Экономическая работа коммерческих банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Экономическая работа коммерческих банков

Введение

В настоящее время коммерческие банки, в основном, находятся на этапе интенсивного развития - происходит формирования капиталов, определяются пути и способы привлечения активов и размещения пассивов, отрабатываются формы и методы работы с клиентами. Рынок банковских услуг пребывает в состоянии становления, создания набора услуг, предлагаемых на нем.

Экономическая работа банка должна быть направлена на оптимальное управление активами и пассивами для поддержания оптимального уровня ликвидности и платежеспособности.

Усиление конкуренции между банками, за привлечение клиентов требует от всех кредитных учреждений особого внимания к экономической работе банка.

Экстенсивный этап развития банковской системы закончился. Банковская система России переходит к качественно новому этапу развития, когда коммерческим банкам, чтобы выдержать нарастающую конкурентную борьбу, нужно искать нетривиальные решения, новые сферы приложения капитала, расширять спектр услуг клиентам.

Не всем банкам удалось достаточно быстро осознать эти изменившиеся условия и начать приспосабливаться к новой ситуации. Рискованная, экономически не взвешенная, а порой и непрофессиональная политика ведет к тому, что качество кредитного портфеля у многих коммерческих банков по-прежнему остается неудовлетворительным. Тяжелое финансовое положение некоторых коммерческих банков наряду с объективными причинами в ряде случаев обусловлено нерациональным управлением средствами акционеров (пайщиков) и заработанной прибылью. Отчасти такое состояние управления вызвано отсутствием в коммерческих банках отработанной системы учета и анализа эффективности их функционирования. Экономическая эффективность работы банка, как системы, представляет собой соизмерение эффекта с затратами на его получение. В мировой банковской практике обобщающим показателем эффективности работы банка является прибыль, которая характеризует как положение самих банков, так и общую экономическую ситуацию в стране, и имеет значение не только для самих банков и их акционеров, но и для всей страны, поскольку в банках концентрируется ее денежный капитал.

Логика развития современного российского финансового рынка закономерно обозначила потребности в постановке и решении нестандартных для большинства банков управленческих задач, что дало толчок к созданию нового поколения средств автоматизации банковской деятельности. Их характерной особенностью является непосредственное использование современных методов теории оптимального управления, реализованных в виде систем (комплексов) взаимосвязанных математических моделей банковской деятельности.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Оттого как будут сформированы активы банка будет зависеть будущее банка. Качество активов банка определяется целесообразной структурой и ликвидиостью его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценых активов.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудования.

Эффективная экономическая работа на сегодняшний день в России является одной из самых актуальных задач современного финансового управления. Рассмотрение этой проблемы интересно в первую очередь руководителям аналитических отделов банков и инвестиционных компаний и частным инвесторам. Ведь каждый инвестор предполагает при вложении средств и получение определенного дохода. В то же время максимально прибыльное вложение средств сопряжено со снижением ликвидности банка в целом, а значит риском, отвечая по своим обязательствам перед кредиторами.

Российские банки вынуждены вести острую конкурентную борьбу за укрепление своих позиций на финансовом рынке, а особенно за право обслуживания наиболее перспективных предприятий. «Интересы банка - это интересы его клиентов». Сегодня такое заявление можно увидеть в рекламе большинства банков на страницах газет и журналов. Очевидно, такой подход является оправданным.

Для обеспечепия ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям банковской системы, вот почему так важна организация и основные направления экономической работы в коммерческих банках.

Целью написания данной работы было рассмотрение видов экономической работы коммерческих банков: предварительной текущей и последующей. В предварительной работе планируется раскрыть цель, виды, этапы и направления экономической работы, в том числе работу, связанную с привлечением клиента в банк, ведению переговоров, предварительную работу по кредитованию, подготовку различного рода договоров, их юридическую экспертизу, а так же заключению договоров. В текущей экономической работе необходимо раскрыть: текущую работу с депозитами и контрольную работу банка в процессе кредитования. В итоговой работе необходимо обратить внимание на сравнительный анализ ожидаемого и полученного эффекта от проведенных операций, расторжение заключенных договоров. Помимо видов экономической работы важным вопросом является рассмотрение методов экономической работы.

Экономическая работа коммерческих банков рассмотрена на примере Акционерного коммерческого банка “Далькомбанк”, поэтому важным моментом в работе является рассмотрение направление экономической работы в «Далькомбанке».

Задачами является рассмотрение экономической работы “Далькомбанка”, выявление наиболее выжных направлений экономической работы в Далькомбанке, а так же применения полученных знаний на практике.

В ходе работы предполагалось выяснить сущность, цели и задачи экономической работы в коммерческих банках и рассмотреть экономическую работу в области пассивных и активных операций в “Далькомбанке”.

1. Сущность и значение экономической работы

1.1 Цель, виды, этапы и направления экономической работы

Экономическая работа - это деятельность финансово - аналитических служб, направленная на повышение эффективности его деятельности и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу банка.

Основной целью экономической работы любого коммерческого банка в условиях рыночной ориентации экономики является повышение эффективности деятельности и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу.

Достижение этой цели возможно при хорошо поставленной экономической работе, которая должна вестись в следующих направлениях:

исследование и анализ деятельности банка, разработка предложений по определению приоритетных направлений их развития;

перспективное и текущее планирование развития банка;

изучение экономики и финансового рынка региона, в котором функционирует банка:

осуществление постоянных контактов с налоговыми службами по вопросам налогообложения.

Исходя из основных направлений экономической работы, различные отделы и службы банка, взаимодействуя между собой, выполняют следующие функции:

организуют и координируют всю экономическую, исследовательскую, финансовую и статистическую работу в учреждениях банка,

анализируют финансово-хозяйственную деятельность учреждений банка, выявляют причины, влияющие на прибыль, и разрабатывают предложения по ее увеличению;

осуществляют управление кредитными ресурсами и анализируют эффективность их использования;

изучают эффективность совершаемых операций и оказываемых банками услуг и разрабатывают совместно с другими отделами предложения по внедрению новых и совершенствованию существующих финансовых продуктов и банковских услуг с целью привлечения новых клиентов;

разрабатывают предложения по тарифам комиссионного вознаграждения за услуги, оказываемые учреждениями банка;

осуществляют экономический анализ привлечения средств населения и юридических лиц во вклады, депозиты и ценные бумаги;

изучают экономику, включая инвестиционные программы местных администраций, финансовый рынок, конкурентов в регионе;

анализируют уровень и эффективность организации работы учреждений банка и разрабатывают предложения по созданию оптимальной структуры сети;

изучают конъюнктуру цен в регионе и осуществляют экономическую экспертизу договоров, заключаемых учреждением банка;

разрабатывают бизнес-планы и текущие планы развития учреждения банка;

осуществляют анализ практики применения действующего законодательства и разрабатывают предложения по оптимизации налогообложения;

обеспечивают сбор, проверку и обобщение всех статистических отчетов по основной деятельности учреждений банка: по вкладам и депозитам физических и юридических лиц, ценным бумагам, кредитам, валюте, доходам, расходам, прибыли, труду, сети и др.

Экономическая работа банка с клиентом охватывает все стороны деятельности банка - от привлечения клиента в данный банк до проведения различных активных и пассивных операций по его счетам. Используются различные критерии классификации экономической работы банка.

В зависимости от этапа работы банка с клиентом и типа проводимых операций могут быть выделены: предварительная; текущая и итоговая работа с клиентом.

К предварительной работе с клиентом относятся следующие виды деятельности банка:

1.Работа, связанная с привлечением клиента в банк:

- рекламная деятельность;

- разработка нетрадиционных форм привлечения депозитов юридических лиц и вкладов граждан, новых видов кредитов, предлагаемых клиентуре, комплексное расчетно-кассовое обслуживание (предполагает предоставление целого ряда других банковских услуг, в частности, кредитование оборотных средств, управление портфелем ценных бумаг, аккредитивные расчеты, конверсионные операции, создание новых перспективных операций (например: банк может выступить организатором синдицированного кредитования или выступить в качестве агента по размещению акций компании);

- работа по внедрению новых видов банковских операций и услуг (например, банк может содействовать компании в привлечении стратегического инвестора путем проведения переговоров с ведущими международными финансовыми институтами и в подготовке информационных меморандумов и в оценке акций компании, и в согласовании других вопросов с использованием компетентных банковских специалистов).

2.Ведение переговоров.

Вся работа с клиентами строится банком на основе заключения договора банковского счета, включающем расчетное или расчетно-кассовое обслуживании, совместную деятельность, об открытии и ведении депозитных счетов и т.д.

Открытие текущих и расчетных счетов клиентов и проведение операций по ним производятся на основе договоров о расчетном или расчетно-кассовом обслуживании. В первом случае договор содержит условия открытия расчетного или текущего счета и проведения операций по нему. Указываются сумма и порядок взыскания комиссионных за проведение различных форм расчетов. Расчетно-кассовое обслуживание, кроме вышеперечисленных моментов, предполагает порядок выдачи наличных денег со счетов клиентов.

При осуществлении совместной деятельности банка и клиента заключается договор о совместной деятельности, в котором оговариваются права и обязанности сторон и порядок распределения прибыли между ними.

Договор заключаются в результате переговоров, ведущихся между сотрудниками соответствующих служб банка и клиентами. Целью данных переговоров является выяснение желательных сторон условий заключения этих договоров и выявление возможных компромиссов. Необходимо отметить, что каждая экономическая ситуация уникальна в своем роде и требует от работников банка творческого подхода к ведению переговоров и заключению договоров.

3.Предварительная работа по кредитованию:

анализ эффективности кредитуемых мероприятий;

анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика;

оценка предлагаемого в залог имущества или иных обязательств клиента, предлагаемых в обеспечение ссуды.

Работа банков с клиентурой, основанная на партнерских отношениях, предполагает анализ не только объекта сделки, но и ее субъекта. В этой связи перед банком встает задача анализа кредитоспособности и финансового состояния клиента, выделения группы так называемых первоклассных клиентов банка, которым могут быть предоставлены бланковые (необеспеченные) кредиты.

Анализ кредитоспособности включает расчет и анализ ряда оценочных показателей работы клиентов банка. Эти показатели могут быть разделены на четыре основные группы: показатели ликвидности; показатели оборачиваемости; показатели привлечения средств; показатели прибыльности.

1.Подготовка различного рода договоров, их юридическая экспертиза.

2.Заключение договоров.

К текущей работе с клиентом относятся следующие виды деятельности банка:

1. Текущая работа с депозитами:

анализ операций, проводимый по счетам клиентов;

открытие на основе этого анализа новых видов счетов клиентам;

начисление и уплата процентов.

2. Контрольная работа банка в процессе кредитования:

анализ представляемой клиентами в процессе кредитования отчетности;

контроль над целевым использованием заемных средств;

контроль над соблюдением правил хранения заложенного имущества и готовой продукции;

контроль над погашением суммы основного долга и процентов.

К итоговой работе с клиентурой относятся следующие виды деятельности банка:

1.Сравнительный анализ ожидаемого и полученного эффекта от проведенных операций.

2.Расторжение заключенных договоров.

В зависимости от целей проводимой экономической работы (видов банковских операций) выделяются:

1.Работа по привлечению средств:

анализ целесообразности привлечения межбанковского кредита;

работа по привлечению средств на депозитные счета клиентов.

2.Работа по размещению привлеченных средств:

экономическая работа по кредитованию;

экономическая работа по инвестированию в ценные бумаги;

экономическая работа по совершенствованию форм расчетов;

экономическая работа, связанная с предоставлением прочих банковских услуг (агентских, консультационных и т.д.).

Возможность выбора клиентом обслуживающего банка и возможности банков по обслуживанию широкого круга клиентуры ставят перед банком задачу привлечения клиентов в банк. Эта работа тесно связана с деятельностью банка по управлению его активами и пассивами, так как определяет формирование определенной структуры активов и пассивов банка с учетом стратегических целей кредитной политики данного банка, разработанной его руководством.

Банки, стремящиеся к наращиванию среднесрочных и долгосрочных кредитных вложений, как правило, планируют увеличение удельного веса депозитов соответствующих сроков в пассиве банка. В связи с этим проводится работа по открытию депозитных счетов старым клиентам банка и привлечению депозитов новых клиентов. С этой целью может быть расширен перечень видов открываемых банком депозитных счетов, изменен на договорной основе режим ведения открытых ранее счетов клиентов, проведена работа по выпуску и размещению депозитных и сберегательных сертификатов, модифицирована процентная политика банка. Такая работа, как правило, проводится в соответствии со спросом старых клиентов банка на кредит определенной срочности и потребностью банка в увеличении прибыли (среднесрочные и долгосрочные ссуды предоставляются под более высокий процент, чем краткосрочные ссуды и ссуды до востребования).

Возможны и иные направления деятельности банка по привлечению клиентуры. Банк может предложить клиенту долю участия в своем капитале. При этом клиента может вполне удовлетворить не контрольный пакет акций в случае, если банк в полной мере будет учитывать интересы компании, а также, если акции банка будут приносить клиенту доход.

При наличии у банка невостребованных кредитных ресурсов кредитные учреждения стремятся к привлечению компаний, нуждающихся в заемных средствах. В настоящее время многие перспективные российские компании еще не накопили достаточного финансового потенциала, и при интенсивной финансовой поддержке одна из таких компаний в отрасли может достаточно легко выйти в лидеры, что обеспечит банку возврат вложенных средств и получение доходов от развития бизнеса с данным клиентом в будущем. Очевидно, выработка стратегии конкурентного поведения компании на рынке - одно из возможных направлений ее совместной работы с банком.

Банк может также рассмотреть вопрос о предоставлении межбанковского кредита. В последнем случае в качестве клиента рассматривается другое кредитное учреждение.

При проведении такой работы необходимо учитывать требования к ликвидности баланса банка, поддерживать равновесие между задачей достижения желаемой прибыльности и ликвидностью банка.

Независимо от направлений указанной работы и ее задач могут быть выделены следующие этапы работы банка с клиентурой:

привлечение и выбор клиентов;

ведение переговоров и заключение различного рода договоров;

открытие счетов клиентам банка в соответствии с заключенными договорами;

аналитическая и контрольная работа в процессе выполнения заключенных договоров;

анализ эффективности работы по выполненным договорам.

Усиление конкуренции между банками, в том числе специализированными и коммерческими, за привлечение клиентов требует от всех кредитных учреждений особого внимания к проблеме организации отношений с клиентами, расширения круга банковских услуг, повышения их качества, установления партнерских отношений между банком и его клиентами.

Специфика организации работы с клиентурой банка в каждом отдельном случае зависит, прежде всего, от категории клиента. Для банка наибольшее значение имеет деление на старых и новых клиентов. Особенности хозяйственной деятельности старых клиентов хорошо известны. Однако число новых клиентов банка постоянно растет. Нередко отношения к ним, а также условия предоставления им отдельных видов услуг отличаются от таковых для старых клиентов.

В свою очередь среди старых клиентов выделяются различные их группы, отношения банка с которыми также существенно различаются.

Российские банки вынуждены вести острую конкурентную борьбу за укрепление своих позиций на финансовом рынке, а особенно за право обслуживания наиболее перспективных предприятий. «Интересы банка - это интересы его клиентов». Сегодня такое заявление можно увидеть в рекламе большинства банков на страницах газет и журналов. Очевидно, такой подход является оправданным. Практика показывает, что наиболее успешно развивается бизнес тех банков, которые сумели создать систему комплексного и льготного обслуживания ведущих клиентов с ориентацией на общую доходность, которую приносят их операции. Это позволяет гибко подходить к работе с крупными клиентами, в частности, устанавливать индивидуальные тарифы по услугам банка.

Центральный вопрос при работе с крупными предприятиями -финансирование инвестиционных программ, предполагающих предоставление кредитов и вложение средств в уставный капитал. Также важным аспектом обслуживания крупных предприятий является способность быстро и комплексно предлагать клиенту новые продукты в области проектного финансирования, например, связанные с организацией выпуска ценных бумаг и созданием системы экспортного страхования, фондированием. Помимо этого комплексное обслуживание клиентов предполагает предоставление им целого ряда других банковских услуг, в частности кредитование оборотных средств, управление портфелем ценных бумаг, аккредитивные расчеты, конверсионные операции. Причем при проведении всех перечисленных операций должен присутствовать режим наибольшего благоприятствования и корпоративное обслуживание должно тщательно координироваться в рамках единого направления деятельности банка. Всё это свидетельствует о необходимости правильной организации экономической работы банка с клиентурой.

Достижение этой цели возможно при хорошо поставленной экономической работе, которая должна вестись в следующих направлениях:

исследование и анализ деятельности банка, разработка предложений по определению приоритетных направлений их развития; перспективное и текущее планирование развития банка; изучение экономики и финансового рынка региона, в котором функционирует банк;

реализация принципа «создания клиента», в том числе при работе с крупными предприятиями. Очевидно, банк заинтересован в повышении устойчивости рыночных позиций ведущих клиентов, увеличении спроса на их продукцию, то есть, заинтересован во всех аспектах их деятельности, которые способны привести к росту выручки, а соответственно и увеличить обороты, проводимые по счетам в банке. В силу этого банк может выступать с инициативой в части расширения операций клиента, модернизации производства. Особенно это касается ситуаций, когда банк наблюдает повышение активности конкурентов его клиента.

1.2 Методы экономического анализа

Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым. При разработке предложений по максимальному увеличению доходов и снижению расходов необходимо опираться на четко разработанную аналитическую базу.

Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности учреждений банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно - кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению. Результаты анализа дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию учреждений банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы подчиненных учреждений.

Результаты анализа используются при разработке бизнес-планов и текущего планирования.

Отсутствие анализа или несовершенный анализ могут привести к отрицательным результатам финансового состояния учреждений банка. Исходя из этого, овладение методикой анализа и дальнейшее ее совершенствование являются одной из основных задач экономических служб банка.

Материалами для анализа служат:

-бухгалтерские балансы;

- оперативная статистическая отчетность учреждений банка;

- прочая информация о работе учреждений банка (материалы проверок, ревизий и т.д.);

- материалы выборочных обследований;

- сведения, характеризующие экономическую ситуацию в данном регионе.

Вспомогательные приложения, составляемые банками для формирования общей финансовой и статистической отчетности, составляются на основании Инструкции №17 от 01.10.97 г. О составлении финансовой отчетности» в ред. от 27.01.99 г. и включают следующие формы, служащие материалами анализа:

1.Расшифровки отдельных балансовых счетов - (ежемесячно);

2.Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках (формы N 2) - (ежеквартально).

3.Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля - (представляется только по требованию надзорных органов территориальных учреждений ЦБ РФ по месту расположения головных офисов кредитных организаций и ОПЕРУ-2 в части информации по крупным кредитам).

Таблица корректировок - (ежемесячно).

Агрегированный балансовый отчет (далее по тексту БО) - (ежемесячно).

Агрегированный отчет о прибылях и убытках (ежеквартально).

Расчет резерва под возможные потери по ссудам - (ежемесячно).

Сведения о движении резерва под возможные потери по ссудам - (ежемесячно).

Данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа - (ежеквартально).

Данные о крупных кредитах - (ежемесячно).

Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам), - (ежемесячно).

Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам, - (ежемесячно).

Данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов -юридических лиц по отраслям экономики и клиентов - физических лиц - (ежеквартально).

Данные о дочерних и зависимых предприятиях и организациях - (ежеквартально).

Данные о движении денежных средств - (ежегодно).

Сведения о достаточности капитала - (ежеквартально).

Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения - (ежемесячно).

Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли - (ежеквартально).

Сведения о деятельности банка - (ежегодно).

Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным банком за отчетный месяц - (ежемесячно).

Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам за отчетный месяц - (ежемесячно).

Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях за отчетный месяц - (ежемесячно).

Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком векселям за отчетный месяц - (ежемесячно).

Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенных банком векселям за отчетный месяц - (ежемесячно).

Основными методами, применяемыми при проведении анализа деятельности учреждений банка, являются:

а) сопоставление отчетных показателей работы учреждения банка:

- с фактическими данными за соответствующие периоды прошлых лет и предшествующие периоды (кварталы, месяцы, две недели и т.д.) текущего года;

- с установленными заданиями в бизнес-плане;

- с соответствующими показателями других учреждений банка, а также основными показателями других коммерческих банков;

-с отдельными показателями, характеризующими экономику региона;

б) группировка отчетных данных по учреждениям банка, находящимся примерно в схожих экономических условиях;

г) расчет коэффициентов, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность учреждения банка, использование активов, привлечение пассивов и т.д.

д) исчисление и оценка удельных весов. Применяется при анализе структуры активов и пассивов, доходов и расходов учреждения банка, определении доли банка в основных показателях в целом по всем коммерческих банков.

Исходя из периодичности проведения, анализ может быть: ежедневным, еженедельным, пятнадцатидневным, месячным, квартальным, полугодовым, годовым. Банки проводят анализ своей деятельности по итогам за полмесяца, месяц, квартал и год, а отделения при необходимости - за неделю и день. Наиболее эффективным является еженедельный и ежедневный анализ, так как по итогам этих анализов могут приниматься оперативные управленческие решения.

В зависимости от спектра изучаемых вопросов анализ подразделяется на полный и тематический. Оба эти вида анализа осуществляются на основе соблюдения принципа комплексности.

При полном анализе изучаются все стороны деятельности банка, т.е. как внешние, так и внутренние связи.

При тематическом анализе затрагивается круг вопросов, позволяющих выявить возможности улучшения отдельных сторон деятельности.

К методам экономической работы при управлении дисбалансами можно отнести:

- метод объединения источников фондов;

- метод разделения источников фондов;

- комбинированный метод (сбалансированный подход к управлению фондами)

Метод объединения источников фондов состоит в том, что все фонды банка представляют как бы полученные из единого источника.

Метод разделения источников фондов предполагает рассмотрение конкретных источников фондирования каждого активного инструмента.

Комбинированный метод - это интегральный метод, который включает элементы метода объединения источников фондов и метода разделения источников фондов, обеспечивая при этом большую гибкость управления активами и пассивами.

Некоторые экономисты жестко подходят к разграничению активов на ликвидные и на работающие. Ликвидными считают неработающие активы, а работающие - неликвидными.

Такой подход считается не совсем корректным, так как у банка есть масса работающих активов, в частности «короткие» МБК, покрытые различными по формам залога с нулевым риском в виде государственных ценных бумаг, депозитов. Это категория активов однозначно подпадает под «вывеску» ликвидных.

Понятно, что подобную особенность активы баланса не отражают. О ликвидности можно судить только по расшифровкам ссудных активных статей баланса с точки зрения сроков их размещения и покрытия. Таким образом, одни и те же активы могут относиться как группе ликвидных активов, так и группе работающих активов.

Исходя из целей и характера исследования анализ бывает:

- предварительный;

- оперативный;

- итоговый;

- перспективный.

Предварительный анализ применяется для выявления возможности осуществления каких-либо операций. Например, анализ состояния ресурсной базы для решения вопроса о предоставлении кредитов и т.д.

Оперативный анализ осуществляется в ходе текущей работы для оценки соблюдения нормативов, выполнения основных показателей бизнес-плана и принятия срочных мер, обеспечивающих их выполнение.

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов, первоначально введенных в действие Центральным банком в 1991 г. Новой Инструкцией Центрального банка №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» с 01.04.96 г. установлены экономические нормативы (приложение 1).

Обязательные нормативы: предельный размер не денежной части уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются отдельными нормативными актами Банка России.

Итоговый (последующий) анализ используется при определении эффективности деятельности учреждения банка за определенный период и выявлении резервов повышения доходности.

Перспективный анализ применяется для прогнозирования ожидаемых результатов в предстоящем периоде и определения дальнейших направлений развития учреждения банка.

Для полного, систематического анализа, правильных выводов и принятия соответствующих управленческих решений учреждения банка на всех уровнях обеспечивают сбор, накопление, разработку динамических рядов, удельных весов всех основных показателей работы учреждений банка, а также сведений, характеризующих экономику регионов.

По итогам комплексного анализа необходимо составлять информацию (справку), в которой отражаются:

полученные в результате анализа показатели объемов, структуры, динамики и т.д ;

заключение о достигнутых результатах;

рекомендации по улучшению работы учреждения банка или отдельных его участков, финансового положения банка, состоянию экономической работы и т.д.

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

Организационную структуру «Далькомбанка» формируют управления и департаменты. Управления банка сформированы с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению.

Управление активных операций включает в себя: кредитный отдел; отдел ценных бумаг; депозитарий.

Кредитный отдел определяет общую политику банка и порядок ее реализации в зависимости от конкретных экономических условий; разрабатывает общие методики краткосрочного и долгосрочного кредитования и финансирования, методики определения кредитоспособности клиентов, методики организации перспективных финансовых услуг; изучает кредитные риски и определяет механизм страхования банковских кредитных операций; распределяет кредитные ресурсы по видам ссуд и заемщикам, исходя из кредитного потенциала банка; определяет потребности в кредите; заключает кредитные договора, организует выдачу и погашение кредита, ведет кредитные дела, определяет кредитоспособность клиентов; ведет картотеку кредитоспособности.

Отдел ценных бумаг осуществляет операции по покупке и продаже ценных бумаг (золотые и простые векселя финансового управления, администрации Хабаровского края); занимается управлением финансового портфеля банка; оказывает депозитарные услуги.

Депозитарий осуществляет прием и хранение ценностей (документы, ценности, имущество и т.д.), а также хранение заложенного имущества.

Управление пассивных операций включает в себя: отдел расчетных операций; отдел денежного обращения; касса; отдел пластиковых карт; отдел сводной отчетности; отдел по работе с филиалами; отдел маркетинга; группа валютного контроля; отдел корреспондентских отношений.

Отдел расчетных операций занимается открытием и ведением счетов, осуществлением расчетов и проведением расчетно-кассовых операций. Касса принимает и выдает наличные деньги, а также производит пересчет наличных денег.

Отдел пластиковых карт обслуживает карты «Золотая корона», АС «Сберкарт»; устанавливает банкоматы; развивает систему расчетов через банкоматы.

Отдел сводной отчетности накапливает и анализирует статистическую информацию; занимается подготовкой проектов планов отчетов о деятельности банка и статистической обработкой баланса банка.

Отдел по работе с филиалами осуществляет руководство деятельностью филиалов, а также контролирует правильность проводимой кредитной политики и осуществления кредитных операций; помощь при внедрении новых методов работы, содействующих повышению эффективности работы банка.

Отдел маркетинга анализирует финансовое состояние; проводит анализ ресурсной базы, денежных потоков, ликвидности и платежеспособности; анализирует и планирует финансовые результаты деятельности банка; дает оценку процентных ставок банка (процентной маржи, доходности, анализ эффективности отдельных банковских операций); составляет и корректирует ежегодный финансовый план банка; занимается изучением состояния рынка банковских услуг (исследование рынков вкладов, тарифов) и подготовкой данных по привлечению новых клиентов.

Группа валютного контроля: осуществляет покупку и продажу наличной иностранной валюты; занимается предоставлением валютных кредитов; установлением курсов валют.

Управление по работе с аффилированными предприятиями: осуществляет контроль за финансовым положением предприятий; оказывает финансовую поддержку, проводит поиск зарубежных партнеров; осуществляет VIP - обслуживание.

Управление по автоматизации включает в себя сектор сопровождения программного обеспечения; отдел пластиковых технологий; отдел развития телекоммуникаций; отдел системно-технической поддержки.

Административно-хозяйственное управление включает в себя: отдел обеспечения; хозяйственный отдел.

Департамент по защите информации и безопасности обеспечивает внутреннюю безопасность работы банковских служащих и всех банковских операций; обеспечивает защиту информации.

Департамент внутреннего аудита осуществляет проверку работы банка и его филиалов в соответствии с нормами учета, установленной Советом банка политикой и инструкциями.

Юридический департамент разрабатывает нормативные документы и изменения в Устав банка; контролирует выполнение уставных положений и правильность оформления банковских сделок; составляет договоры, акты залога и др. деловые бумаги; участвует в унификации форм кредитования и расчетов; ведет все дела банка в судебных и административных учреждениях; составляет разного рода акты исковые заявления, отзывы, протесты и т.д.

Направление деятельности и экономической работы в коммерческом банке «Далькомбанк»

Дальневосточный коммерческий банк «Далькомбанк» был создан решением учредителей 15 декабря 1988 года с Уставным капиталом 5 млн. руб. Он стал первым коммерческим банком на Дальнем Востоке. Его Устав был зарегистрирован Правлением Госбанка СССР 20 апреля 1989 года под номером 84. В состав учредителей банка вошли: станкостроительный завод, нефтеперерабатывающий завод им. Орджоникидзе, Управление инкассации Хабаровского края, завод "Дальэнергомаш", Управление Сбербанка СССР по Хабаровскому краю, объединение "Приморзолото", ТПО "Дальлеспром".

Первый рублевый счет был открыт 10 августа 1989 года. На 1.01.90г. в банке обслуживалось всего 12 клиентов. Величина активов составляла 22 млн. руб., 90% из которых приходилось на кредиты. Обработка документов проводилась вручную.

13 марта 1993 года Далькомбанк получил валютную лицензию. По решению Правления банка был создан валютный отдел, основными задачами которого являлись открытие и ведение валютных счетов юридических и физических лиц, торговля иностранной валютой, налаживание корреспондентских отношений с иностранными банками-партнерами.

6 октября 1993 года Далькомбанком был открыт первый филиал в поселке городского типа Ванино Хабаровского края.

29.12.93 г. в Московской регистрационной палате было зарегистрировано московское представительство Далькомбанка, созданное для установления деловых отношений банка с другими банками и финансовыми структурами, увеличения числа клиентов, а также решения всех остальных вопросов в Москве.

В середине 1994 года Далькомбанк начал свою деятельность на рынке ценных бумаг. В 1995 году полностью были завершены работы по введению в эксплуатацию депозитария банка, оснащенного многоступенчатой системой защиты. С этого времени Далькомбанк предлагает для своих клиентов еще один вид услуг -- хранение любых ценностей и денежных средств в индивидуальных сейфах.

К концу 1995 года в Далькомбанке обслуживалась большая часть бюджетных организаций. Это обусловило создание специального отдела, который занимается исключительно ведением бюджетных счетов. Большинство работников этого отдела прошли стажировку в Центральном банке. Переход бюджетных организаций почти вдвое увеличил число счетов, открытых в Далькомбанке.

В начале января 1995 года был открыт второй филиал банка -- Краснофлотский (в г. Хабаровске).

Напряженность в банковской сфере и нестабильность экономической ситуации в 1993--1995 гг. повлияли на изменение внутренней стратегии Далькомбанка в первую очередь в плане диверсификации активов. Основным источником доходов банка в 1995 году все еще являлись кредиты (на 1.01.96 г. их было выдано более чем на 90 млрд. руб.), хотя удельный вес кредитов сократился почти на 24 процентных пункта (с 76,4% в 1992 г. до 52,5% -- в 1995г.). Чистая прибыль банка в 1995 году по сравнению с 1994 годом увеличилась в 4 раза и составила 5,6 млрд. руб.

14 марта 1996 года Далькомбанк стал официальным дилером на рынке государственных ценных бумаг. В целом, в 1996 году на рынке ценных бумаг Далькомбанк преследовал две главные цели. Во-первых, создание надежных и достаточно доходных активов. Во-вторых, диверсификация портфеля ценных бумаг. Основные вложения в этом секторе были направлены в государственные и краевые ценные бумаги. Традиционно самый развитый сегмент рынка ценных бумаг -- ГКО,-- имел стабильную тенденцию к понижению в 1996 году. Этот фактор, а также активность Хабаровской краевой администрации в развитии вексельного обращения в течение года повлияли на смещение акцента при работе с ценными бумагами в сторону местных финансовых инструментов. Доходность на этом рынке превышала доходность по операциям с ГКО. В 1996 году Далькомбанк впервые стал платежным агентом между администрацией Хабаровского края и золотодобывающими артелями, обслуживая вексельное кредитование.

В процессе роста объема работы в банке и увеличения числа его клиентов, расширения комплекса услуг для них возникла необходимость в создании отдельного подразделения для комплексного расчетно-кассового обслуживания. В результате анализа различных вариантов Правлением банка было принято решение о создании в отделе расчетных операций с клиентами группы VIP-обслуживания.

Для ускорения прохождения платежных документов Далькомбанк установил корреспондентские отношения со следующими российскими банками: Мостбанк, Московский Муниципальный банк, Международная финансовая компания, Российский кредит и др., а также с Дальневосточным филиалом Московской расчетной палаты, через который имеется возможность проводить межбанковские платежи внутри г. Хабаровска и Хабаровского края.

27.03.97 г. были зарегистрированы два новых филиала: Солнечный (в пгт Солнечный) и Николаевский (в г. Николаевск-на-Амуре).

В 1997 года был присоединен к Далькомбанку один из самых крупных банков г. Хабаровска ХАКОбанка, в результате чего филиальная сеть банка увеличилась еще на 4 филиала: Железнодорожный (бывший головной ХАКОбанка), Индустриальный (в Индустриальном районе г. Хабаровска), Транспортный (в г. Комсомольске-на-Амуре), Облученский (в п. 0блучье). Датой открытия всех этих филиалов принято считать 4.09.97 г. -- дату регистрации в Банке России "обновленного" банка. После объединения уставный капитал банка составил 20 761 500 тыс. руб. Сумма активов на 1.10.97 г. (первая отчетная дата после объединения) достигла 503 927 млн. руб., это в 1,76 раза больше, чем на 1.09.97 г. В связи с тем, что в результате объединения двух банков в г. Комсомольске-на-Амуре стало 2 филиала (Комсомольский и Транспортный), Правление банка посчитало целесообразным объединить их на базе Транспортного.

В 1997 году Далькомбанк начал активную работу на рынке драгоценных металлов. С августа 1997 года банк продает золотые слитки населению. Торговля золотыми слитками принесла банку в 1997 г. доходов на сумму 2 076 млн. руб.

В декабре 1997 г. Далькомбанк получил лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

На начало 1998 г. в Далькомбанке обслуживалось 5700 клиентов.

Привлекая клиентов, Далькомбанк строит свою политику на следующих принципах:

предоставление максимально полного комплекса услуг;

повышение привлекательности предоставляемых услуг путем увеличения доходности по многим банковским операциям и снижения банковских тарифов;

рост качества и культуры обслуживания клиентов;

расширение филиальной сети на территории Хабаровского края.

Основную работу по обслуживанию клиентов банка выполняет управление расчетных операций. Оно объединяет отдел по управлению корреспондентскими счетами банка, кассовый центр, отдел расчетных операций. Клиентами банка являются крупнейшие в крае предприятия рыбной промышленности, ДВЖД, золотодобывающей промышленности, мясной, а также предприятия торговли, страховые и туристические компании.

В 1997 году доходы от расчетно-кассового обслуживания клиентов составили 8,83% в общей величине доходов банка и в 1,3 раза превысили показатель 1996 года.

Для обслуживания своих клиентов Далькомбанк широко использует собственную программную разработку "Операционный день банка. Банк подключен к глобальным информационным сетям (Sprint, Internet, Remart), это позволяет оперативно производить платежи, участвовать в торгах на различных финансовых рынках России, находясь в равных условиях со всеми участниками этих рынков, несмотря на свою географическую удаленность.

Все платежи Далькомбанк осуществляет в электронном виде. Наличие корреспондентских счетов во многих иностранных и российских банках, наличие программного обеспечения дает возможность осуществлять платежи день в день.

Далькомбанк ведет активную работу на рынке пластиковых карточек, на сегодняшний день банк является одним из крупнейших в России эмитентов пластиковых карт системы "Золотая Корона". В настоящее время на базе филиалов банка и некоторых подразделений Дальневосточной железной дороги открыты сберегательные кассы для выплаты заработной платы работникам ДВЖД по пластиковым карточкам. В сберегательных кассах установлены банкоматы. В ближайшее время планируется открыть аналогичные сберегательные кассы в городах Бикин, Вяземский и Биробиджан. Основными их пользователями будут работники ДВЖД. Введение системы сберегательных касс позволяет максимально сократить время на расчеты и перечисления средств. Кроме того, средства "не покидают" систему, что позволяет увеличить их оборачиваемость.

В настоящее время реализована технология оплаты коммунальных платежей при помощи карточки "Золотая Корона", ведется большая работа по внедрению зарплатных проектов на предприятиях города и края.

Далькомбанк является единственным в регионе банком, активно реализующим, совместно со Сберегательным банком РФ, проект по организации совместной системы безналичных платежей по системе пластиковые карт АС "Сберкарт". Данная система позволит владельцам пластиковой карточки Далькомбанка свободно использовать ее во всех регионах Российской Федерации. В перспективе планируется подключение к международным системам безналичных расчетов с использованием пластиковых средств.

Представительство «Далькомбанка» в Москве способствует развитию операций банка и его учреждений по следующим основным направлениям:

совершенствование корреспондентских отношении и расширение клиентской базы банка через установление и развитие контактов деловых отношений с московскими банками фирмами;

презентация «Далькомбанка» и предоставляемых им банковских услуг в банковских и финансовых кругах Москвы;

изучение возможности участия «Далькомбанка» в программах развития финансирования малого и среднего бизнеса Дальнего Востока через развитие взаимоотношений с государственными структурами и ведущими московскими банками;

участие в программах межрегионального сотрудничества.

Имея разрешение на совершение операций с драгоценными металлами, «Далькомбанк» осуществляет свободную продажу населению покупку золотых слитков и монет. Кредитуя золотодобывающие предприятия, Далькомбанк принимает в погашение их кредитов сбытое ими золото, тем самым ускоряя оборачиваемость их средств. По объему операций с золотом Далькомбанк вошел в десятку крупнейших операторов среди российских банков.

Решение о выдаче кредита принимает кредитный комитет, на рассмотрение которому предоставляется история кредитования клиента, его финансовое состояние, заключения юридического и коммерческого отделов, а также управления по защите и безопасности информации о состоянии документов и закладываемом имуществе.

С целью достижения высокой надежности, ликвидности и доходности размещаемых активов Далькомбанка за 1997 год был создан портфель ценных бумаг, наиболее адекватно отражающий потребности банка. Работая с простыми и золотыми векселями финансового управления администрации Хабаровского края в качестве уполномоченного банка, был накоплен большой опыт работы с ценными бумагами такого типа. Структура портфеля ценных бумаг перераспределена в строну увеличения доли государственных (35,7%) и корпоративных ценных бумаг (34,2%).

В 1997 году Далькомбанк продолжал оказывать депозитарные услуги, включая все виды ценных бумаг, принадлежащих другим банкам и клиентам Далькомбанка -- компаниям и отдельным частным лицам. В декабре 1997 года Далькомбанк лицензирован Центробанком на право проведения депозитарных операций.

Далькомбанк имеет десять филиалов, расположенных в г. Хабаровске, г. Комсомольске-на-Амуре, г. Солнечный, г. Амурске, г. Облучье, г. Николаевске-на-Амуре, г. Советская Гавань, п. Ванино. В филиалах предоставляется основной комплекс банковских услуг как в рублях, так и в иностранной валюте.

Головной банк стремится довести все технологические новшества в банковском деле и до клиентов своих филиалов. Для этого ведется целенаправленная работа по укреплению филиалов, развитию их материальной базы. Координацию деятельности филиалов и контроль над ними проводит отдел по работе с филиалами.

Специфика банковской деятельности такова, что конкурентным фактором при относительной однородности банковских продуктов и услуг выступает квалификация и профессионализм персонала банка, умение работать с клиентом. Именно поэтому работе с кадрами в Далькомбанке уделяется особое внимание.

Являясь учредителем более двадцати акционерных обществ и предприятий, Далькомбанк постоянно следит за их финансовым положением и в случае необходимости осуществляет финансовую поддержку, а также по просьбе своих клиентов оказывает помощь в поиске зарубежных деловых партнеров. Руководство Далькомбанка всегда с вниманием относится к деловым предложениям, исходящим от клиентов банка, и стремится сделать все необходимое для успешного развития своих клиентов в плане финансового процветания.

Занимаясь поддержкой материального производства в сфере экономики края, Далькомбанк на кредитной основе финансирует рыбную промышленность, Хабаровский мясокомбинат, производит ежегодное сезонное авансирование золотодобывающих артелей. Хорошо зная финансовое положение этих предприятий, Далькомбанк не раз выступал гарантом их платежеспособности.

Безвозмездная финансовая поддержка учреждений культуры, воспитания и образования, спортивных организаций города Хабаровска становится уже традиционной. Далькомбанк стремится восполнить недостаток государственных средств на финансирование этих областей общественной жизни людей.

Дальнейшие перспективы Далькомбанка будут в значительной степени зависеть от умелого сочетания и управления экстенсивными и интенсивными факторами развития.

В стратегическом плане экстенсивный рост будет происходить за счет расширения сети филиалов банка и привлечения клиентуры из числа юридических и физических лиц.

Первое из указанных направлений в значительной степени связано не столько с увеличением числа филиалов, сколько с приближением точек обслуживания к месту расположения клиентов, ускорением расчетов и созданием дополнительных удобств.

Интенсивный путь развития банка связан с автоматизацией не только учетно-аналитической работы, но и обработки всех платежных документов.

Результатом этой программы должно стать снижение банковских издержек и соответствующее понижение тарифов, ускорение обслуживания клиентов.

Усиление конкуренции на банковском рынке, его насыщение разнообразными услугами требуют перехода на современные методы планирования. В этой связи Далькомбанк ставит своей задачей реализацию концепции стратегического маркетинга.

В ее рамках будет реализовываться принцип "опережающего развития", то есть выявления наиболее перспективных областей с инвестированием в них значительных средств на долгосрочную перспективу.

С целью правильной оценки экономической ситуации, в которой работает АКБ «Далькомбанк», выбора наиболее выгодного для кредитования сектора экономики, разработки направлений дальнейшего развития учреждения банка, необходимо иметь возможно более полную информацию, характеризующую экономику региона.

Источниками информации являются:

- данные территориальных статистических управлений Госкомстата, Главных управлений Центрального банка (Национальных банков) по республике, краю, области, городу, району;

- информация органов местной исполнительной власти;

- данные открытой печати;

- собственные исследования;

- заказные исследования;

-информация местных общественных организаций товаропроизводителей, потребителей, банковских ассоциаций и проч.;

- сведения налоговых инспекций.

Установлены постоянные связи с вышеперечисленными органами по взаимному обмену информацией с учетом достоверности, объективности, полноты ее предоставления.

Кроме того, на лицо активное участие представителей учреждения банка в совещательных органах при местной администрации.

Руководство АКБ «Далькомбанка» считает, что данный перечень сведений характеризует экономику региона:

численность населения, в том числе трудоспособного;