Деятельность АО "Kaspi Bank"

На лицевой стороне карточки с магнитной полосой обычно указывается: логотип банка-эмитента, логотип платежной системы, номер карточки (первые 6 цифр - код банка, следующие 9 - банковский номер карточки, последняя цифра - контрольная, последние четыре цифры нанесены на голограмму), срок действия карточки, имя держателя карточки; на оборотной стороне - магнитная полоса, место для подписи.

Банкоматы - банковские автоматы для выдачи и инкассирования наличных денег при операциях с пластиковыми карточками. Кроме этого, банкомат позволяет держателю карточки получать информацию о текущем состоянии счета (в том числе и выписку на бумаге), а также, в принципе, проводить операции по перечислению средств с одного счета на другой. Очевидно, банкомат снабжен устройством для чтения карты, а для интерактивного взаимодействия с держателем карточки - также дисплеем и клавиатурой. Банкомат оснащен персональной ЭВМ, которая обеспечивает управление банкоматом и контроль его состояния. Последнее весьма важно, поскольку банкомат является хранилищем наличных денег. На сегодняшний день большинство моделей рассчитано на работу в on-line режиме с карточками с магнитной полосой, однако появились и устройства, способные работать со смарт-картами и в off-line режиме. Для обеспечения коммуникационных функций банкоматы оснащаются платами X.25, а, в некоторых случаях, - модемами.

Денежные купюры в банкомате размещаются в кассетах, которые, в свою очередь, находятся в специальном сейфе. Число кассет определяет количество номиналов купюр, выдаваемых банкоматом. Размеры кассет регулируются, что дает возможность заряжать банкомат практически любыми купюрами.

Банкоматы - стационарные устройства солидных габаритов и веса. Примерные размеры: высота - 1.5 - 1.8 м, ширина и глубина - около 1 м, вес - около тонны. Более того, с целью пресечения возможных хищений их монтируют капитально. Банкоматы могут размещаться как в помещениях, так и непосредственно на улице и работать круглосуточно.

Схема обслуживания покупателей по карточкам достаточно традиционна: кассир вставляет карточку покупателя в считыватель терминала и нажимает кнопку ввода. Карточка автоматически проверяется на принадлежность ее системе магазина и на отсутствие ее в регулярно обновляемом стоп-листе, который хранится в памяти терминала. Если карточка принимается на экране терминала появляется соответствующее сообщение, после чего клиент должен ввести свой PIN-код. Если он окажется неправильным, система запросит повторение ввода. После трех ошибочных вводов карточка блокируется, отбирается у клиента и передается в процессинговый центр, где клиент может получить ее вновь только по предъявлении паспорта.

В настоящее время появился новый вид мошенничества с платежными картами - «Фишинг». Речь идет о массовой рассылке мошенниками по e-mail писем от имени банка- эмитента, с просьбой уточнить данные по платежным карточкам либо содержащие ссылку на сайт банка, который держателю карточки необходимо посетить. При нажатии ссылки держатели карточек попадают на точную зеркальную копию официального сайта банка. На нем им предлагали ввести личные данные, якобы потерянные из-за технического сбоя системы: номер кредитной карты, идентификатор, пароль и иногда даже ПИН-код.

На фальшивых сайтах оставили номера карточек и секретную идентификационную информацию порядка полумиллиона держателей карточек. После этого финансовые средства с карт могли использоваться через интернет-магазины. Самое опасное в этом виде мошенничества заключается в том, что операции с использованием идентификаторов, паролей и ПИН-кодов, как правило, невозможно оспорить и вина за их проведение ложится на держателя карты.

На Западе этот вид мошенничества известен как "фишинг". В апреле 2004 года английская полиция сообщила о поимке первого мошенника, действующего по этой схеме. 21-летний гражданин Великобритании, чье имя не разглашается в интересах следствия, попался во время авторизации полученных "клиентских" данных виртуального банка Smile, принадлежащего Co-Operative Bank. В списке пострадавших за прошлый год значатся такие крупные банки, как Barclays, Lloyds TSB и NatWest.

Статистические данные представленные Национальным банком РК

По состоянию на 1 октября 2005 года 21 банк второго уровня и АО «Казпочта» имеют лицензию на выпуск платежных карточек. из них выпуск платежных карточек фактически осуществляют 20 банков. Банками второго уровня выпускаются платежные карточки локальных систем: AltynCard - АО «Народный Банк Казахстана» и АО «АТФБанк»; SmartAlemCard - АО «Банк ТуранАлем»; Каспийский - АО «Банк «Каспийский»; локальная карточка Ситибанка Казахстан - АО «Ситибанк Казахстан». Дуэт - АО «Валют-Транзит Банк» и локальная карточка Цесна Банка - АО «Цесна Банк». Кроме того, банками Казахстана выпускаются и распространяются платежные карточки международных систем: VISA International, Europay International, American Express International и Diners Club International.

По состоянию на 1 октября 2005 года банками выпущено 2.96 млн. платежных карточек, а количество держателей данных карточек составило - 2.83 млн. чел. (по сравнению с аналогичным периодом 2004 года - рост на 31.0% и 29.3% соответственно)[1]. Наиболее распространенными платежными карточками являются карточки международных систем, их доля составляет 86.7%, доля карточек локальных систем - 13.3%. На 1 октября 2004 года данное соотношение составляло 87.1% и 12.9% соответственно.

В сентябре 2005 года объемы транзакций с использованием платежных карточек казахстанских эмитентов составили 76.7 млрд. тенге (рост по сравнению с сентябрем 2004 года составил 53.2%). При этом, следует отметить опережающий рост объемов безналичных платежей (в 3.2 раза до 6.9 млрд. тенге) по сравнению с ростом объемов операций по снятию наличных денег (на 45.7% до 69.8 млрд. тенге). Количество транзакций за сентябрь 2005 года составило 4.3 млн. транзакций и увеличилось по сравнению с сентябрем 2004 года на 32%. Также наблюдается опережающий рост количества безналичных платежей (в 2.7 раза до 499.2 тыс. транзакций) по сравнению с ростом количества операций по снятию наличных денег (на 23.7% до 3.8 млн. транзакций).

Данные показатели убеждают нас, что операции с пластиковыми карточками и их всеобщее внедрение динамично развивается на нашем рынке. Всё больше платежей клиенты совершают через пластиковые карточки банков. Клиенты почувствовали легкость и простоту, экономию времени. Тем более, что пластиковые карточки ещё и являются международным платежным средством.

5.2 Порядок организации учета карточных операций, совершенных через банкомат

При осуществлении операций по выдаче наличных денег (тенге) с использованием банкомата делаются следующие бухгалтерские проводки.

· При загрузке денежной наличности в банкомат (тенге):

Дт 1005 «Наличность в банкоматах»

Кт 1001 «Наличность в кассе»

· Выдача денежной наличности подотчет для загрузки в банкомат:

Дт 1860 «Прочие дебиторы»

Кт 1001 «Наличность в кассе»

· Загрузка денег в банкомат в выходные дни:

Дт 1005 «Наличность в банкоматах»

Кт 1001 «Наличность в кассе»

· Суммы, выданные клиентам и возмещенные:

Дт 2870 «Прочие транзитные счета банка»

Кт 1005 «Наличность в банкоматах»

· Сумма денежной наличности, изъятая из банкомата:

Дт 1001 «Наличность в кассе»

Кт 1005 «Наличность в банкоматах»

· Сумма недостачи, обнаруженная при пересчете купюр, изъятых из банкомата:

Дт 1854 «Расчеты с работниками банка»

Кт 1005 «Наличность в банкоматах»

· Погашение недостачи виновным лицом:

Дт 1001 «Наличность в кассе»

Кт 1854 «Расчеты с работниками банка»

· Сумма излишков, обнаруженная при пересчете купюр, изъятых из банкомата:

Дт 1001 «Наличность в кассе»

Кт 2860 «Прочие кредиторы».

· Оприходование в кладовую изъятых банкоматом карточек клиентов:

Приход 7339 «Разные ценности и документы».

· Возврат карточек клиентам:

Расход 7339 «Разные ценности и документы».

· Сдача ключей в кладовую от сейфовой части банкомата:

Приход 7339 «Разные ценности и документы».

5.3 Техническое описание платежной карточки

1. Порядок выдачи и хранения Карточки

1.1. Банк выдает изготовленную Карточку непосредственно Держателю, либо его поверенному, действующему на основании выданной Держателем Карточки доверенности. При получении Карточки Держатель расписывается в специально предусмотренном для этого поле на оборотной стороне Карточки.

1.2. Передача Карточки другим лицам в пользование или в качестве залога запрещается. Карточка, предъявленная неуполномоченным лицом, подлежит изъятию.

1.3. На оборотной стороне Карточки размещена магнитная полоса с закодированной на ней информацией. Не допускается воздействие неблагоприятных факторов: электромагнитных полей (соседство с дисплеями, намагниченными или содержащими магниты предметами, например, ключами, магнитными замками на сумках), механических повреждений (царапины, загрязнение, перегрев, например, солнечными лучами) и т.п., которые могут повредить запись на магнитной полосе и привести к невозможности проведения Карточных операций в Автоматизированном режиме Авторизации.

1.4. Карточку следует хранить в футляре или портмоне, не прилагать чрезмерных усилий при обращении с ней.

2. ПИН-код

2.1. После выдачи Карточки Держателю выдается специальный запечатанный конверт со вкладышем, где напечатан ПИН-код. Рекомендуется сразу при получении вскрыть конверт, запомнить ПИН-код и уничтожить вкладыш и конверт.

2.2. ПИН-код неизвестен сотрудникам Банка и должен сохраняться Держателем Карточки в секрете все время эксплуатации Карточки.

2.3. Следует придерживаться определенных правил для обеспечения секретности ПИН-кода:

если ПИН-код записан где-либо Держателем Карточки, то следует хранить Карточку и запись раздельно;

не позволять кому-либо подсматривать набираемую на клавиатуре электронного устройства комбинацию цифр ПИН-кода.

2.4. При наборе ПИН-кода цифры на дисплеях электронных устройств специально не высвечиваются, а заменяются условным знаком. Важно не допускать ошибок при наборе. Если три раза подряд (с любым временным промежутком, при пользовании одним или разными электронными устройствами) набирался неправильный ПИН-код, то, в случае допущения четвертой ошибки подряд, Банк Блокирует Карточку, и она будет задержана в банкомате или может быть изъята в Предприятии обслуживания до выяснения обстоятельств.

2.5. Карточные операции, производимые в Автоматизированном режиме Авторизации и подтверждаемые набором ПИН-кода, считаются Банком совершенными Держателем Карточки.

2.6. Если Держатель Карточки забыл ПИН-код, то Карточку следует сдать в Банк для замены, поскольку проведение Карточных операций в Автоматизированном режиме Авторизации станет невозможным.

3. Пользование Карточкой

3.1. Банк обеспечивает обслуживание Карточки, бесперебойное функционирование систем и электронных устройств, над которыми имеет прямой контроль, и принимает все возможные меры для восстановления обслуживания в случае его приостановки по независящим от Банка причинам.

3.2. Все Предприятия обслуживания Карточек оснащаются указателями с логотипом Международной платежной системы для информирования Держателей Карточек о возможности обслуживания по Карточке в данном Предприятии.

3.3. Для проведения Карточных операций Держатель Карточки предъявляет Карточку кассиру пункта обслуживания (Предприятия обслуживания или Банка), либо производит действия с банкоматом в режиме самообслуживания.

3.4. Кассир, приняв Карточку, для Авторизации Карточной операции производит запрос в Центр авторизации.

3.4.1. При Голосовой Авторизации кассир выполняет запрос по телефону. Местный центр авторизации, зарегистрировав запрос и связавшись с Международной платежной системой, дает разрешение либо запрет на проведение Карточной операции на данную сумму. Центр авторизации Банка вправе затребовать сообщения дополнительной информации, известной только Держателю Карточки и указанной им при заполнении Заявления (кодовое слово, дата рождения и т.п.). В случае получения разрешения, кассир снимает оттиск лицевой стороны Карточки на бланке Слипа, оформляет Слип и предъявляет бланк Слипа на подпись Держателю Карточки. Держатель Карточки проверяет правильность указанных на Слипе суммы, валюты и даты проведения операции и подписывает Слип. Подпись Держателя Карточки подтверждает правильность указанной в Слипе информации. Кассир, сверив соответствие подписи предъявителя Карточки на Слипе с образцом подписи на оборотной стороне Карточки, возвращает Карточку и вручает Держателю Карточки один экземпляр Слипа.

3.4.2. При Автоматизированном режиме Авторизации кассир осуществляет Авторизацию с помощью электронного терминала. Кассир помещает Карточку в считывающее устройство терминала, набирает на клавиатуре сумму операции и предлагает Держателю Карточки подтвердить операцию путем набора ПИН-кода на специальной клавиатуре. Запрос поступает в Банк по каналам связи. При наборе правильного ПИН-кода и достаточности денег на Карт-счете распечатывается чек в двух экземплярах, подтверждающий совершение операции. Кассир вручает Держателю Карточки один экземпляр чека. Держатель Карточки проверяет правильность данных, указанных в чеке. В зависимости от принятой технологии, распечатанный чек может заверяться подписями Держателя Карточки и кассира.

3.5. Кассир вправе потребовать у предъявителя Карточки документ, удостоверяющий его личность. При отсутствии документа кассир вправе отказать предъявителю Карточки в проведении Карточной операции.

3.6. Набор правильного ПИН-кода и/или подпись Держателя Карточки на Слипах и чеках являются поручением Держателя Карточки на списание суммы Карточной операции с Карт-счета.

3.7. Кассир вправе задержать Карточку до выяснения обстоятельств, согласно условиям п. 7 настоящих Правил.

4. Пользование Карточкой для получения наличных денег

4.1. Получение наличных денег с использованием Карточки производится в пунктах выдачи наличных денег банков - членов Международной платежной системы или с помощью банкоматов.

4.2. Как правило, наличные деньги выдаются по Карточке в валюте страны пребывания. В некоторых странах частота и максимальная

сумма выдачи наличных денег по Карточке могут ограничиваться законодательством.

4.3. По правилам Международной платежной системы пункт выдачи наличных денег не вправе взимать с Держателя Карточки дополнительное вознаграждение (не относящееся к Тарифам Банка) за выдачу наличных денег по Карточке. Банк не несет ответственности за данный вид вознаграждений.

4.4. Снятие наличных денег в пунктах выдачи наличных денег банков - членов Международной платежной системы производится в Голосовом или в Автоматизированном режиме Авторизации. Процедура проведения Карточной операции описана выше (п.3). В случае получения Авторизации кассир оформляет Слип или чек и выдает Держателю Карточки запрашиваемую сумму наличных денег.

4.5. С помощью банкомата получение наличных денег производится Держателем Карточки в режиме самообслуживания.

4.5.1. После завершения Карточной операции и изъятия банкнот из банкомата, распечатывается чек. В виду конфиденциальности относящейся к Держателю Карточки информации рекомендуется забирать с собой распечатанный чек и никогда не оставлять его возле банкомата.

4.5.2. Карточная операция для действующей Карточки при наборе правильного ПИН-кода может быть отклонена по следующим причинам:

Запрашиваемая сумма не может быть выдана банкнотами, имеющимися в кассетах банкомата. Следует запрашивать сумму, кратную минимальному номиналу банкнот, указываемому в инструкции к данному банкомату;

Запрашиваемая сумма превышает лимит разовой выдачи, определяемый габаритами устройства выдачи наличных денег банкомата. Необходимо разделить запрашиваемую сумму на части и повторить операцию несколько раз;

Запрашиваемая сумма превышает доступную Держателю Карточки сумму денег. Можно запросить меньшую сумму, размер которой можно уточнить, вызвав функцию распечатки остатка денег на Карт-счете.

4.5.3. При работе с банкоматом следует помнить, что если возвращаемая Карточка или выдаваемые банкноты в течение 20 секунд не изъяты Держателем Карточки из устройства выдачи, сработает система защиты и, в целях сохранности денег Держателя Карточки, Карточка или банкноты будут втянуты внутрь банкомата и задержаны в специальном отсеке. В таких случаях возврат Карточки ее Держателю может быть произведен местным банком, обслуживающим данный банкомат, только после выяснения причин задержания Карточки и консультации с Банком, выпустившем данную Карточку, а восстановление суммы Карточной операции (или ее не изъятой части), списанной с Карт-счета по факту Авторизации, может быть произведено только после переинкассации банкомата и уточнения суммы не изъятых Держателем Карточки наличных денег. Держатель Карточки может обратиться в Банк для поддержки в переговорах с местным банком, обслуживающим данный банкомат.

4.5.4. При наборе неправильного ПИН-кода или если запрашиваемая сумма превышает остаток денег на Карт-счете, на дисплее банкомата появится соответствующее уведомление, и операция будет отклонена.

4.5.5. Причина задержания Карточки или наличных денег в банкомате выясняются Банком не позднее следующего Банковского дня, следующего за днем обращения Держателя Карточки в Банк, устно (по телефону) или письменно.

5. Пользование Карточкой для оплаты товаров и услуг Предприятий обслуживания

По правилам Международной платежной системы Предприятие обслуживания не вправе завышать стоимость товаров и услуг при принятии Карточки к оплате по сравнению с наличным расчетом. Держатель Карточки уведомляет Банк о таких случаях.

5.1. Карточная операция может производится в Голосовом или в Автоматизированном режиме Авторизации. Процедура проведения Карточной операции описана выше (п.3). В случае получения Авторизации кассир оформляет Слип или чек и завершает расчет с Держателем Карточки.

5.2. Держатель Карточки вправе вернуть оплаченную по Карточке покупку или отказаться от предоплаченной по Карточке услуги, например, сдать купленный авиабилет. Для этого по требованию Держателя Карточки и с согласия Предприятия обслуживания кассиром осуществляется операция «возврат покупки».

5.2.1. Возврат покупки может быть осуществлен до или после проведения Авторизации.

5.2.1.1. В первом случае операция отменяется непосредственно на Предприятии обслуживания путем прекращения ее оформления. Держателю Карточки необходимо проконтролировать уничтожение Слипа со снятым оттиском Карточки, даже если Слип еще не был им подписан.

5.2.1.2. Во втором случае Держатель Карточки требует проведения возвратной операции, поскольку после Авторизации сумма операции изымается (списывается) с Карт-счета Держатеьца Карточки. Для проведения возвратной операции кассир оформляет специальный возвратный (кредитовый) Слип («reversal slip»), заверяемый подписями Держателя Карточки и кассира, или задействует специальную функцию электронного терминала («reversal») с распечатыванием специального чека. При этом сумма Карточной операции будет восстановлена на Карт-счете Держателя Карточки на следующий Банковский день после получения Банком от Международной платежной системы данных о проведенной возвратной операции. Это обстоятельство следует учитывать при расчете суммы, доступной по Карточке.

6. Блокирование Карточки

6.1. В случае утери или кражи Карточки необходимо незамедлительно обратиться в Банк (в Центр авторизации Банка или в любой филиал Банка по месту нахождения) с устным или письменным требованием Блокирования Карточки (далее - Требованием), а при невозможности связаться с Банком - к любому местному банку - члену Международной платежной системы.

6.2. В Требовании указывается фамилия, имя, отчество Держателя Карточки и, по возможности, дополнительная информация: дата его рождения, кодовое слово, номер и срок действия Карточки, а также причина Блокирования. Желательно указать данные для контакта - адрес и номер телефона.

6.3. Центр авторизации Банка регистрирует Требование в специальном журнале с фиксацией времени и передает его в Международную платежную систему.

6.4. Блокирование Карточки вступает в силу по истечении шести часов с момента документальной регистрации Требования Центром авторизации Банка.

6.5. Держатель Карточки несет ответственность за Карточные операции, осуществленные до вступления Блокирования Карточки в силу и освобождается от нее с момента вступления Блокирования Карточки в силу.

6.6. Устное Требование подтверждается письменным заявлением Держателя Карточки, представляемым в филиал Банка по месту нахождения в течение 2-х Банковских дней. В случае нахождения Держателя Карточки за рубежом или иной причины невозможности явиться в Банк в указанный срок, Держатель Карточки повторно связывается с Центром авторизации Банка по телефону по истечении трех часов и, по возвращении из зарубежной поездки или при первой возможности, предоставляет в Банк письменное заявление, подтверждающее Требование.

6.7. Обращения в Центр авторизации Банка по телефону регистрируются на магнитном носителе для анализа любых возможных спорных ситуаций.

6.8. В случае подачи Требования в филиал Банка или любому члену Международной платежной системы, Блокирование Карточки вступит в силу после регистрации Центром авторизации Банка Требования, переданного данным филиалом или членом Международной платежной системы от имени Держателя Карточки.

6.9. Требование считается исходящим от Держателя Карточки, и претензии за последствия Блокирования Карточки Банком не принимаются.

6.10. После Блокирования Карточки на основании письменного заявления Держателя Карточки Банком выпускается новая Карточка по Карт-счету, с новым номером и ПИН-кодом.

6.11. Банк сохраняет за собой право определить меру ответственности Держателя Карточки в случае допущенной им халатности при хранении Карточки или несоблюдения секретности ПИН-кода даже после Блокирования Карточки, а также в случае установления преднамеренных противоправных действий Держателя Карточки.

6.12. При обнаружении Карточки, ранее заявленной утраченной, Держатель Карточки должен немедленно информировать об этом Банк, а затем вернуть Карточку в Банк.

7. Задержание Карточки

7.1. Задержание Карточки в Предприятии обслуживания производится в случаях если:

Карточка Блокирована; предъявитель Карточки не является ее Держателем; Держатель Карточки забыл Карточку в Предприятии обслуживания после проведения Карточной операции.

7.2. Задержание Карточки производится банкоматом, кассиром Предприятия обслуживания, сотрудником Управления (отдела) банковских Карточек или службы экономической безопасности Банка. При задержании Карточки (за исключением случаев задержания ее банкоматом) составляется соответствующий акт.

7.3. Причина задержания Карточки выясняется Банком не позднее следующего Банковского дня, следующего за днем обращения Держателя Карточки в Банк или местного банка - члена Международной платежной системы, устно (по телефону) или письменно.

7.4. Возврат задержанной Карточки производится Банком непосредственно Держателю Карточки после принятия соответствующего решения местным банком или Банком (в случае доставки задержанной Карточки в Банк), по письменному заявлению Держателя Карточки.

8. Срок действия Карточки, прекращение пользования Карточкой

8.1. На Карточке указывается дата истечения срока ее действия (месяц и год). Карточка действительна до конца последнего дня указанного на ней месяца. Все просроченные Карточки Блокируются и подлежат сдаче в Банк.

8.2. Банк вправе Блокировать Карточку, с последующим уведомлением Держателя Карточки в течение 10-ти Банковских дней со дня Блокирования, до урегулирования возникших спорных ситуаций.

8.3. В случае отказа от пользования Держатель обязан обратиться с соответствующим письменным заявлением в Банк и сдать Карточку.

9. Замена Карточки или выпуск новой

9.1. Замена Карточки или выпуск новой Карточки взамен утраченной производятся на основании письменного заявления Держателя Карточки представленного в Банк.

9.2. Карточка заменяется в случаях, если истекает срок ее действия, Карточка повреждена, рассекречен ПИН-код, Держатель Карточки забыл ПИН-код, а также по желанию Держателя Карточки. Заменяемая Карточка подлежит сдаче в Банк.

10. Урегулирование споров

10.1. Держателю Карточки рекомендуется сохранять Слипы и чеки для учета расходования денег на Карт-счете и урегулирования возможных споров.

10.2. Держатель Карточки вправе истребовать от Банка копии документов, подтверждающих правильность изъятия денег с Карт-счета.

10.3. По всем спорам Держатель Карточки обращается с письменным запросом в Банк, который в случае принятия претензии выступает перед Международной платежной системой от имени Держателя Карточки. Правилами Международной платежной системы установлен срок давности по рассмотрению спорной Карточной операции - 45 дней со дня ее совершения. В случае обоснованности претензии Банк восстанавливает сумму Карточной операции на Карт-счете. Необоснованные претензии наказываются Международной платежной системой штрафами, которые могут превышать сумму спорной Карточной операции. Банк вправе без согласия Держателя Карточки изъять с Карт-счета штрафы и сумму необоснованной претензии.

6. Организация Безналичных расчетов

Виды платежных документов:

1) платежное поручение;

2) чек;

3) вексель;

4) платежное требование-поручение;

5) инкассовое распоряжение, инкассовое распоряжение органов налоговой службы и таможенных органов;

6) иные платежные документы, установленные нормативными правовыми актами Национального Банка.

Платежные документы, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством, должны содержать следующие реквизиты:

1) наименование платежного документа;

2) номер платежного документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами. На платежных документах, оформляемых с использованием компьютерной техники, допускается обозначение месяца цифрами;

3) полное наименование, включая организационно-правовую форму юридического лица либо фамилию, имя, отчество физического лица отправителя денег, его индивидуальный идентификационный код;

4) полное наименование, включая организационно-правовую форму, банка отправителя денег, его банковский идентификационный код (рядом с наименованием может быть проставлено его фирменное обозначение);

5) полное наименование, включая организационно-правовую форму юридического лица либо фамилию, имя, отчество физического лица бенефициара, его индивидуальный идентификационный код;

6) полное наименование, включая организационно-правовую форму, банка бенефициара, его банковский идентификационный код (рядом с наименованием может быть проставлено его фирменное обозначение);

7) назначение платежа, а также его кодовое обозначение, установленное нормативными правовыми актами Национального Банка;

8) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

9) фамилия, имя, отчество и подписи уполномоченных лиц инициатора платежа и/или перевода денег и, если имеется - оттиск его печати (для документов, составленных на бумажном носителе);

10) регистрационный номер налогоплательщика - бенефициара и отправителя денег (далее - РНН) (за исключением векселей и других платежных документов, по которым в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан не требуется проставления РНН).

При этом наименование отправителя денег и бенефициара, а также их индивидуальные идентификационные коды должны быть указаны в платежном документе один раз. А также допускается сокращение наименования организационно-правовой формы отправителя, бенефициара и их обслуживающих банков, не затрудняющее работу банков и клиентов.

Платежный документ отправителя, исполненный на бумажном носителе, должен содержать подписи уполномоченных лиц отправителя и оттиск его печати в соответствии с образцами подписей и оттиска печати. При этом если в документе с образцами подписей и оттиском печати в качестве лиц, уполномоченных распоряжаться банковским счетом, указаны лица, обладающие правом первой и второй подписи, наличие подписей данных лиц на платежном документе обязательно.

При осуществлении платежей и/или переводов денег банк вправе требовать проставления в платежных документах дополнительных реквизитов, если эти требования прямо предусмотрены законодательством Республики Казахстан.

Платежные документы могут представляться как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Электронные платежные документы формируются в соответствии с установленными форматами для передачи электронных платежных сообщений и направляются в банк по электронным каналам связи и телекоммуникаций.

Представление платежных документов и распоряжений об отзыве платежного документа или о приостановлении его исполнения на магнитном носителе допускается только при условии соблюдения порядка защитных действий от несанкционированных платежей. При этом информация на магнитном носителе должна иметь систему программно-криптографической защиты, принятую банком, если иное не установлено нормативными правовыми актами Национального Банка.

Для передачи платежного документа либо распоряжения об его отзыве или о приостановлении его исполнения по факсу банк обязан соблюдать разработанный им порядок защитных действий от несанкционированных платежей и/или переводов денег, включающий в себя помимо визуальной сверки подписей и оттиска печати с имеющимися образцами, иные элементы защитных действий, установленные действующим законодательством Республики Казахстан.

Платежный документ либо распоряжение об его отзыве или о приостановлении его исполнения могут быть составлены на государственном и/или русском языках. Возможность использования иных языков при их составлении устанавливается договором между банком и его клиентом.

Любые исправления в платежных документах и распоряжениях об их отзыве или о приостановлении их исполнения, исполненных на бумажных носителях, не допускаются. В случае обнаружения банком исправлений, помарок, а также несоответствия сумм, указанных цифрами и прописью, платежный документ банком к исполнению не принимается и возвращается его инициатору не позднее трех рабочих дней со дня получения с указанием причины возврата.

Банк-получатель или банк бенефициара вправе отказать в акцепте платежного документа, заполненного и представленного в форме, не соответствующей требованиям настоящих Правил и нормативных правовых актов Национального Банка, регулирующих правила и особенности применения способов осуществления платежей и переводов денег, а также в случаях несоответствия реквизитов клиента (его наименования, индивидуального идентификационного кода) реквизитам, указанным в платежном документе, валюты платежа, указанной в платежном документе, валюте банковского счета. Отказ банком в акцепте платежного документа осуществляется по основаниям, предусмотренным законодательством Республики Казахстан, не позднее трех рабочих дней со дня его получения.

Банк обязан при обработке платежных документов контролировать правильность указания РНН в соответствии со структурой регистрационного номера.

Изъятие денег отправителя денег с его банковского счета производится на основании акцептованного отправителем денег платежного документа либо платежного документа, не требующего его акцепта в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Количество экземпляров представляемых платежных документов и распоряжений об отзыве платежного документа или о приостановлении его исполнения, исполненных на бумажном носителе, определяется каждым банком самостоятельно и оговаривается в его правилах об общих условиях проведения операций, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан.

Банк не обязан рассматривать претензии, не связанные с его обязательствами перед отправителем денег и/или отправителем указания по осуществлению платежа и/или перевода денег.

Претензии между отправителем денег и бенефициаром разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, без участия банка-получателя, при условии правомерного акцепта указания банком-получателем.

Не допускается проставление в платежных документах условия об их частичном исполнении, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Казахстан.

Платежное поручение

Первого февраля 2005 года ТОО «Ариан» обратилась с заявлением на перевод денег в пользу бенефициара в сумме 10 000 000,00 (Десять миллионов) тенге.

Отправитель денег предъявил в обслуживающий банк платежное поручение на бланках установленной формы:

В графе "назначение платежа" отправитель денег указал наименование, номер и дату документа, на основании которого осуществляется перевод денег, а также в графе "код назначения платежа" кодовое обозначение платежа.

При осуществлении платежей и/или переводов денег, как в национальной, так и иностранной валюте за пределы Республики Казахстан, а также при осуществлении платежей и/или переводов денег в иностранной валюте на территории РК с соблюдением требований валютного законодательства РК, используется заявление на перевод денег на бланках установленной формы (Приложение N 1), которое является платежным поручением отправителя денег обслуживающему банку-получателю о переводе денег.

В заявлении на перевод денег, помимо реквизитов, указанных в форме, банк вправе включить дополнительные сведения об отправителе денег, необходимые ему для обработки данного заявления. В случаях, установленных законодательством Республики Казахстан, банк требует заполнения других сведений об отправителе денег.

Платежное поручение принимается банком-получателем в течение десяти календарных дней с указанной в нем даты выписки.

Кроме платежного поручения или заявления на перевод денег отправитель денег обязан по требованию банка-получателя в соответствии с законодательством РК предъявить документы, подтверждающие обоснованность платежа.

По согласованию с обслуживающим банком-получателем отправитель денег может указывать в платежном поручении/заявлении на перевод денег дату валютирования.

Переводы

АО «Kaspi Bank» предоставляет своим клиента полный перечень банковских услуг. В их числе расчетно-кассовое обслуживание, переводные операции, ведение банковского счета клиента, кредитование, широкий спектр депозитных программ, операции с чеками, платежными банковскими карточками и др.

Однако переводные операции занимают среди них особое место.

Благодаря наличию разветвленной сети филиалов и партнерским отношениям с банками России «Kaspi Bank» предлагает своим Клиентам систему быстрых денежных переводов по очень выгодным тарифам.

В соответствии с определением, перевод денежных средств - последовательное исполнение банками-получателями указаний отправителей о передаче денег, связанных с осуществлением платежа или иными целями.

Все переводы, осуществляемые БК, можно разделить на две группы - классические переводы и разовые.

1. Классические переводы

Ключевым понятием в определении классического перевода является понятие «счета клиента». «Банковский счет» - это способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему депозита (вклада) и совершению банком стандартных банковских операций. Классический перевод можно определить как перевод банком определенной суммы денежных средств на счет получателя со счета отправителя по поручению последнего.

Классический перевод может осуществляться:

· по сети Банка;

· по сети банков-партнеров (ДВТБ, САБ, МТБ);

· в другие банки (по территории Казахстана, в страны ближнего и дальнего зарубежья).

Классический перевод может быть использован для:

· оплаты услуг (в т.ч. образования и медицинских услуг),

· оплаты товаров, приобретаемых для личного пользования;

· оказания финансовой помощи родственникам, третьим лицам.

Содержание заявления на банковский перевод:

полное наименование плательщика, его РНН;

наименование банка плательщика;

номер банковского счета, который дебетуется;

код валюты и суммы платежа;

полное наименование бенефициара и номер его счета;

лицо, несущее расходы на осуществление перевода (банковская комиссия и почтовые или телеграфные расходы);

цель и назначение перевода.

2. Разовые переводы.

Как следует из названия, переводы данной категории не носят регулярного характера, поэтому для их совершения наличие счета не является обязательным. Данный вид переводов отличается скоростью своего исполнения.

В БК существуют следующие виды разовых переводов (без открытия счета):

· в случае если счет имеет либо получатель, либо отправитель (по сети банка);

· без открытия счетов в Банке (по сети банка);

· сибирский и московский экспрессы;

· в пользу клиента других Банков;

· переводы по системеWestern Union.

Если нужно отправить денежные средства в Россию, то удобно воспользоваться переводами «Московский Экспресс» и «Сибирский Экспресс». Партнерские отношения с крупнейшим Банком Западной Сибири - ОАО «Сибакадембанк» - позволяют БК осуществлять доставку денежных переводов в 30 городов России, в том числе Новосибирск, Москву, Омск, Томск, Барнаул, Благовещенск и др. в течении нескольких часов. Удобство «Сибирского» и «Московского» экспрессов состоит в том, что общую комиссию можно оплатить сразу при отправке перевода, освободив тем самым от ее уплаты получателя. При отправлении перевода не обязательно открывать банковский счет. Вам достаточно заполнить заявление на перевод, где указать сумму перевода, Ф.И.О., паспортные данные получателя, город, в котором он находится, предъявить удостоверение личности, сообщить свой РНН и внести сумму перевода. Время доставки - до двух часов. Переводы отправляются через Филиалы «Сибакадембанка», которые расположены в 22 городах Сибири, а также через Банки- партнеры «Сибакадембанка»: «Межторгбанк» (Москва), «Дальвнешторгбанк» (Благовещенск). Вот список городов России в которые можно отправить переводы: Москва, Новосибирск, Бердск, Барабинск, Болотное, Карасук, Татарск, Черепаново, Чулым, Красноярск, Иркутск, Ангарск, Омск, Томск, Кемерево, Ленинск-Кузнецкий, Белово, Тайга, Анжеро-Судженск, Топки, Новокузнецк, Междуреченск, Барнаул, Новоалтайск, Рубцовск, Благовещенск. Но есть ограничение: максимальная сумма перевода без открытия счета по Казахстану и за его пределы в долларах США составляет 10000 USD в день.

Еще один вариант - переводы Western Union. Скорость перевода средств- около 15 минут. Всего за 15 минут деньги оказываются в любой точке планеты. Western Union имеет 100 тысяч пунктов обслуживания в 185 странах мира. Процедура отправки денег занимает буквально несколько минут- заполняется бланк перевода, предъявляется документ, удостоверяющий личность и телефон как отправителя денег, так и их получателя. Затем делаете контрольный звонок человеку, которому отправлены деньги, называете ему специальный код перевода и буквально через несколько минут он получает деньги. Например, если Вы решаете оправить деньги по Western Union это обойдется в 20 долл. США. Самое интересное то, что чем больше сумма перевода, тем меньше будет размер комиссионных выплат (от 3 до 5%). Конечно же, этот вид перевода чуть дороже, но он соответственно быстрее и удобнее. Вместе с текстом за дополнительную плату можно послать и небольшой текст (до 20 слов).

Содержание заявления на банковский перевод (кроме переводов по системе Western Union):

· полное наименование плательщика, его РНН;

· удостоверение личности (паспорт);

· код валюты и суммы платежа;

· почтовый адрес отправителя;

· полное наименование бенефициара;

· цель и назначение перевода.

Содержание заявления на банковский перевод по системе Western Union (заполняется латинскими буквами):

- при отправке перевода

· полное наименование отправителя;

· сумма платежа;

· почтовый адрес отправителя и его номер телефона;

· страна, город получателя;

· ФИО бенефициара;

· цель и назначение перевода.

- при получении перевода

· ФИО получателя;

· почтовый адрес получателя и его телефон;

· ожидаемая сумма перевода;

· контрольный номер денежного перевода;

· ФИО отправителя;

· почтовый адрес отправителя и его телефон.

Тарифы:

Образцы заполнения:

1.	Внутрибанковский перевод со счета клиента:	KZT 0	KZT 0	KZT 0
2.	Внешний перевод:
	со счета Клиента:
	до 14:00	0,2% min KZT 235 max KZT 500	в USD - 0,25% min USD 15, max USD 350; в EUR - 0,25% min EUR 12, max EUR 350; в прочих видах валют - 0,3% min USD 20, max USD 35	0,25%, min RUR 500, max RUR 6000
	с 14:00 до 16:00	0,25% min KZT 400 max 700KZT	в USD - 0,4% min USD 30, max USD 400; в EUR - 0,4% min EUR 24, max EUR 350; в прочих видах валют - 0,4% min USD 45, max USD 450	0,4%, min RUR 1000, max RUR 7000

1.	Перевод внутри банка:
1.2	без открытия счета (разовые переводы):
	в случае если счет имеет либо получатель, либо отправитель	0,5% min KZT 250	0,25% min USD 20	1% min RUR 350
	без открытия счетов в Банке	1% min KZT 250	0,5% min USD 23	1% min RUR 370

7. Управление рисками

Следуя программе перехода банков второго уровня к международным стандартам деятельности, начатой в 2005 году, в Банке развивается система управления рисками, представляющая из себя комплекс мероприятий, направленных на исключение и минимизацию рисков, обеспечивающих оценку, управление, мониторинг и контроль основных видов рисков независимыми друг от друга подразделениями и коллегиальными органами Банка.

Проблема принятия эффективных управленческих решений в условиях риска занимает одно из центральных мест в работе Банка. Управление банковскими рисками входит в функции Финансового Комитета банка. В Банке создано подразделение по управлению рисками (департамент экономического анализа и управления рисками), одной из целей которого является мониторинг банковских рисков. Решения о выдаче кредитов выносятся постоянно действующим Кредитным Комитетом.

В целях диверсификации рисков портфель активов распределяется по различным финансовым инструментам, кроме того, в банке используются следующие методы управления рисками: диверсификация, лимитирование, страхование, хеджирование, резервирование, управление качеством и др.

При вводе и передаче данных, в банке применяются различные приемы внутреннего контроля: разделение функций санкционирования проведения операций, их исполнения и акцепта, контроль за ошибками в расчетах с использованием различных административных и программных приемов защиты от ошибок персонала, обеспечение защиты баз данных и доступа к ним, составление отчетов о результатах осуществления операций. Обеспечена защита информации при передаче данных по сетям коммуникаций.

Помимо вышеуказанных приемов и методов внутреннего контроля в Банке серьезное внимание уделяется организации внутреннего аудита на который возложены функции контроля в системе управления рисками. Департаментом внутреннего аудита и контроля регулярно проводятся аудиторские проверки по всем операциям, проводимым Головным банком и филиалами. В результате проводимых проверок выявляются риски, которые впоследствии исключаются или минимизируются и отслеживаются подразделениями Банка.

В соответствии с требованиями международных стандартов по состоянию за 31 декабря 2005 года международной аудиторской компанией ТОО «Эрнст энд Янг Казахстан» проведены аудиторские проверки консолидированного баланса АО «Kaspi Bank» и соответствующих отчетов о результатах финансово-хозяйственной деятельности, движении денег и движении собственного капитала за 2005 отчетный год. Аудит финансовой отчетности проведен по международным стандартам финансовой отчетности. Заключение аудиторской компании является безусловным и подтверждает достоверность финансовой отчетности Банка.

АО «Kaspi Bank» проводит взвешенную политику управления рисками, направленную на обеспечение стабильности и надежности деятельности Банка.

Существенная роль в этом направлении отводится соблюдению ограничителей, разработанных Национальным Банком РК для банков второго уровня.

Индивидуальные показатели выполнения Банком пруденциальных нормативов Национального Банка РК на конец 2004 года выглядят следующим образом:

Норматив	Допустимые значения	Исполнение
Адекватность капитала	k1	> =0,06	0,08
	k2	> =0,12	0,21
Размер риска на одного заемщика	k3	< =0,25	0,21
Коэффициент текущей ликвидности	k4	>=0,3	0,9
Коэффициент краткосрочной ликвидности	k5	>=0,5	0,6
Коэффициент размера инвестиций в основные средства и нематериальные активы	k6	Не более 0,5	0,25

1.Классификация общих банковских рисков:

ценовой риск;

кредитный риск;

риск ликвидности;

валютный риск;

страновой риск.

2. Банк создает резервы на общие банковские риски, в том числе будущие убытки и прочие непредвиденные риски или условные события за счет нераспределенной прибыли.

3.Банк создает резервы на покрытие ссуд, банковских займов и других инструментов кредитования в случае их невозвращения. Сумма убытков, которая была конкретно установлена, признается в качестве расхода и вычитается из балансовой суммы соответствующей категории ссуд и банковских займов, в качестве резерва на покрытие убытков по ссудам и займам. Сумма потенциальных убытков, которые не были конкретно установлены, но о наличии которых в портфеле ссуд и кредитов свидетельствует предыдущий опыт, также признается в качестве расхода и вычитается из общей балансовой суммы займов. Оценка этих убытков зависит от решения руководства с применением принципа единообразия оценки из периода в период.

4. В случае невозможности возмещения банковских займов и других инструментов кредитования, они списываются за счет резерва на покрытие убытков не ранее 180 дней после признания задолженности безнадежной.

Процентный риск - риск ставки процента, или потенциальных изменений чистой прибыли от банковского процента по привлеченным и размещенным средствам. Процентный риск может быть определен как изменчивость доходности или цен финансовых активов, вызванная изменениями в уровне процентных ставок. Процентный риск приобретает для казахстанских банков все большее значение по мере продолжающегося снижения доходности финансовых инструментов и сокращения процентной маржи. Они возникают на тех финансовых рынках, участники которого проводят операции с установленной на рыночных принципах доходностью, то есть там, где существует дерегуляция процентных ставок кредитных организаций. Основными факторами, влияющими на уровень процентных рисков, является стабильность и динамика процентных ставок, структура банковских активов и пассивов с точки зрения их чувствительности к изменению ставок, а также уровень сбалансированности активов и пассивов по срокам.

В настоящее время актуальность проблемы регулирования процентного риска обусловлена общей рыночной ситуацией, поэтому возрастает необходимость в мониторинге процентной политики коммерческих банков и мониторинге банковской маржи. Необходимость сглаживания процентных ставок заключается в том, что излишняя их подвижность может препятствовать эффективным операциям банковской системы, служить причиной возникновения высоких процентных рисков.

Неожиданные изменения в процентных ставках могут значительно изменить прибыльность банка и рыночную стоимость акционерного капитала. Процентный риск охватывает эти изменения. Денежные потоки зависят от активов и обязательств банка; эти изменения в процентных ставках могут увеличивать или снижать процентный доход и рыночную стоимость активов и обязательств.

Уровень процентного риска зависит от:

портфельных изменений в активных операциях и соотношениях объемов кредитов и инвестиций с фиксированной и плавающей ставкой, динамики их цен на рынке;

портфельных изменений в пассивных операциях и соотношениях объемов депозитов с фиксированной и плавающей ставкой;

изменений в соотношении собственных и заемных средств;

динамики изменения процентных ставок.

Для того чтобы контролировать уровень процентного риска и управлять им, разрабатываются конкретные стратегии деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций.

Депозитный риск - риск изъятия вкладов из банка или невозможности привлечь новые ресурсы в результате неверной процентной политики или в результате ошибок управления банком.

Управление банковскими рисками осуществляется в несколько этапов. Общая схема процесса такова:

выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлением данной деятельности;

определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска;

выбор критериев и методов оценки вероятности реализации риска;

ретроспективный анализ результатов управления риском и осуществление необходимой коррекции по предыдущим пунктам данной схемы.

На первом этапе выявляется состав и содержание принимаемых рисков и составляется "номенклатура" рисков, то есть их классификация.

На втором этапе определяются массивы информации (статистические данные, оперативная информация, экспертные оценки и прогнозы и т.д.), необходимые для управления рисками по источникам, видам и объемам. При этом решается вопрос о методах сбора и предварительной статистической обработки данных. Важнейшее место отводится методам описательной статистики. К наиболее распространенным методам статистического наблюдения, применяемым в подобного рода исследованиях, относятся методы не сплошного статистического наблюдения (анкета, репрезентативная выборка на случайной основе). Методы сплошного статистического наблюдения применяются гораздо реже, хотя и дают более точные результаты. Это связано с их более высокой трудоемкостью, а, следовательно, и стоимостью.

Следует иметь в виду важность этого этапа управления риском, так как все последующие выводы могут быть искажены из-за некачественного подбора и первичной обработки информационных массивов.

Третий этап в процессе управления риском - выработка критериев для оценки вероятности поступления нежелательных событий и построение шкалы рисков. Для этого необходимо построение системы показателей и определение критических и оптимальных значений для каждого показателя в целом. Эта система может включать в себя как качественные, так и количественные показатели по каждой из статей номенклатуры рисков, определенной на первом этапе. Необходимо также определить метод сведения разнообразных показателей к единой синтетической оценке с построенной для нее генеральной шкалой рискованности. Для этого могут использоваться стандартные методы получения рейтинговых оценок - индексный, метод расстояний, метод относительных величин и взвешенных балльных оценок.