Анализ банковских продуктов и услуг ОАО Банк "Возрождение"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1.Теоретические основы функционирования и развития банков в России

1.1 Сущность банка и экономические основы его деятельности

1.2 Правовое регулирование банковской деятельности

1.3 Организационно-правовые формы кредитных учреждений

1.4 Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база

Глава 2. Анализ банковских продуктов и услуг ОАО Банк «Возрождение»

2.1 Регулирование взаимоотношений ОАО Банк «Возрождение» с клиентами

2.2 Организация безналичных расчетов в ОАО Банк «Возрождение»

2.3 Кассовые операции ОАО Банк «Возрождение»

2.4 Современные банковские продукты и технологии ОАО Банк «Возрождение»

2.5 Порядок кредитования ОАО Банк «Возрождение»

2.6 Операции ОАО Банк «Возрождение» на валютном рынке

2.7 Операции банка с ценными бумагами

Глава 3. Направления и перспективы развития банковских продуктов и услуг

3.1 Перспективы развития рынка банковских услуг в России

3.2 Использование маркетингового подхода при введении новых банковских услуг

3.3 Антикризисное управление ОАО Банком «Возрождение»

Заключение

Список литературы

банк безналичный кассовый коммерческий

Введение

В условиях современной экономики коммерческие банки являются важным элементом рыночной инфраструктуры. Они создаются и функционируют в форме товариществ с ограниченной ответственностью или аукционных обществ. Их деятельность возможна только при условии получения собственной прибыли, что существенно меняет характер отношений предприятий и банков, содержание предоставляемых услуг, порядок кредитования. Взаимоотношения предприятий и банков строятся с учётом взаимных интересов и должны приносить пользу обеим сторонам. Они возникают по поводу расчётно-кассового и кредитного обслуживания предприятий, а также в связи с появлением новых услуг, характерных для рыночной экономики.

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Сегодня, в условиях развития товарного и становления финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур.

В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.

Данная тема дипломной работы, на мой взгляд, является на сегодняшний день наиболее актуальной, так как непрерывно происходит реформирование национальной банковской системы и банковских услуг, с учетом современных потребностей экономики на основе наращивания капиталов, создания надежной инфраструктуры, эффективного участия банков в развитии реального сектора экономики и реализации социальных программ. Банковская система является «нервной системой» экономики, важнейшим инструментом инвестиций и роста.

В своей работе я попытаюсь рассмотреть тенденции развития банковской услуг России до сегодняшних дней, раскрыть сущность банковской услуг, рассмотреть их структуру и принципы функционирования, проанализировать проблемы, существующие на сегодняшний день и возможные пути их решения.

Данная тема наиболее полно освещена в периодической литературе. На сегодняшний день существует множество статей, в которых дается всесторонний анализ банковской услуг России, что еще раз доказывает актуальность данной темы. На основании учебных пособий мною была изложена история формирования и развития Российской банковской системы, банковских услуг и условия их развития, а также ее современное устройство.

Рынок банковских услуг представляет собой сложную область формирования спроса и предложения на производные банковской деятельности, которые относятся к товарному типу денежно-кредитных и финансовых отношении, характеризующихся свободным выбором партнеров и наличием конкуренции. Развитие этих отношений способствует увеличению спроса и предложения на услуги банков, стимулирует операции по расширению структурных элементов ассортимента и качества услуг.

Особое значение при этом приобретает удовлетворение потребностей клиентов, что требует, по нашему мнению, изучения составных элементов рынка банковских услуг. К ним относятся:

- наличие законодательных актов правового регулирования денежно-кредитных отношений на рынке банковских услуг;

- разработка рыночного механизма формирования портфеля банковских услуг;

- определение себестоимости и рыночной цены на услуги банков;

- участие государства (Центрального банка) в регулировании рынка банковских услуг;

- наличие информации о состоянии и тенденциях развития рынка банковских услуг для клиентов и всех заинтересованных сторон;

- развитие рыночной конкуренции;

- неограниченность количество участников рынка банковских услуг.

Эти и некоторые другие элементы лежат в основе становления соответствующей инфраструктуры рынка сбыта банковских услуг. Она определяется как совокупность организационно-правовых форм, обслуживающих формирования спроса и предложения и операций по купле продаже банковских услуг на рынке.

Основополагающими участниками инфраструктуры рынка банковских услуг являются:

- коммерческие банки всех форм собственности;

- Центральный банк и его территориальные учреждения;

- небанковские кредитные организации;

- система налогов и сборов;

- информационные и технологические системы;

- аудиторские фирмы, консалтинговые компании и т.д.

Они формируют конъюнктуру рынка банковских услуг, которая в свою очередь зависит от большого количества факторов, определяющих структурные подразделения рынка, т.е. секторный характер его строения.

Однако следует отметить, что каждый банк, в том числе и ОАО Банк «Возрождение» осуществляя деятельность в конкретных условиях места и времени, формирует собственную структуру создаваемых на рынке продуктов и услуг. При этом они исходят из сложившихся условий товарно-сырьевого, фондового, валютного и других рынков. Другими словами развитие рынка банковских услуг во многом определяется совокупностью факторов рыночной экономики, взаимно связанных с финансово-промышленным капиталом данного региона, с объёмом и структурой поступающих в отрасли экономики инвестиций и состоянием использования имеющихся здесь производственных и трудовых ресурсов.

Важным этапом создания и реализации банковской услуги является обеспечение эффективности. Банковская услуга должна быть построена таким образом, чтобы в процессе восприятия, общения и исполнения клиент получил экономический и моральный эффект.

Глава 1. Теоретические основы функционирования и развития

банков в России

1.1 Сущность банка и экономические основы его деятельности

Слово «банк» происходит от старо-французского «banque» и означает «стол».Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств -- Вавилона, Египта, Греции, Рима. В те времена банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до наступления сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям. Но постепенное изменение социально-экономических условий (установление раннефеодальных порядков, преобладание натурального хозяйства, осуждение ранним христианством посреднических денежных отношений) привело к затиханию товарно-денежных операций и вместе с ними операций, которые сегодня трактуются как банковские.

Разложение феодального строя, развитие городов, торговли и ремесел обусловило активизацию товарно-денежных операций и сформировало потребность в посредниках, которые могли минимизировать риски операций с деньгами.

Средневековые меняльные конторы стали предшественниками банков, а менялы -- предшественниками банкиров; они принимали денежные вклады у купцов на хранение и специализировались на обмене денег различных городов. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров. Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал основанный в 1407 г. Банк Генуи. В Западной Европе переход к кредитным банкирским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVII в., в США история банковского дела начинается со второй половины XVIII в. Самая первая попытка создания коммерческого банка в России была предпринята в г. Пскове воеводой Афанасием Ординнащокиным, но эта идея не была одобрена центральным правительством. В1729-1733 г/г . первые банковские операции в России стала осуществлять Монетная контора, а первый коммерческий банк -- Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества -- появился в 1754 г.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, купцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом.

С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, на создание запасов сырья и готовых изделий, на выплату зарплаты и т. д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д.

Таким образом, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Сегодня он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от их рода деятельности.

Современный коммерческий банк -- это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка -- посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы и др. Но банки как субъекты финансовой системы имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

По российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юр. лиц;

- размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юр. лиц.

Кроме банков банковские операции могут осуществлять и организации, которые называются небанковскими кредитными организациями. Эти организации имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. При этом допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Но не многообразие услуг, предоставляемых банками, объясняет их роль в современной экономике. Исключительное значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут:

- образовывать платежные средства;

- выпускать платежные средства в оборот;

- осуществлять изъятие платежных средств из оборота.

Банки создают новые деньги в виде кредитов. Выпуск их в оборот осуществляется в виде записи на счет клиента суммы кредитных денег. Изъятие из оборота осуществляется в процессе погашения кредита заемщиком.

Таким образом, банки могут влиять на развитие отраслей и сфер экономики, кредитуя это развитие. Возрастание роли банков в экономической жизни общества связано с изменением вещественной формы денег, а именно широким использованием безналичных средств и расчетов.

Платежным агентом по безналичным расчетам является банк. Денежные расчеты в экономике осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной форме.

Наличные деньги физические и юридические лица могут хранить в выбранном ими хранилище, а платежи могут осуществляться ими по мере необходимости.

Безналичные деньги могут храниться только в банках на счетах юридических лиц. Банки зачисляют поступающие на эти счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции, предусмотренные банковскими правилами и договорами.

Безналичные расчеты все шире вторгаются и в сферу денежных отношений физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета, использование чеков, пластиковых карт для расчетов расширяет зависимость физических лиц от банков, делая банки кровеносной системой рыночной экономики.

Основные формы безналичных расчетов, принятые в российской практике - это: платежные поручения, аккредитивы, чеки, инкассо, пластиковые карты.

Основными функциями коммерческих банков являются:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- выпуск кредитных денег;

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительская функция;

- консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. В конечном счете, с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

Выпуск кредитных денег - специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, - денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.

Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.

Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а не посредством свободной продажи на фондовой бирже.

Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовой информации.

1.2 Правовое регулирование банковской деятельности

Правовым считается такое государство, в котором все виды деятельности регулируются законами. Банковская деятельность не является исключением. Это важный, значимый для государства вид деятельности, который нуждается в отлаженном правовом регулировании. Современный этап правового регулирования деятельности банков начался в 1991 году. Именно в это время начались рыночные преобразования у нас в стране. На смену системы Госбанка пришла двухуровневая банковская система, которая требовала современного правового регулирования.

В настоящее время в России функционирует такая отрасль права как «банковское право». Это новая отрасль права, которая осуществляет регулирование коммерческих банков и Банка России.

Причины возникновения банковского права:

1. Создание новых и коммерциализация действующих банков.

2. Создание двухуровневой банковской системы с необходимой степенью самостоятельности коммерческих банков.

3. Развитие денежного рынка и рынка финансовых услуг.

Можно выделить следующие особенности современного банковского правового регулирования:

1. Многоуровневый характер регулирования.

2. Противоречивость многих правовых актов.

3. Динамика правового регулирования.

Приведем классификацию и определение банковских правоотношений.

Банковские правоотношения - это общественные отношения, урегулированные частными и публичными нормами права, складывающиеся в процессе банковской деятельности.

1) В зависимости от субъектного состава:

а) правоотношения между банком и клиентом (клиентские)

б) между двумя коммерческими банками (межбанковские)

в) между центральным банком и коммерческим банком

г) между коммерческими банками по поводу создания объединений (членские правоотношения)

д) между центральным банком и правительством (отношения взаимного представительства)

е) между центральным банком и высшими органами власти (отчет и назначения на должность).

2) В зависимости от характера банковских услуг:

а) пассивные правоотношения, где банк является должником.

б) активные правоотношения, где банк является кредитором

в) посреднические отношения, где банк действует от имени и по поручению клиента

г) вспомогательные правоотношения, где отношения возникают по поводу оказания информационных и других услуг.

3) В зависимости от содержания:

а) имущественные правоотношения - это отношения, связанные с денежными средствами, как видом имущества.

б) неимущественные правоотношения - это отношения, связанные с обеспечением банковской тайны, с использованием наименований, присвоением рейтинга.

В) организационные правоотношения - это отношения, связанные с построением внутренних организационных структур и банковской системы в целом.

Значение банковского права выражается в следующем:

1) Обеспечивает стабильность организационных, управленческих, нормативных основ банковской системы.

2) Обеспечивает предсказуемость банковского поведения.

3) Обеспечивает надежность банковских услуг.

4) Доступность банковского обслуживания.

5) Прозрачность и подконтрольность банковской деятельности.

Источники банковского права:

1) Конституция РФ

а) нормы, непосредственно относящиеся к банковской деятельности

· Ст.75 «Единственным эмитентом денег в РФ является ЦБ»

· Ст.107 «Назначение на должность и освобождение от должности Председателя ЦБ отнесено к компетенции Государственной Думы, который рассматривает этот вопрос по инициативе президента»

б) нормы, регулирующие права и свободы граждан в части установления запретов (косвенно регулирующие банковскую деятельность)

· Ст. 35 «Никто не может быть лишен своего имущество, кроме как по решению суда»

· Ст. 57 «Каждый должен платить законно установленные налоги и сборы»

в) нормы, устанавливающие компетенцию и уровень правового регулирования.

«Банковское законодательство относится к федеральному уровню и не допускается регулирование на уровне субъектов РФ»

Значение конституционных основ:

а) распространяет на банковскую деятельность правовой режим предпринимательства и устанавливает свободу движения капитала и финансовых услуг;

б) устанавливает минимум гарантий участникам банковских правоотношений, который не может быть ограничен специальными законами;

в) создает основу для единого банковского правового регулирования.

2) Общие законы:

а) Гражданский кодекс РФ

б) Федеральный закон «Об акционерных обществах»

в) Федеральный закон « О рынке ценных бумаг»

г) Федеральный закон «О валютном регулирование и валютном контроле»

ж) и другие

Общие законы применяются если:

· специальные законы не устанавливают каких-либо правил и ограничений

· специальные законы являются недостаточными и противоречивыми

Общие законы устанавливают:

· общие требования к организационно-правовым формам предпринимательской деятельности

· общие правила о сделках и договорах, их формах, условиях и порядке заключения

· общие нормы ответственности в хозяйственном обороте

3) Специальные законы:

а) Федеральный закон «О Центральном банке РФ»

б) Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»

в) Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»

г) Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ»

д) Федеральный закон «О кредитных историях»

Специальные законы применяются для частного регулирования деятельности Центрального банка, коммерческих банков и коммерческих организаций.

Эти законы устанавливают правила и требования частного правового регулирования.

4) Нормативные акты Центрального Банка:

а) по форме:

· инструкции

· письма

· телеграммы

б) по срокам

· постоянные

· временные

в) по содержанию

· нормативные

· интерпретационные

5) Международные правовые акты:

а) правила совершения отдельных видов банковских операций

б) двух или многосторонние конвенции, которые действуют на территории подписавших их стран.

в) международные банковские стандарты.

Банковские стандарты действуют по поводу:

· подписи официальных лиц, удостоверяющих банковские документы;

· перевода денег по банковским чекам;

· организации кодирования и идентификации пластиковых карт.

6) Локальные акты коммерческих банков - это нормативные акты, разрабатываемые и принимаемые самим банком, регулирующие правоотношения между банком и его филиалами, между внутренними службами банка, а так же устанавливающие правовое положение организационных образований и должностных лиц.

а) акты, разработанные самим банком, но подлежащие государственной регистрации

· Уставы

· Лицензии

б) правила обслуживания клиентов

в) нормативные акты о службах банка

7) Арбитражная практика

а) решение по отдельным делам

б) постановления Пленума Высшего Арбитражного суда

в) информационные письма и обзоры

8) Прецеденты и фиксированные результаты народного волеизъявления

9) Банковские правила и обычаи.

Обычаи сложились если:

а) они широко применяются

б) применяются длительное время (более 5 лет)

в) применяются большинством банков

Существуют следующие формы контроля кредитных организаций:

1. Государственный контроль - он выражается в действующей системе законодательства и в действиях государственных контролирующих органов:

· Министерство Финансов

· Центральный банк

· Контрольно-ревизионное управление

· Федеральная налоговая служба

2. Ведомственный контроль выражается в контроле со стороны вышестоящей организации

3. Внутрихозяйственный контроль выражается в контроле внутренними подразделениями кредитных организаций за соблюдением действующих инструкций и выполнением должностных обязанностей сотрудниками

4. Аудит - это независимая, вневедомственная проверка бухгалтерской отчетности кредитной организации

В настоящее время в России совершается переход на новый качественный уровень банковского регулирования и надзора, который выражается, в частности, в расширении прав банков при использовании отдельных регламентирующих норм, введении принципиально новых требований, отмене устаревших и изменении существа надзора в сторону приоритетного использования профессиональных суждений. Необходимые в этой сфере изменения вызываются как минимум следующими тремя причинами:

· признанной обществом слабостью механизмов регулирования и надзора со стороны ЦБ до и после финансово-банковского кризиса 1998 г;

· требованиями международных финансовых институтов (МВФ, Всемирного банка, Базельского комитета);

· cозданием в России системы страхования вкладов.

Полноценная банковская система представляет собой включенную в экономическую систему страны единую и целостную совокупность кредитных организаций, каждая из которых выполняет свою особую функцию, проводит свой перечень денежных операций (сделок), в результате чего весь объем потребностей общества в банковских продуктах удовлетворяется в полной мере и с максимально возможной степенью эффективности.

В структурном плане это следует понимать так, что в банковскую систему следует включать все те и только те экономические организации, которые регулярно выполняют либо все или большинство, либо хотя бы отдельные банковские операции. Таковыми являются банки и не банковские кредитные организации. В качестве условного элемента инфраструктурного характера в указанную систему необходимо включать также вспомогательные организации -- специализированные организации, которые сами банковских операций не проводят, но обеспечивают деятельность банков и иных кредитных организаций: фирмы по аудиту банков, кредитные бюро, организации определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и материалами, информацией, специалистами и т.д.

Из указанных организаций ведущими являются, конечно же, банки, поскольку только они вправе проводить максимально широкий круг денежных операций, принятых в данной стране в данное время. То есть банки по определению являются универсальными кредитными организациями.

При этом следует иметь в виду, что операции (сделки), которые могут проводить банки, делятся на три круга, вписанных один в другой:

· первый центральный, - операции дозволенные только банкам т.е. прием денег в депозиты от юридических и физических лиц, выдача кредитов как физическим, так и юридическим лицам, купля -- продажа иностранной валюты, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, осуществление расчетов и платежей по поручению юридических и физических лиц.

· второй, средний, - операции, дозволенные только кредитным организациям, это могут быть, к примеру: операции инкассации денег, векселей, расчетных и платежных документов; ведение счетов других банков и не кредитных организаций, переводы денег на банковские счета по поручению физических лиц без открытия счетов в переводящих кредитных организациях;

· третий, внешний, - любые денежные операции которые, кредитные организации в том числе банки, могут проводить наряду с другими субъектами хозяйствования на основании норм Гражданского кодекса РФ то есть без лицензии Центрального банка. Это могут быть, в частности, операции (сделки) выдачи поручительств за третьих лиц, доверительного управления деньгами и иным имуществом клиентов, факторинга, лизинга, с ценными бумагами, с драгоценными металлами и драгоценными камнями и так далее. Специфическими для банков как особых финансовых институтов являются операции (сделки), составляющие названный круг первый и частично - круг второй. Их можно называть исключительными операциями, имея в виду, что банки проводят данные операции на основе своего исключительного права, закрепленного в банковском законодательстве и полученных от Центрального банка лицензиях.

Общее содержание большинства операций, которые могут и должны выполнять банки, и только они, заключается в образовании в процессе таких операций платежных средств, их выпуске в оборот и изъятии из оборота.

Совокупность действующих в стране банков и не кредитных организаций может иметь одно -- двухуровневую организацию. Один уровень, первый, верхний -- Центральный банк. Другой уровень второй, нижний, базовый -- коммерческие банки и прочие кредитные организации. Иных принципиальных вариантов не существует. Развитая банковская система как элемент рыночной экономики должна и может быть только двухуровневой.

Переход страны в условия рыночной экономики и интенсивное развитие банковской деятельности потребовали принятия законодательной базы, защищающей интересы участников экономического оборота от последствий систематического неисполнения недобросовестной стороной принятых на себя обязательств. В итоге 25 февраля 1999 года Президентом РФ был подписан Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Круг субъектов, попадающих в сферу действия ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» ограничивается кредитными организациями.

В соответствии со ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» Федеральный закон РФ от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. Федеральных законов от 30.12.2008 № 315-ФЗ, от 28.02.09 № 28-ФЗ) могут создаваться кредитные организации двух типов - банк и небанковская кредитная организация.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные названным Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Согласно ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные названным Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банковские операции делятся на пассивные, посредством которых кредитные организации образуют ресурсы денежного капитала, и активные, посредством которых банки используют привлеченные денежные средства с конечной целью извлечения прибыли. Главные пассивные операции - это формирование собственного капитала и прием вкладов. Собственный капитал кредитной организации складывается из акционерного первоначального капитала, резервов и накопленной прибыли. При этом существенной характеристикой банка является то, что удельный вес собственного капитала в их ресурсах обычно не превышает 10%, а у крупных банков еще меньше.

Именно по этой причине банк в подавляющем большинстве случаев не способен в течение короткого времени удовлетворить требования кредиторов в полном объеме. Однако кредиторы предъявляют свои требования не одновременно, а в оговоренные соответствующими договорами сроки, что и является основным условием существования банков. Одномоментное изъятие из любого банка даже 10% вкладов обычно приводит к банкротству этого банка, что обусловлено наличием тесной взаимосвязи между активными и пассивными операциями, проводимыми банком. Размеры и формы активных операций зависят от размеров и форм привлеченных ресурсов.

1.3 Организационно-правовые формы кредитных учреждений

В Российской Федерации банк может быть образован на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. По организационно-правовым формам различают банки, созданные как общества с ограниченной ответственностью и акционерные банки. Банк в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО) - это банк, учрежденный одним или несколькими лицами, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники банка, созданного в форме ООО, не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью банка в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Участники такого банка, внесшие вклады не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников. Банк, создаваемый в форме ООО, может иметь единственного учредителя, но им не может выступать другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Число участников банка в форме ООО не должно быть более 50. В том случае, если число участников такого банка превысит установленный законом предел, он должен быть преобразован в открытое акционерное общество. При невыполнении этого требования банк подлежит ликвидации в судебном порядке. Участник банка в форме ООО вправе продать или иным образом уступить свою долю (или ее часть) в уставном капитале банка одному или нескольким другим участникам банка. Возможность отчуждения доли участника третьим лицам должна быть особо оговорена в уставе банка.

Участник такого банка вправе в любое время выйти из него независимо от согласия других участников, за исключением учредителей банка, которые не имеют права выходить из его состава в течение первых трех лет со дня регистрации банка. Последний обязан выплатить своему участнику, подавшему заявление о выходе из банка, действительную стоимость его доли в течение шести месяцев с момента окончания финансового года, в течение которого было подано заявление о выходе, если меньший срок не предусмотрен уставом банка.

Действительная стоимость доли выбывающего участника определяется на основании данных бухгалтерской отчетности банка за этот год и выплачивается за счет разницы между стоимостью чистых активов банка и размером его уставного капитала. Если суммы разницы окажется недостаточно для выплаты этой доли, банк обязан уменьшить свой уставный капитал на недостающую сумму. Если по уставу доля не может быть отчуждена третьим лицам, а другие участники банка от ее приобретения отказываются, банк обязан выплатить участнику действительную стоимость его доли, либо выдать в натуре имущество, соответствующее этой стоимости. Такое положение содержит в себе потенциальную угрозу финансовой устойчивости банка, поскольку выплата участнику действительной стоимости его доли приводит к уменьшению имеющегося у банка собственного капитала и как следствие - к увеличению риска неплатежеспособности. Банки, созданные в форме ООО, составляют примерно 36 % общего числа действующих в Российской Федерации банков.

Акционерный банк - это банк, уставный капитал которого разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права его участников (акционеров) по отношению к этому банку. Акционеры не отвечают по обязательствам банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам банка в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций. Акционерный банк, как и любое другое акционерное общество (АО), несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Он не отвечает по обязательствам своих акционеров. Акционерный банк может быть открытым или закрытым акционерным обществом, что отражается в его уставе и фирменном наименовании. Акционеры банка в форме открытого акционерного общества (ОАО) могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров банка. Такой банк вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и осуществлять их свободную продажу. Он может также проводить и закрытую подписку, если это не запрещено его уставом или требованием правовых актов РФ. Число акционеров такого банка не ограничено.

Банк, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного ранее определенного круга лиц, признается закрытым акционерным обществом (ЗАО). Такой банк не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их неограниченному кругу лиц. Число акционеров банка в форме ЗАО не должно превышать 50. Если же оно становится больше, то банк в течение одного года должен преобразоваться в ОАО. В противном случае он подлежит ликвидации в судебном порядке. В Российской Федерации акционерная форма является преобладающей при создании банков. Акционерные банки составляют примерно 64 % общего их числа, в том числе в форме ЗАО - 26 %, в форме ОАО - 38 %. Новые возможности для диверсификации структуры банковской системы открывает такая организационно-правовая форма банков, разрешенная российским законодательством, как общества с дополнительной ответственностью. Уместно напомнить, что обществом с дополнительной ответственностью (ОДО) признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники такого общества солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов, определяемом учредительными документами ОДО. При банкротстве одного из участников его ответственность по обязательствам общества распределяется между остальными участниками пропорционально их вкладам (если иной порядок распределения ответственности не предусмотрен учредительными документами). Все создаваемые в Российской Федерации кредитные организации как юридические лица подлежат обязательной государственной регистрации. Государственная регистрация банков осуществляется в таком же порядке, как и всех прочих юридических лиц, органами Федеральной налоговой службы (ФНС России). Для того чтобы иметь право заниматься банковской деятельностью, банк должен получить лицензию на осуществление банковских операций. Государственная регистрация кредитных организаций и лицензирование их деятельности - важнейшая составная часть системы банковского регулирования во всех странах с рыночной экономикой. С помощью этих институтов регулируется допуск различных организаций к операциям на финансовом рынке. Особенно жесткие требования предъявляются к тем организациям, которые выходят на кредитный рынок, т. е. к банкам. Практически во всех странах требуется особая регистрация создаваемого банка и получение разрешения на его открытие (лицензии). Цель лицензирования - не допустить на рынок финансово неустойчивые, подверженные высоким рискам организации с сомнительной репутацией учредителей.

В ходе регистрации и лицензирования подтверждается:

- во-первых, правомочность учредителей банка на его создание (правомочность «выхода на рынок»);

- во-вторых, наличие у учредителей достаточных капиталов для обеспечения устойчивой работы банка;

- в-третьих, квалификация и деловая репутация руководителей будущего банка.

В Российской Федерации требования к учредителям кредитной организации и ее руководящим работникам установлены Законом о банках. Учредителями кредитной организации может выступать широкий круг физических и юридических лиц, участие которых в кредитной организации не запрещено действующим законодательством. Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации (т. е. полностью или частично изымать свою долю из уставного капитала банка). Юридическое лицо не может являться учредителем при наличии задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта РФ и местным бюджетом независимо от имеющейся отсрочки по ее уплате. Из сказанного следует, что юридическое лицо - учредитель должно иметь устойчивое финансовое положение, обладать достаточными средствами для внесения в уставный капитал кредитной организации, действовать в течение трех лет, выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта РФ и местным бюджетом за последние три года. С целью обеспечения надлежащего уровня управления кредитной организацией и снижения на этой основе рисков ее деятельности закон устанавливает квалификационные требования к кандидатам на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера, создаваемых кредитных организаций.

Требования к кандидатам заключаются в следующем:

- они должны иметь высшее юридическое или экономическое образование и опыт руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанный с осуществлением банковских операций, либо опыт руководства таким подразделением не менее двух лет

- у них не должно быть судимости за совершение преступлений против собственности, хозяйственных и должностных преступлений

- они не должны совершать в течение года административных правонарушений в области торговли и финансов, установленных вступившими в законную силу постановлениями органов, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях

- в течение последних двух лет не должно иметь место расторжение с ними трудового договора по инициативе администрации по основаниям

- в течение последних трех лет к тем кредитным организациям, в которых кандидаты находились на руководящих должностях, Банком России не должны применяться требования об их замене в качестве руководителей кредитных организаций

- деловая репутация кандидатов должна соответствовать требованиям федеральных законов и Банка России.

В Российской Федерации решение о регистрации кредитных организаций принимает Банк России, он же выдает лицензии на осуществление банковских операций. Общий порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности определен Законом о банках. Детально процедура регистрации кредитных организаций регламентирована инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». Лицензия является основанием для проведения кредитной организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица, банковской деятельности. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия. Для получения лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна располагать уставным капиталом в размере, установленном Банком России, оборудованием, необходимым для осуществления банковских операций, а также выполнять квалификационные требования, предъявляемые к специалистам в соответствии с нормативными актами Банка России.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с Законом о банках происходит в следующих случаях:

1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;

3) установления фактов недостоверности отчетных данных;

4) задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности;

5) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России;

6) неисполнения требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры воздействия, предусмотренные Законом о Банке России;

7) неоднократного в течение года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счете (во вкладе) указанных лиц;

8) наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока действия лицензии, установленного законодательством, имеются основания для ее отзыва.

Решение об отзыве лицензии принимается Комитетом банковского надзора Банка России на основании ходатайств территориальных учреждений Банка России, а также его структурных подразделений и оформляется приказом Банка России. Сообщение об отзыве лицензии публикуется в официальном издании Банка России «Вестнике Банка России» в недельный срок со дня принятия решения об этом. С момента издания такого приказа кредитная организация не вправе совершать операции, предусмотренные данной лицензией. В случае добровольного прекращения деятельности кредитной организации по инициативе ее участников Банком России принимается решение об аннулировании лицензии. Кредитная организация может быть ликвидирована добровольно (на основании решения ее учредителей) либо принудительно (по инициативе Банка России).

Добровольная ликвидация производится на основании решения учредителей о ликвидации банка. Оно может быть принято, когда учредители отказываются продолжать банковский бизнес или после получения лицензии не смогли приступить к осуществлению банковских операций либо когда в деятельности банка обнаружены существенные недостатки, не связанные с финансовыми проблемами. Ликвидация банка происходит по единогласному решению его участников, если он был создан в форме ООО или на основании решения общего собрания акционеров - если банк является акционерным обществом. При добровольной ликвидации банка участники создают ликвидационную комиссию (ликвидатора), согласовывают ее состав с территориальным учреждением Банка России, а также устанавливают порядок и сроки ликвидации банка. В состав ликвидационной комиссии должны входить участники кредитной организации, в него могут быть также включены кредиторы банка, должностные лица исполнительного органа банка и другие лица. Работники Банка России не могут являться членами ликвидационной комиссии банка (за исключением случаев, когда Банк России является кредитором ликвидируемой кредитной организации).

Принудительная ликвидация кредитной организации может проводиться как при отсутствии у нее признаков несостоятельности (банкротства), так и при наличии таких признаков, установленных Законом о банкротстве кредитных организаций.

Ликвидатор направляет для опубликования объявление о ликвидации кредитной организации в «Вестнике Банка России» не позднее пяти рабочих дней со дня своего назначения.

В объявлении указывается почтовый адрес, по которому кредиторы могут предъявлять свои требования к кредитной организации. Ликвидатор рассматривает заявленные требования кредиторов и уведомляет их о результатах рассмотрения в срок, не превышающий месяца со дня получения требования. Ликвидатор учитывает требования кредиторов при составлении промежуточного ликвидационного баланса.

Ликвидатор составляет промежуточный и окончательный ликвидационные балансы. Промежуточный ликвидационный баланс составляется ликвидатором после окончания срока, установленного для предъявления требований кредиторов. Он содержит сведения о составе имущества ликвидируемого банка, перечень предъявленных требований, а также результаты их рассмотрения. Не позднее 60 дней со дня окончания срока, установленного для предъявления требований кредиторов, ликвидатор обязан провести первое собрание кредиторов, на котором должен быть рассмотрен промежуточный ликвидационный баланс. После рассмотрения собранием кредиторов промежуточный баланс согласовывается с Банком России, и, начиная со дня его согласования, происходит удовлетворение требований кредитов. Если имеющихся у кредитной организации денежных средств недостаточно для удовлетворения всех требований кредиторов, ликвидатор осуществляет реализацию ее имущества с публичных торгов. Ликвидатор представляет в Банк России также окончательный ликвидационный баланс, который составляется после завершения ликвидации. Отчет о ее результатах с приложением ликвидационного баланса заслушивается и утверждается на собрании кредиторов. Срок ликвидации банка не может превышать 12 месяцев со дня принятия арбитражным судом решения о его ликвидации, но по обоснованному ходатайству ликвидатора он может быть продлен. Ликвидация завершается вынесением арбитражным судом определения о ее завершении. Если в ходе проведения ликвидационных процедур выявиться, что стоимость имущества ликвидируемого банка недостаточна для удовлетворения всех требований его кредиторов, ликвидатор обязан направить в арбитражный суд заявление о признании банка банкротом. С таким же заявлением в арбитражный суд должен обратиться и Банк России в случае, если к моменту отзыва лицензии у банка имеются признаки несостоятельности (банкротства), или наличие этих признаков установлено временной администрацией, назначенной после отзыва лицензии. При наличии у кредитной организации признаков банкротства ее ликвидация производится в соответствии с Законом о банкротстве кредитных организаций. Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. При этом кредитная организация считается неспособной к выполнению указанных действий, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения.