологическая ответственность. Поэтому корпоративная ответственность является основой стратегии ING: охрана окружающей среды, этические и социальные аспекты играют существенную роль в принятии наших бизнес-решений.
20 крупнейших финансовых институтов Европы по размеру рыночной капитализации в млрд. евро на 30 сентября 2011 года приведены на рисунке (приложение 1).
Ключевые показатели ING Group за 2011 год:
Активы Группы 1,279 млн. EUR
Акционерный капитал 46,663 млн. EUR
Финансовые результаты 5,766 млн. EUR
Голландская ветвь ING уходит корнями в XIX век, в то время как наши предшественники в крупнейших финансовых центрах, таких как Лондон, начали свою деятельность еще в XVIII веке. Таким образом, исторически ING и Россия связаны более чем двухсотлетней историей.
Сегодня ING Group в России представлена ING Commercial Banking (ЗАО «ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО»), который предоставляет банковские услуги крупным корпоративным клиентам ING в России.
ING Commercial Banking предоставляет своим клиентам в России широкий спектр финансовых услуг.
ING Commercial Banking - один из основных кредиторов российских производителей и международных компаний, работающих в России.
ING Commercial Banking является крупнейшим депозитарием в России, имеющим на хранении клиентских активов на сумму свыше $113 млрд. (по состоянию на 30 сентября 2012 года) и обслуживающим около 900 иностранных и российских клиентов.
Также Банк включен в Реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов 2 декабря 2004 года под номером 251.
Учредителями "ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО" (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) являются: ING Bank N.V. (99,9902%), Van Zvamen Holding B.V. (0,0098%) http://www.ing.ru/rus/ing-in-russia.
Несмотря на общее нестабильное состояние российской экономики в условиях мирового кризиса в 2008-2009 г., ИНГ Банк доказал свою благонадежность и продолжил целенаправленное стремление к дальнейшему совершенствованию. Наработанный Банком опыт антикризисного реагирования предоставил возможность заранее определить «проблемные узлы», проанализировать риски, минимизировать потери, и внести необходимые коррективы в работу. Развитие отношений с крупнейшими российскими компаниями также позитивно сказалось на динамике развития Банка, поскольку многие из них оказались подвержены кризисным явлениями в экономике в значительно меньшей степени.
На конец 2011 г. ИНГ Банк также занимал лидирующие позиции по основным показателям эффективности и финансовой устойчивости, как среди всех кредитных организаций, так и среди иностранных банков. Так, по доле собственного капитала в активах в 2011 г. ИНГ Банк занял четырнадцатое место среди всех российских банков и седьмое - среди банков с иностранным участием. Наконец, по показателю доходности активов в 2011 г. ИНГ Банк занял пятнадцатую строчку рейтинга крупнейших банков и седьмую - среди банков с иностранным участием.
«ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО» - один из ведущих корпоративных банков в России, предоставляющий услуги:
* международным корпорациям, работающим на территории РФ, и их дочерним предприятиям;
* крупным российским компаниям;
* средним российским предприятиям, занимающим ведущее положение в отдельных отраслях российской экономики.
При этом с точки зрения отраслевой принадлежности традиционными клиентами ИНГ Банка являются нефтегазовые и металлургические компании, ведущие контрагенты в секторах розничной торговли и телекоммуникаций. В то же время ИНГ Банк постоянно расширяет свою клиентскую базу. Так в 2011 ИНГ Банк нарастил свое присутствие в деревообрабатывающем, машиностроительном секторах, выборочно начал работать с лидерами новых секторов российской экономики.
С точки зрения продуктов и услуг основными направлениями деятельности ИНГ Банка являются кредитование и структурированное финансирование, валютно-финансовые операции, корпоративные расчеты, депозитарные услуги, корпоративные финансы и корпоративные ценные бумаги. При этом кредитование и валютно-финансовые операции формируют до 75% выручки ИНГ Банка. В то же время ИНГ Банк считает своим приоритетом внедрение комплексного подхода решения задач клиентов и, как следствие, увеличение продаж связанных продуктов и услуг Годовой отчет «ИНГ Банк (Евразия) ЗАО» за 2011 год. - М., 2012.
Органами управления ИНГ Банка являются:
- Общее собрание акционеров;
- Совет директоров;
- Генеральный директор - единоличный исполнительный орган;
- Правление Банка - коллегиальный исполнительный орган Устав «ИНГ Банк (Евразия) ЗАО». - М., 2011.
Показатели финансово-экономической деятельности приведены в табл. 2.1.
Таблица 2.1
Показатели финансово-экономической деятельности ИНГ Банк (Евразия) ЗАО на 01.07.2011-01.07.2012г.г, тыс. руб. Ежеквартальный отчет «ИНГ Банк (Евразия) ЗАО» за 2 квартал 2012 года. - М., 2012
Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации - эмитента рассчитаны по методике, рекомендуемой Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 10.03.2006 № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».
При расчете показателя рентабельности активов Банка сопоставлены значения прибыли/непокрытого убытка и балансовой стоимости активов Банка на отчетную дату.
При расчете показателя рентабельности капитала Банка сопоставлены значения прибыли/непокрытого убытка и собственных средств (капитала) Банка на отчетную дату. Покажем расчет рентабельности. Рентабельность активов вычислим по формуле:
Р= (1)
где - рентабельность активов,
ЧП - чистая прибыль после налогообложение,
А - активы банка.
Таким образом, на 01.07.12г. получим: =3028757/ 250083434 * 100% = 1,21%.
Теперь рассчитаем рентабельность капитала по формуле:
(2)
где - рентабельность капитала,
СК - собственный капитал.
Таким образом, получим на 01.07.2012г.: =3028757/27618680 * 100% = 10,97%.
Рисунок 2.1 Динамика рентабельности активов и капитала ИНГ Банк на 01.07.2011-01.07.2012г.г., %
Можно отметить, что оба показателя рентабельности имеют тенденцию к снижению.
В период 2007 - 2 квартал 2012 гг. характеризуется планомерным наращиванием уставного капитала Банка с 1,8 млрд. руб. в 2007 г. до 10,0 млрд. руб. - в 2010 г.
Показатели собственных средств Банка, имеют тенденцию к увеличению. Так, собственные средства Банка возросли более чем в 2.5 раза (с 9,2 млрд. руб. - в 2007 г. до 27,6 млрд. руб. - во 2 квартале 2012 г.). Наблюдаемое после финансового кризиса 2008 года снижение показателя привлеченных средств, меняет свое направление, и в 2011 году происходит резкое увеличение объема привлекаемых ресурсов, что говорит о наращивании объема операций Банка.
За последние 5 завершенных финансовых лет активы Банка выросли в 2,3 раза (несмотря на кризис 2008 года) или на 107,2 млн. руб. (с 80,8 млрд. руб. - в 2007 г. до 188,0 млрд. руб. - в 2011г., на конец 2 квартала 2012 года активы Банка составили 250,1 млрд. руб.), при этом рост объема ссудной задолженности вырос в 2,2 раз (с 60,2 млрд. руб. в 2007 г. до 131,2 млн.руб. - в 2011 г, к середине 2012 года ссудная задолженность выросла до 136,1 млрд. руб. в основном за счет роста курса валюты).
С середины 2011 года чистая маржа начала плавно снижаться, в связи со снижением рыночной активности. Чистая прибыль за период с 2007 по 2011 г.г. выросла в 3,2 раз (с 1,2 млрд. руб. в 2007 г. до 3,7 млрд. руб. в 2011 г.). Прибыль 2008 года включает материальную помощь, оказанную Банку материнской компанией ING Bank N.V. в размере около 5,0 млрд. руб. Размер чистой прибыли за 2011 год несколько снизился по сравнению с данными за 2010 год, что объясняется существенным снижением чистой процентной маржи в банковском сегменте рынка. В период за 2004 - 2007 Банк привлек 3 субординированных депозита от ING Bank N.V., один из которых (на сумму 0,85 млрд. руб.) был возвращен в мае 2009 года. Два других были возвращены в мае 2011 года Ежеквартальный отчет «ИНГ Банк (Евразия) ЗАО» за 2 квартал 2012 года. - М., 2012.
Доля доходов кредитной организации от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций) в общей сумме полученных за соответствующий отчетный период доходов кредитной организации за последний завершенный отчетный квартал.
Таблица 2.2
Структура доходов ИНГ Банка на 01.07.2012г., %
|
Показатель |
||
|
Доля доходов от основной деятельности, %, в т.ч.: |
30,5 |
|
|
процентный |
21,1 |
|
|
от операций с финактивами, оцениваемыми через прибыль или убыток |
4,8 |
|
|
от операций с инвалютой |
0 |
|
|
комиссионный |
4,6 |
Данные рассчитаны на основании отчета о прибылях и убытках (форма №102), при этом доходы от переоценки валюты, прочие операционные доходы и доходы от участия в капитале принимались как прочие доходы.
Существенное изменение структуры доходов связано с включением с 01.01.2012 результатов от производных финансовых инструментов (далее - ПФИ) в реализованы результат кредитных организаций (Положение Банка России № 372-П). Нетто результат по ПФИ на 01.07.2012 составил 1, млрд. руб., что составляет основную часть доходов от операций с финансовыми активами, оцениваемыми через прибыль или убыток. В 2007 - 2011 годах основными операциями, оказывающими наибольшее влияние на финансовый результат Банка, являлись операции по привлечению/размещению средств от корпоративных клиентов. Банк также активно работал на межбанковском рынке, как с российскими, так и зарубежными кредитными организациями. Кредитование - одно из основных направлений деятельности Банка. Наибольшего объема процентные доходы достигали в 2009 посткризисном году, когда процентная маржа была наивысшей. Начиная с 2010 году обстановка на рынке стабилизировалась и процентные доходы снова вернулись на докризисный уровень. Наблюдается планомерное снижение процентной маржи на российском рынке. В структуре операционного дохода (до конца 2011 года) наибольший удельный вес приходится на долю чистого процентного дохода. Объем чистого процентного дохода, полученного в 2011 г., составил 3,4 млрд. руб. (против 2,9 млрд. руб. в 2010 году), что сопоставимо с уровнем 2008 г. - 3,0 млрд. руб. (2009 год является исключительным, когда ставки на рынке взлетели в связи с кризисом взаимного недоверия). Чистый процентный доход во 2 квартале 2012 года (2,0 млрд. руб.) вырос на 16,5% по сравнению с данными аналогичного периода прошлого года (1,7 млрд. руб.), что говорит о наращивании объема кредитного портфеля, т.к. уровень ставок на рынке постепенно снижается.
За этот период Банк активно наращивал портфель деривативных операций (ПФИ), в том числе для целей снижения процентных и валютных рисков, как по своим, так и по клиентским операциям.
Важнейшим направлением деятельности Банка является предоставление услуг, приносящих комиссионный доход, таких как осуществление расчетных операций, операций с пластиковыми картами, обслуживание корпоративных и депозитарных клиентов. Банк имеет один из крупнейших депозитариев в Европе и предлагает свои услуги как российским, так и зарубежным клиентам. Кроме этого банк ведет брокерскую деятельность на российском рынке акций и облигаций. Доля комиссионных доходов снизилась в 2011 году 11,0% по сравнению с 15,1% в 2010 году, при этом в абсолютном выражении сумма комиссионных доходов растет (2007 год - 1.1 млрд. руб., 2008 - 0.9 млрд. руб., 2009 - 0.7 млрд. руб., 2010 - 0.9 млрд. руб., 2011 - 1,1 млрд. руб. - рис. 2.2).
Подобные документы
Понятие активных операций коммерческого банка: их виды и сущность. Анализ расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в ЦБУ ЗАО АКБ "Белросбанк". Изучение кредитных операций. Развитие банковских услуг на основе банковских карт – "Зарплатный проект".
дипломная работа [491,6 K], добавлен 25.06.2015История создания и опыт работы банка. Расчетно-кассовые и валютообменные операции. Депозитные и кредитные операции. Порядок расчета и регулирования обязательных нормативов коммерческого банка. Оценка кредитоспособности заемщика физического лица.
отчет по практике [83,0 K], добавлен 15.10.2014Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные. Значение собственных ресурсов банка. Группировка активов по степени ликвидности, вероятность возникновения рисков. Новая форма расчетов между коммерческими банками. Виды межбанковских операций.
контрольная работа [375,8 K], добавлен 20.03.2014Сущность активных операций коммерческого банка. Характеристика качества банковских активов, их виды. Кредитование физических и юридических лиц. Инвестиции в ценные бумаги. Кассовые, расчетные и прочие операции банка на примере деятельности ПАО "СКБ-банк".
курсовая работа [143,3 K], добавлен 16.09.2017Коммерческий банк - основное звено банковской системы. Классификация операций коммерческого банка. Сущность, функции и виды кредита. Законы кредита. Механизм кредитования коммерческого банка. Ссудные операции коммерческого банка.
курсовая работа [41,8 K], добавлен 15.05.2002Нормативно-правовое регулирование депозитных операций. Депозитные операции акционерного коммерческого Сберегательного банка. Порядок отражения в учете депозитных операций кредитными организациями. Перспективы развития депозитных операций в России.
курсовая работа [39,5 K], добавлен 16.09.2008Кредитные операции банка. Принципы и условия кредитования. Общие условия предоставления кредитов юридическим лицам. Бухгалтерский учет операций по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Оформление кредитной документации.
курсовая работа [87,5 K], добавлен 21.04.2011Депозитные и вкладные операции. Кредитные операции для физических и юридических лиц. Открытие и ведение текущих счетов. Состав и управленческая структура "Райфайзен банка Аваль". Банковские и финансовые операции. Организация и учет депозитных операций.
отчет по практике [45,6 K], добавлен 20.11.2008Кредитные операции коммерческого банка - отношения между кредитором и дебитором по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. Особенности инвестиционных и лизинговых операций коммерческого банка.
контрольная работа [69,2 K], добавлен 25.01.2012Сущность и основные формы пассивных операций коммерческого банка. Операции по формированию собственных и привлеченных средств коммерческого банка. Краткая организационная характеристика ПАО "Промсвязьбанк". Анализ пассивных операций, проводимых банком.
дипломная работа [600,0 K], добавлен 07.06.2016
