Приднестровский республиканский банк

Резерв по кредитным рискам

-85,0

(1,1)

-95,9

(1,7)

-10,9

112,8

5. Имущество банков

112,3

1,5

153,8

2,7

41,5

137,0

6. Прочие активы

3 223,4

43,5

1 017,8

17,5

-2 205,6

31,6

Основу кредитного портфеля сформировали ссуды нефинансовому сектору, объём которых за отчётный год возрос на 27,1% в номинальном и на 13,5% в реальном выражении, составив на 1 января 2011 года 2 845,1 млн. руб., или 49,1% суммарных активов банковской системы. При этом наиболее высокими темпами увеличились рублёвые кредиты (в 1,9 раза до 848,9 млн. руб.), тогда как прирост валютных размещений составил 11,2% (до 1 996,2 млн. руб.). В разрезе сроков наибольшим спросом пользовались долгосрочные ресурсы, задолженность по которым возросла в 1,7 раза до 1 398,6 млн. руб., а их удельный вес достиг 47,3% (+10,8 п.п. к началу года). Третья часть совокупной задолженности по кредитам была сформирована среднесрочными вложениями (сроком от 1 года до 3-х лет), что в абсолютном выражении соответствует 984,4 млн. руб. (+15,8%). В то же время на краткосрочные займы пришлось 16,7% итогового показателя (23,4% на 01.01.2010 г.), или 493,5 млн. руб., что ниже показателя на 1 января 2010 года на 6,7%.

Анализируя отраслевую структуру кредитных вложений, можно отметить, что наиболее крупными заёмщиками в 2010 году являлись предприятия промышленности, транспорта, связи и ТЭК, на долю которых по итогам года пришлось 50,7% совокупного показателя, или 1 206,1 млн. руб. (+32,8% к уровню на начало отчётного года). Приростом характеризовалась задолженность строительных предприятий (в 2,6 раза), организаций агропромышленного комплекса (на 24,8%) и торгово-посреднических организаций (на 11,1%). Заимствования правительства и бюджетных организаций сократились на 0,7%.

Улучшение общеэкономических условий и рост реальных денежных доходов населения способствовали активному восстановлению рынка потребительского кредитования. Так, по итогам отчётного года объём задолженности физических лиц увеличился на 45,2% и по состоянию на 1 января 2011 года сложился на уровне 467,5 млн. руб., что соответствует 15,8% совокупного показателя. В общей структуре преобладали среднесрочные заимствования (321,1 млн. руб., или 68,7% задолженности населения); на краткосрочные и долгосрочные кредиты пришлось 14,0 и 15,1% соответственно. Основная часть средств (79,2%) была выдана в иностранной валюте. Средневзвешенная «цена» таких кредитов составила 18,8% годовых, тогда как по рублёвым займам - 15,2%.

По итогам 2010 года сальдированный финансовый результат деятельности кредитных организаций (доходы за вычетом расходов) составил 72,6 млн. руб. Однако это на 35,1% меньше базисного показателя, что обусловлено опережением скорости роста расходов (в 1,3 раза до 967,8 млн. руб.) над темпами наращивания доходов (+23,3% до 1 040,4 млн. руб.). В итоге с учётом сумм, относимых на финансовый результат (3,4 млн. руб.), объём чистой прибыли, полученной коммерческими банками, сложился на уровне 69,2 млн. руб., или 87,0% от базисного уровня.

Относительные показатели эффективности банковской деятельности отразили сокращение рентабельности капитала ROE кредитных организаций (в годовом исчислении) с 9,8 до 7,4%. Незначительно уменьшилась и рентабельность активов ROA (на 0,1 п.п. до 1,0%). Общий уровень рентабельности, позволяющий оценить долю прибыли в полученных банками доходах, составлявший год назад 9,4%, в отчётном периоде соответствовал 6,7%. Вместе с тем рентабельность ссудных операций (отношение доходов от кредитной деятельности к величине задолженности по кредитам) увеличилась на 0,2 п.п. до 10,7%.[50]

Показатели, характеризующие ликвидность коммерческих банков, в целом свидетельствовали о сохранении стабильности в данной сфере и находились в установленных пределах: мгновенной - 101,0%, текущей - 86,0%, долгосрочной - 71,1%, что указывает на способность коммерческих банков обеспечить своевременное погашение обязательств перед своими клиентами. Причём уровень общей ликвидности в начале 2010 года находившийся на уровне 23,0%, по состоянию на 1 января 2011 года был выше минимально допустимого значения, составив 25,2%.

В целом, за анализируемый период 2006-2010 года, наблюдается положительная тенденция в деятельности Приднестровского Республиканского Банка, т.е. происходит увеличение активов и пассивов ПРБ. Увеличение активов ПРБ происходит в основном из-за увеличения средств, размещенных у нерезидентов, и ценных бумаг иностранных эмитентов, а также из-за роста кредитных операций и роста операций с ценными бумагами, что очень важно не только для развития ПРБ, банковского сектора Приднестровья, но и важно для развития экономики государства.

Что касается пассивов банка, то происходит увеличение в основном за счёт роста средств на счетах в ПРБ, и за счёт наличных денег в обращении. Данные показатели имеют наибольший удельный вес на протяжении анализируемого периода.

Данная тенденция роста происходит до 2010 года, наблюдается снижение показателей, т.е. происходит уменьшение активных и пассивных операций банка. Что является негативным для развития не только банковского сектора Приднестровья, но и для развития всего государства.

Банковский сектор взаимосвязан с другими секторами экономики, и снижение развития банковского сектора влечёт к упадку остальных секторов государства, а также к понижению благосостояния населения.

Изменение активных и пассивных операций банка повлияли на изменение доходов и расходов банка. Доход банка в основном зависит от кредитных операций. Чем больше кредитных операций, тем больше доходность, но и риск увеличивается у банка также.

В банковском секторе наблюдается рост данных операций до 2010 года, что позитивно влияет на все сферы экономики, происходят микро и макроэкономические изменения в благоприятную сторону, с 2010 года ситуация становится негативной: уменьшение доходных операций ПРБ повлияло отрицательно на весь банковский сектор Приднестровья и на экономику государства.

Изменения в секторах экономики произошли не только в связи с изменениями кредитных операций, а в связи с изменениями и других операций ПРБ. Данные за 2006-2010 года приведены в таблице.

Анализ доходов ПРБ целесообразно начать с анализа объёма и структуры доходов банка.

Рассмотрим объём структуры доходов и расходов за 2006 и 2007 годы, табл. 3.5.

Таблица 3.5

Объём и структура доходов, тыс. руб.

Элементы доходов	Доходы за 2006г	Доходы за 2007г.	Отклонение
	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%
Процентные доходы	21 145,31	64,02	29 454,22	70,16	8 308,91	39,29
Доходы от операций с ценными бумагами	0,00	0,00	548,60	1,31	548,60
Доходы от участия в капиталах кредитных и иных организаций	1 551,19	4,70	300,00	0,71	-1 251,19	-80,66
Прочие доходы	10 331,35	31,28	11 677,69	27,82	1 346,34	13,03
Итого доходов:	33 027,85	100,00	41 980,51	100,00	8 952,66	27,11

В соответствии с данными Таблицы 3.5 рассчитано значение следующих показателей: проведенные расчеты свидетельствуют о том, что абсолютный размер доходов вырос за 2007г. на 8 952,66 тыс. руб., темп его прироста составил 27,11%, по сравнению с доходами за 2006г. Наибольше возросли процентные доходы на 8 308,91 тыс.руб. (или на 39,29%)., а так же выросли прочие доходы на 1 346,34 тыс.руб.(или на 13,03%) и доходы от операций с ценными бумагами на 548,60 тыс.руб. Доходы от участия в капиталах кредитных и иных организаций уменьшились на 1 251,19 тыс.руб.(или на 80,66%). Более наглядно рассмотрим результаты на диаграммах, рис 3.5 и 3.6.

Рис. 3.5 Структура доходов ПРБ за 2006г



Рис. 3.6 Структура доходов ПРБ за 2007г

Структурный анализ доходов позволил выявить те виды доходов, которые занимают наибольший удельный вес в общем объеме.

В анализируемых периодах ведущее место занимали: процентные доходы (64,02% и 70,16%), затем, прочие доходы (31,28% и 27,82%), затем, доходы от участия в капиталах кредитных и иных организаций (4,70% и 0,71%) и доходы от операций с ценными бумагами (0,00% и 1,31%) .

Следует отметить, что структура доходов за 2007г. претерпела некоторые изменения. Так, удельный вес процентных доходов увеличились на 6,14% (70,16%-64,02%= 6,14%), За 2010г. снизились прочие доходы на 3,46% (27,82%-31,28%= -3,46%) и доходы от участия в капиталах кредитных и иных организаций на -3,99% (0,71% - 4,70% =-3,99%). А вот доходы от операций с ценными бумагами (0,00% и 1,31%) за 2007г. незначительно увеличились на (1,31%-0,00%=1,38%).

Анализ объёма и структуры процентных доходов ПРБ. В продолжение анализа объёма и структуры доходов, проанализирую объём и структуру процентных доходов банка. Для этого рассчитаю значение следующих показателей на основе данных таблицы 3.6.

Таблица 3.6

Объём и структура процентных доходов, тыс. руб.

Статьи доходов	01.01.2006г.	01.01.2007г.	Отклонение
	Сумма (руб.коп.)	Уд. вес,%	Сумма (руб.коп.)	Уд. вес,%	Сумма (руб.коп.)	Темп прироста,%
Процентные доходы	21 145,31	100,00	29 454,22	100,00	8 308,91	39,29
Из них:	8 356,11	39,52	10 345,47	35,12	1 989,36	23,81
- по ценным бумагам
- по размещениям	6 032,95	28,53	9 742,53	34,25	3 709,58	61,49
- по кредитам	6 629,65	31,95	9 022,31	30,63	2 392,66	36,09

По данным Таблицы 3.2. проведенные расчеты показывают, что объем процентных доходов, увеличился за анализируемый период на 8 308,91 тыс. руб. (или на 39,29%) Это вызвано увеличением доходов: по размещениям на 3 709,58 тыс.руб. (или на 61,49%), по кредитам на 2 392,66 тыс.руб.(или на 36,09%), по ценным бумагам на 1 989,36 тыс.руб.(или на 23,81%). Больше всего доходы увеличились по размещениям на 61,49%. Что является положительным для ПРБ. Более наглядно рассмотрим положение на диаграммах, рис.3.7 и 3.8.

Рис. 3.7 Удельный вес процентных доходов ПРБ за 2006г



Рис. 3.8 Удельный вес процентных доходов ПРБ за 2007г

Структурный анализ процентных доходов показал, что за 2007г., доля процентных доходов увеличилась. Удельный вес доходов по размещениям увеличились на 5,72%, (34,25% - 28,53%=5,72%), а доходы по ценным бумагам и по кредитам снизились на 4,4% и -1,32% , соответственно (35,12% - 39,52% = - 4,4%; 30,63% - 31,95%= -1,32%).

Анализ объёма и структуры прочих доходов. Проанализировав процентные доходы, следует перейти к анализу объёма и структуры прочих доходов банка. По данным таблицы 3.7, рассчитаю значения следующих показателей:

Таблица 3.7

Объём и структура прочих доходов, тыс. руб.

Статьи доходов	01.01.2006г.	01.01.2007г.	Отклонение
	Сумма	Уд. вес,%	Сумма	Уд. вес,%	Сумма	Темп прироста,%
Прочие доходы	10 331,35	100,0	11 677,69	100,0	1 346,34	13,03
Из них: - доходы от торговли иностранной валютой	3 299,42	31,94	2 105,73	18,03	-1 193,69	-36,18
-комиссионные доходы	5 273,81	51,05	1 998,61	17,11	-3 275,20	-62,10
- доходы от операций с монетами из драгоценных металлов	1 758,12	17,02	7 573,35	64,85	5 815,23	330,76

В соответствии с данными Таблицы 3.4., проведенные расчеты свидетельствуют о том, что прочие доходы в целом увеличились на 1 346,34 тыс. руб., темп его прироста составляет 13,03%. Это обусловлено тем, что значительно увеличились доходы от операций с монетами из драгоценных металлов на 5 815,23 тыс.руб. (или на 330,76%) А вот доходы от торговли иностранной валютой и комиссионные доходы уменьшились на 1 193,69 тыс. руб. (или на 36,18%)и на 3 275,20 тыс.руб.(или на 62,10%) , соответственно. Удельный вес прочих доходов рассмотрим на рисунке 3.9 и рисунке 3.10.

Рис. 3.9 Удельный вес прочих доходов ПРБ за 2006г.

Рис. 3.10 Удельный вес прочих доходов ПРБ за 2007г.

Удельный вес доходов от операций с монетами из драгоценных металлов в 2007 г. увеличился на 47,84% (64,85%-17,02% = 47,84 %), а вот остальные: доходы от торговли иностранной валютой и комиссионные доходы уменьшились на -13,90% и - 33,93%, соответственно(18,03% - 31,94%= -13,90%; 17,11% - 51,05%= -33,93%).

Рассмотрим анализ объём и структуру расходов. По данным таблицы 3.8 вычислю значения следующих показателей:

Таблица 3.8

Сравнительный анализ расходов банка за 2006г и за 2007г., тыс. руб.

Элементы расходов	Расходы за 01.01.2006г	Расходы за 01.01.2007г.	Отклонение
	Сумма	Уд.вес,%	Сумма	Уд.вес,%	Сумма	Темп прироста%
Процентные расходы	4 486,78	12,83	2 548,46	6,76	-1 938,32	-43,20
Расходы по операциям с ценными бумагами	0,00	0,00	1 023,01	2,72	1 023,01
Расходы по организации наличного денежного обращения	4 351,30	12,45	5 846,92	15,52	1 495,62	34,37
Чистые расходы от создания резервов	8 289,74	23,71	1 910,90	5,07	-6 378,84	-76,95
Операционные расходы	6 488,17	18,56	11 408,46	30,28	4 920,29	75,83
Расходы на содержание служащих ПРБ	11 342,09	32,44	14 935,49	39,64	3 593,40	31,68
ИТОГО РАСХОДОВ	34 58,08	100,0	37 73,25	100,0	2 715,16	7,77

Проведенный анализ показал, что в целом расходы за 2007г. увеличились на 2 715,16 тыс. руб. (7,77%), несмотря на снижение процентных расходов на 1 938,32 тыс. руб. (или на 43,20%) и чистых расходов от создания резервов на 6 378,84 тыс. руб. (или на 76,95%) Значительно увеличились операционные расходы на 4 920,29 тыс.руб. или на 75,83% , расходы на содержание служащих ПРБ на 3 593,40 тыс. руб. или на 31,68%. Также незначительно увеличились расходы по операциям с ценными бумагами и расходы по организации наличного денежного обращения на 1 023,01 тыс.руб. и 1 495,62 тыс.руб. или на 34,37%, соответственно , по сравнению с 2006г.

Структурный анализ совокупного расхода позволил выявить те виды расходов, которые имеют наибольший удельный вес в общей сумме расходов. Рассмотрим это более наглядно на рисунке 3.11 и рисунке 3.12.

Рис. 3.11 Удельный вес расходов ПРБ за 2006г

Рис. 3.12 Удельный вес расходов ПРБ за 2007г

Наибольший удельный вес занимают расходы на содержание служащих ПРБ 32,44% в 2006г., а в 2007 г. составили 39,64%, расходы по операциям с ценными бумагами незначительно увеличились на 2,72%; расходы по организации наличного денежного обращения увеличились на 10,45% (15,52%-12,45% =3,07%). Операционные расходы в 2007 г. составляют 30,28%, по сравнению с операционными расходами за 2006г (18,56%), т.е. они увеличились на 11,72%. Удельный вес процентных расходов уменьшился на 6,07% (6,76%-12,83%= -6,07%); и чистых расходов от создания резервов уменьшились на 18,64% (5,07%-23,71%=18,64%)

В целом мы видим, что расходы за анализируемый период выросли, возможно, это связано с повышением цен.

Мы видим, что в 2006-2007 наблюдается тенденция увеличения доходов и расходов ПРБ, что важно для развития банковского сектора в целом.

Проанализировав объём и структуру доходов в целом, и проведя комплексный анализ расходов ПРБ, необходимо дать коэффициентный анализ доходов и расходов.

Итак, коэффициент расходов в 2006 г. на 1 руб. активов банка составляет 0,007, а коэффициент доходов на 1 руб. активов банка составляет 0,068, т.е. доходов по активом больше расходов. Это является хорошим показателем для банка.

Коэффициент расходов в 2007 г. на 1 руб. активов банка составляет 0,005, а коэффициент доходов на 1 руб. активов банка составляет 0,058, т.е. доходов по активом больше расходов. Это является хорошим показателем для банка.

В рамках кредитной деятельности Приднестровский республиканский банк в течение 2006 года предоставил ГУ «Государственное казначейство ПМР» кредитов на сумму 9,0 млн. руб. и 4,3 тыс. долл. США, что соответствует объёму, предусмотренному ст. 2 Закона ПМР «О Республиканском бюджете на 2006 год».

В результате переоформления кредитов, выданных на обслуживание внутреннего долга, в долгосрочные государственные облигации в ходе проводимой в соответствии с Законом ПМР «О Республиканском бюджете на 2006 год» реструктуризации задолженности ГУ «Государственное Казначейство ПМР» перед Приднестровским республиканским банком, задолженность ГУ «Государственное Казначейство ПМР» перед ПРБ по состоянию на 01.01.2007 г. составила 8,7 млн. руб., сократившись за отчётный период на 11,6 млн. руб. Принимая во внимание последствия экономической блокады, Приднестровский республиканский банк для поддержания ликвидности и повышения финансовой устойчивости банковской системы ПМР осуществлял кредитование коммерческих банков. Общая сумма выданных кредитов составила 212,7 млн. руб. В связи с улучшением финансового состояния ряд банков к концу 2006 года погасил заимствованные кредиты на сумму 149,4 млн. руб., или 70,6%.

По состоянию на 1 января 2007 года сумма задолженности по выданным кредитам банкам составила 103,9 млн. руб. и увеличилась с начала отчётного периода на 25,3%.

Кроме того, в целях расширения возможностей коммерческих банков по кредитованию субъектов частного предпринимательства, а также поддержания и развития экономического потенциала республики в октябре 2006 года впервые была разработана и реализована «Программа Приднестровского республиканского банка по кредитованию субъектов малого и среднего бизнеса».

Она предусматривала предоставление банкам республики долгосрочных кредитных ресурсов в целях последующего кредитования конкретных инвестиционных проектов отечественных товаропроизводителей.

В рамках её реализации были открыты невозобновляемые негарантированные кредитные линии на сумму 61,1 млн. руб., и фактически на конец отчётного года было выдано 14,1 млн. руб., или 23,0% от общего объёма. Структура размещений по отраслям сложилась следующим образом: промышленное производство - 63,0%, сельское хозяйство - 31,0%, прочие - 6,0%. По состоянию на 1 января 2008 года совокупная ссудная задолженность банков перед Приднестровским республиканским банком составила 207,5 млн. руб.

В течение 2007 года ГУ «Государственное казначейство ПМР» и его правопреемнику - Министерству финансов ПМР - на обслуживание долгосрочных государственных облигаций, выпущенных в 2005-2007 гг., было предоставлено кредитов в общей сумме 10,0 млн. руб., что соответствует объёму, предусмотренному ст. 2 Закона ПМР «О республиканском бюджете на 2007 год».

В 2009 году ПРБ продолжил осуществлять мероприятия по поддержанию текущей ликвидности банковского сектора. В целом объём выданных в 2009 году центральным банком кредитов составил 88,9 млн. руб., из которых 54,7 млн. руб. пришлось на I квартал. В то же время за 2009 год было погашено текущих и ранее выданных кредитов Приднестровского республиканского банка в размере 170,6 млн. руб. По состоянию на 01.01.2010 г. совокупная ссудная задолженность по выданным банкам кредитам составила 298,4 млн. руб.

В этот год ПРБ не выделял кредитные средства на покрытие дефицита Республиканского бюджета.

Задолженность кредитных организаций, участвующих в реализации Временного Положения «О порядке кредитования хозяйствующих субъектов агропромышленного комплекса Приднестровской Молдавской Республики», по состоянию на начало 2009 года составляла 158,30 млн. руб. РФ. Во исполнение нормы, внесённой в 2009 году в Закон Приднестровской Молдавской Республики «О фонде государственного резерва Приднестровской Молдавской Республики», по состоянию на 1 февраля 2009 года Приднестровским республиканским банком были переданы Фонду государственного резерва Приднестровской Молдавской Республики права требования суммы задолженности в размере 156,9 млн. руб. РФ и обязанности по выдаче кредитов в будущем в рамках открытых кредитных линий в размере 11,6 млн. руб. РФ по договорам межбанковского кредита, заключённым в соответствии с Постановлением Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики от 4 марта 2008 года №1394. Сумма остатка денежных средств, безвозмездно полученных от Российской Федерации на кредитование и поддержку хозяйствующих субъектов агропромышленного комплекса Приднестровской Молдавской Республики, в размере 46,0 млн. руб. РФ, была перечислена центральным банком на счёт Фонда государственного резерва Приднестровской Молдавской Республики.

В 2010 году в виде кредитов коммерческим банкам было выдано 67,9 млн. руб. Кредитные ресурсы предоставлялись на условиях платности, срочности, обеспеченности и возвратности. В течение года было погашено межбанковских кредитов на сумму 179,5 млн. руб. По состоянию на 1 января 2011 года задолженность по выданным банкам кредитам сложилась в объёме 187,4 млн. руб.В течение 2010 года Приднестровский республиканский банк не выделял кредитные средства на покрытие дефицита Республиканского бюджета.

По данным эмиссионного баланса, за 2006 год объём находящихся в обращении наличных денежных средств, включая наличность в кассах банков и за их пределами, увеличился на 67,8%, или на 73,6 млн. руб., и на 1 января 2007 года достиг 182,2 млн. руб. В общей сумме наличных денег банкноты составили 94,9% (172,9 млн. руб.), монеты (включая монеты из драгоценных металлов) - 5,1% (9,3 млн. руб.).

Из резервных фондов в анализируемом году в обращение было выпущено 429,4 млн. руб., что на 17,6%, или 64,3 млн. руб., превысило значение 2005 года. В свою очередь, было изъято из обращения и вложено в резервные фонды 318,3 млн. руб., что на 9,8%, или 34,5 млн. руб., меньше показателя прошлого года. В результате чистый эмиссионный результат (превышение объёма выпуска наличных денег в обращение над величиной изъятых) за 2006 год составил 111,1 млн. руб. По отношению к расходным кассовым операциям всей банковской системы её уровень составил 3,1%, превысив значение предыдущего года на 2,7 процентных пункта.

В целях обеспечения платёжного оборота денежной наличностью Приднестровским республиканским банком были изготовлены денежные знаки на сумму 192,7 млн. руб. (в 2005 году - 129,8 млн. руб.), в том числе на банкноты пришлось 188,2 млн. руб. (128,5 млн. руб. соответственно), разменные монеты - 3,3 млн. руб. (0,3 млн. руб.), памятные монеты - 1,2 млн.

руб. (1,0 млн. руб.).

В 2006 году ПРБ была продолжена работа по выпуску в обращение в качестве платёжного средства и в нумизматических целях памятных монет, спрос на которые постоянно растёт как внутри республики, так и за её пределами. При этом были пополнены и предыдущие серии, а также открыты новые. Всего было выпущено монет в количестве 11 419 шт.В резервные фонды ПРБ поступило 11 350 штук памятных серебряных монет девяти серий номиналом 100 рублей, изготовленных из серебра 925 пробы.

В 2009 году кризисные явления в экономике и финансовой сфере республики, проявлениями которых стали спад хозяйственной активности, снижение денежных доходов населения и объёмов розничной торговли, обусловили уменьшение потребностей экономики в платёжных средствах.

Выпуск наличных денег осуществлялся ПРБ в размерах, обеспечивающих своевременное и полное удовлетворение потребностей хозяйствующих субъектов и населения в наличных деньгах. По состоянию на 1 января 2010 года объём наличных денежных средств в обращении с учётом остатков в кассах банков составил 553,4 млн. руб. против 359,0 млн. руб. по данным на 01.01.2009 г., в том числе банкнот 97,3% (538,7 млн. руб.) против 96,3% (345,7 млн. руб.) годом ранее, монет (включая монеты из драгоценных металлов) 2,7% (14,7 млн. руб.) против 3,7% (13,3 млн. руб.) соответственно.

В 2009 году отмечалось замедление скорости возврата наличных денег в кассы банков до 19,1 дня против 13,8 дня в 2008 году. В итоге денежная наличность за анализируемый год совершила 18,8 оборота против 26,0 оборота в базисном периоде.

В 2009 году Приднестровским республиканским банком реализовано памятных монет (с учётом выпущенных ранее) в количестве 3 049 штук, в том числе памятных серебряных монет 925 пробы 2 674 штук. В результате доля юбилейных и памятных монет в общем количестве денежных знаков в обращении составила 0,1%.

В 2010 году, в целях выполнения поставленных задач Приднестровским республиканским банком осуществлялся выпуск наличных денег в обращение, объём которого сложился на уровне 222,6 млн. руб. Параллельно с этим производилось изъятие из обращения наличных денег по причинам изношенности, ветхости или дефектности, а также временной невостребованности (вложение в резервные фонды) на общую сумму 80,6 млн. руб.

По состоянию на 1 января 2011 года объём наличных денежных средств в обращении, с учётом остатков в кассах банков, составил 695,3 млн. руб. против 553,4 млн. руб. по данным на 01.01.2010 г., в том числе банкнот 97,8% (679,9 млн. руб.), разменной монеты 1,4% (9,7 млн. руб.), памятных и юбилейных монет 0,8% (5,7 млн. руб.).

Скорость возврата наличных денег в кассы банков замедлилась на 2,6 дня до 21,7 дня против 19,1 дня в 2009 году. Таким образом, денежная наличность за отчётный год совершила 16,6 оборота против 18,8 оборота годом ранее.

За 2010 год Приднестровским республиканским банком было реализовано памятных монет в количестве 973 штук, в том числе серебряных монет 888 штук.

Анализ основных показателей Приднестровского Республиканского банка за 2005-2010 года даёт возможность нам рассмотреть деятельность ПРБ на протяжении данного периода, а также влияние ПРБ на функционирование коммерческих банков, на развитие банковского сектора государства, а также на экономику Приднестровья в целом.

Мы видим, что на протяжении анализируемого периода происходит положительная тенденция в деятельности ПРБ, что в свою очередь, сказывается на функционировании секторов экономики. Основой является кредитование, увеличение которого положительно сказывалось на деятельности коммерческих банков, деятельности фирм, предприятий,

жизнедеятельности населения.В 2010 году ситуация в деятельности ПРБ меняется: наблюдается отрицательная тенденция, что не является благоприятным для развития государства. Центральный банк является основным звеном в банковском секторе страны, и неправильное ведение деятельности им негативно сказывается и на деятельности остальных органов, а также развитии сфер.В связи с нестабильностью в банковском секторе появляются проблемы с устойчивостью денежной единицы, что является очень важным для развития государства.

Можно сделать вывод о том, что деятельность Центрального банка Приднестровской Молдавской Республики направлена на развитие банковского сектора, повышение его эффективности и вклада в развитие экономики в целом. Особое внимание уделяется направлениям совершенствования механизмов по защите и обеспечению устойчивости приднестровского рубля, в том числе его покупательной способности и курсовых котировок по отношению к иностранным валютам, расширению долевого представления национальной денежной единицы на рынке заимствований и сбережений; развитию и укреплению банковской системы республики; обеспечению эффективного, надёжного и безопасного функционирования платёжной системы.

3.3 Проблемы и перспективы в регулировании банковской системы Приднестровской Молдавской Республики

Повышение роли банковского сектора в экономическом развитии выдвигает новые требования к организации банковского регулирования, обеспечивающего устойчивость банковской системы. Прежде всего это касается риск-ориентированного надзора и, соответственно, включения в сферу банковского регулирования и надзора таких областей банковской деятельности, генерирующих специфические риски, как информационные технологии, платежи и расчеты, а также систему управления в кредитных организациях, позволяющие минимизировать индивидуальные банковские риски.

В настоящее время в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору является необходимым формирование новой модели надзора, получившей название риск-ориентированного надзора. Суть этой модели - в акцентировании внимания на существенных факторах, создающих угрозу устойчивости банковской системы. Такими факторами являются банковские риски.

Поэтому центральный банк ПМР должен особое внимание сосредоточить на:

- выявлении сфер деятельности банков, которые несут наибольшие риски для данного банка, в которых деятельность банка наиболее подвержена рискам по причине дефектов систем управления, контроля или иных внутрибанковских систем;

- выявлении слабых банков и осуществлении надзора за ними в более интенсивном режиме по сравнению с банками, чье состояние не вызывает серьезных опасений.

В данной связи приоритетное направление банковского надзора заключается в независимой оценке политики и деятельности банка в области управления банковскими рисками. При этом цель надзора состоит в том, чтобы ограничить степень рисков, которые обоснованно принимают на себя банки.

На современном этапе развития экономики на банки возлагаются особые задачи, а повышение роли банковского сектора становится одной из важнейших стратегических целей государственной экономической политики. При этом, важным условием обеспечения устойчивости банковской системы являются действия регулятора, т.е. Приднестровского республиканского банка.

Исходя из значения, которое придается деятельности банков в развитии экономики, углубления и расширения их связей с реальным сектором экономики, регулирование банковской системы должно быть выведено на новый качественный уровень. При этом, необходимо подчеркнуть, что сегодня речь должна идти о содержательном изменении регулирования, направлении усилий на те участки в деятельности банка, от которых зависит его устойчивость.

Базовым принципом становится контроль над деятельностью банков при сохранении их оперативной самостоятельности. Принципиально важно, чтобы контроль со стороны регулятора не подрывал основы рыночной свободы действий банка, обусловливающей развития банковской системы. Регулирующие органы даже в рамках риск-ориентированного надзора могут указать на риски, применить санкции за излишне рискованную деятельность, но не вправе вмешиваться в хозяйственную деятельность банка. Однако, при этом надзор должен стать более эффективным.

Попытки изменить регулирование, ничего не меняя по сути, сохранение существующего механизма или механическое ужесточение действующих нормативно-правовых актов ПРБ, приведет к результату прямо противоположному ожидаемому - «зарегулированный» мелочной опекой банк в конце концов будет не в состоянии выполнять свои экономические функции. Тогда ни о какой устойчивости говорить не придется.

Смысл действий регулятора не в том, чтобы «зарегулировать» деятельность банка, а в том, чтобы оградить его от проведения рискованных действий. Давая возможность развиваться и все более активно включаться в воспроизводственные процессы. В такой ситуации жесткость регулятора не только объяснима. Но и необходима.

Особое место в банковской деятельности занимают информационные технологии. В современном банке они являются «несущей конструкцией» всей деятельности банка. На них замыкаются платежи, официальная отчетность, аналитика, в том числе для принятия управленческих решений и т.д. Вместе с тем. Информационные технологии принесли для банковской деятельности новые риски. Даже незначительный сбой в технических средствах или программном обеспечении содержит реальную угрозу «парализации» деятельности кредитной организации. Тема эта весьма важная и требующая углубленной и всесторонней проработки. Это подчеркивает необходимость включения этой сферы в поле зрения центрального банка ПМР.

Хотелось бы акцентировать внимание еще на одном важном аспекте развития инспекционной деятельности. Очевидно, что банковские технологии в перспективе преимущественно примут безбумажную форму. Поэтому весьма актуальным направлением инспекционной деятельности является так называемый компьютерный аудит - инспектирование информационных технологий, выявление информационных рисков и их влияния на финансовое состояние кредитных организаций. Необходимо ограничить влияние информационных рисков на проводимые кредитными организациями банковские операции и их учет, электронную обработку данных и др. Таково требование времени, и Приднестровский республиканский банк должен решать эту задачу.

Аналогично обстоит дело с цепочками по легализации средств или переводу их за рубеж, в которых участвуют банки. В целях устранения возможных нелегальных операций, совершаемых кредитными организациями, в ПМР 6 апреля 2009 года был принят Закон ПМР «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем». Объектами контроля со стороны ПРБ за исполнением данного закона должны стать кредитные организации и их филиалы.

Приднестровский республиканский банк, являясь уполномоченным органом в сфере противодействия легализации (отмыванию доходов, полученных незаконным путем, в целях осуществления контроля и мониторинга применения положений данного закона, должен установить порядок представления кредитными организациями отчетности по вопросам фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации в кредитных организациях внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также проводить инспекционные проверки кредитных организаций в рамках выполнения своих функций как органа, ответственного за осуществление финансового мониторинга проводимых в республике финансовых операций.

В целях выполнения возложенных на центральный банк ПМР функций, ПРБ должен разработать ряд нормативных актов с целью определения:

- соответствия деятельности кредитной организации положениям закона ПМР и нормативных актов ПРБ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации в кредитных организациях внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

- организации работы кредитной организации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

- достоверности представляемой в ПРБ отчетности кредитной организации.

Изучение вопросов организации противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, должно проводиться в ходе комплексных инспекционных проверок кредитных организаций, самостоятельных тематических инспекционных проверок, а также в ходе тематических инспекционных проверок по отдельным направлениям деятельности кредитной организации.

На наш взгляд, в банковской деятельности присутствуют проблемы, недостатки, которые необходимо устранять очень быстро, и важным является использование и проведение методов, мер, которые помогут разрешить данные проблемы в банковском секторе государства. Центральный банк важен для развития любого государства, поэтому ведение нецелесообразной деятельности данного финансового института может привести и приводит к отрицательному результату. Показатели деятельности не соответствуют определённым критериям. Наблюдается неправильное ведение деятельности.

Анализ показателей ПРБ за период показывает нам, что первоначально функционирование банка было с положительными результатами, но в 2010 году происходит иная тенденция, появляются ухудшения в банковском секторе: активные и пассивные операции банка уменьшаются, в частности, кредитные операции. А кредитные операции - это доходные операции банка, их снижение приводит к отрицательным показателям не только в ПРБ, в КБ, но и в фирмах, предприятиях. Кредитные операции банка влияют на развитие страны. Уменьшение их приводит к падению секторов в стране. Также, в 2010 году кризис оказал влияние на деятельность банков, учреждений, фирм, предприятий в Приднестровской Молдавской Республики.

Поэтому, на взгляд автора, необходимо всё-таки уделить внимание к мерам регулирования банковской деятельности, соблюдать принципы и не нарушать законы. Правильная деятельность приведёт к положительному результату во всех секторах государства.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги исследования по теме «Центральный банк, его функции и взаимоотношения с коммерческими банками в современных условиях развития рыночных отношений в ПМР» автор сделал определенные выводы. Банки и другие кредитные организации играют чрезвычайно важную роль в налаживании и успешном развитии экономики, достижении ее высокой эффективности. В современных условиях итоги деятельности банков и других кредитных организаций большей частью опосредствованно, а то и прямо воздействуют на все стороны жизни общества.

Тема данной дипломной работы была сделана на основе Центрального банка Приднестровской Молдавской Республики. Автором был проведен анализ деятельности ЦБ ПМР за период с 2006 года по 2010 год.

Банковскую систему ПМР образуют Приднестровский республиканский банк, Сберегательный банк ПМР, коммерческие банки различных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на осуществление отдельных банковских операций.

Банковская система Приднестровской Молдавской Республики - это молодое и достаточно перспективное звено в системе кредитно-денежных отношений. Для развивающегося Приднестровья как для любого суверенного государства вопросы обеспечения устойчивости национальной банковской системы, составляя часть содержания понятия «Экономическая безопасность государства», имеют стратегическое значение и всегда актуальны. Устойчивость банковской системы Приднестровской Молдавской Республики и рост ее качественных показателей должны являться приоритетными целями для нашей республики, так как без четко отлаженного механизма кредитования не возможно устойчивое развитие экономики страны.

Сфера деятельности коммерческих банков растет, а круг их операций и услуг расширяется и охватывает все новые и новые отрасли, выполняя ряд функций, в частности, таких, как аккумуляция и мобилизация денежного капитала, посредничество в кредите, проведение расчетов и платежей в хозяйстве, создание платежных средств, организация выпуска и размещение ценных бумаг, консультационное обслуживание клиентов. Выполняя многочисленные операции и услуги. Таким образом автор с уверенностью может сказать что коммерческие банки являются главным звеном кредитной системы Приднестровской Молдавской Республики.

Несмотря на все трудности, банковская система ПМР продолжает работать и развиваться. Однако она имеет ряд проблем. У ЦБ возникают проблемы в осуществлении эффективного надзора за коммерческими банками, так как они в свою очередь осознанно берут на себя риски высокой степени, тем самым в итоге получив отрицательный результат подрывают доверие населения в свою сторону. Данная проблема играет не маловажную роль, т.к. затрагивает имущественные и социальные права широкого круга граждан, предприятий, организаций, фирм, которые являются их акционерами, вкладчиками и кредиторами.

В целях устранения этой проблемы: ПРБ предлагается разработать новые требования к организации банковского регулирования. С рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору является необходимым формирование новой модели надзора, получившей название риск-ориентированного надзора. Суть этой модели - в акцентировании внимания на существенных факторах, создающих угрозу устойчивости банковской системы. Такими факторами являются банковские риски.

Поэтому центральный банк ПМР должен особое внимание сосредоточить на: выявлении сфер деятельности банков, которые несут наибольшие риски для данного банка, в которых его деятельность наиболее подвержена рискам по причине дефектов систем управления, контроля или иных внутрибанковских систем; выявлении слабых банков и осуществлении надзора за ними в более интенсивном режиме по сравнению с банками, чье состояние не вызывает серьезных опасений.

Цель надзора состоит в том, чтобы ограничить степень рисков, которые обоснованно принимают на себя банки. Принципиально важно, чтобы контроль со стороны регулятора не подрывал основы рыночной свободы действий банка. Регулирующие органы даже в рамках риск-ориентированного надзора могут указать на риски, применить санкции за излишне рискованную деятельность, но не вправе вмешиваться в хозяйственную деятельность банка. Однако, при этом надзор должен стать более эффективным.

Так же, автор считает, что для совершенствования банковского надзора в ПМР немало важным является повышение открытости ситуации в банковской сфере в целом и в конкретных банках, как для ЦБ, так и для кредиторов и клиентов. С другой стороны, открытость предполагает неукоснительное соблюдение банками требований Центрального банка в сфере учета и отчетности.

По результатам анализа сделаны некоторые выводы относительно проблемных аспектов, которые должны быть урегулированы на нормативном уровне Центральным банком Приднестровской Молдавской Республики. Надзор за руководителями банков (филиалов) должен опираться на изменение законодательно установленных требований к их квалификации и стажу работы в банковской системе в сторону усиления. Необходимо узаконить возможность Центрального банка ПМР дать немотивированный отказ в согласовании кандидатуры в случаях, когда имеется проверенная информация о недобросовестной коммерческой репутации кандидата или связи с криминальными сферами.

Относительно проводимой реструктуризации балансов банков, автор считает, что ее необходимо продолжить. Что приведет к снижению доли низко ликвидных и неликвидных активов, созданию достаточных резервов на списание безнадежных кредитов. При этом необходимо предусмотреть возможность банков самостоятельно списывать такие ссуды за счет резервов при контроле со стороны аудиторских фирм и центрального банка. Данное требование направленно на оптимизацию балансов и организационно-технологической схемы деятельности банков. Под оптимизацией организационной структуры банков понимается централизация информационных потоков многофилиальных банков через компьютерную сеть и получение информации о работе территориальных подразделений в режиме реального времени.

Так же развитие и внедрение новых информационных технологий в деятельность ЦБ ПМР привело к возникновению новых проблем и рисков. Информационные технологии занимают особое место в деятельности ПРБ Они являются «несущей конструкцией» всей его деятельности. На них замыкаются платежи, официальная отчетность, аналитика и т.д. Даже незначительный сбой в технических средствах или программном обеспечении содержит реальную угрозу «парализации» всей деятельности. ЦБ необходимо обратить на это внимание.

Для устранения этих недостатков, необходимо что бы отдел по работе с персоналом ПРБ, более тщательно отбирал работников управления информатизацией (в плане их профессионализма), повысил требования к отбираемому персоналу. В свою очередь управлению информатизацией ПРБ, необходимо максимально повысить эффективность регулирования всех функционирующих технических и программных средств, а так же внедрять новейшие современные технологии. При внедрении новых технологий в банковское производство (например: модернизированного или дополнительного оборудования, программного обеспечения для автоматизации рабочего процесса), нужно проводить обучение рабочего персонала, при помощи курсов и обучающих лекций, для минимизации ошибок при работе с новым оборудованием. Так же, техническое переоснащение банков, способствует снижению расходов в связи с сокращением численности персонала выполняющего исключительно счетными операциями (кассиров и пр.).

Хотелось бы акцентировать внимание еще на одном важном аспекте, это развития инспекционной деятельности ПРБ. Связанной с развитием все тех же банковских технологий. Поэтому весьма актуальным направлением инспекционной деятельности является так называемый компьютерный аудит - выявление информационных рисков и их влияния на финансовое состояние кредитных организаций. Необходимо ограничить влияние информационных рисков на проводимые кредитными организациями банковские операции и их учет, электронную обработку данных и др. Таково требование времени, и Приднестровский республиканский банк должен решать эту задачу.

На наш взгляд, в банковской деятельности присутствуют проблемы, недостатки, которые необходимо устранять очень быстро, и важным является использование и проведение методов, мер (описанных выше в работе), которые помогут разрешить данные проблемы в банковском секторе государства. Деятельность центрального банка важна для развития любого государства, поэтому ведение нецелесообразной работы данного финансового института может привести и приводит к отрицательному результату.

Анализ показателей ПРБ за период показал, что первоначально функционирование банка было с положительными результатами, но в 2009 году происходит иная тенденция, появляются ухудшения в банковском секторе: активные и пассивные операции банка уменьшаются, в частности, кредитные операции. А кредитные операции - это доходные операции банка, снижение которых приводит к отрицательным показателям не только в ПРБ, в КБ, но и в фирмах, предприятиях. Кредитные операции банка влияют на развитие страны. В 2009 году оказал свое негативное влияние мировой кризис на деятельность банков, учреждений, фирм, предприятий в Приднестровской Молдавской Республики.

Подводя итог, автор может отметить, что ПРБ является центром кредитной системы нашей республики. Его роль очень велика и в условиях нынешней экономики она продолжает возрастать. В настоящее время деятельность центрального банка ПМР приобретает огромное значение, поскольку от его эффективного функционирования и правильно выбранных методов, посредством которых он осуществляет свою деятельность, зависит стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укрепление позиций на международном рынке.

В масштабах ЦБ ПМР предложенные мероприятия позволят значительно повысить эффективность осуществляемого надзора и регулирования за коммерческими банками, а так же помогут улучшить деятельность самого Республиканского банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:

1. Конституция Приднестровской Молдавской Республики, принятая на всенародном референдуме 24 декабря 1995 г. и подписана Президентом ПМР 17 января 1996 г., (действующая редакция в соответствии с изменениями, внесенными Конституционным Законом от 30 июня 2000г № 310-КЗИД, газета «Приднестровье» 12 июля 2000г.);

2. Закон ПМР «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» от 07.05.2007 года №212-З-IV (в текущей редакции по состоянию на 11.03.2009 года);

3. Закон ПМР «О банках и банковской деятельности в ПМР» от 1.12.1993г (СЗМР 93-2) (в текущей редакции по состоянию на 12.06.2007 года);

4. Закон ПМР «О валютном регулировании и валютном контроле» от 06.07.1995г. (СЗМР 95-2) (в текущей редакции по состоянию на 09.01.2009года);

5. Инструкция ПРБ №22-И от 09.11.2007 года «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». Утверждена решением правления Приднестровского республиканского банка Протокол N 36.

6. Положение ПРБ № 83-П от 09.11.2007 года «О кредитных организациях, осуществляющих отдельные банковские операции». Утверждена решением правления Приднестровского республиканского банка Протокол N 41.

7. Инструкция ПРБ от 06.04.2004 года № 12-И «О регистрации банков, кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности». Утверждено решением правления Приднестровского республиканского банка Протокол N 28.

8. Инструкция ПРБ №16-И от 04.07.2006 года «О порядке проведения проверок банков, кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Приднестровского республиканского банка». Утверждено решением правления Приднестровского республиканского банка Протокол N 29.

9. Баканов М.И., Шеремет А.Д., Мельник М.В. Теория экономического анализа.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 536с.

10. «Банковский надзор: зарубежный опыт и проблемы его применения в России». Сборник статей. Составитель: О.Н.Антипова. Москва 2007г. - 8с.

11. Банки и банковские операции: Учебник для вузов по специальности “Финансы и кредит” / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под. ред. Е.Ф. Жукова; Всерос. заоч. фин.- экон. ин-т. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2006. - 473с.

12. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов/Под ред. проф. А.М. Тавасиева.-М: ЮНИТИ-ДАНА, 2005г.- 98с.

13. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М., 2008г.- 464с.

14. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М., 2005г. - 672с.

15. Банковское дело: Учебник. Под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика , 2006г. -125с.

16. Банки и банковское дело. / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб: Питер, 2005.-75с.

17. Банковская энциклопедия / Под ред. Мороза А.М. -- К.: Эльтон, 2008. -75с.

18. Банковский портфель -1,2,3. // -М.: “СОМИНТЭК”. - 2006.- 63с.

19. Воронин Д.В. Реструктуризация как стратегия преодоление кризиса 2006.- 68с.

20. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. «Банк России» Книга 1., М., «ДеКа», 2007г.-76с.

21. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. «Банк России» Книга 2., М., «ДеКа»,2007г.-85с.

22. Галъчинский А. -- Теория денег. -- К.: Основы, 2006.- 188с.

23. Гамидов Г.М. - Банковское и кредитное дело. - М., 2007.-49с.

24. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Эдвин Дж. Долан, Колин Д. Кэмпбелл, Розмари Дж. Кэмпбелл // С.-Пб.: 2008.-89с.

25. Деньги Кредит Банки: под ред. Борискина А.В, Тарабцева А.А., - Санкт-Петербург.: СпецЛит, 2008. -125с.

26. Деныи, банки и кредит: в схемах и комментариях / Под ред. Луцива Б. П.-- Тернополь: Карт-бланш, 2005. - 141с.

27. Деньги и кредит / Под ред. Ивасива Б.С. -- Тернополь: Карт-бланш, 2006.- 268с.

28. Деньги и кредит / Под ред. Савлука М.И. -- К.: КНЭУ, 2006.-444с. 26. Егоров С.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики 2008.- 95с.

29. Кредитные операции коммерческих банков. Адибеков М.Г. // М.: АО “Консалтбанкир”. - 2008.-103с.

30. Лаврушин О.И. Деньги кредит банки. - М.: “Финансы и статистика”, 2001г. -146с.

31. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: ЮНИТИ, 2008г.-215с.

32. «Международные стандарты банковского надзора» О.Н. Антипова. ЦПП ЦБ РФ, Москва 2008г.-132с.

33. «Надзор, инспектирование и аудит коммерческих банков России», часть 1. Составитель: Л.А.Познякова. ЦПП ЦБ РФ ,2009г.-147с.

34. Насущные проблемы функционирования банковской системы. Москва, 2008г.-53с.