Теоретические основы кредитной политики коммерческих банков

3

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. Теоретические основы кредитной политики коммерческих банков

1.1 Понятие, сущность и значение кредитной политики коммерческих банков

1.2 Факторы, оказывающие влияние на формирование кредитной политики

коммерческих банков в России

1.3 Порядок формирования кредитной политики в коммерческих банках

2. ХАРАКТЕРИСТИКА СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

РЕГИОНАЛЬНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1 Общая характеристика деятельности ОАО Банк «Кузнецкий»

2.2 Анализ финансовых показателей и кредитного портфеля регионального коммерческого банка

2.3 Реализация кредитной политики ОАО Банк «Кузнецкий»

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

ОАО БАНК «КУЗНЕЦКИЙ»

3.1 Проблемы кредитной политики коммерческого банка

3.2 Рекомендации по улучшению кредитной политики коммерческого банка

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банковской системы находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Банковская система является важнейшим элементом системы национальной экономики. кредитный политика коммерческий банк

Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.

Банки представляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Банковская система является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства [18, c. 16].

Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политики. Между тем в погоне за клиентами необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной задолженности заемщиков банка. Ведь на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но динамика просроченной задолженности. [22, c. 20].

Важность исследования проблем кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка, тем более в условиях антикризисного развития банковской системы страны. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Актуальность данной темы объясняется тем, что в последние годы отечественная банковская система активно развивается. Это выражается как в росте территориального охвата банковскими услугами регионов, так и в росте финансовых показателей банков. Благоприятная конъюнктура отечественного банковского рынка создала предпосылки для быстрого роста числа банков с иностранным участием. Данные факторы предопределили нарастание тенденций конкуренции в отечественной банковской системе, в особенности на региональных рынках.

Региональные кредитные организации в большинстве своем являются слабым звеном в отечественной банковской системе. Недостаточная развитость банковских операций, в том числе кредитных операций, на региональном уровне способствует уменьшению роли региональных банков, как в банковской системе, так и в экономике страны в целом. Среди причин можно выделить общие для банковской системы факторы, такие, как: недостаточная капитализация, нехватка долгосрочных кредитных ресурсов, высокие риски банков при кредитовании и т.д.

Изучение деятельности региональных банков является перспективным и важным направлением исследований с научной и практической точек зрения, поскольку именно эти кредитные организации в перспективе могут сформировать основу отечественной банковской системы.

Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель - максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности.

Целью выпускной квалификационной работы является исследование кредитной политики регионального коммерческого банка на примере ОАО Банк «Кузнецкий».

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

- исследование теоретических основ кредитной политики коммерческого банка;

- раскрытие теоретических подходов к содержанию категории «региональный банк», выявление его признаков, определение особенностей структуры региональной банковской системы;

- анализ современного состояния коммерческого банка на примере ОАО Банк «Кузнецкий»;

- внесение предложений по совершенствованию кредитной политики банка.

Объектом исследования является кредитная деятельность регионального коммерческого банка ОАО Банк «Кузнецкий».

В качестве предмета исследования был выбран процесс формирования и реализации кредитной политики банка, то есть, стратегия и тактика банка по размещению ресурсов с целью их последующего использования для кредитования клиентов.

Методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применяются общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, группировка, научная абстракция и сравнение.

Методологической и теоретической основой для написания данной выпускной квалификационной работы послужили нормативно-правовые акты - как общего характера, так и регулирующие банковскую деятельность, научные труды ведущих отечественных и зарубежных авторов, а также материалы специальной периодической печати.

Данная дипломная работа включает в себя введение, три части, заключение и список использованной литературы.

Во введении раскрыта актуальность темы, определены цель и задачи, предмет и объект исследования, структура дипломной работы.

В первой части работы рассмотрены теоретические основы кредитных операций банков, экономическое содержание современных кредитных технологий, классификация видов и форм кредита, а также технологические этапы организации банковского кредитования и вопросы межбанковской конкуренции в сфере предоставления услуг.

Во второй части работы дана подробная характеристика ОАО Банк «Кузнецкий», проведен анализ финансовых показателей и кредитного портфеля, показан процесс реализации кредитной политики.

В третьей части рассмотрены направления развития системы кредитования, исходя из теоретических аспектов и практического опыта банков.

В заключительной части представлены рекомендации по совершенствованию системы кредитных операций и повышению конкурентоспособности ОАО Банк «Кузнецкий».

Практическая значимость исследования определяется возможностью применения выводов и рекомендации, изложенных в работе, для формирования кредитной политики системообразующих региональных коммерческих банков, а также для разработки органами государственной власти нормативно-правовых актов по вопросам банковской деятельности.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 Понятие, сущность и значение кредитной политики коммерческих банков

Кредитная политика коммерческого банка представляет систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.

Сущность кредитной политики представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестирования в части кредитования клиентов банка [23, c. 46].

Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с другой, - в виде ссуды, займа товаров, или денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории проявляется, в его субъектах, которыми является кредитор и заемщик. Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание кредита.

Используя диалектический подход, кредит можно рассматривать, во-первых, на уровне сущностных отношений, во-вторых, на уровне, определяющем единство содержания и форм кредита, и, в-третьих, на уровне, раскрывающем закономерности развития конкретно-исторических форм кредита. Данная последовательность логических уровней анализа в своей совокупности отражает движение от сущности к явлениям и затем к действительности, что совпадает с общей логикой восхождения от абстрактного к конкретному, от всеобщего к особенному, единичному.

Одновременно указывая на теоретическую значимость принципа расчленения анализа целостности кредитных отношений, отметим, что оно носит условный характер. В связи с этим на каждом уровне анализа структурные элементы теории кредитных отношений рассматриваются как неотъемлемые звенья общей системы [20, c.101].

На первой ступени анализа в современной экономической теории, сформировалось определение кредита как экономической категории, выражающей определенные экономические отношения по поводу предоставления товаров или денежных средств на началах возвратности, срочности и платности.

Вторая ступень анализа, предполагает необходимое исследование кредита в историческом аспекте, как составной элемент системы экономических отношений. Кредитные отношения, как всякие экономические отношения, носят исторический характер, то есть они изменяются под влиянием развития производственных отношений. Кредит получает свое выражение в формах, каждая из которых представляет собой ту или иную грань сложного комплекса общественных отношений, возникающих в процессе воспроизводства.

В этом смысле каждая форма кредита - это, с одной стороны, отражение сущности кредита, а другой стороны - отражение взаимосвязи собственно кредитных отношений с предметной стороной кредитной сделки.

Следовательно, на втором уровне анализа объектом исследования является познание сущности кредита в его бытии. Процесс познания на данном уровне развивается от понимания сущности кредита, его внутренней природы к пониманию единства сущности и явлений, благодаря которому и проявляется сущность.

Критерием истинности знаний о кредите, формах кредита является практика их использования - третья ступень анализа. Наука всегда возникает под влиянием практических потребностей общества и для удовлетворения его определенных нужд. Причем чем быстрее на практике выявляются новые требования, чем быстрее формы кредита приводятся в соответствие с этими требованиями, тем шире проявляется положительная роль кредита в развитии экономики [18, c. 84].

Формы проявления кредита как экономической категорий, можно классифицировать по разным признакам:

- в зависимости от материально вещественной природы различают: товарную, денежную и смешанную формы кредита;

- по функциональному признаку - потребительскую и производительную формы;

- по субъектам кредитной сделки различают такие формы кредита как кредит юридическим и физическим лицам.

Активность кредитной политики по отношению к кредиту заключается в том, что она позволяет оценить реальные потребности клиентов и реализовать их в новой комбинации форм кредита, что, несомненно, затрагивает и кредит как экономическую категорию.

Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной экономической литературе, в связи, с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики. В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.

Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом. На рисунке 1 представлена схема кредитной банковской политики.

Кредитная политика включает в себя разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению [18, c. 85].

В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.

3

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис.1. Схема кредитной банковской политики

Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относится: коммерческая функция, то есть функция получения банком прибыли, стимулирующая и контрольная.

Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банке их рациональное использование.

Возможность для клиента банка получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего потребления. А возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки.

Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их в максимальной выгоде [17, c. 136].

Контрольная же функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Однако если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явления, что является единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию - функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.).

Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора. Поэтому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его экстенсивного развития (количественные характеристики) и интенсивного развития - повышения эффективности функционирования (качественные характеристики) а также развитие банка как социального института с позиций обеспечения интересов: акционеров, клиентов, персонала банка; органов банковского надзора [18, c. 118]. Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности. Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики. Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка. Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют огромное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства [18, c. 119].

Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии (таблица 1). При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей.Таблица 1 Виды кредитной политики

Критерии кредитной политики	Классификация
по субъектам кредитных отношений	политика по отношению к юридическим лицам кредитная политика во взаимоотношениях с населением
по формам кредита	по предоставлению потребительского кредита по государственному кредиту по ипотечному кредиту по банковскому кредиту по международному кредиту
по срокам	в области краткосрочного кредитования в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности	агрессивная кредитная политика традиционная, классическая
по целям	по предоставлению целевых ссуд по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка	на денежном рынке на финансовом рынке на рынке капиталов
по географии	кредитная политика, проводимая банком: на местном, региональном уровне на национальном уровне на международном уровне
по отраслевой направленности	кредитная политика по кредитованию: промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности) торговых организаций строительных организаций транспортных предприятий сельскохозяйственных организаций сбытоснабженческих организаций; предприятий связи и др.
по обеспеченности	по предоставлению обеспеченных ссуд по предоставлению необеспеченных ссуд
по цене кредита	кредитная политика по предоставлению: стандартных ссуд льготных ссуд проблемных ссуд (под повышенные проценты)
по методам кредитования	при кредитовании по остатку при кредитовании по обороту

Независимо от вида, кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются: стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса;

1. тактика банка по организации кредитования; контроль за реализацией кредитной политики. Для разработки оптимальной кредитной политики коммерческого банка необходимо создание документа «Руководство по кредитной политике», который включает три основных документа: «Кредитная политика», «Нормы кредитования» и «Инструкция по кредитованию». В этих документах находит отражение стратегия и тактика банка в части кредитного процесса в банке [17, c. 151].Элементы кредитной политики (таблица 2) находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики [17, с. 152].

Таблица 2 Элементы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры
1. Предварительная работа по предоставлению кредитов	состав будущих заемщиков; виды кредитов; количественные пределы кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
2. Оформление кредита	формы документов; технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом	порядок управления кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных договоров; условия продления или возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль за управлением кредитом.

Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направления развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышения его эффективности.

На макроэкономическом уровне целью политики, проводимой банками во главе с Центральным банком Российской Федерации, является поддержание стабильности банковской системы и обеспечение устойчивого поступательного развития экономики [22, c. 38].

При этом особое значение должно придаваться сохранению и развитию банков в регионах. Мировой опыт показывает, что федеративным государствам присуще большое количество кредитных организаций, которые способствуют территориальному развитию экономики государства.

Однако следует учитывать, что региональный сегмент российской банковской системы неоднороден. Можно выделить, по крайней мере, две группы: кредитные организации, прямо или опосредованно находящиеся под контролем исполнительных органов субъектов Федерации, и банки, контролируемые частным капиталом.

Первая группа банков активно используется местными властями для реализации инвестиционных проектов, решения проблем поддержки местной промышленности и т.п. Наличие банка, подконтрольного исполнительным органам субъекта Федерации, облегчает властям решение многих экономических и социальных проблем -- от кредитной поддержки системообразующих предприятий региона до стимулирования жилищного строительства.

Они стали стабилизирующим фактором для региональной экономики, но эти банки, имеющие возможность использовать административный ресурс, склонны к оппортунистическому поведению, их подозревают (часто обоснованно) в преследовании нерыночных целей, участии в финансовых схемах и т.п., что, в свою очередь, отрицательно отражается на конкурентной среде и деловом климате в регионе. Вторая группа -- частные региональные банки. Они обслуживают главным образом местный малый и средний бизнес и предоставляют простые услуги жителям. Небольшие региональные банки, хорошо зная потребности своих клиентов и условия местных рынков, имеют возможность последовательно реализовывать в своей деятельности принцип клиентоориентированности. Региональные кредитные организации обеспечивают защиту ее от кризисных потрясений. При обострении экономической ситуации большинство федеральных банков выводило ликвидность в головные структуры, распространяя волны кризиса на регионы, тогда как местные кредитные организации прилагали максимум усилий для поддержания своих клиентов. Принципом модернизации банковской системы должно быть не соответствие банков количественным критериям размера капитала, а их финансовая устойчивость. Использование административных рычагов селекции банков с упором на количественные критерии не создаст стимулов к надежности функционирования и обеспечению доступности цены банковских услуг [21, с. 28].

По мнению руководителя Ассоциации российских банков Г. Тосуняна: «В России не те масштабы экономики, чтобы быть впереди планеты всей по минимальному капиталу. Европа 5 миллионов евро считает вполне приемлемым, а если брать США, то там и капитал в 100 тысяч долларов является нормой. При этом никто ничего не пытается менять, чтобы не создавать анти конкурентных условий, чтобы не давать преференции более крупным участникам рынка». В связи с этим в рамках совершенствования системы регулирования банковского сектора Банку России следует актуализировать следующие направления деятельности [34, с. 9].

- обеспечить эффективную государственную поддержку инвестиционной деятельности кредитных организаций путем выделения приоритетов государственной инвестиционной политики с временным лагом 3_5 и более лет, а также предоставления государственных гарантий по инвестициям в приоритетные отрасли и расширение субсидирования процентных ставок по инвестиционным кредитам;

- сформировать приоритеты модернизационной политики в рамках каждого региона с учетом его исторической специализации и перспектив создания новых производств;

- обеспечить корреляцию федеральных и региональных программ развития с кредитной политикой региональных банков;

- создать льготные условия рефинансирования для малых и средних банков, ведущих активную инвестиционную политику;

- проводить на плановой основе анализ конкурентной среды на стратегически значимых и перспективных сегментах рынка банковских услуг: инкассаторские услуги, кредитование, срочные депозиты.

Таким образом, единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику, и как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с населением.

1.2 Факторы, оказывающие влияние на формирование кредитной политики коммерческих банков в России

Кредитная политика коммерческих банков России, постепенно развиваясь, охватывает все новые экономические отношения, в частности отношения между банками и частными клиентами. При этом кредитная политика одного банка может быть для индивидуальных заемщиков более привлекательной по сравнению с другими банками благодаря кредитованию покупок в рассрочку, кредитным картам, ипотечным ссудам и так далее.

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане на сегодняшний момент используют следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка:

- общие положения и цели кредитной политики;

- аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка;

- организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора;

- банковский контроль и управление кредитным процессом.

Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для организации кредитного процесса [17, c. 137].

В построении теоретической модели оптимальной кредитной политики коммерческого банка, необходимо учитывать современное состояние рынка банковских услуг, что позволит выделить приоритетные направления кредитной политики банка на определенных этапах его развития. Можно сказать, что для коммерческих банков в настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделить в модели особое внимание следующим вопросам:

- анализ кредитного рынка и разработка мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;

- анализ финансового состояния заемщиков;

- анализ залогов и иного обеспечения возвратности ссуд;

- соблюдение принципов кредитования (целевой направленности, обеспеченности, срочности, платности);

- периодичное тестирование выданного кредита на предмет его возвратности: мониторинг состояния заемщика, экономической ситуации и так далее;

- анализ структуры кредитного портфеля, расчет показателей, разработка и выполнение мер по реструктуризации кредитного портфеля;

- выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации задолженности.

Разработка кредитной политики предоставляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики. И что наиболее важно, разработка политики вызывает необходимость у совета директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк [17, c.193].

Кредитные операции связаны с риском, степень которого в условиях спада производства, нестабильности экономически растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд, то есть услуг, что крайне необходимо в условиях конкуренции.

Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе [19, c. 125].

Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка, в частности, на совместном этапе становления рыночных отношении зависит от двух групп факторов.

В первой группе следует выделить факторы, определяющие внешнюю политику банка:

- общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП, дефицит бюджета и другие;

-влияние кредитной политики Центрального Банка Российской Федерации и Министерства Финансов Российской Федерации;

- уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги, наличие социальных льгот;

- региональная специфика функционирования банка;

- уровень конкуренции;

- уровень цен на банковские продукты и услуги;

- политизированность общества;

- потребность в ссудах банка и его клиентов.

Во второй группе можно выделить факторы, определяющие внутреннюю политику банка:

- кредитный потенциал банка;

- степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд;

- стабильность депозитов;

- спектр выполняемых операции и услуг;

- обеспечение ссуд;

- профессиональная подготовленность, квалификацию и опыт персонала банка;

- клиентура банка;

- качество кредитного портфеля;

- ценовая политика банка;

- уровень риск-менеджмента [18, c. 238].

Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и опытом персонала.

Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются более надежным кредитным ресурсом, позволяют лучше прогнозировать и планировать размещение этих средств в качестве кредитов.

Рассмотрим более подробно отдельные составляющие факторов, влияющих на формирование кредитной политики банка.

Для успешного функционирования банка необходима прибыль. Банки, испытывающие более острую потребность в прибыли, могут придерживаться более агрессивной ссудной политики по сравнению с банками, для которых прибыль не имеет решающего значения. Такая агрессивная политика может проявляться в относительно высокой доле срочных ссуд и потребительского кредита, которые обычно приносят более высокий процент по сравнению с краткосрочными ссудами торговым и промышленным фирмам.

На ссудную политику влияет состояние экономики региона, обслуживаемых банком. В периоды экономических спадов и подъемов вклады испытывают более резкие колебания, чем в условиях хозяйственной стабильности. Факторы, которые отрицательно влияют на общехозяйственную ситуацию, если они приняли крупные масштабы, могут, в конечном счете, воздействовать и на местные условия.

Когда в распоряжение коммерческих банков предоставляются дополнительные резервы, ссудные возможности банков возрастают. В этих условиях банки могут придерживаться более либеральной ссудной политики, нежели в ситуации, когда сдерживается или сокращается рост банковских резервов.

Выбор региона или города, который предполагает обслуживать банк, зависит от многих факторов, в том числе от ресурсов банка и его способности контролировать или поддерживать тесный контакт с заемщиками, конкуренции, спроса на кредит. Какие виды ссуд лучше всего подходят для банка, должно определить руководство банка.

Одними из самых существенных соображений, учитываемых при принятии решения, являются риск, сопряженный с различными видами ссуд, необходимость диверсификации для распределения риска, потребность в ликвидности, категории клиентов, с которыми банк хотел бы иметь дело, квалификация персонала и, разумеется, относительная прибыльность различных видов кредита.

Для того чтобы ускорить оформление ссуд, уменьшить риск и обеспечить единый подход, в ссудной политике банка необходимо предусмотреть, что можно считать приемлемым обеспечением и кредитоспособностью. Если по каким-то ссудам нужно потребовать обеспечение, работник банка должен иметь ориентиры, что можно считать приемлемым залогом. К примеру, некоторые банки могут принимать в качестве обеспечения дебиторские счета лишь при условии уведомления плательщика о передаче счетов банку, или же не принимать потребительские товары как обеспечение ссуд при покупке этих товаров в рассрочку.

Кроме того, банк может неодобрительно относиться к потребительским ссудам, гарантированным друзьями и родственниками заемщика. Банки могут избегать предоставления ссуд под залог зданий специального назначения. Банки могут ограничивать сумму кредита определенной долей реальной рыночной стоимости движимого имущества фермера, или розничной цены автомобиля. Банки могут ограничивать размер потребительского кредита одному заемщику определенным процентом его годового дохода после вычета налогов [30, c. 5].

Тщательно разработанная ссудная политика должна, разумеется, включать и вопрос о сроках кредита. Эти сроки влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с судами. Некоторые банки не склонны предоставлять ссуды под недвижимость на очень продолжительный срок, другие ограничивают объем срочных ссуд фирмам. Кроме того, некоторые банки предпочитают ограничивать ссуды на приобретение автомобилей сроком от 24 до 30 месяцев.

Также одной из проблем, с которой сталкиваются многие банки, заключается в том, что заявки на кредит превышают предусмотренный законом предел величины кредита. Банк стоит перед выбором: либо заключить удовлетворительное соглашение с банком-корреспондентом, который возьмет на себя избыточную часть ссуды, либо отказать клиенту и поставить под угрозу свои взаимоотношения с ним, которыми банк, возможно, очень дорожит.

Руководство банка постоянно сталкивается с проблемой определения обоснованной величины портфеля ссуд. Банки вынуждены, однако поддерживать уровень ликвидности, достаточный для удовлетворения требований вкладчиков. Но они не могут просто вложить средства в другие активы, например облигации, и обеспечить требуемую ликвидность [19, c. 17].

На вопрос об оптимальной величине ссудного портфеля нет однозначного ответа. Спрос на кредит в данном регионе, активность вкладчиков, капитал банка, квалификация персонала, требования к ликвидности - все эти факторы различны для разных банков. Величину портфеля следует рассчитывать исходя из анализа спроса на банковские средства и приоритетов их использования. А так как структура этих приоритетов различна, невозможно установить жесткие правила касательно размеров ссудного портфеля, как конкретного банка, так и банковской системы в целом.

Государственная политика по отношению к банковскому сектору в настоящее время направлена на укрупнение и централизацию капитала. Центральный Банк РФ принял решение об увеличении минимального собственного капитала кредитных организаций с 1 января 2010г. до 90 млн. рублей, а с 1 января 2012г. капитал коммерческого банка должен быть не менее 180 млн. рублей, а с 1 января 2015 года уже 300 млн. руб.

Поэтому в последние годы наблюдается тенденция снижения числа кредитных организаций, в основном за счет ухода с рынка небольших региональных банков, а также укрупнение государственных и федеральных частных коммерческих банков.

Поскольку российская банковская система находится на начальной стадии своего развития, усиление зависимости регионов от влияния крупных финансовых структур, пришедших их центра, негативно сказывается на формировании предпринимательской среды в субъектах федерации. Зачастую интересы крупных кредитных учреждений отличаются от социально-экономических задач развития конкретного региона.

Понятие региональной кредитной организации не закреплено законодательно, однако можно выделить отдельные характерные черты таких банков, представленные на рисунке 2.

Рис. 2. Портрет регионального банка

Роль региональных банков в активах банковской системы достаточно высока. Еще выше значимость региональных банков в кредитовании малых предприятий. На малые и средние банки приходится порядка 2/3 всей кредитной задолженности в регионах.

Региональные банковские структуры в каждой области состоят из трех частей: Сбербанк России выполняет 40-50% операций и примерно столько же филиалы коммерческих банков, а на местные региональные банки в разных областях приходится от 10 до 40% [37, с. 12].

Региональные банки способствуют экономическому развитию региона, формированию региональных целевых программ социально-экономической направленности, поскольку деньги не уходят в центр, а остаются в регионе.

Именно региональные банки способны обеспечить массовое кредитование малого и среднего бизнеса, так как не ориентированы на внешние рынки и не заинтересованы в переводе дополнительной ликвидности в валюту. Они способны обеспечить развитие экономически отсталых регионов, формируя предпринимательскую среду.

Для дальнейшего функционирования региональным небольшим банкам необходимо объединение и кооперация. Это реально позволит усилить позиции регионального банковского бизнеса.

В соответствии с оценкой региональных банков по методике SWOT, проведенной Ассоциацией «Россия» совместно с агентством «Рус-Рейтинг», основными конкурентными преимуществами регионального банка являются:

1. знание клиентов конкретного региона и их потребностей, а также экономических и политических особенностей региона;

2. знание клиентами руководителей и служащих регионального банка;

3. региональные банки часто располагаются в районах, где нет крупных банков;

4. высокая доступность и нацеленность руководства региональных банков на работу с каждым клиентом, т.е. услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и адаптированы к потребностям клиентов. Практически к каждому клиенту региональный банк имеет возможность подойти индивидуально, совместно разработать условия предоставления отдельных услуг;

5. готовность кредитовать малые и средние предприятия, финансовое положение которых временно нестабильно, но их акционеры владеют значительным имуществом и перспективы развития предприятия, с точки зрения руководителя банка, весьма оптимистичны. Многие проекты реализуются даже в условиях отсутствия адекватных по срокам ресурсов - это характерно в основном для региональных банков, длительное время работающих с определенной категорией предприятий, переживших вместе с ними не один кризис;

6. участие в программах администрации региона по льготному кредитованию, в социальных программах;

7. предвзятое отношение региональных клиентов к московским банкам.

Однако в положении и деятельности российских региональных банков следует отметить не только преимущества, но и слабые стороны, к которым можно отнести:

1. низкую капитализацию региональных банков;

2. как следствие недостаточности капитала - невысокие темпы накопления капитала;

3. недостаток средне- и долгосрочных ресурсов, вследствие чего возникает весьма рискованный разрыв срочности пассивов и активов;

4. ограниченность доступа на рынок межбанковского кредитования и к системе рефинансирования ЦБ РФ;

5. низкий уровень корпоративного управления и непрозрачная структура собственности снижают оценку банка в банковской среде, в особенности среди иностранных партнеров, затрудняют выход на зарубежные рынки в качестве партнера.

Таким образом, в современных условиях для обеспечения устойчивого и гармоничного развития регионов и эффективного функционирования регионального рынка банковского капитала необходим учет региональных различий в структуре производства, инвестиционной привлекательности региона.

Кроме того, чрезвычайно важно формирование комплекса макроэкономических условий, в числе которых нормализация денежного обращения; формирование механизмов кредитования производства и снижение процентных ставок; развертывание системы активных институтов развития, прежде всего банковских; оптимизация налогообложения производственной и инвестиционной деятельности.

1.3 Порядок формирования кредитной политики в коммерческих банках

Порядок формирования кредитной политики в коммерческом банке представляет собой формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы.

Один из них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской системы. Здесь речь идет в первую очередь об использовании эффективных механизмов управления банковской деятельностью в условиях посткризисного периода, высоких финансовых рисков и неопределенности.

Второй принцип заключается в необходимости адаптации этих механизмов к российской экономике. Эти принципы должны приниматься сбалансировано [19, c. 152].

Кредитная политика - документально оформленная схема организации и контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной политики:

1. общие правила предоставления кредитов;

2. классификация кредитов;

3. конкретные направления кредитной политики;

2. контроль качества;

3. кредитные комитеты.

Для коммерческих банков основным моментом при разработке кредитной политики является ясное понимание глобальных тенденций общественного развития и своей роли (миссии) в этом развитии. Миссия - это то, к чему данный банк призван и может совершить за все время своего существования на выбранном поприще финансовой деятельности, что, в конечном счете, определяет лицо банка и отличает его от других финансово-кредитных институтов.

На основе этой миссии разрабатываются концепции его развития (на краткосрочный период), в рамках действующей концепции - цели и задачи развития; затем осуществляется выбор стратегий банковского функционирования как способов реализации этих целей и задач. При этом под банковской стратегией понимается набор возможных вариантов кредитных операций, а множество стратегий, ориентированных на решение конкретных целей и задач образует кредитную политику банка.

Общая схема формирования миссии, концепции и стратегии развития банка, а также факторы, определяющие этот процесс, показаны на рисунке 3.

Исходя из данной схемы, в процессе разработки концепции развития банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание:

- исторический опыт банка;

- государственную политику, которая может оказывать существенную поддержку банку, как материальную, так и нематериальную.

В результате повышается надежность банка, так как государство выступает гарантом возврата вложений населения; экономическое состояние народного хозяйства страны, которое может быть благоприятным или неблагоприятным для банковской системы, маркетинг банковских услуг, который позволяет сконцентрировать усилия на наиболее перспективных направлениях развития банка [19, c. 184].



3

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3. Схема формирования стратегий развития банка и факторы, определяющие этот процесс

Заметим, что три последних фактора являются взаимосвязанными и формируют внешнюю экономическую среду функционирования банка.

Кредитная политика банка является частью его общей стратегии развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование разумных альтернатив его развития. При этом следует исходить из того, что, во-первых, банк - это фирма, деятельность которой связана с повышенными рисками, ибо она функционирует в условиях неопределенности.

Во-вторых, банк - это фирма, стремящаяся к повышению своей доходности. Из этого вытекает, что двумя основными факторами, оказывающими влияние на стратегию развития банка и его кредитную политику, являются неопределенность и доходность.

Роль кредитной политики в общем планировании банковской деятельности исключительно велика: в существенной степени именно она определяет эффективность функционирования банка и его взаимоотношения с реальным сектором экономики.

Круг рисков, оказывающих влияние именно на сбалансированность кредитной политики, состоит из: недооцененности уровня инфляции. Данный риск напрямую связан с общей экономической ситуацией в стране и необходимость его учета при разработке кредитной политики более чем очевидна. Оценка данного риска должна быть в обязательном порядке заложена в основу формирования процентных ставок по кредитам, которые в свою очередь, должны, несомненно, быть выше имеющегося уровня инфляции.

Особенностью и одновременно проблемой при учете данного фактора является определение величины, на которую процентная ставка по кредитам должна быть больше уровня инфляции. Переоценка данного риска, и, следовательно, необоснованное увеличение величины превышения процентной ставки над уровнем инфляции, приведет к потерям доходов организаций, и как следствие снижению привлекательности кредитования для реального сектора экономики; наоборот, недооценка указанного риска ведет к необоснованно низким процентным ставкам и снижению доходов банка. Сбалансированной кредитной политике отвечает такой уровень превышения процентной ставки по кредитам над сложившимся в стране уровнем инфляции, который обеспечил бы получение адекватных клиентской базе доходов банком при совершении операций по кредитованию и инвестированию, и одновременное поддержание привлекательности кредитов для организаций, участников рынка. Указанный риск имеет место вследствие существования на финансовом рынке нескольких валют, до недавнего времени основными валютами при совершении активных и пассивных операций в России являлись рубль и доллар США, с 2001г. на финансовом рынке появляется новая валюта евро, которая с момента появления, и до настоящего времени имеет особую привлекательность за счет более значительного роста собственного курса по отношению к рублю.

Особо важно определить такой важный момент, как: в какой валюте выгоднее осуществлять кредитование. Сбалансированная кредитная политика банка должна учитывать соотношения курсов валют в условиях «трех валютной» финансовой системы во избежание возникновения убытков.

Реализация принципа сбалансированности в кредитной политике банка с учетом описанного фактора должна осуществляться не только через решение вопроса об увеличении либо уменьшении объемов кредитования в той или иной валюте, а также через установление таких процентных ставок по кредитам, которые позволяли бы компенсировать финансовые потери для банка в результате падения курса иностранных валют, и одновременно учитывали долгосрочные потребности в валютном кредитовании у организаций (в зависимости от рода и места деятельности).

Процентно - ценовая политика является связующим звеном между кредитной и депозитно - аккумуляционной политиками и находит свое формальное выражение в марже (разнице между ценой размещения (активные операции банка) и ценой привлечения (пассивные операции банка), которая в свою очередь должна обеспечивать возмещение расходов за счет доходов, т.е. сбалансированность. Оценка кредитного риска и объемы активных и пассивных операций, в отличие от первых трех внешних рисков, являются внутренними и, по сути, служат элементами кредитной политики.

Таким образом, сбалансированная кредитная политика представляет собой совокупность важнейших элементов банковского управления в области активных операций, обеспечивающих состояние уравновешенности доходов и расходов банка, баланс спроса на кредитные ресурсы и способов их обеспечения и включающих в себя оценку кредитного риска, управление ставкой процента по кредитам с учетом уровня инфляции и курсов иностранных валют (оценка валютного риска), а также управление в области объемов и структуре активных операций. Особенности этапов формирования кредитной политики и способы их урегулирования приведены в таблице 3.

Таблица 3

Особенности этапов формирования кредитной политики и способы их урегулирования

Этапы	Особенности в российских условиях	Способы урегулирования
1. Ресурсный	Ограниченность источников и сложность формирования кредитных ресурсов, система страхования вкладов, перевод бюджетных средств в систему Казначейства Минфина РФ.	* Повышение значения норматива банка России Н4. * Совершенствование системы страхования вкладов. * Обоснованный подход к процессу трансформации краткосрочных денежных ресурсов в долгосрочные вложения * Комплексные схемы финансирования
2 . Оценивающий кредитный риск	Плохое «качество» и сложность объектов кредитования, примитивная оценка кредитоспособности заемщиков, не совершенность процесса обеспечения возвратности кредита	* Применение эффективных схем оценки кредитоспособности. * Совершенствование процесса обеспечения возвратности инвестиционного банковского кредита.
3. Управляющий процентным риском	Неэффективная «процентно - ценовая стратегия» пассивных и активных операций.	* Повышение дифференциации ставок процента по краткосрочным и долгосрочным вкладам. * Повышение дифференциации ставок процента по вкладу, принятому на определенный срок, но с разной суммой первоначального взноса.
4. Управляющий валютным риском, инфляцией	«Трех валютная» финансовая система и наличие трудно прогнозируемой инфляции	* Расчет процентных ставок по вкладам и кредитам, учитывающим изменения курсов иностранных валют и уровень инфляции.

Подобные документы

• Анализ кредитной политики коммерческого Банка ВТБ 24 (ЗАО)

  Понятие кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка. Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка. Анализ финансовых показателей, кредитной политики и кредитного портфеля Банка ВТБ 24 (ЗАО).
  
  дипломная работа [914,4 K], добавлен 22.10.2013
  

• Кредитная политика коммерческих банков

  Сущность и функции коммерческих банков, характеристика основных видов операций. Формирование собственных и привлечённых ресурсов банков. Анализ кредитного портфеля на примере Сбербанка России. Пути повышения эффективности кредитной политики банка.
  
  курсовая работа [74,3 K], добавлен 10.06.2014
  

• Предложения по совершенствованию кредитной политики ЗАО МКБ "Москомприватбанк"

  Сущность банковской системы государства. Влияние кредитной политики коммерческих российских банков на развитие их деятельности и экономики страны. Анализ показателей и обязательных нормативов. Проведение кредитной, валютной и депозитной политики.
  
  дипломная работа [357,5 K], добавлен 09.11.2014
  

• Формирование кредитной политики коммерческого банка

  Общая характеристика деятельности ОАО Банк "Кузнецкий". Анализ финансовых показателей регионального коммерческого банка. Основные проблемы потребительского кредитования населения. Характеристика основных мер по улучшению кредитной политики банка.
  
  отчет по практике [50,7 K], добавлен 06.01.2013
  

• Формирование кредитной политики коммерческих банков в современных условиях

  Теоретические основы осуществления кредитной политики в коммерческом банке. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки. Проведение кредитования физических лиц в Сбербанке России. Специальные программы кредитования банка. Пример погашения кредита.
  
  курсовая работа [167,5 K], добавлен 08.03.2014
  

• Кредитная политика банка

  Понятие, цели и задачи кредитной политики. Основные факторы, оказывающие влияние на ее формирование. Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО НБ "Траст", анализ кредитного портфеля. Пути совершенствования кредитной политики банка.
  
  курсовая работа [231,8 K], добавлен 14.05.2014
  

• Банковская система Республики Беларусь

  Понятие и сущность коммерческих банков, их роль на макроуровне. Анализ деятельности коммерческих банков Республики Беларусь. Задачи банковской системы по реализации основных направлений денежно-кредитной политики. Перспективы развития коммерческих банков.
  
  курсовая работа [67,6 K], добавлен 24.04.2014
  

• Анализ кредитной политики коммерческого банка ВТБ 24 (ЗАО)

  Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики коммерческого банка. Анализ финансовых показателей и кредитного портфеля государственного Банка ВТБ 24. Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц.
  
  курсовая работа [593,7 K], добавлен 05.12.2014
  

• Взаимодействие Центрального банка и коммерческих банков России

  Роль центрального банка в денежно-кредитной системе в условиях рыночной экономики. Проблемы неэффективности взаимодействия центрального банка и коммерческих банков. Регулирование денежно-кредитной сферы и контроль над деятельностью коммерческих банков.
  
  курсовая работа [52,7 K], добавлен 12.03.2015
  

• Характеристика основных инструментов и методов денежно-кредитной политики Центрального банка РФ

  Создание минимальных резервов как инструмент денежно-кредитной политики и регулирования ликвидности коммерческих банков. Влияние размер учетной ставки ЦБ на инфляцию и инвестиционную политику. Формирование валютного курса национальной денежной единицы.
  
  курсовая работа [225,8 K], добавлен 29.08.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам