Деятельность АО "Kaspi Bank"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования РК

АЛМАТИНСКИЙ КОЛЛЕДЖ ЭКОНОМИКИ И СТАТИСТИКИ

ОТЧЕТ

О ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ

Деятельность АО "Kaspi Bank"

студента специальности

0703012 «Финансы»

Самиков Нариман Махамаджанович

Алматы 2009

Содержание

Введение

1. История создания «Kaspi Banka»

2. Основные виды услуг, оказываемые Банком

3. Анализ финансово-экономической деятельности

4. Кредитная деятельность

4.1 Организация кредитования

4.2 Потребительский кредит

5. Расчеты банка с платежными карточками

5.1 Карточки - персонифицированный платежный инструмент и их учет

5.2 Порядок организации учета карточных операций, совершенных через банкомат

5.3. Техническое описание платежной карточки

6. Организация безналичных расчетов

7. Управление рисками

Заключение

Список использованной литературы

Введение

банк платежный кредитный персонифицированный

Данный отчет написан на примере Акционерного Общества «Kaspi Bank». «Kaspi Bank» является универсальным коммерческим банком, активно работающим на межбанковском рынке и предоставляющим полный комплекс высокотехнологичных услуг крупным корпоративным клиентам, предприятиям среднего и малого бизнеса и населению. АО «Kaspi Bank» является единственным банком в Республике Казахстан, входящим в альянс сильнейших российских региональных финансовых институтов Москвы, Сибири и Дальнего Востока.

Главной целью своей деятельности Банк видит предоставление клиентам и партнерам полного спектра возможностей, предлагаемых современным рынком. Надежность в действиях, ответственность в принятии решений, строгое выполнение взятых на себя обязательств, разумный консерватизм, верность корпоративным ценностям, лояльность и патриотизм - все это положено в основу роста авторитета Банка, его финансовой стабильности, что, в конечном итоге позволяет ему сегодня обеспечивать благополучие и развитие акционеров и клиентов.

В отчете была проанализирована деятельность банка и рассмотрены следующие вопросы: история создания банка; основные и дополнительные виды услуг, оказываемые банком; ознакомление с кадровой политикой, проводимой банком; анализ финансово-экономической деятельности; анализ доходов и расходов банка; перспективы развития банка на ближайший период и др.

1. История Создания Банка

Полное наименование	Народное Акционерное Общество «Kaspi Bank»
Имеющиеся лицензии:	· Государственная лицензия на проведение банковских и иных операций в тенге и иностранной валюте с постоянным сроком действия. Выдана НБ РК 01 марта 2004 года за №245. · Государственная лицензия на занятие брокерской и дилерской деятельностью на рынке ценных бумаг с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального, держателя с постоянным сроком действия. Выдана НКЦБ 30 декабря 1999 года за №0401100185.
Участие в финансовых группах и ассоциациях:	Центральный депозитарий ценных бумаг Казахстанская Фондовая биржа Ассоциация Финансистов Казахстана Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц
Уставный капитал, включая дополнительный (на 01.01.2005)	3 875 987 тыс. KZT
Совокупный собственный капитал, (пруденциальные нормативы) (на 01.01.2005)	8 655 893 тыс. КZT
Банки-корреспонденты	DEUTSCHE BANK TRUST COMPANY AMERICAS (США) ABN AMRO BANK N.V. (США) UNION BANK OF CALIFORNIA INTERNATIONAL (США) DEUTSCHE BANK AG (Германия) COMMERZBANK AG (Германия) DRESDNER BANK AG (Германия) RAIFFEISEN ZENTRAL BANK OESTERREICH AG (Австрия) CREDIT SUISSE FIRST BOSTON (Швейцария) ОАО “СИБАКАДЕМБАНК” (Россия) ЗАО “МЕЖТОРГБАНК” (Россия) ОАО «ДАЛЬВНЕШТОРГБАНК» (Россия) ОАО “БАНК «ПЕТРОКОММЕРЦ” (Россия) ОАО “СБЕРБАНК РОССИИ” (Россия)

АО «Kaspi Bank» является универсальным коммерческим банком, активно работающим на межбанковском рынке и предоставляющим полный комплекс высокотехнологических услуг корпоративным клиентам, предприятиям среднего и малого бизнеса и населению.

Kaspi Bank является единственным банком в Республике Казахстан, входящим в альянс сильнейших российских региональных финансовых институтов Москвы, Сибири и Дальнего Востока.

ОАО «Kaspi Bank» образован в результате добровольного слияния ЗАО «Банк Каспийский» и ОАО «Каздорбанк». 12 декабря 1997 года Национальный Банк Республики Казахстан выдал Генеральную лицензию №245.

1 января 1991 года распоряжением Президента Республики Казахстан Нурсултана Назарбаева был создан Международный банк «Аль Барака Казахстан» для осуществления международных расчетов, привлечения и обслуживания зарубежных инвестиций, направляемых в экономику Республики Казахстан.

15 января 1997 г. в связи с проведением перерегистрации в соответствии с требованиями действующего законодательства РК после согласования учредительных документов в Национальном банке РК и Министерстве Юстиции РК Мб «Аль Барака Казахстан» переименован в Закрытое Акционерное общество «Банк Каспийский».

13 января 1989 года был зарегистрирован Акционерный банк «Каздорбанк» Госбанком СССР за №44. Учрежден в значительной части первоначального капитала предприятиями и организациями Министерства автомобильных дорог Казахской ССР.

В апреле 1997 года ОАО «Каздорбанк» и ЗАО «Банк Каспийский» заключили Соглашение о партнерстве и сотрудничестве. Конструктивный стиль деловых взаимоотношений между партнерами и глубокое понимание в результате открытого обмена информацией, планами и взаимных стажировок сотрудников выявили конкурентные преимущества и слабости друг друга и привели к пониманию взаимной пользы от углубления интеграции и необходимости реорганизации двух банков через консолидацию их капиталов и усилий на финансовом рынке.

Ситуация на финансовых рынках и наблюдающиеся в банковской системе Республики процессы консолидации банковского капитала и сокращения числа банков создали для банков-партнеров объективные условия для слияния.

16 февраля 2000 года Банк становится участником ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц». Свидетельство №0011.

В январе 2002 года Банк начал активное развитие розничного направления работы, что позволило по итогам года войти в десятку лидеров в рейтинге срочных депозитов физических лиц среди банков второго уровня Республики Казахстан.

1 августа 2003 года в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об акционерных обществах» от 13 мая 2003 года ОАО «Банк Каспийский» прошел государственную перерегистрацию в органах юстиции в связи с изменениями наименования на АО «Банк Каспийский».

2 декабря 2003 постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года №408 АО «Kaspi Bank» присвоен статус народного акционерного общества.

В настоящее время Банк обладает разветвленной сетью в 17 филиалов, 61 расчетно-кассовый отдел и 53 обменных пункта по всей территории Казахстана.

2006год

Знаковым событием для Банка стало появление крупного акционера в лице институционального инвестора «Бэринг Восток Капитал Партнерс», одного из самых успешных инвестиционных фондов на развивающихся рынках мира. «Бэринг Восток» управляет активами четырёх фондов прямых инвестиций в СНГ общим размером более $1.8 миллиардов.

Среди инвесторов фондов под управлением «Бэринг Восток» такие известные международные финансовые институты, как Европейский Банк Реконструкции и Развития, Международная Финансовая Корпорация, Нидерландское Агентство по Развитию FMO и многие другие пенсионные фонды, правительственные инвестиционные корпорации, университетские фонды из Америки, Европы и Азии. «Бэринг Восток» входит в состав «Бэринг Прайвит Эквити Партнерс Интернэшнл», группу управляющих фондами прямых инвестиций с $3,5 млрд. активов в странах СНГ, Азии, Индии, Европы и Латинской Америки.

2. Основные виды услуг, оказываемые Банком

В соответствии с имеющейся лицензией НБ РК №245 от 17 марта 1999г. Банк осуществляет следующие банковские операции:

- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

- кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;

- переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;

- учетные операции (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;

- заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков корреспондентов, по их банковским счетам;

- доверительные (трастовые) операции: управление деньгами, аффинированными драгоценными металлами и ценными бумагами в интересах и по поручению доверителя;

- клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение взаиморасчета и определение чистых позиций участников клиринга;

- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и ценностей клиентов включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

- ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легко реализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

- выпуск платежных карточек;

- инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;

- организация обменных операций с иностранной валютой;

- прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей).

Иные операции, предусмотренные банковским законодательством:

- покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа аффинированных драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках, монет из драгоценных металлов;

- операции с векселями: принятие векселей на инкассо, предоставление услуг по оплате векселя плательщиком, а также оплата домицилированных векселей, акцепт векселей в порядке посредничества;

- выдача гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;

- выдача поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме.

3. Анализ финансово-экономической деятельности банка

Таблица 1. Финансовые показатели деятельности Банка

	Показатель	2003г.	2004г.	2005г.
1	Валюта баланса (Активы)	15 043 652	29 021 967	54 934 410
2	Обязательства	13 446 330	26 065 773	48 772 598
3	Совокупный собственный капитал	1 557 284	3 567 342	8 655 893
4	Уставный капитал, вкл. дополнительный капитал	1 072 921	1 755 383	3 875 987
5	Ссудный портфель (кредиты клиентам и ОООВБД)	8 215 947	19 614 434	35 329 093
6	Инвестиции в ценные бумаги	2 232 517	5 075 106	7 746 716
7	Депозиты (в т.ч.):	10 332 133	18 101 334	28 512 996
	до востребования	4 158 708	3 756 815	6 689 595
	срочные вклады	4 010 294	11 778 675	13 989 088
	прочие (в т.ч. размещенные на условиях срочности)	2 163 131	2 565 844	7 834 313
8	Доходы, в т.ч.	2 908 456	4 433 094	6 863 461
	процентные	1 494 465	2 264 633	4 581 195
	непроцентные	1 003 305	1 326 483	1 951 747
	прочие	410 686	841 978	330 519
9	РасРасходы	2 588 602	3 754 734	6 007 616
	процентные	706 765	1 309 759	2 500 630
	непроцентные	1 294 362	1 601 822	2 246 105
	прочие	587 475	843 153	1 260 881
10	Прибыль до уплаты подоходного налога	320 011	682 038	1 027 208
11	Прибыль после уплаты подоходного налога	319 854	678 360	855 845

Динамика основных финансовых показателей банка за 2005г.

Изменение основных финансовых показателей за три года наглядно демонстрирует направление и темпы развития Банка, подтверждая правильность выбора стратегических целей и обозначенных приоритетов.

За 2005 г. валюта баланса возросла на 25,9 млрд. тенге, или на 89% (рис. 1).



Рис. 1. Валюта баланса

По сравнению с началом года Банк поднялся на две позиции и занял седьмое место в рейтинге БВУ по данному показателю. К концу года доля Банка на рынке банковских активов страны составила более 3% (в 2004 г. менее 2,5%).

При этом по темпам роста валюты баланса Банк входит в пятерку лидеров банковской системы.

Собственный капитал - основной показатель надежности, потенциал дальнейшего роста и развития Банка.

За истекший год совокупный собственный капитал Банка, рассчитанный по пруденциальным нормативам НБРК, увеличился в 2,4 раза (рис. 2)

Рис. 2. Совокупный собственный капитал

Прирост обеспечен сбалансированным изменением всех основных составляющих капиталов 1-го и 2-го уровня, в том числе уставный капитал с учетом доп. капитала, увеличился на 121%.

Кредитование по-прежнему доминирует в структуре активных операций Банка. Темп прироста ссудного портфеля (кредиты клиентам) сопоставим с темпами прироста активов в целом. Объем кредитов, предоставленных клиентам, вырос за 2005 г. на 80% и составил 35, 3 млрд. тенге (рис. 3).

Рис. 3. Объем выданных кредитов

В минувшем году существенно расширился спектр кредитных продуктов, предлагаемых Банком. В том числе в масштабах всей Республики реализован розничный проект «Экспресс-кредитование населения».

Рейтинг Банка среди БВУ по данному показателю (7-е место) сохранился на уровне 2005.

В 2005 г. Банк добился перемещения с 10-го места на 8-е среди банков Казахстана по объему привлеченных вкладов.

Абсолютное увеличение средств клиентов, размещенных на счетах в Банке, составило более 10 млрд. тенге или 58% (Рис. 4).



Рис. 5. Вклады клиентов

В том числе доля срочных депозитов и иных вкладов, размещенных на условиях срочности, равна 76% от всех депозитов.

Это является ярким подтверждением доверия клиентов Банку.

Эффективное управление активами и пассивами в сочетании с мерами, направленными на повышение показателей стабильности и надежности, позволило Банку получить оптимальную прибыль.

Финансовый результат до уплаты корпоративного подоходного налога сложился в сумме 1,027 млрд.тенге (Рис. 5).

Рис. 5. Финансовый результат до уплаты налогов.

Это на 51% больше, чем в 2004 году.

Финансовый результат после оплаты корпоративного подоходного налога равен 855,8 млн. тенге, что на 26 % больше, чем в 2004 г (Рис. 6).



Рис. 6. Финансовый результат после уплаты налогов.

При этом вклад Банка в бюджет Республики Казахстан в виде корпоративного подоходного налога составил более 171 млн. тенге.

На конец 2005 г. сложилась следующая структура активов Банка (Рис. 7):

Рис. 7. Динамика активов Банка

- кредиты клиентам (за вычетом созданных провизий) - 63%;

- портфель ценных бумаг и инвестиции в капитал - 16%;

- касса и корреспондентский счет в НБРК - 10%;

- основные средства и нематериальные активы - порядка 4%;

- активы по межбанковским операциям - 2%;

- прочие активы - 5%.

Такая структура позволяет Банку с одной стороны обеспечивать приемлемые показатели доходности, с другой стороны поддерживать достаточный уровень ликвидности и своевременно выполнять обязательства перед клиентами.

Увеличение собственного капитала позволило Банку качественно и количественно изменить структуру пассивов. Общий годовой прирост составил 87% (Рис. 8).

Рис. 8. Динамика обязательств банка

В предыдущие периоды деятельности обязательства Банка более чем на 70% были представлены депозитами клиентов. На конец 2005 г., при существенном росте клиентских пассивов, произошла значительная диверсификация обязательств в целом.

Счета клиентов и корреспондентские счета других банков составили 59% (в 2004 г. 74%);

19% от обязательств составляют размещенные собственные облигации Банка (в 2004 г. - 9%), в т. ч. субординированные 6%;

Рост показателей надежности Банка привел к повышению международных рейтингов, что сделало возможным увеличение объема межбанковских заимствований до 8% (против 3%.).

Структура доходов

По сравнению с 2005 г. доходы Банка возросли на 55% и составили 6 863 млрд. KZT.

Первое место в структуре доходов Банка занимают процентные доходы, доля которых возросла за год на 16% (Рис. 9).

Рис. 9. Структура доходов банка

В т.ч. доходы от кредитов, предоставленных клиентам, составляют 58%, доходы от операций с ценными бумагами 8%, прочие процентные доходы 1% в общих доходах Банка. Определяющим фактором положительной динамики процентных доходов является увеличение объема кредитования, которое стало возможно, благодаря росту ресурсной базы.

Непроцентные доходы составили 28% от общих доходов, в т.ч. комиссионные доходы 22% (против 15% в 2003г.). Такой результат достигнут благодаря расширению спектра предоставляемых услуг, увеличению клиентской базы, укреплению региональной сети Банка.

На долю прочих доходов приходится 5%.

Структура расходов

Расходы в отчетном периоде осуществлены в сумме 6 008 млрд. тенге.

В том числе доля процентных расходов 42%, административно-хозяйственные расходы и расходы на персонал составляют 26%, расходы по налоговым платежам 5%, другие расходы 27% (Рис. 10).

Рис. 10. Структура расходов Банка

Необходимо отметить, что в условиях расширения масштабов деятельности Банка доля административных расходов и затрат на персонал снизилась по сравнению с прошлым годом на 1%. Это стало результатом рационального планирования и бюджетирования, а также следствием повышения общей эффективности деятельности.

В целом, доля непроцентных и прочих расходов снижена по сравнению с 2004 годом на 7%.

4. Кредитная деятельность

Кредитование реального сектора - важнейшая социально-экономическая функция банков. Обеспечивая предприятия заемными средствами, финансовые институты делают свой весомый вклад в рост промышленного производства и увеличение количества рабочих мест в стране.

В 2005 году объем кредитов клиентам ОАО "Ksapi Bank" возрос почти в 2 раза по сравнению с предыдущим годом. Кредитный портфель (займы клиентам) составил на первое января 2005 г. 35,3 млрд. тенге, или 62,6% от валюты баланса после вычета созданных провизий. Среди заемщиков Банка есть предприятия всех ведущих отраслей экономики Казахстана: нефтегазовой, химической, пищевой промышленности, энергетики, строительства, торговли, сельского хозяйства и др.

На поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства в 2005 году было выдано более 16 млрд. тенге при средневзвешенной процентной ставке 16,4%. Общая сумма погашения кредитов в этом секторе составила 11,6 млрд. тенге.

В 2005 году Банком были ужесточены внутренние критерии классификации ссудного портфеля. В связи с этим удельный вес классифицированных займов составил 17,67% (против 11,07% в 2003 году). На 01.01.05 по ним сформировано 100% провизий в сумме 934,3 млн. тенге. Также полностью сформированы необходимые провизии по классифицированным условным обязательствам (выпущенным гарантиям и аккредитивам) в размере 63,6 млн. тенге. Вместе с тем, проводится большая работа по возврату списанных за баланс кредитов. Благодаря этому, в 2004 году в доход Банка поступило 18,5 млн. тенге в счет погашения ранее списанных займов (в том числе в результате исполнения решений суда).

Таблица 2. Отраслевая структура ссудного портфеля на 01.01.2005 г.

	(тыс.тенге)
Наименование отраслей	на 01.01.2005 г.	Доля, в %
Энергетика	5 249 532	14,8 %
Строительство	3 340 336	9,5 %
Сельское хозяйство	866 821	2,5 %
Торговля	14 606 768	41,3 %
Транспорт и коммуникации	715 200	2,0 %
Производственная и промышленная деятельность	3 298 017	9,3 %
Нефтегазовая отрасль	129 668	0,4 %
Прочие	7 126 512	20,2 %
Всего:	35 332 854	100%

Политика Банка нацелена на повышение доступности выдаваемых займов и расширение перечня услуг в этой приоритетной сфере банковской деятельности. В марте 2005 был внедрен новый продукт - экспресс-кредитование предприятий и физических лиц. К концу года открылось 47 отделов экспресс-кредитования по всему Казахстану. Проект пользуется огромной популярностью среди населения Республики.

Наряду с внедрением новых продуктов в 2006 году Банк намерен продолжить продвижение своих традиционных программ кредитования на рынке, расширить объем и улучшить качество ссудного портфеля.

Взвешенная кредитная политика обеспечила Банку стабильное положение на кредитном рынке и позволила избегать колебаний величины его прибыли в связи со списанием потерь по ссудам.

4.1 Организация кредитования

Вовремя прохождения практики в «Банк Каспийский», в кредитном отделе, видела весь процесс кредитования, от того момента как пришёл клиент за кредитом и до того момента как ему дали согласие на выдачу кредита.

В «Kaspi Banke» существует большой перечень кредитования такие как: «Неотложные нужды», «Деньги плюс», «Услуги», «Нужный», и кредит по телефону «Минутка».

01 сентября 2006 года в «Банк Каспийский» обратилась Ризаева Нармина с целью получения кредита на потребительские цели как сотрудник банка и предоставила следующие документы:

· Заявление;

· Анкета заёмщика;

· Согласие на предоставление информации в кредитное бюро;

· Согласие на выдачу кредитного отчета;

· Гарантия

Кредитный процесс начинается с предварительных переговоров с потенциальным заёмщиком. В ходе переговоров заёмщику разъясняются основные требования и стандарты кредитной политики Банка. Устанавливаются сведения о заёмщике и его бизнесе, в целях получения кредита, возможных источниках погашения, залогах и других формах обеспечения.

Переговоры с заёмщиком ведут специалисты Управления Кредитования (УК). Результатам переговоров должно являться достижение предварительной договорённости с заёмщиком касательно условий кредитования в Банке.

В первую очередь специалисты УК должны принять заявку от потенциального клиента.

Если кредитная заявка соответствует требованиям кредитной политики Банка, то клиенту необходимо предоставить Бизнес-план для технико-экономического обоснования проекта. Проанализировав Бизнес-план, специалист УК составляет экспертное заключение с целью защиты интересов клиента на кредитном комитете. Специалист должен доказать эффективность данного проекта перед специалистами ДУР, а также перед членами кредитного комитета.

Персонал, вовлечённый в процессе выдачи кредитов

После утверждения проекта на кредитном комитете, все необходимые документы передаются специалистам управление сопровождения займов (УСЗ):

· клиент открывает расчётный счёт;

· банк открывает ссудный счёт (для этого специалист УСЗ составляет распоряжение об открытии ссудного счёта, подписанное начальником кредитного отдела);

· юрист составляет перечень документов и справок, необходимые для правильного оформления договоров залога по каждому проекту;

· специалист УСЗ составляет кредитный договор и договора залога, а клиент собирает все необходимые справки;

· юрист визирует все договора только при наличии всех документов и справок;

· управляющий банка или его заместитель подписывают договора;

· специалист УСЗ составляет распоряжение на выдачу кредита, подписанное начальником кредитного отдела и управляющим банка (или его заместителем), а также распоряжение на оприходование право устанавливающих документов по залогу;

Погашение кредита предусматривается в Договорах банковского займа, разрешается досрочное погашение кредита. Ризаева Нармина попросила досрочное погашение кредита, т.к в договоре не предусмотрены штрафные санкции.

Необходимый пакет документов для юридических лиц:

1. Кредитная заявка (должна содержать цель займа, срок, сумма, вид обеспечения с указанием технических характеристик и стоимости);

2. Решение учредителей / учредителя;

3. Копия удостоверения личности руководителя (для иностранных граждан либо лиц без гражданства - копия паспорта с регистрацией в ОМП, либо копия вида на жительства);

4. Решение уполномоченного органа Заемщика (Заявителя) о назначении (избрании) первого руководителя;

5. Приказ о вступлении первого руководителя Заемщика (Заявителя) в должность (с указанием даты вступления в должность);

6. Копия Свидетельства налогоплательщика (РНН) руководителя, заверенная оттиском печати Заемщика;

7. Копия удостоверения личности главного бухгалтера (для иностранных граждан либо лиц без гражданства - копия паспорта с регистрацией в ОМП, либо копия вида на жительства);

8. Копии Свидетельства налогоплательщика (РНН) главного бухгалтера, заверенная оттиском печати Заемщика

9. Приказ о назначении на должность главного бухгалтера Заемщика (Заявителя);

10. Документ с образцами подписей первого руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных лиц) и оттиска печати Заемщика (Заявителя);

11. Подтверждение отсутствия (наличия) задолженностей Заемщика (Заявителя) по обязательным платежам в бюджет (Справка об отсутствии задолженности), выданное налоговым органом(ми) по месту регистрации в качестве налогоплательщика, по состоянию на дату подачи заявки на предоставление банковского займа;

12. Баланс за последние 3 года, за последний квартал и на дату подачи заявки:

Расшифровки к балансам:

Кредиторская задолженность;

Дебиторская задолженность;

Основные средства (в случае предоставления в залог основных средств и при производственной деятельности);

Товарно-материальные запасы (в случае залога товаров в обороте).

Отчет о прибылях и убытках

(в приложение к каждому предоставляемому балансу);

Отчет о движении денег

(в приложение к каждому предоставляемому балансу).

13. Копия Устава

14. Копия Свидетельства о государственной (пере-) регистрации юридического лица-Заемщика (Заявителя));

15. Копия Статистической карточки);

16. Копия Свидетельства налогоплательщика, выданного налоговым органом, подтверждающего факт постановки Заемщика (Заявителя) на налоговый учет;

17. Справка из обслуживающих банков об отсутствии задолженности по займам и другим неисполненным требованиям (картотека №2), по состоянию на дату подачи заявки на предоставление банковского займа;

18. Справка из обслуживающих банков об оборотах по счетам (помесячно) за последние 12 месяцев;

19. Копия Свидетельства налогоплательщика о постановки на НДС, выданного налоговым органом, подтверждающего факт постановки Заемщика (Заявителя) на налоговый учет;

20. Бизнес-план;

21. Кредитная история (Справка из обслуживающего банка.)

22. При необходимости, предоставление лицензии на соответствующий вид деятельности (нотариально заверенная копия и оригинал для обозрения)

Для юридических лиц, созданных в форме акционерного общества дополнительно к вышеперечисленным документам:

Нотариально заверенная копия Свидетельства о государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг;

Нотариально заверенная копия Свидетельства о присвоении Национального Идентификационного Номера эмиссии ценных бумаг;

Нотариально заверенная копия Отчета об итогах выпуска и размещения ценных бумаг;

Нотариально заверенная копия Уведомления уполномоченного органа об итогах выпуска и размещения ценных бумаг;

Выписка из реестра держателей акций общества на дату подачи заявки о предоставлении займа, заверенная регистратором.

Перечень учредительных и право устанавливающих документов, представляемых в Юридический Департамент для проведения юридической экспертизы.

Приведенные перечни документов являются обязательными, но в каждом конкретном случае сотрудниками Юридического Департамента банка могут быть указаны дополнительные документы, которые необходимо предоставить.

По учредительным и регистрационным документам юридических лиц.

1. Устав (нотариально удостоверенная копия);

2. Статистическая карточка (нотариально удостоверенная копия);

3. Свидетельство о государственной регистрации / перерегистрации юридического лица (нотариально удостоверенная копия);

4. Свидетельство налогоплательщика Республики Казахстан (нотариально удостоверенная копия);

5. Решение уполномоченного органа Заемщика о назначении на должность руководителя Заявителя;

6. Оригиналы лицензий, патентов, разрешений на право занятия отдельными видами деятельности (если в соответствии с действующим законодательством вышеперечисленные документы требуются);

7. Оригиналы документов, подтверждающих оплату уставного капитала;

8. Решение уполномоченного органа Заемщика о получении кредита и/или иного банковского продукта;

9. выписка из реестра акционеров (АО);

10. Копи документов, удостоверяющих личность руководителей, имеющих право подписи;

11. Проспект эмиссии (АО);

12. Свидетельство о регистрации акционерного общества;

13. Свидетельство о присвоении национального идентификационного номера эмиссии акции;

14. Отчет об итогах выпуска и размещения акций, утвержденный уполномоченным органом;

15. Уведомление об утверждении отчета об итогах выпуска и размещения акций, при наличии - свидетельство о государственной регистрации эмиссии акций.

По индивидуальным предпринимателям.:

1. копия документа, удостоверяющего личность;

2. копия документа, подтверждающего факт прохождения регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;

3. Оригиналы лицензий, патентов, разрешений на право занятия отдельными видами деятельности (если в соответствии с действующим законодательством вышеперечисленные документы требуются);

4. свидетельство о регистрации налогоплательщика.

При передаче в залог квартир:

Документ о приобретении квартиры в собственность залогодателя (договор купли-продажи, договор приватизации, свидетельство о праве наследования по закону или по завещанию, договор дарения, договор обмена, другие основания возникновения права собственности).

План-схема квартиры с ГЦН.

Свидетельство о государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Нотариально заверенное согласие всех собственников квартиры на передачу квартиры в залог и ее внесудебную реализацию. Если залогодатель не состоит в браке, необходимо предоставление нотариально заверенного заявления о том, что Залогодатель на момент приобретения квартиры и на момент предоставления ее в залог в браке не состоял.

Выписка из регистрационного листа правового кадастра о наличии (отсутствии) обременения.

Согласие органа опеки и попечительства на передачу квартиры в залог (только в тех случаях, когда несовершеннолетние дети являются собственниками (сособственниками) квартиры.

акт оценочной стоимости недвижимого имущества составленный Центром по недвижимости или независимым оценщиком.

При передаче в залог автомобильного транспорта:

Документ о приобретении автотранспорта в собственность Залогодателя (Акт приема-сдачи (завода - покупателю), форма ОС-1 от торгующей организации, контракт на приобретение, договор купли-продажи и другие основания возникновения права собственности).

Таможенная декларация с отметками об уплате таможенных сборов, пошлин и НДС.

Свидетельство о регистрации транспортного средства и технический паспорт на автомобиль.

Нотариально заверенное согласие супруга на передачу в залог и внесудебную реализацию. Если Залогодатель не состоит в браке, необходимо предоставление нотариально заверенного заявления о том, что он не состоял в браке на момент приобретения имущества и на момент ее предоставления в залог.

Страховой полис, подтверждающий страхование автомобиля как имущества (если автомобиль будет страховаться).

Решение уполномоченного органа юридического лица-залогодателя об одобрении предоставления имущества в залог и права Банку на его внесудебную реализацию.

Оригиналы страхового полиса и документа, подтверждающего оплату страховой премии (при наличии).

При передаче в залог оборудования, товаров в обороте и в закладе:

Документы, подтверждающие происхождение и наличие товара (сертификат происхождения, таможенная декларация, контракт, договор купли-продажи, спецификация, накладная на отгрузку, инвойс (для дальнего зарубежья), счет-фактура (для стран СНГ и Казахстана) с реестром налоговых счетов-фактур по товарам, работам, услугам, полученным в течение налогового периода (реестр требуется по тем товарам и оборудованию, которые приобретены с 2002 г.), техническая документация (техпаспорта), складская справка о наличии товаров на складе предприятия, оборотно - сальдовая ведомость по счету/счетам учета товарно-материальных ценностей, передаваемых в качестве предмета залога, наличие сертификата соответствия на товары и новое оборудование - см. перечень продукции и услуг, подлежащих обязательной сертификации (см. Постановление Правительства Республики Казахстан от 29.11.00 г. №1787 «О контроле соответствия продукции в Республике Казахстан» с учетом изменений и дополнений, внесенных на дату заключения договора залога).

Документы, подтверждающие оплату за товар или оборудование (при безналичном расчете - платежное поручение или заявление на перевод, при наличном расчете - кассовый чек и квитанция к приходному кассовому ордеру).

Нотариально заверенное согласие всех собственников на залог и внесудебную реализацию имущества. Если Залогодатель не состоит в браке, необходимо предоставление нотариально заверенного заявления о том, что он не состоял в браке на момент приобретения имущества и на момент ее предоставления в залог».

Решение уполномоченного органа юридического лица - залогодателя об одобрении предоставления имущества в залог и права Банку на его внесудебную реализацию.

Акт приема-передачи (по товарам и оборудованию в закладе).

Оригиналы страхового полиса и документа, подтверждающего оплату страховой премии (при наличии).

При передаче в залог акций или облигаций предприятия:

При наличии учредительные документы акционерного общества - учредительный договор, устав, проспект эмиссии, свидетельство о регистрации акционерного общества, свидетельство о присвоении национального идентификационного номера эмиссии акции, отчет об итогах выпуска и размещения акций, утвержденный уполномоченным органом, уведомление об утверждении отчета об итогах выпуска и размещения акций, при наличии - свидетельство о государственной регистрации эмиссии акций.

Реестр/выписка из реестра акционеров;

Договор на оказание Залогодателю регистраторских услуг.

Решение уполномоченного органа юридического лица - залогодателя об одобрении предоставления имущества в залог и права Банку на его внесудебную реализацию.

При передаче в залог земельных участков либо прав землепользования:

1. Зарегистрированный в Центре по регистрации недвижимости акт на право частной собственности на земельный участок, акт на право постоянного землепользования, акт на право временного возмездного (долгосрочного, краткосрочного) землепользования (аренды);

2. Акт кадастровой (оценочной) стоимости земельного участка или права землепользования, составленный территориальным комитетом по управлению земельными ресурсами;

3. Акт оценочной стоимости недвижимого имущества, расположенного на земельном участке, составленный Центром по недвижимости или независимым оценщиком;

4. План границ земельного участка;

5. Перечень всех известных залогодателю к моменту заключения договора прав третьих лиц на предмет залога.

6. Договор купли-продажи/аренды/передачи в уставной капитал в качестве уставного взноса земельного участка;

7. Решение уполномоченного государственного органа о предоставлении земельного участка/права землепользования;

8. Свидетельство о государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним (если имеется);

9. Выписка из регистрационного листа правового кадастра на текущую дату;

10. Если Залогодатель не состоит в браке, необходимо предоставление нотариально заверенного заявления о том, что он не состоял в браке на момент приобретения земельного участка/права землепользования и на момент предоставления в залог.

11. Решение уполномоченного органа юридического лица - залогодателя, об одобрении предоставления имущества в залог и права Банку на его внесудебную реализацию.

12. Нотариально заверенные согласия всех сособственников закладываемого имущества на передачу в залог и его внесудебную реализацию (если имущество находится в общей собственности);

При передаче в залог объектов незавершенного строительства:

1. Решение уполномоченного органа юридического лица - залогодателя, об одобрении предоставления имущества в залог и права Банку на его внесудебную реализацию.

2. Решение акима о предоставлении земельного участка/права землепользования, договор аренды/купли-продажи земельного участка, Акт на право собственности на земельный участок, право постоянного землепользования, платежные документы об оплате арендных платежей/стоимости земельного участка.

3. Проектно-сметная документация на строительство;

4. Договоры купли-продажи, поставки иные договоры о приобретении строительных материалов (при необходимости).

Изменения условий кредита должно оформляться письменно подписанием дополнительного соглашения о внесении соответствующих изменений и дополнений в договор банковского займа, договор залога, другие договора, связанные с исполнением обязательств по договору банковского займа.

Учёт документации по каждому кредиту, в отношение которого банк обладал или обладает правом требования, ведётся в соответствии с настоящими Правилами, независимо от вида кредита, категориям заёмщика, способа приобретения права требования.

По каждому предоставленному кредиту в банке должно быть заведено кредитное досье указанное в Приложении 1, которое открывается в день подписания или утверждения договора банковского займа и закрывается только в момент прекращения его действия за исключением случаев, предусмотренных настоящими Правилами.

Ведение и хранение кредитного досье должно быть поручено ответственному за ведение делопроизводства, на которого возлагаются обязанности по обеспечению полноты документов в кредитных досье банка и их хранение.

При проведении Агентства финансового надзора (АФН) инспектирования деятельности банка инспектором должны быть предоставлены все затребованные ими кредитное досье, включая досье по кредитам, выданным филиалами банка.

В каждом кредитном досье должен быть отдельный перечень документов, содержащихся в кредитном досье. Документы должны быть прошиты и пронумерованы в хронологическом порядке.

Банк должен осуществлять проверку целевого использования кредита, а также анализировать финансовое состояние заёмщика. Документы по результатам анализа должны приобщатся к кредитному досье.

4.2 Потребительский кредит

Потребительское кредитование

Для учета краткосрочного кредита открыт активный счет 1411 « Краткосрочные кредиты гражданам на потребительские цели».

Просроченная задолженность клиентов по потребительским кредитам учитываются на счете 1424.

Кредит выдается наличным путем после заключения кредитного договора и предоставления залога на правах личной собственности.

Срок кредита по согласованию залога на правах личной собственности. Срок кредита по согласованию составляет не более 6 месяцев.

Если ссуда погашается единовременно по окончанию срока, то задолженность срочным обязательством может не оформляться, так как контроль над своевременностью возврата кредита осуществляется кредитным управлением.

При выдаче кредита под залог жилья составляется проводка:

Дт 1411 Кт 1001 Приход 7339 на сумму залога

Или

Приход 6075,6625,6125

По мере использования кредита производится начисление процентов, подлежащих уплате. Начисленные доходы по кредитам предоставленным клиентам, отражаются на счете 1740 « начисленные доходы по кредитам, предоставленным кредитам:

Дт 1740 Кт 4441 «Доходы связанные с получением вознаграждения по кредитам, предоставленным клиентам»

Ежемесячно или по окончанию срока производится погашение задолженности по кредиту наличным путём за счет средств по вкладам или корсчета, если за счет за счет удержания из заработной платы:

Дт 1001,2211,1051,1351,2223 «гарантия по депозитам»

Кт 1411

Расход на сумму залога.

Одновременно с погашением задолженности взыскивается вознаграждение за пользование кредитом:

Дт 1001,2211,1051,2223

Кт 1740

Если по окончанию срока кредита от заемщика средства не будут получены, то она относится на счет просроченных ссуд, и на этом счете максимально учитываются 1 месяц и составляется проводка:

Дт 1424

Кт 1411

Одновременно непогашенное вознаграждение списывается на счет просроченных ссуд:

Дт 1424

Кт 1740

Если в течении месяца просроченная задолженность погашена не будет, то она относится на блокированную задолженность и учитывается максимально в течении 1 месяца

Дт 1427

Кт 1424

По истечению срока блокированной задолженности банк занимается реализацией залогового имущества, и поступившие средства зачисляет на корсчет банка.

За счет поступившей выручки погашается блокированная задолженность, взыскивается средства в погашении начисленного вознаграждения и на возмещение расходов банка от реализации жилья:

Дт 1351

Кт 1427,4802 « прочие операционные доходы»

Если выручка от реализации залога превышает сумму причитающихся платежей в пользу банка, то разница в цене зачисляется на счет по вкладу до востребования на счет 2211 или при появлении владельца выдается наличными:

Дт 1351,2011 «Корсчет НБРК»

Кт 2211,1001

5. Расчеты банка с платежными карточками

5.1 Карточки - персонифицированный платежный инструмент и их учет

Теперь давайте рассмотрим операцию с пластиковыми карточками и убедимся, что её можно отнести уже к «Апатиту» (шкала Маосса).

Пластиковая карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карточку предприятия торговли/сервиса и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки (или приемную сеть).

Особенностью продаж и выдач, наличных по карточкам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками "в долг" - товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время (не более нескольких дней). Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карточек, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки. При выдаче карточки клиенту осуществляется ее персонализация - на нее заносятся данные, позволяющие идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Процесс утверждения продажи или выдачи наличных по карточке называется авторизацией.

Для ее проведения точка обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его финансовых возможностей. Технология авторизации зависит от схемы платежной системы, типа карточки и технической оснащенности точки обслуживания. Традиционно авторизация проводится "вручную", когда продавец или кассир передает запрос по телефону оператору (голосовая авторизация), или автоматически, карточка помещается в POS-терминал или торговый терминал (POS - Point Of Sale), данные считываются с карточки, кассиром вводится сумма платежа, а держателем карточки со специальной клавиатуры - секретный ПИН-код (ПИН - Персональный Идентификационный Номер). После этого терминал осуществляет авторизацию либо устанавливая связь с базой данных платежной системы (on-line режим), либо осуществляя дополнительный обмен данными с самой карточкой (off-line авторизация). В случае выдачи наличных денег процедура носит аналогичный характер с той лишь особенностью, что деньги в автоматическом режиме выдаются специальным устройством - банкоматом, который и проводит авторизацию.

При осуществлении расчетов держатель карточки ограничен рядом лимитов. Характер лимитов и условия их использования могут быть весьма разнообразными. Однако в общих чертах все сводится к двум основным сценариям.

Держатель дебетовой карточки должен заранее внести на свой счет в банке-эмитенте некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит доступных средств. При осуществлении расчетов с использованием карточки синхронно уменьшается и лимит. Контроль лимита осуществляется при проведении авторизации, которая при использовании дебетовой карточки является обязательной всегда. Для возобновления (или увеличения) лимита держателю карточки необходимо вновь внести средства на свой счет.

Для обеспечения платежей держатель карточки может не вносить предварительно средства, а получить в банке-эмитенте кредит. Подобная схема реализуется при оплате посредством кредитной карточки. В этом случае лимит связан с величиной предоставленного кредита, в рамках которого держатель карточки может расходовать средства. Кредит может быть как однократным, так и возобновляемым. Возобновление кредита в зависимости от договора с держателем карточки происходит после погашения либо всей суммы задолженности, либо некоторой ее части.

Как кредитная, так и дебетовая карточки могут быть также корпоративными. Корпоративные карточки предоставляются компанией своим сотрудникам для оплаты командировочных или других служебных расходов. Корпоративные карточки компании связаны с каким-либо одним ее счетом. Карточки могут иметь разделенный и неразделенный лимиты. В первом случае каждому из держателей корпоративных карт устанавливается индивидуальный лимит. Второй вариант больше подходит небольшим компаниям и не предполагает разграничение лимита. Корпоративные карточки позволяют компании детально отслеживать служебные расходы сотрудников.

Семейные карточки в определенном смысле аналогичны корпоративным - право произведения платежей в рамках установленного лимита предоставляется членам семьи держателя карточки. При этом дополнительным пользователям предоставляются отдельные персонализированные карточки.

Как известно, первые смарт-карточки появились во Франции в середине 70-х годов. Основными преимуществами этого вида пластиковых карточек по сравнению с их "магнитными собратьями" являются повышенная надежность и безопасность, многофункциональность, возможность ведения на одной карточке нескольких счетов. Существенный недостаток смарт-карточек, который до сих пор не удалось преодолеть, - их высокая себестоимость, значительно превосходящая стоимость пластиковой карточки с магнитной полосой. Стоимость смарт-карточек зависит от целого ряда факторов (объема памяти, мощности микропроцессора) и колеблется для тиража в миллион карточек от 0,6 до 9,5 долл. США.

Тем не менее, в начале 90-х годов рынок микропроцессорных карточек стал развиваться бурными темпами. Так, на последнем Форуме смарт-технологий (SmartCard Forum), состоявшемся в США, приводились данные опросов клиентов различных американских банков об их готовности/неготовности пользоваться карточкой с микропроцессором - 42% из числа опрошенных подтвердили готовность пользоваться смарт-карточками, если их банк станет эмитировать такие карточки (справедливости ради отметим, что этот показатель косвенно характеризует уровень доверия к банкам, которые фигурировали в опросах). Исследования, проведенные компанией Visa, показывают, что 82% владельцев пластиковых карточек не против использования смарт-карточек в качестве "электронного кошелька" и 42% опрошенных будут использовать эти карточки в качестве дополнения к уже имеющимся. Однако в настоящий момент у финансовых институтов, которые активно работают в области смарт-технологий, возникает немало вопросов, однозначных ответов на которые в силу разных причин пока не найдено. К числу наиболее распространенных вопросов можно отнести следующие:

*насколько надежно защищена карточка с микросхемой от подделок?

*какие типы систем следует использовать для проведения взаиморасчетов - открытые или закрытые?

*насколько возможна (и целесообразна) полная замена наличности "электронными" деньгами?

*какой режим авторизации эффективней: он-лайн или офф-лайн?

*какой способ удобней - контактный или бесконтактный?

Появление этих и множества других вопросов, связанных с внедрением новой технологии, - безусловно объективный фактор и отражает высокий интерес к смарт-технологии, в свою очередь связанный с возможностью перевести в безналичную форму рынок мелких платежей.

Пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров (85.6 мм 53.9 мм 0.76 мм), изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям, пластмассы. Из проведенного в предыдущих разделах рассмотрения следует, что одна из основных функций пластиковой карточки - обеспечение идентификации использующего ее лица как субъекта платежной системы. Для этого на пластиковую карточку наносятся логотипы банка-эмитента и платежной системы, обслуживающей карточку, имя держателя карточки, номер его счета, срок действия карточки и пр. Кроме этого, на карточке может присутствовать фотография держателя и его подпись. Алфавитно-цифровые данные - имя, номер счета и др. - могут быть эмбоссированы, т.е. нанесены рельефным шрифтом. Это дает возможность при ручной обработке принимаемых к оплате карточек быстро перенести данные на чек с помощью специального устройства, импринтера, осуществляющего "прокатывание" карточки (в точности так же, как получается второй экземпляр при использовании копировальной бумаги).

Графические данные обеспечивают возможность визуальной идентификации карточки. Карточки, обслуживание которых основано на таком принципе, могут с успехом использоваться в малых локальных системах - как клубные, магазинные карточки и т.п. Однако для использования в банковской платежной системе визуальной "обработки" оказывается явно недостаточно. Представляется целесообразным хранить данные на карточке в виде, обеспечивающем проведение процедуры автоматической авторизации. Эта задача может быть решена с использованием различных физических механизмов.

В карточках со штрих - кодом в качестве идентифицирующего элемента используется штриховой код, аналогичный коду, применяемому для маркировки товаров. Обычно кодовая полоска покрыта непрозрачным составом и считывание кода происходит в инфракрасных лучах. Карточки со штрих - кодом весьма дешевы и, по сравнению с другими типами карт, относительно просты в изготовлении. Последняя особенность обуславливает их слабую защищенность от подделки и делает, поэтому малопригодными для использования в платежных системах.

Карточки с магнитной полосой являются на сегодняшний день наиболее распространенными - в обращении находится свыше двух миллиардов карт подобного типа. Магнитная полоса располагается на обратной стороне карты и, согласно стандарту ISO 7811, состоит из трех дорожек. Из них первые две предназначены для хранения идентификационных данных, а на третью можно записывать информацию (например, текущее значение лимита дебетовой карточки). Однако из-за невысокой надежности многократно повторяемого процесса записи/считывания, запись на магнитную полосу, как правило, не практикуется, и такие карты используются только в режиме считывания информации. Защищенность карт с магнитной полосой существенно выше, чем у карт со штрих-кодом. Однако и такой тип карт относительно уязвим для мошенничества. Тем не менее, развитая инфраструктура существующих платежных систем и, в первую очередь, мировых лидеров "карточного" бизнеса - компаний MasterCard/Europay является причиной интенсивного использования карточек с магнитной полосой и сегодня. Отметим, что для повышения защищенности карточек системы VISA и MasterCard/Europay используются дополнительные графические средства защиты: голограммы и нестандартные шрифты для эмбоссирования.