Теоретические основы кредитной политики коммерческих банков

К внутренним факторам, влияющим на кредитную политику регионального коммерческого банка относятся:

- сравнительно небольшая величина собственного капитала;

- низкий удельный вес собственного капитала банка в активах, что значительно увеличивает рискованность проводимых им операций;

- наличие высоких процентных ставок по кредитам;

- предложение банковских услуг и технологий существенно отстает от спроса, что обусловлено высокими издержками на создание и обслуживание филиальной сети;

- несвоевременное погашение заемщиками кредитов.

Кроме сказанного выше, анализ кредитной деятельности ОАО Банк «Кузнецкий» показал некоторые моменты, которые были упущены руководством банка. Так, у банка нет четко сформированной кредитной политики. Существующее положение о кредитовании отражает только сам процесс кредитования, но не дает определенные направления кредитной деятельности. Кроме этого в банке не используются полностью возможности различных оценок кредитоспособности заемщика.

В целом нужно сказать, что в ОАО Банк «Кузнецкий» просто необходима чёткая организация управления кредитными операциями, которая позволит снизить рискованность ссудных операций и проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими операциями банка.

Вследствие бурного развития потребительского кредита увеличилось число просроченных долгов горожан банкам. Под воздействием этого процесса началось образование цивилизованного рынка услуг по возврату долгов частных лиц.

На современном этапе развития банковской системы России внутренним регулятором кредитного риска выступает принимаемая за основу методика оценки кредитоспособности заемщика. Методика оценки кредитоспособности заемщиков разрабатывается ОАО Банк «Кузнецкий» самостоятельно. Однако, рекомендуемые ЦБ РФ показатели платежеспособности заемщика, которой он должен обладать при наличии ссудной задолженности соблюдают кредитным учреждением.

Кредитный риск банка при кредитовании физических лиц, понимаемый как риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме, зависит и от материального положения, от физического состояния заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика.

Следовательно, наиболее, актуальной проблемой потребительского кредитования исследуемого регионального коммерческого банка является выбор методики оценки кредитоспособности заемщиков банка, чем она эффективнее, тем ниже риск не возврата кредита, а, следовательно, выше прибыльность самих кредитных операций банка.

Основные проблемы потребительского кредитования населения на современном этапе можно выделить следующие:

- закредитованность населения, что предполагает нахождения заемщика в пред дефолтном состоянии неплатежеспособности, а именно, многие заемщики не рассчитав свои возможности по ежемесячным обязательным платежа, и скрыв перед кредитным учреждением информацию о наличии иных обязательных платежей по иным кредитам, получив новый кредит, перестают платить своевременно по всем действующим кредитам;

- требуется совершенствование методик оценки кредитоспособности заемщиков, так как действующие со временем устаревают, в связи с развитием экономики в целом, в данном случае, приветствуется зарубежный опыт;

- требование действующего законодательства по размерам создания резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности всегда будет снижать рентабельность деятельности кредитной организации, при этом данный фактор является основой финансовой стабильности кредитного учреждения;

- розничное потребительское кредитование остается серьезным фактором риска в рамках развития общеэкономического кризиса в стране, так как, прежде всего, зависит от уровня безработицы, который достигает в период пика развития кризиса 10% работоспособного населения [29, с. 5].

Следовательно, с учетом, что практически все работоспособное население имеет кредит в настоящее время, можно с уверенностью, в случае кризиса прогнозировать увеличение доли проблемных кредитов до 10% от общего портфеля, что приведет к убыточности деятельности банка;

- высокие издержки и несовершенство действующего законодательства по взысканию долга кредитом, также является проблемой развития потребительского кредитования.

Наиболее дискуссионной является проблема нарушения банками Закона «О защите прав потребителей», а именно, заемщиков - физических лиц, в части Положения п.2 ст.16 Закона РФ «О защите прав потребителей» запрещают обусловливать приобретение одних товаров (работ, услуг) обязательным приобретением иных товаров (работ, услуг).

В целях повышения доходности по кредитным операциям, банки в кредитных договорах предусматривают оплату дополнительных услуг заемщиком при оформлении выдачи кредита, например, комиссию за ведение ссудного счёта, за рассмотрение заявки или за выдачу наличных, что является проблемой развития потребительского кредитования, хотя многие банки уже отказались от указанных тарифов и установили открытые проценты по кредитам.

3.2 Рекомендации по улучшению кредитной политики коммерческого банка

Анализ элементов кредитной политики ОАО Банк «Кузнецкий» показал, что, являясь универсальным кредитным институтом, рассматриваемый банк, тем не менее, на постоянной основе перераспределяет доли вложений в различные сегменты в соответствии с рыночной конъюнктурой и фактическими результатами работы того, или иного направления кредитования.

В ближайшие годы Банк планирует увеличить свою долю в розничном сегменте. Исследование причин такой ориентированности выявило, что ОАО Банк «Кузнецкий» стремится максимально использовать свое конкурентное преимущество в масштабах присутствия, выражающееся в наличии и расширении значительного количества точек продаж в отличие от филиалов банков других регионов и региональных банков Пензенской области.

Очевидно, что проблема выбора структуры кредитного портфеля определяющим образом зависит от ресурсной базы кредитной организации.

Поэтому самое важное и необходимое условие для создания кредитного механизма - это расширить процесс кредитования и увеличить конкуренцию кредитных институтов за заемщиков, так как за счет этого можно будет добиться снижения процентных ставок по кредитам.

Рассматривая вопрос развития регионального коммерческого банка ОАО Банк «Кузнецкий», можно в качестве мер предложить следующие рекомендации по улучшению кредитной политики:

- построение структуры подразделений банка в соответствии с принципом жесткого разграничения полномочий. Такой опыт пока используют преимущественно банки, образованные при помощи иностранного капитала;

- разработка стратегии банка на основе маркетинговых исследований и целей, поставленных банком;

- диверсификация пассивов и активов банка, с тем чтобы ликвидность банка не зависела от нескольких клиентов или от отдельного сегмента рынка. С этой целью банк должен активнее создавать филиалы и ориентироваться на привлечение как можно большего числа клиентов;

- организации синдицированного кредитования крупнейших предприятий региона, что в настоящее время является крайне неразвитым направлением;

- взвешенный подход к кредитованию реального сектора экономики. При этом имеется в виду, что кредитуемые предприятия должны иметь, как минимум, два обязательных качества: предполагаемую рентабельность на уровне, показывающем процентную ставку по кредиту, и достаточный залог, обладающий качествами быстрой ликвидности на рынке;

- введение в практику новых инструментов и услуг с целью завоевания еще не занятых рыночных ниш;

- развития и внедрения современных банковских технологий на региональном уровне;

- развитие инструментов регулирования ликвидности регионального банка;

- развитие банковского обслуживания нефинансового сектора региона и населения;

- необходимо увеличить собственный капитал, путем размещения дополнительного выпуска акций и размещение акций банка на Бирже;

- более широко использовать заемные источники в виде долговых обязательств.

- обязательное лимитирование основных операций на финансовых и валютных рынках с целью минимизации возможных убытков и потерь. В частности, рекомендуется применение лимитов открытых позиций, персональных и лимитов убытков как наиболее эффективных мер по ограничению банковских рисков;

- повышение качества управления банковской организацией на основе постоянного обучения и переподготовки банковских кадров;

- неприемлемость рисков, которые бы ставили банк в зависимость от одного или нескольких крупных клиентов;

- проведение активной работы по улучшению качества кредита, структуры активов и пассивов и сокращению инвестиций в основные средства;

- принятие решения о выдаче кредита не только на основе оценки залога, но и расчета будущих денежных потоков и потенциальной прибыльности заемщика, а также тщательного анализа правовой стороны предложенного проекта;

- дифференциацию кредитного портфеля по размеру кредитов, отраслям и видам деятельности заемщиков в целях сокращения рисков.

Все Положения руководства по Кредитной политике Банка направлены на снижение потерь от рисков как внешних, так и внутренних. Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.

В этих целях разрабатывается процентная политика Банка с целью расчетного определения маржи. Анализ процентной политики будет позволять управлять структурой активов по их качеству и чувствительности к изменению ставок. Будет, проводится максимальная диверсификация активов и услуг в целях поддержания ликвидности баланса, максимального удовлетворения потребностей клиентов, создания достаточной прибыли.

Банк намерен улучшить качество работы филиальной сети, модернизацию технической базы. Доработать проекты по реконструкции и ремонту банка, во всех регионах и обновить компьютерную технику, и перейти на новое программное обеспечение.

В этой связи ОАО Банк «Кузнецкий» должен стремиться обеспечить себе доступ на мировой финансовый рынок, для целей возможности получения ресурсов, в случае соответствующего изменения рыночной конъюнктуры.

В данной ситуации необходима работа по организации взаимодействия между органами государственной власти, клиентами и региональными коммерческими банками по привлечению последних к финансированию приоритетных инвестиционных проектов. Данная поддержка может осуществляться как посредством предоставления обеспечения в виде гарантии органа государственной власти, так и посредством синдицированного предоставления средств, возмещения части затрат по обслуживанию кредитов и т.п.

Обеспечить долгосрочную устойчивость и прибыльность кредитной политики ОАО Банк «Кузнецкий» можно за счет смены приоритетов, ориентируясь в первую очередь на достижение коммерческих, а не финансовых результатов. Актуальность такого подхода отмечается и в программных документах официальных властей, где подчеркивается, что увеличение объемов банковских услуг не может достигаться в ущерб устойчивости банковского сектора.

Устойчивая прибыльность должна достигаться не высокими процентами по кредитам, что тесно связано с риском, а оптимизацией расходов. Отношения с клиентами банку следует строить на взаимовыгодной и долгосрочной основе. В отношениях с заемщиками целесообразно также придерживаться стратегии предоставления оказавшемуся в сложном положении клиенту дополнительной помощи при выходе из сложившейся ситуации.

Непременное условие эффективной кредитной политики - обеспечение сбалансированного риска. С этой целью ОАО Банк «Кузнецкий» при разработке и реализации положений кредитной стратегии должен следовать таким принципам, как:

- ограничение кредитования определенных секторов;

- установление лимитов на потенциальные потери и отказ от высоко рискованных сделок;

- установление формализованной процедуры оценки риска отдельной кредитной операции и степени рискованности кредитной политики в целом с использованием различных вариантов распределения активов между высоко рискованными и низко рискованными;

- применение эффективных систем управления рисками.

Для снижения кредитных рисков следует придерживаться также следующих правил: источником платежей по кредиту должны быть денежные потоки от основной хозяйственной деятельности, то есть выручка от реализации.

Созданная банком система управления рисками должна не только обеспечивать эффективную защиту от принятых рисков, но и носить упреждающий характер, оказывая активное влияние на определение конкретных направлений деятельности кредитных организаций.

Управление банковскими рисками должно осуществляться как на индивидуальной, так и на консолидированной основе. ОАО Банк «Кузнецкий», имеющий филиальную сеть, должен уделять повышенное внимание вопросам управления рисками, связанными с деятельностью филиалов. Консолидированное управление рисками должно включать оценку рисков по банковской группе.

Можно рекомендовать следующие пути, с помощью которых ОАО Банк «Кузнецкий» может минимизировать кредитный риск:

- установление платы за кредит, отражающей степень риска;

- с того момента, как процентная ставка (плата за кредит) не может покрывать риск, введение лимитов по кредитованию;

- организация управления залогом.

Целесообразно Банку расширить способы управления заложенным имуществом за счет таких направлений, как:

- сдача заложенного имущества в аренду с направлением арендных платежей на погашение процентов по кредиту и, при благоприятных обстоятельствах, основной суммы долга;

- перезаклад залога новому залогодержателю на условиях обратного выкупа.

Реальный уровень покрытия ссуды необходимо определять исходя из ликвидационной стоимости заложенного имущества и затрат на его реализацию. В то же время целесообразно рассматривать не только рыночную стоимость залога, но и те потенциальные денежные потоки, которые могут быть генерированы сдачей заложенного имущества в аренду или субаренду и использованы в качестве источников погашения как процентов по ссуде, так и основной суммы долга.

Повышению эффективности кредитной политики может способствовать внедрение организационной структуры, обеспечивающей двойной контроль, за обоснованностью выдачи кредита. Ответственность за сопровождение (мониторинг) выданных кредитов должна возлагаться как на аналитическое, так и на клиентское подразделение банка. Сотрудники каждого подразделения должны выполнять определенные действия для осуществления контроля за существующими кредитами банка.

Важно, чтобы сотрудник понимал не только интересы клиента, но и их соответствие интересам банка. На основании этого сотрудник вырабатывает условия кредитной сделки. Все риски должны быть тщательно изучены и закреплены в документах. Все сотрудники банка несут ответственность за ущерб, нанесенный банку в результате непродуманного отношения к рискам.

В целях достижения надлежащей эффективности в управлении рисками необходимо искать причины возникновения рисков и их ликвидировать. Банк должен предвидеть риски до их проявления. Необходимо осуществлять двойное подтверждение ключевых операций сотрудниками разных подразделений банка. Функции оценки, управления и контроля над рисками должны быть структурно отделены от других подразделений банка. Управление рисками должно осуществляться с применением современных методов оценки.

Для оптимизации кредитного процесса рекомендуется также в ОАО Банк «Кузнецкий» создать отдел поддержки корпоративного бизнеса, к основным функциям которого следует отнести работу по организации ежедневного взаимодействия с клиентами, работу по подготовке и согласованию всей кредитной документации, работу по ведению досье клиента, а также идентификацию операций клиентов банка.

Следование стратегическим направлениям кредитования, закрепленным в кредитной политике, является необходимым условием эффективной работы всех подразделений и сотрудников банка, в том числе -- клиентского менеджера. Учитывая требования коммерческого подхода и достижения сбалансированного риска, клиентский менеджер в своей деятельности должен придерживаться определенных принципов и правил.

Клиентскому менеджеру следует уделять существенное внимание оценке руководства компании, для этого целесообразно использовать рейтинговую модель, позволяющую определить сводную характеристику компании. Составным элементом рейтинговой модели может стать предлагаемая в работе балльная методика оценки финансового состояния заемщика на предварительной стадии рассмотрения кредитной заявки.

Ответственность за урегулирование отношений с клиентом должна лежать на клиентском менеджере. Клиентское подразделение банка несет полную ответственность за выполнение или обеспечение выполнения всех условий кредитных решений.

Принцип двойного контроля за обоснованностью решения о выдаче кредита предполагает проведение углубленного анализа и прогнозирования финансового положения заемщика, осуществляемого аналитическим подразделением банка. Аналитик должен отслеживать ситуацию в отраслях и секторах экономики и знать, какие происходят изменения.

При проведении кредитного анализа может быть рекомендован определенный перечень коэффициентов и уточненный порядок их расчета.

Оценку прогнозов следует проводить с использованием определенных таблиц и файлов. При этом аналитик должен оценивать реалистичность прогнозов.

Для совершенствования организационной структуры аналитического подразделения банка целесообразно разделить функции аналитиков и риск-менеджеров (с учетом масштабов деятельности банка). Качество кредитных досье, соблюдение сотрудниками банка кредитных регламентов на регулярной основе должны контролироваться особыми сотрудниками Управления рисков,-- кредитными контролерами. Для кредитных подразделений банков, не имеющих кредитных контролеров, рекомендуется создать такие должности, что позволит улучшить контроль за их кредитованием.

В случае кредитования связанных заемщиков (группы компаний) и клиентский менеджер, и аналитик должны следить за общей суммой кредитного лимита и качеством обслуживания долга всех заемщиков, входящих в группу компаний.

Для исключения повторов и дублирования функций сотрудников следует придерживаться определенного перечня документов кредитного досье. При этом целесообразно создавать единое Кредитное заключение для Кредитного комитета Банка, которое объединит работу клиентского и аналитического подразделений коммерческого банка и позволит улучшить кредитный процесс.

Предлагаемые меры в конечном итоге позволят сделать кредитную политику коммерческого банка ОАО Банк «Кузнецкий» более эффективной и действенной, а также повысить роль коммерческих банков в достижении стабильного роста экономики России.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства.

В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.

Следовательно, направления развития кредитной политики отечественных коммерческих банков будут определяться тенденциями количественного и качественного развития банковского кредита в условиях национальной банковской системы с учетом опыта, накопленного мировой банковской практикой.

Кредитная политика региональных банков отличается определенными особенностями, сложившимися под влиянием специфических региональных факторов внешней среды. Как показало исследование, в Пензенской области позитивными факторами внешней среды являются активная промышленная и инвестиционная политика региональной власти, стабильная конкурентная обстановка в банковской системе и наличие высокоразвитой банковской инфраструктуры.

Негативными внешними факторами, определяющими кредитную политику региональных банков Пензенской области, являются: незначительный финансовый потенциал региона, предопределяющий низкую капитализацию и слабые финансовые возможности региональных банков.

На основе сравнительного анализа кредитной политики региональных банков Пензенской области и крупных банков федерального значения выявлены такие специфические особенности политики региональных банков, как агрессивная процентная политика по кредитам, ограниченный кредитный инструментарий, проблема недооценки кредитных рисков.

В результате проделанной работы по результатам деятельности ОАО Банк «Кузнецкий» можно сделать следующие выводы:

Общий объем активов банка в 2011 году вырос на 33,6% по отношению к 2010 году и составил 2844767 тыс. руб. Основным источником роста активов стали рост кредитного портфеля и чистых вложений в ценные бумаги.

В отчетном году чистые процентные доходы увеличились в 1,7 раза. Существенную долю (больше 95%) в структуре процентных доходов и расходов имеют процентные доходы по предоставленным кредитам клиентам (кроме кредитных организаций) и процентные расходы по привлеченным средствам клиентов (кроме кредитных организаций).

Благодаря, проводимой кредитной политики Банком по итогам 2011 года получена прибыль в сумме 47181 тыс. руб. В течение анализируемого периода прибыль банка имела непостоянную динамику, что характеризует деятельность банка как неустойчивую.

Балансы ОАО Банк «Кузнецкий» за анализируемый период не являются абсолютно ликвидными. Это может быть вызвано тем, что банк работает в основном за счет привлеченных средств.

Кредитная политика регионального Банка направлена на улучшение качества и доходности кредитного портфеля, а также минимизацию и диверсификацию кредитных рисков. Общий объем кредитного портфеля Банка увеличился за отчетный год на 37,21% и составил 2229216 тыс. руб. (2010 год - 38,60%), в том числе по кредитам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (кроме кредитных организаций) рост - 27,65% (2010 год - 33%), по кредитам физическим лицам рост - 71,95 (2010 год - 2,5 раза).

Особенностью Кредитной политики регионального банка ОАО Банк «Кузнецкий» является то, что в области кредитования она ориентирована на малый и средний бизнес реального сектора экономики и населения Пензенской области. Оценка кредитоспособности заемщика является наиболее важным вопросом кредитной политики банка, так как от ее правильной организации зависит успех реализации кредитной политики.

Анализ основных показателей кредитной деятельности регионального банка ОАО Банк «Кузнецкий» позволил сделать вывод о том, что главными тенденциями и приоритетами развития кредитной политики регионального ОАО Банка «Кузнецкий» являются высокие темпы роста кредитных вложений, рост объемов долгосрочного кредитования, снижение объемов просроченной ссудной задолженности, переориентация банка с кредитования торговых предприятий на кредитование отраслей промышленности.

Кроме того, анализ кредитной деятельности ОАО Банк «Кузнецкий» показал некоторые моменты, которые были упущены руководством банка. Так, у банка нет четко сформированной кредитной политики. Существующее положение о кредитовании отражает только сам процесс кредитования, но не дает определенные направления кредитной деятельности. Кроме этого в банке не используются полностью возможности различных оценок кредитоспособности заемщика.

В целом нужно сказать, что в банке просто необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит снизить рискованность ссудных операций и проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими операциями банка.

Поэтому, в целях совершенствования кредитной политики ОАО Банк «Кузнецкий», предлагается выполнить следующие мероприятия для устранения изученных проблем:

Выявленные проблемы и причины их возникновения	Мероприятия по устранению причин
Высокий уровень зависимости от экономического и финансового потенциала региона и степени удаленности от центров сосредоточения финансовых ресурсов сочетается с острой нехваткой долгосрочных ресурсов, которые являются предпочтительными при инвестиционном кредитовании. Именно поэтому преобладающей в регионе формой являются краткосрочные инвестиции.	Необходимо организовать работу на повышение доходности активных операций банка и улучшения их структуры, на обеспечение высокого уровня доходности беспроцентных банковских операций; - пересмотреть процентную политику банка как в области привлечения ресурсов (повышение платы за дешевые виды ресурсов с целью привлечения новой клиентуры), так и в области их размещения (для получения необходимой процентной маржи).
Территориальная ограниченность тормозит в развитии финансовой деятельности регионального коммерческого банка.	Предусмотреть расширение операционных офисов не только на территории Поволжского федерального округа, но и в других регионах.
В течение анализируемого периода прибыль банка имеет непостоянную динамику, что характеризует деятельность банка как неустойчивую.	Обеспечить долгосрочную устойчивость и прибыльность кредитной политики за счет смены приоритетов, ориентируясь в первую очередь на достижение коммерческих, а не финансовых результатов. Устойчивая прибыльность должна достигаться не высокими процентами по кредитам, что тесно связано с риском, а оптимизацией расходов.
Предложение банковских услуг и технологий существенно отстает от спроса, что обусловлено высокими издержками на создание и обслуживание филиальной сети.	Необходимо внедрение новых информационных технологий и программ, за счет IT-нововведений в целях получения возможности работать на уровне международных финансовых институтов и повышение качества управления банковской организацией на основе постоянного обучения и переподготовки банковских кадров.
Банком не в полной мере используются заемные источники в виде выпуска долговых обязательств, что отрицательно сказывается на его обеспеченности кредитными ресурсами.	Предусмотреть увеличение собственного капитала, путем привлечения средств в уставный капитал Банка. Планируется изменение структуры привлеченных ресурсов в части поступлений синдицированных кредитов, облигационных займов. Будет проводиться работа по размещению акций Банка на бирже.
В связи с недостаточностью долгосрочных ресурсов и отсутствием конкуренции, отмечается высокая процентная ставка по выданным кредитам.	Необходимо расширить процесс кредитования и увеличить конкуренцию кредитных институтов за заемщиков, что будет способствовать снижению процентных ставок.
Несвоевременное погашение заемщиками кредитов, связанное с закредитованностью населения, что предполагает нахождения заемщика в пред дефолтном состоянии неплатежеспособности.	Выбор методики оценки кредитоспособности заемщиков банком, чем она эффективнее, тем ниже риск не возврата кредита, а, следовательно, выше прибыльность самих кредитных операций банка.

Главная цель дипломной работы достигнута, раскрыта сущность кредитной политики регионального коммерческого банка, и на основании проведенного анализа даны конкретные предложения по совершенствованию его кредитной политики.

ОАО Банк «Кузнецкий» имеет потенциал развития и способен добиться увеличения показателей характеризующих финансовые результаты его деятельности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации №51-ФЗ от 30.11.1994 (в ред. Федерального закона РФ от 06.12.2011) // Консультант Плюс.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) №117-ФЗ от 05 августа 2000г. (в ред. от 07.12.2011) // Консультант Плюс.

3. Федеральный закон № 208- ФЗ от 26.12.1995 « Об акционерных обществах» (в ред. от 30.11.2011).

4. Федеральный закон РФ от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в ред. от 28.09.2010).

5. Федеральный закон №122-ФЗ от 21.07.1997 «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (в ред. от 12.12.2011).

6. Федеральный закон № 2872-1 от 29.05.1992 «О залоге» (в ред. от 21.11.2011).

7. Федеральный закон №218-ФЗ от 30.12.2004 «О кредитных историях» (в ред. от 03.12.2011).

8. Федеральный закон № 17-ФЗ от 03.02.1996 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 28.07.2004, с изм. от 29.12.2006).

9. Федеральный закон № 39-ФЗ от 22.04.1996 «О рынке ценных бумаг» (в ред. от 30.11.2011).

10. Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России) (в ред. от 19.10.2011).

11. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №251-П от 26.03.2004 (ред. от 04.12.2009, с изм. от 03.06.2010).

12. Положение Банка России от 26.03.2007 №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (в ред. от 01.12.2011).

13. Положение Банка России от 16.12.2003 №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (в ред. от 05.03.2009).

14. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16.01.2004 (в ред. от 20.04.2011).

15. Программа «Основные направления деятельности Ассоциации региональных банков России на 2011-2013 годы», г.Москва, 2011- с.14.

16. Устав Открытого акционерного общества Банк «Кузнецкий» от 19.01.2012 года.

17. Банковское дело: Учебник для вузов./ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. - 5-е изд., перераб и доп.. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 592с.

18. Банковское дело: Учебник для вузов./Под ред. Жарковской Е.П. - Омега-Л; Высш. шк., 2011, - 440 с.

19. Банковское дело: Учебник для вузов./Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2010. - 415 с.

20. Банковское дело: Учебник для вузов./ Под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 564 с.

21. Белоглазова Г.Н. Стратегия развития регионального сегмента банковской системы / Г.Н. Белоглазова // Банковское дело. -- 2011. -- № 2. -- С. 28_31.

22. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. /Банковское дело: учебник / Финансы и статистика, 2008. - 592 с.

23. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2009. - 342 с.

24. Герасимова Е.Б. Достоверность банковского капитала // Бухгалтерия и банки.- 2008. № 12.- С.48-56

25. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка // Банковское дело. - №15. 2008.-С.46-55

26. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 2008. - №9. - С. 39.

27. Кабушкин С.Н. Классификация и факторы банковского кредитного риска // Вестник Ассоциации банков. - 2008.-№22(90) - 54 с.

28. Липка В.Н. Управление ликвидностью банка //Банковские технологии.- № 3. 2009. - с. 80.

29. Матовников М.Ю. Банковский сектор России: кризис заканчивается? // «Деньги и кредит». - 2010. - №1, С. 5-8.

30. Маневич В.Е. Кредитно-денежная политика банков и ипотечная динамика в России // Бизнес и Банки. - 2008. - № 7. - С. 1-5.

31. Моисеев Б.С. Деньги и кредит. О методике стресс - тестирования банка 2008. - №9. - С.55-63.

32. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело.- № 1. 2009. - 28с.

33. Обухов Н.П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы. - 2009. - №2. С.46-49.

34. Овчинникова О.П. Совершенствование механизма регулирования устойчивости банковской системы / О.П. Овчинникова, Е.А. Дынников, Н.Э. Овчинникова // Финансы и кредит. -- 2011. -- № 17. -- С. 9_15.

35. Полушкин В.К. Анализ доходности коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. - № 3. 2009. - с. 25.

36. Русавская А.В. Роль микрофинансирования в развитии инвестиционной деятельности регионов // Управление экономическими системами: электронный научный журнал, 2011. - № 9 (33). - С.5.

37. Спицын С.Ф. Региональная банковская деятельность на современном этапе // Деньги и кредит. - 2009. - №10. - С.12.

38. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 102 с.

39. http://www.kuzbank.ru [Официальный сайт ОАО Банк «Кузнецкий].

40. http://www.gks.ru [Официальный сайт Росстат].

Размещено на Allbest.ru