Приднестровский республиканский банк

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Становление банковской системы Приднестровской Молдавской Республики происходило в непростых экономических и политических условиях. Создание и развитие Центрального банка происходило в трудных условиях блокад и жесткого прессинга соседей Молдовы. Особенно серьезным препятствием для нормального функционирования банковской системы нашей Республики стал пресловутый фактор “непризнанности”. Он и сейчас является помехой для развития международного сотрудничества банков ПМР с кредитными организациями стран СНГ и Дальнего Зарубежья. Но, не смотря на это, банковская система ПМР продолжает работать и развиваться. Однако она имеет ряд проблем. У ЦБ возникают проблемы в осуществлении эффективного надзора за коммерческими банками что, играет не маловажную роль, т.к. затрагивает имущественные и социальные права широкого круга граждан, предприятий, организаций, фирм, которые являются их акционерами, вкладчиками и кредиторами. Так же развитие и внедрение новых информационных технологий в банковскую сферу привело к возникновению новых проблем и рисков.

На основе выше изложенного тема дипломной работы является достаточно актуальной, т. к. ошибки в политике ЦБ ПМР при его огромной власти могут сказаться как на банковской системе, так и на экономике государства в целом.

Естественно, наличие указанных проблем не способствует повышению эффективности работы Центрального банка, стабильности и надежности банковской системы. В связи, с чем исследование и анализ выше изложенных проблем будут исследованы в настоящей работе.

Степень разработанности темы. В становлении и развитии теоретико-мотодологических основ деятельности центрального банка внесли вклады такие российские ученные как Андрюшин С.А., О.Н. Антипова, Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова, А.М. Тавасиева, И.Т. Балабанова, Мороза А.М., Воронин Д.В., Голикова Ю.С., Галъчинский А.; Борискина А.В, Тарабцева А.А., Луцива Б.П., Ивасива Б.С., Савлука М.И., Егоров С.Е., Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н., О.Н. Антипова, Л.А. Познякова, К.Р. Тагирбекова, Пещанская И.В, Пыхтин С.В., Титова Н.Е., Кожаев Ю.П., Усоскин В.М., Ширинская Е.Б и др. в области разработки теоретических и организационно-методологических положений комплексного экономического анализа в банковской сфере; а так же труды ведущих отечественных специалистов, таких как: Фетисов Г.Г, Лаврушин О.И., Мамонова И.Д, Голикова Ю.С., раскрывающие функции и задачи центрального банка и коммерческих банков.

По мнению автора, в существующих на сегодняшний день научных работах и практических публикациях, не достаточно рассмотрены проблемы связанные с осуществлением банковского регулирования и надзора за коммерческими банками, а так же недостаточно рассмотрена техническая несовершенность системы платежей. Необходимо производить дальнейшие исследования в этой области. Разрабатывать требования по совершенствованию надзорной деятельности Центрального банка и мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрению современных технологий и методов передачи информации.

Объектом исследования выступает деятельность Центрального банк Приднестровской Молдавской Республики, его денежно-кредитная политика и результаты финансовой деятельности.

Предметом исследования работы являются отношения возникающие в процессе осуществления банковского регулирования и надзора ПРБ за коммерческими организациями, а так же конечные результаты, достигнутые под влиянием объективных внешних и внутренних факторов.

Целью данного диплома является то, чтобы на основе теоретического анализа и обобщения материалов практики, с использованием соответствующих нормативных актов исследовать проблему, связанную с осуществлением регулирования банковской системы ПМР, выявление проблемных моментов и разработка на основе анализа материала ЦБ ПМР, практических рекомендаций по их устранению. Для достижения намеченной цели были поставлены следующие конкретные задачи:

- собрать необходимую информацию по исследуемой теме;

- отобрать необходимые данные для анализа деятельности центрального банка;

- описать концептуальные основы денежно-кредитных отношений;

- проанализировать и обобщить принципы денежно-кредитных отношений;

- исследовать методологию денежно-кредитных отношений;

-охарактеризовать устройство банковской системы ПМР, определить функции и полномочия центрального банка ПМР;

- провести анализ деятельности Приднестровского республиканского банка;

- на основе результатов анализа разработать практические рекомендации по улучшению регулирования в банковской системе ПМР.

Реализация поставленных задач осуществлялась с помощью следующих методов: изучение и анализ научной литературы, обобщение отечественной и зарубежной практики, метод экономического анализа, метод сравнения. Использовались приемы расчета и анализа финансовых показателей, сопоставление их во времени, составление аналитических таблиц и диаграмм с целью выработки совершенствования управления банковской системой.

Информационная база. При написании работы были использованы действующее законодательство Приднестровской Молдавской Республики, нормативные акты Приднестровского республиканского банка, научно-

практические журналы, а также информационные ресурсы сети Интернет.

Новизна работы состоит в том, что автор, используя общепринятые научные принципы и методы, исследовал и проанализировал проблемы и перспективы в регулировании банковской системы Приднестровской Молдавской Республики, а так же на основе их анализа разрабатывал практические рекомендации по их устранению.

Практическая значимость данной работы состоит в том, что разработанные рекомендации могут быть использованы в качестве основ при разработке мероприятий по улучшению эффективности банковского надзора и регулирования ПРБ, а так же в совершенствовании платежной системы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНО-ДЕНЕЖНЫХ ОТНОШЕНИЙ

1.1 Теории и концепции кредитно-денежных отношений

Кредитные отношения широко используются в рыночной экономике, поэтому знание теоретических основ кредита является необходимым фактором для рационального использования ссуд в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах с целью получения дохода. Кредит произошел от латинского «кредитум» (ссуда, долг). А так же может переводиться как «доверяю» и «верую». С точки зрения экономики и юриспруденции кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде. Где одна сторона (ссудодатель, кредитор) предоставляет другой стороне (ссудополучателю, заемщику) деньги либо иное имущество, на указанный срок с условием равноценного возврата, как правило, с оплатой этой услуги в виде процентов. В современных рыночных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита. Главной отличительной чертой ссуды от иных форм денежных отношений - это возвратное движение стоимости.

Кредит - это все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершение страховых операций и т.д. Там где присутствует кредит, в виде средств платежа выступают деньги. Отсюда вытекает, что особая форма движения денег, категория рыночной экономики и есть кредит.

Ссудный фонд в экономической теории рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента. Ссудный фонд это:

-денежные резервы предприятий, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;

- денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемый для капиталовложений;

- государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета;

- фонд денежных средств, специально выделяемых для развития кредитных отношений;

- денежные накопления населения, аккумулируемые банками;

- эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с потребностями роста оборота наличных денег.[27,с.268]

Кредит выступает формой движения ссудного фонда. Кредитные отношения обозначены бесперебойным кругооборотом средств в хозяйстве. Позволяющие эффективно использовать все фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления. Межотраслевое и межрегиональное перераспределения денежного капитала, осуществляется по средством кредита.

По вопросу о сущности кредита в экономической теории различают натуралистическую теорию, капиталотворческую, марксистскую теории и современные взгляды на сущность кредита.

Натуралистическая теория кредита рассматривала сущность кредита как способ передачи натуральных, т. е. уже овеществленных, благ из одних рук в другие. Яркими представителями натуралистической теории кредита были А. Смит, Д. Рикардо, Дж. Милль. По их мнению кредитным объектом выступает не ссудный капитал, а уже созданные материальные ценности. Натуралистическая теория рассматривала объект кредитных отношений в виде натуральных благ, созданных без участия кредита.

По их мнению производство натуральных благ занимает первое место, а второе отведено кредиту, присвоив ему пассивную роль, хотя видели, что зависимость кредита от производства очевидна.

Характерной чертой натуралистической теории кредита было закрепление за кредитом пассивной роли в экономической жизни. Следовательно, отводя банкам скромную роль в посредничестве перераспределения уже созданных натуральных благ в обществе. Соответственно натуралистическая теория кредита, правильно ставя его в зависимость от производства, вместе с тем не предавала вниманию его влияния на производство, т. е. его непосредственного активного участия.

Капиталотворческая теория кредита, отводила ему немалозначительную, активную роль в экономике страны и решающий фактор увеличения богатства общества. Становление капиталистической кредитной системы произошло в начале 18-го века, что явилось основой возникновения капиталотворческой теории кредита. Провозвестником капиталотворческой теории кредита был, Джон Ло. Он ошибочно отождествлял кредит с деньгами, а деньги с капиталом и считал, что кредит может способствовать движению всех неиспользованных обществом (из-за недостатка денег) материальных и трудовых ресурсов.

Г. Маклеод возраждает идеи капиталотворческой теории кредита, так же отождествляющий кредит и деньги. Кредит, и деньги имеют «покупательную силу», и по его мнению и кредит, и деньги являются богатством, в силу того, что кредит приносит прибыль в виде процентов. Маклеод рассматривал его как производительный капитал. Банки по его мнению являлись «фабриками кредита» и, соответственно, творцами капитала.

Взгляды Г. Маклеода были ошибочными потому- что деньги и кредит не одно и то же, так как кредит - это экономические отношения, а деньги - посредники в товарообмене. Кроме того в кредитных отношениях, между кредитодателем и кредитополучателем, не являются капиталом.

Идеи капиталотворческой теории кредита в начале XX века вновь находят своих последователей, среди которых следует назвать таких видных экономистов Запада как И. Шумпетер, А. Гаи, Дж. М. Кейнс и др. Й. Шумпетер считал что, кредит - это двигатель экономического развития капиталистического общества, так как банки, предоставляя платежные средства в кредит, создают капитал, используемый предпринимателями для развития и расширения материального производства.

В отличие от Й. Шумпетера, А. Ган, рассматривал кредит как «доверие», а банки - как «посредников в доверии».

Марксистская теория кредита рассматривала кредит своеобразный способ передачи ссудного капитала в форме ссуды кредитором заемщику. Что явилось основанием для советских (и постсоветских) экономистов трактовать сущность кредита как форму движения ссудного капитала.

Более того, анализируя движение ссудного капитала и рассматривая кредитные отношения между кредитором и заемщиком по поводу способа передачи ссудного капитала, К. Маркс не дает определения сущности самого кредита (как это сделано им, например, по отношению к сущности денег), хотя весь анализ ссудного капитала пронизан анализом кредитных отношений. [26, с.142].

Слово «капитал» в годы социалистической административно-командной системы считалось чем-то крамольным. Современные взгляды на сущность кредита рассматривают кредит как экономические отношения между кредитором и заемщиком, по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. При этом ссуженная стоимость (ссуда) является объектом кредитных отношений, а кредитор и заемщик (будь-то банк и его клиент, либо хозяйствующие субъекты, либо, наконец, физические лица) - субъектами кредитных отношений.

1.2 Принципы и функции кредитно-денежных отношений

В экономической науке под функцией понимается простейшее проявление одной из специфических сторон сущности предмета, поэтому функции рассматриваются в рамках единой специфической сущности предмета. Вместе с тем неверно рассматривать совокупность функций, как выражение сущности предмета, так как функции не определяют сути предмета, а служат отражением его глубинных свойств.

Кредит, как экономическая категория, выполняет две функции: перераспределительную функцию и функцию замещения наличных денег (или создания кредитных орудий обращения). Вместе с тем, нельзя не согласиться с доктором экономических наук, профессором. М.И. Савлуком, отмечающим, что «...Навязать или лишить кредит определенной функции волевым способом невозможно. Поэтому вызывает удивление значительный разнобой среди исследователей относительно определения количества функций кредита: одни называют две функции, другие - три, а третьи - шесть, а то и больше функций кредита».

В настоящее время постсоветскими экономистами рассматриваются такие функции кредита как: перераспределительная функция; функция замещения наличных денег (создания кредитных орудий обращения); функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями; эмиссионная функция; функция создания в обороте дополнительной покупательной способности субъектов рынка; функция обеспечения потребностей оборота в платежных средствах; функция обслуживания товарооборота.

Кроме перечисленных функций называются и такие, как функция капитализации денежных доходов; функция обслуживания обращения денежного капитала; функция ускорения концентрации и централизации капитала; функция обслуживания инновационного процесса; функция экономии затрат денежного обращения; функция экономии издержек обращения; функция регулирования экономических процессов; функция ускорения научно-технического прогресса и, наконец, контрольная и контрольно-стимулирующая функции.[14, с. 672]

В следствии того что, практически все авторы признают перераспределительную функцию кредита и функцию замещения наличных денег кредитными операциями (создания кредитных орудий обращения), объективно раскрывающих сущность кредита во всех его формах, рассмотрим сущностные характеристики этих двух функций.

Перераспределительная функция кредита отражает перераспределение с помощью кредитных отношений объекта кредита - ссудного капитала. Источники формирования ссудного капитала, такие как: временно свободные средства хозяйствующих субъектов, высвобождающиеся из кругооборота капитала, функционирующего в сфере производства и в сфере обращения; временно свободные средства различных слоев населения и, наконец, временно свободные средства финансовой системы (страховых, пенсионных фондов, различных финансовых компаний и средств госбюджета, в размере превышений доходов над расходами), формируют ссудный капитал. Они в свою очередь одновременно служат и источниками удовлетворения временной потребности в средствах других хозяйствующих субъектов, функционирующих в сфере производства и в сфере обращения; источником удовлетворения временной потребности населения в дополнительных средствах и временной потребности в средствах органов государственной власти. Поэтому такие функции кредита как капитализация свободных денежных доходов, а также обслуживание обращения денежного капитала (включаемые доктором экономических наук профессором Гальчинским А. в состав функций кредита), по своей сути отражают перераспределительную функцию кредита, благодаря которой формируется и перераспределяется ссудный капитал.

Следует подчеркнуть, что перераспределительной функции кредита характерно, перераспределение только временно высвободившейся стоимости из оборота и временно необходимой ему, а не вообще перераспределение стоимости. При этом сущность перераспределительной функции кредита отражает ту особенность объекта кредитных отношений - ссудного капитала, которая заключается в том, что ссудный капитал - это капитал-собственность. Капитал-собственность, благодаря кредиту, перераспределяется временно. Соответственно, лишь на время удаляется от своего собственника и затем возвращается к нему.

Функция замещения наличных денег кредитными операциями банка (функция создания кредитных орудий обращения). Исторически она возникла из кредитных отношений банкира с владельцем золотых монет. Банкир выдал банковскую расписку (банкноту), как свидетельство о принятии действительных денег на хранение с обязательством вернуть их по первому требованию предъявителя банкноты. Поэтому исторически первым кредитным орудием обращения, была банкнота, как вексель на банкира, заменившая собою действительные деньги в обращении.[23, с.188]

Но в настоящее время действительные деньги также как и банкноты, ушли в прошлое. Рассматривать в XXI веке такую функцию кредита, как замещение действительных денег (чем бы то ни было) не представляется возможным.

Заслуживает быть рассмотренной контрольная и контрольно-стимулирующая функция кредита, выделяемая отдельными авторами.

Сущность контрольной функции кредита, по мнению профессора Б. С. Ивасива состоит в том, «... что в процессе кредитования обеспечивается контроль за соблюдением условий и принципов кредита со стороны субъектов кредитного соглашения.»

Принципами кредитования являются: возвратность; срочность; обеспеченность; целевое назначение; платность.

Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует в точно определенный срок, установленный кредитным договором, а не в любое удобное для заемщика время. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции: увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - возвращение кредита в полной сумме и процентов по кредиту в судебном порядке.

Без возврата кредит не может существовать. Следовательно возвратность кредита означает необходимость возврата кредита в установленный срок, который определяется кредитным договором. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевой значимости, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики. 

Возвратность кредита тесно взаимосвязана с его обеспечением. Обеспеченность зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата кредита. Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Наиболее распространенными формами обеспечения возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов.

Целевая направленность кредита распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком. 

Платность кредита выражается в том, что банк за предоставленные свои средства во временное пользование заемщику получает с последнего определенную плату. Принцип платности реализуется банком через процентную политику банка, т.е. плата за кредиты взимается в форме процента, размер которого устанавливается соглашением между кредитором и заемщиком в кредитном договоре. Процентная ставка кредита - это стоимость кредитных ресурсов банка - обеспечивает возмещение затрат по вкладным операциям и содержание работников, получение прибыли и других расходов банка.[14,с.674]

Для рыночной экономики проблема возвратности кредита и его обеспечения становится все более актуальной. В связи с этим практика применения различных способов обеспечения кредитов должна расширяться и совершенствоваться. Также контролироваться и целевое направление ссуд, что ограничивает биржевые спекуляции заемщиков и снижает риск банкротства.

1.3 Методология кредитно-денежных отношений

Метод - общий подход или способ к изучению его предмета, характеризуется системностью, комплексностью, диалектичным подходом.

Методика - совокупность способов и методов для больше детального проведения аналитической работы.

Методы денежно-кредитной политики - это совокупность приемов и операций, посредством которых субъекты денежно-кредитной политики -Центральный банк как республиканский орган денежно-кредитного регулирования и коммерческие банки как проводники денежно-кредитной политики - воздействующие на объекты (спрос на деньги и предложение денег) для достижения намеченных целей. Методы осуществления ежедневной денежно-кредитной политики можно обозначить как, тактические цели денежно-кредитной политики.

Современная система методов денежно-кредитной политики столь же разнообразна, как и сама денежно-кредитная политика. Классификацию методов денежно-кредитной политики можно проводить по различным признакам.

В рамках денежно-кредитной политики применяются методы прямого и косвенного регулирования денежно-кредитной сферы.

Прямые методы имеют характер административных мер в форме различных директив Центрального банка, касающихся объема денежного предложения и цены на финансовом рынке. Особенно в условиях экономического кризиса, реализация таких мер, с точки зрения осуществления контроля центрального банка за максимальным объемом кредитов и депозитов, обеспечивает наиболее быстрый эффект. Однако по истечении времени прямые методы воздействия в случае «неблагоприятного» с точки зрения хозяйствующих субъектов воздействия на их деятельность могут вызвать, отток финансовых ресурсов в «теневую экономику» или за рубеж.

Косвенные методы регулирования денежно-кредитной сферы имеют влияние на поведения хозяйствующих субъектов с помощью рыночных механизмов. Степень развития денежного рынка тесно связана с эффективностью использования косвенных методов. В переходных экономиках, особенно на первых этапах преобразований, используются как прямые, так и косвенные инструменты с дальнейшим вытеснением первых вторыми.

Общие и селективные методы денежно-кредитного регулирования.

Различают также общие и селективные методы осуществления денежно-кредитной политики Центрального банка.

Общие методы оказывают влияние на денежный рынок в целом, являясь преимущественно косвенными.

Селективные методы регулируют конкретные виды кредита и имеют в основном директивный характер. Их назначение связано с решением частных задач, таких, например, как ограничение выдачи ссуд некоторыми банками или ограничение выдачи отдельных видов ссуд, рефинансирование на льготных условиях отдельных коммерческих банков и т.д. Используя селективные методы, Центральный банк сохраняет за собой функции централизованного перераспределения кредитных ресурсов.

Вместе с тем прямые методы денежно-кредитной политики являются грубыми методами внешнего воздействия на функционирование субъектов денежного рынка, затрагивают основы их экономической деятельности.

Они могут вести к неэффективному распределению кредитных ресурсов, к ограничениям межбанковской конкуренции, затруднениям в появлении новых финансово устойчивых институтов на банковском рынке. Следовательно, негативные последствия прямых методов зачастую превышают над преимуществом их применения в условиях рынка, поскольку деформируют рыночный механизм.

В странах с развитой рыночной экономикой Центральные банки практически отказались от прямых методов денежно-кредитной политики и применяют их в исключительных случаях, когда необходимо принять быстрые меры реагирования, например, в условиях резкого развития экономического кризиса. Как следствие, происходит повсеместное вытеснение прямых методов денежно-кредитной политики косвенными.

Отличительной чертой банковского кредита является его строгая целевая направленность и срочность. В качестве субъектов банковского кредита выступает, с одной стороны, банк-кредитор, а с другой-предприятия, организации и население - заемщики. В условиях командной экономики все функции, связанные с обслуживанием кредита, выполнялись централизованно. [16,с.75]

Прямой банковский кредит давал возможность государству административно - командными методами распределять ссудный фонд, определять направления ссуд и порядок их возврата. В этом случае, кредит являлся важнейшим средством управления хозяйством.

По срокам использования банковский кредит делится на: краткосрочный; среднесрочный; долгосрочный.

Сущность коммерческого кредита определяется тем что, осуществляя универсальные операции по кредитованию торговых, промышленных и других предприятий, урегулирует отношения между продавцами и покупателями конкретной продукции. Имеется ввиду что, поставщик дает возможность отсрочить платеж покупателя за отгруженные товары или предоставленные услуги.

Государство, юридические и физические лица являются субъектами при государственном кредите. Государство размещает свои облигации и другие ценные бумаги среди таких субъектов как: предприятия государственного значения, кооперативных и частных организаций, учреждений, а также среди населения.

При потребительском кредите населению предоставляют заемные средства банки, предприятия или государство. Основные виды потребительского кредита: продажа товаров с рассрочкой платежа, ссуды на кооперативное жилье, индивидуальное строительство, на хозяйственное обзаведение, развитие фермерства, на операции ломбардов и т.д.

При возникновении свободных ресурсов у одного банка и при отсутствии их у другого

Межбанковский кредит -- это предоставление кредита банками друг другу, при возникновении свободных ресурсов у одного банка и при отсутствии их у другого.

Межхозяйственный кредит -- это относительно новая форма кредита. В котором субъектами кредитных отношений являются предприятия и организации различных форм деятельности, дающие средства взаймы друг другу. Предприятие может получить данный вид ссуды при временных финансовых затруднениях, для достижения совместных целей и поставленных задач, при оказании корпорациями финансовой поддержки своим дочерним предприятиям и т.д.

Международный кредит -- это предоставление кредита во внешнеэкономическом государственном обороте. Обычно он выступает в формах коммерческого, банковского и межгосударственного кредита.

Выбор типа проводимой денежно-кредитной политики, а следовательно и набора инструментов регулирования деятельности коммерческих банков, Центральный банк осуществляет исходя из состояния хозяйственной конъюнктуры в каждом конкретном случае.

Разработанные на основе такого выбора основные направления денежно-кредитной политики утверждаются законодательным органом. При этом нужно учитывать временной лаг между проведением того или иного мероприятия денежно-кредитного регулирования и проявлением результата от его реализации. Эффективность применения различных типов денежно-кредитной политики определяется тем, в какой мере дестабилизация денежного оборота вызвана «чисто» денежными, а не общеэкономическими и политическими факторам. [11, с.473]

Автором были рассмотрены различные методы денежно-кредитного регулирования, каждый из которых очень важен для развития банковского сектора. Были выделены прямые и косвенные, общие и селективные методы регулирования.

Были изучены формы кредита: краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный, потребительский, межбанковский, межхозяйственный, международный.

Так же были рассмотрены сущность кредита, под которым понимается, на взгляд автора, экономические отношения между кредитором и заёмщиком, по поводу возвратного движения суженной стоимости. Автор полностью соглашаемся с современными взглядами выдающихся учёных экономистов.

Понимание сущности кредита помогает определить функции и принципы кредита, которые очень важны, и которые необходимо соблюдать, иначе, нарушение какого-либо принципа приводит к негативным результатам в деятельности. А также видит методологию кредитно-денежных отношений, с помощью которой происходит регулирование данной деятельности и процессов.

ГЛАВА 2. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ И ФОРМЫ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

2.1 Роль Приднестровского республиканского банка в банковской системе Приднестровской Молдавской Республики: его функции и полномочия

Банк - один из посредников денежного рынка. Основная деятельность банка связана с кредитными отношениями, или, проще говоря, с кредитом.

Особое место в кредитной системе государства занимает центральный банк.

Центральный банк занимает особое место во всей кредитной системе страны и играет в ней особую роль. Роль ЦБ в банковской системе и экономике страны в целом раскрывается в выполняемых им функциях.

Подход к определению функций центрального банка неоднозначен как в отечественной, так и в зарубежной литературе.

Функции государственного банка определены Конституцией и специальным Законом ПМР от 07 мая 2007 года № 212-З-IV «О Центральном банке ПМР». (Приложение №1) [1]:

- обеспечение реализации основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

- поддержание стабильности и развитие банковской системы ПМР, эффективное функционирование платежной системы ПМР, обеспечение взаимодействия платежной системы ПМР с платежными системами других стран;

- установление и поддержание условий денежного, кредитного и валютного рынков, способствующих устойчивому экономическому развитию государства;

- обеспечение устойчивости национальной денежной единицы ПРБ.

Функции ПРБ классифицируются по специфике целевой ориентации и с учетом назначения центрального банка. Вышеупомянутых функций 5-ть (ст. 5 Закона ПМР «О Центральном банке ПМР»)

1) функция денежно-кредитного регулирования (регулирующая);

2) функция нормативного регулирования (нормотворческая);

3) операционная функция;

4) информационно-аналитическая;

5)надзорная и контрольная функция.

Денежно-кредитное регулирование ПРБ, в соответствии с Законом ПМР «О центральном банке ПМР», осуществляет следующие функции:

-а- взаимодействие с уполномоченным Президентом ПМР исполнительным органом государственной власти разрабатывает единую государственную денежно-кредитную политику;

-б- монопольно осуществляет денежную эмиссию и организует налично-денежное обращение;

-в- выступает кредитором последней инстанции для коммерческих банков, организует систему их рефинансирования. (Приложение №2) [2]

Выполняя данную функцию, ПРБ реализует свое назначение в экономике, являясь эмиссионным центром, выступая организатором налично-денежного обращения, институтом поддержки ликвидности коммерческих банков в случае кратковременной необходимости у них дополнительных денежных средств.

В Конституции ПМР закреплена норма, предоставляющая исключительное право на осуществление денежной эмиссии во всех ее формах, Приднестровскому республиканскому банку. (Приложение № 3)

В целях организации обращения денежных знаков на территории ПМР на государственные банк возлагаются следующие функции: установление правил перевозки, хранения и инкассации денежных знаков, создание их резервных фондов, установление признаков и порядка определения платежности, замены и уничтожения денежных знаков. Наличная и безналичная эмиссия регулируется ПРБ средствами денежно-кредитной политики. Запрещается использовать эмиссию денег для покрытия дефицита бюджета ПМР.

Нормативно регулирующая функция предусматривает

- разработку правил ведения банковских операций;

- для банковской системы определение порядка и правил бухгалтерского учета и отчетности;

- определение правил ведения расчетов в ПМР;

- определение порядка осуществления расчетов с иностранными государствами, международными организациями, а также с иными субъектами (юридическими и физическими лицами).

ПРБ созданием нормативных актов (положения, инструкции, указания) дает ему возможность упорядочить и развить работоспособность кредитных организаций, создавать общую методическую базу, создать единую систему стандартов (для деятельности кредитных организаций), дозволяет им в рамках действующего законодательства осуществлять обслуживание своих клиентов. Регулирование банковских операций, порядок учета и отчетности коммерческих банков осуществляется посредством создаваемых нормативных актов.

Операционная функция позволяет ПРБ: осуществлять банковские операции и сделки, необходимые для выполнения целей и функций центрального банка; совместно с органом, уполномоченным Президентом ПМР исполнительным органом государственной власти, обеспечивать эффективное управление золотовалютными резервами государства; осуществлять обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы и внебюджетных фондов, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных исполнительных органов государственной власти и органов управления государственных внебюджетных фондов.

Полномочия, определяемые данной функцией, позволяют ПРБ вести широкий круг деятельности, обслуживать разнообразный перечень потребностей экономических субъектов, при необходимости выступать в качестве уполномоченного агента государства по ведению расчетов по финансовым операциям.

В соответствии с информационно-аналитической функцией Приднестровский республиканский банк:

- осуществляет прогнозирование и анализ состояния экономики в целом по республике, прежде всего в области денежно-кредитных и валютно-финансовых отношений, ценообразования, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

- участвует в разработке прогноза платежного баланса страны, организует его составление;

- устанавливает и публикует официальные курсы рубля ПМР по отношению к иностранным валютам.

Надзорная и контрольная функции возлагают на ПРБ: контроль (надзор) за деятельностью кредитных организаций; государственную регистрацию банков, выдачу им лицензий на осуществление банковских операций, приостановку их действий и отзыв их; регистрацию банками эмиссий ценных бумаг; валютное регулирование и валютный контроль.(Приложение № 4)

Функция банковского надзора представляет собой установленную законом государственную деятельность ПРБ по осуществлению комплекса мероприятий, направленных на обеспечение режима законности в организации и функционировании всех элементов, образующих банковскую систему ПМР. Банковский надзор осуществляется в целях обеспечения надлежащего соблюдения кредитными организациями действующего банковского законодательства и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность. (Приложение № 5).

Если для классификации функций ПРБ использовать признак закрепления их в Законе, то можно предположить такую систему функций: 1) регулирования денежного обращения; 2) функция обеспечения устойчивости рубля; 3) функция обеспечение единой государственной денежно-кредитной политики; 4) функция организации расчетов и кассового обслуживания; 5) функция защиты интересов вкладчиков; 6) функция надзора за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений; 7) функция осуществления операций по внешнеэкономической деятельности; 8) функции ПРБ как самостоятельного юридического лица- участника гражданских, трудовых, административных и иных правоотношений; 9) иные функции, возложенные на ПРБ законодательством.

В зависимости от того, в чьих интересах ПРБ осуществляются конкретные функции, можно выделить: функции, осуществляемые ПРБ от имени и в интересах ПМР; функции, осуществляемые ПРБ от своего имени, но в интересах всего общества; функции, осуществляемые ПРБ от своего имени и в своих интересах как юридическим лицом.

По признаку отношения к банковской деятельности могут быть классифицированы на функции:

- осуществляемые в интересах экономической политики государства в целом;

- функции в сфере денежно-кредитной политики;

- функции в сфере управления банковской системой;

- функции в сфере непосредственно банковской деятельности.

ЦБ ПМР имеет двойственную правовую структуру. Он одновременно является органом государственного управления специальной компетенции, а с другой стороны, ПРБ является юридическим лицом и может совершать гражданско-правовые сделки с приднестровскими и иностранными кредитными организациями, государством в лице Кабинета Министров. [20, с.79].

Осуществление ПРБ хозяйственной деятельности и выполнение им одновременно административно-контрольных полномочий не происходит независимо друг от друга. Заключая гражданско-правовые сделки с коммерческими банками в целях реализации своего хозяйственного интереса и получения прибыли (продажа государственных облигаций, переучет векселей и т.д.), он, прежде всего, оказывает тем самым соответствующее целенаправленное воздействие на развитие системы кредитных учреждений и определяет кредитную политику в государстве.

Рассмотренные выше вопросы, позволяют сделать вывод о том, что функции центрального банка отвечают его сущности. Предоставленные полномочия ПРБ определяются тем, что банк выступает общенациональным центром, призванным регулировать денежное обращение в республике. Его деятельность органически связана с экономикой республики, регулированием количества денег в обращении, созданием массы кредитных средств, достаточных для активизации предпринимательской деятельности и организации платежей между агентами экономики.

2.2 Влияние ПРБ на деятельность кредитных организаций, путем осуществления банковского регулирования

ПРБ оказывает воздействие на функционирование кредитных операций, используя банковское регулирование. К видам банковского регулирования: валютное и пруденциальное. (Приложение №6)

Задача валютного регулирования - проведение разумной денежно-кредитной политики в условиях рыночной экономики. Она является инструментом достижения макроэкономических целей государства.

Задача пруденциального регулирования - обеспечений стабильности и надежности банков, защита интересов акционеров и вкладчиков.

Смысл пруденциального регулирования состоит в том, чтобы уменьшить риск банковских операций и предотвратить крах и системный

кризис банков.

Пруденциальное регулирование - это издание законов, нормативных актов и предписаний ЦБ, направленных на создание таких условий банковской деятельности, которые снижают риск неликвидности, неплатежеспособности и финансовой надежности кредитной организации. [32, с.132]

В статье 56 Закона ПМР «О центральном банке ПМР» закреплена норма, в соответствии с которой Приднестровский республиканский банк является органом банковского регулирования и банковского контроля (надзора) за деятельностью кредитных организаций.

Главными целями банковского регулирования и банковского контроля являются поддержание стабильности денежно-кредитной системы, обеспечение экономических условий устойчивого функционирования банковской системы ПМР, защита интересов вкладчиков и кредиторов. (Приложение № 7)

Под обязательными нормативами понимаются строго определенные ПРБ количественные нормы и ограничения, выраженные в денежной форме, характеризующие пределы самостоятельности кредитных организаций при осуществлении ими банковской деятельности и реализации своей денежно-кредитной политики. Так, законом предусматривается установление следующих обязательных нормативов: предельный размер неденежной части уставного капитала, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; нормативы достаточности капитала; нормативы ликвидности кредитной организации: мгновенная ликвидность, текущая ликвидность и долгосрочная ликвидность; максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своему участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных участников (акционеров); размеры рыночного риска: валютного, процентного, фондового рисков и совокупного рыночного риска; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Величина обязательных нормативов для кредитных организаций не может быть дифференцированной, не зависит от вида лицензии на осуществление банковских операций и рассчитывается по единой методике.

Предельный размер не денежной части уставного капитала рассчитывается как отношение не денежной части уставного капитала ко всему уставному капиталу. Предельный размер не денежной части уставного капитала, устанавливаемый центральным банком, не может быть более 20 процентов уставного капитала в первые 2 (два) года деятельности кредитной организации и не может быть более 10 процентов уставного капитала в последующие годы.

Нормативы достаточности капитала определяются как предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска. Норматив достаточности капитала, устанавливаемый центральным банком, не может быть менее 8 процентов.

Нормативы ликвидности кредитной организации определяются как: соотношение между ее активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов; соотношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств кредитной организации и не может превышать 30 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации. При определении размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации данному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков, а также гарантии и поручительства, предоставленные кредитной организацией заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков.

Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств кредитной организации. Крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5 процентов собственных средств кредитной организации. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов собственных средств кредитной организации.

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своему участнику (акционеру), определяется в процентах от собственных средств кредитной организации. Указанный норматив не может превышать 25 процентов. Данный норматив не может быть уменьшен единовременно более чем на 1 (один) процентный пункт.

К пруденциальным нормам Приднестровского республиканского банка, регулирующих банковскую деятельность, содержит нормы и требования к созданию кредитными организациями резервов, обеспечивающих их стабильность. [20, с.71]

Наряду с фондом обязательного резервирования, предназначенным для поддержания ликвидности банковской системы, и резервным фондом кредитной организации, призванным нивелировать влияние банковских рисков на ее финансовую устойчивость, кредитные организации должны создавать также целевые резервные фонды для покрытия различных банковских рисков: кредитного, риска обесценения ценных бумаг, убытков по другим активным операциям.

Банковское регулирование осуществляется не только в форме нормотворчества или установлении кредитным организациям обязательных нормативов, но и методами экономического характера, например, при осуществлении денежно-кредитной политики.

Согласно статье 35 Закона ПМР «О центральном банке ПМР» основными инструментами и методами денежно кредитной политики ПРБ являются: процентные ставки по операциям центрального банка; нормативы обязательных резервов; операции на открытом рынке; рефинансирование кредитных организаций; валютные интервенции; установление пределов роста денежной массы; прямые количественные ограничения; эмиссия ценных бумаг от своего имени. [1]

В соответствии с действующим законодательством ПРБ может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Процентные ставки представляют собой минимальные ставки, по которым ПРБ осуществляет свои операции.

Основная цель используемого ПРБ инструмента процентных ставок по своим операциям - это укрепление рубля путем воздействия на рыночные процентные ставки, устанавливаемые коммерческими банками. Процентная ставка является универсальным средством регулирования финансовых и кредитно-денежных отношений.

Под операциями на открытом рынке понимаются купля-продажа центральным банком казначейских векселей, государственных облигаций и прочих государственных ценных бумаг, краткосрочные операции с указанными ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки.

Важным инструментом денежно-кредитной политики является рефинансирование. Под рефинансированием понимается кредитование центральным банком кредитных организаций, в том числе учет и переучет векселей.

Рефинансирование банков проводится с целью содействия на ликвидность банковской системы путем предоставления Приднестровским Республиканским банком краткосрочных кредитов коммерческим банкам по учетной ставке ПРБ и определения условия предоставления кредитов под залог различных активов. ПРБ является кредитором последней инстанции для банков и иных кредитных организаций.

Одним из инструментов денежно-кредитной политики, применяемым Приднестровским республиканским банком, являются валютные интервенции, под которыми в соответствии со статьей 41 Закона ПМР «О центральном банке ПМР» понимается купля-продажа центральным банком иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

Под прямыми количественными ограничениями ЦБ понимается установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

В соответствии с действующим законодательством на ПРБ возложена функция валютного регулирования. Осуществляя полномочия в сфере валютного регулирования, ПРБ руководствуется Законом ПМР «О валютном регулировании и валютном контроле», банковским законодательством и иными законами и осуществляет комплекс мероприятий, направленных на обеспечение устойчивости рубля, как национальной валюты ПМР, его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам.

В случае нарушения кредитной организацией действующего законодательства ПМР, нормативных актов ПРБ и предписаний центрального банка, установленных обязательных нормативов, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, ПРБ применяются меры воздействия установленные статьей 73 Закона ПМР «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики». [49]

2.3 Проблемы и требования к совершенствованию банковского надзора в Приднестровской Молдавской Республике

приднестровский республиканский банк

Анализ задач надзорной деятельности в банковской сфере приводит к

формулированию следующих требований, выполнение которых видится необходимым для стабилизации кредитной системы:

-1- в силу того что главной целью надзора выступает поддержание кредитной системы, то его приоритетной задачей должно стать создание условий для более эффективного функционирования банковской системы, а не поиск и наказание ослушавшихся банков.

-2- это необходимость активизации надзора, которая включает в себя ряд аспектов. Важнейшим условием и одновременно составным элементом его реализации является повышение открытости ситуации в банковской сфере в целом и в конкретных банках, как для Центрального банка, так и для кредиторов и клиентов банков. С другой стороны, открытость предполагает неукоснительное соблюдение банками требований Центрального банка в сфере учета и отчетности.

-3- надзор должен быть направлен на два уровня анализа и состояния банковской системы в целом. При этом важным фактором совершенствования диагностического компонента банковского надзора, выступает открытость. Другим ее фактором является совершенствование методики оценки состояния дел в банках.