Анализ эффективности использования электронных пластиковых карт на примере Северо-Западного Сбербанка России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Российская академия государственной службы при Президенте РФ

Северо-западная академия государственной службы

Экономический факультет

Кафедра антикризисного управления

Дипломная работа

Анализ эффективности использования электронных пластиковых карт на примере Северо-Западного Сбербанка России

Студента 5 курса

402 группы

Факультета ФэиФ

Санкт-Петербург

2006 г.

Содержание

банковский электронный карта

Введение

Глава I. Банковские карты в системе безналичных расчетов и платежей

1.1 Возникновение и развития мирового карточного бизнеса

1.2 Платежные карты в системе безналичных расчетов

1.3 Технология эмиссии и использования банковских пластиковых карт

1.4 Механизм и инструменты функционирования платежных систем и карточных ассоциаций

1.5 Характеристика рынка пластиковых карт России и Санкт-Петербурга

1.6 Перспективы развития карточных технологий

Глава II. Операции Санкт-Петербургского Банка Сбербанка РФ с картами на рынке банковских услуг (на примере Центрального ОСБ)

2.1 Характеристика Центрального отделения СПб банка Сбербанка РФ

2.2 Технология выполнения операций с банковскими картами в учреждениях Санкт-Петербургского Сбербанка России. Виды эмитируемых карт

2.3 Микропроцессорная карта Сбербанка РФ «Сберкарт» и особенности ее функционирования

Глава III. Особенности перспективных проектов Петербургского Сбербанка, основанных на использовании банковских карт

3.1 Оценка перевода денежных средств от региональных представителей компании «N-International» в головной офис в Санкт-Петербурге

3.2 Разработка «зарплатного» проекта для предприятия «ATB»

3.3 Выводы и предложения по увеличению доходности проектов с использованием пластиковых карт

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Попытки потеснить наличные деньги из обращения с помощью различных платежных инструментов имеют длительную историю, однако только в конце ХХ в. развитие международных платежных систем на базе пластиковых карточек заставило специалистов всерьез говорить о том, что наличные деньги "уходят". Современное развитие рынка финансовых услуг, оказываемых банками, характеризуется бурным внедрением электронных технологий и широким использование пластиковых карт.

Российская банковская система подвержена массовому ажиотажу "карточного бизнеса". Количество банков, эмитирующих пластиковые карты различных отечественных и международных платежных, систем увеличивается. Расширяется сеть торговых предприятий, реализующих свои товары с использованием пластиковых карт, банки активно внедряют в сферу своих услуг выдачу наличных денежных средств по пластиковым картам через банкоматы и в обменных пунктах, растут объемы операций по картам.

Внедрение передовых технологий и хорошо поставленная коммерческая работа являются условиями положительных результатов. Интерес российских банков к зарубежным платежным системам не случаен. Выпуск таких карточек позволяет интегрироваться в мировую структуру банковских услуг, поднять деловой имидж банка, завоевать рынок и привлечь клиентуру. Участие в международной карточной системе дает возможность овладеть новейшими банковскими технологиями, использовать гигантскую инфраструктуру для осуществления расчетов в глобальных масштабах.

Благодаря своему главному назначению - платежный инструмент - банковские карточки превратились в весьма прибыльный вид услуг, предлагаемых финансовой сферой. После чековых банковских счетов банковские карточки становятся наиболее распространенным платежным инструментом.

При разработке стратегии работы банка на рынке пластиковых карточек необходимо учитывать, что присоединение к международным платежным системам весьма затруднено. Оно требует значительных затрат, что под силу только крупным банкам и, кроме того, соблюдение жестких требований, установленных международными карточными системами. Всем этим требованиям отвечает Санкт-Петербургский Банк Сбербанка России, на основании практического опыта которого, написаны три главы данной дипломной работы, в которой главный акцент сделан на анализ карточных проектов с использованием магнитных и микропроцессорных карточек Санкт-Петербургского Сберегательного банка.

Задачей настоящей работы является составление полноценного образа карточного бизнеса и исследование специфики деятельности кредитно-финансовых учреждений с использованием платежных карт. Анализируя, осуществляемые Сберегательным банком проекты с использованием банковских карт можно понять, в чем состоят преимущества данного способа расчетов перед прочими видами расчетов и почему банки завязали жесткую конкуренцию друг с другом за карточный сегмент финансового рынка.

В первой части предлагаемой выпускной квалификационной работы рассматриваются основные черты развития мирового рынка карт, как средства расчетов, изучаются базовые схемы, инструменты и механизм функционирования платежных систем. На многочисленных примерах схем использования карт, приведенных в работе, можно убедиться в перспективности рынка банковских карт, так как его развитие, в свою очередь, определяется общемировыми тенденциями развития информационных технологий, средств связи и коммуникаций.

Приведенный анализ современного состояния рынка учитывает ситуацию, сложившуюся в России и Санкт-Петербурге на 2005 год. Учитывая особенности современного этапа развития банковских технологий в России, рассматриваются вопросы нормативного регулирования данного рынка.

Значительное внимание посвящено рассмотрению мировых и российских направлений развития карточных технологий, которые в ближайшем будущем определят стратегию и средства осуществления финансовой деятельности банков.

Вторая глава посвящена анализу деятельности Сбербанка России с пластиковыми картами на рынке банковских услуг. Анализируется положение Сбербанка среди коммерческих банков страны и его деятельность с картами на российском рынке. Подробно рассматриваются технологии выполнения операций с банковскими магнитными картами и микропроцессорной карты «Сберкарт» в структурных подразделениях Сбербанка.

Последняя, практическая часть дипломной работы, посвящена экономическому анализу реализуемых в настоящее время карточных проектов Санкт-Петербургского Сбербанка, проводится экономическая оценка эффективности реализации «зарплатного» проекта с НПО «Электроаппарат» и делается оценка перевода денежных средств от региональных представителей компании «N-International» в головной офис в С-Петербурге. Для увеличения доходности карточных технологий в разрабатываются мероприятия, позволяющие получить значительные прибыли, одно из предложений рассматривается в данной главе, составленное по итогам анализа экономических показателей реализуемых проектов.

При написании дипломной работы были использованы фактические материалы полученные в Центральном ОСБ, а также использованы нормативные документы, регулирующие порядок проведения расчетов с банковскими картами. Была широко использована отечественная и зарубежная экономическая литература по исследуемой теме.

ГЛАВА I. Банковские карты в системе безналичных расчетов

1.1 Возникновение и развитие мирового карточного бизнеса

Пионерами в области использования пластиковых карт оказались США. Первая кредитная карта была выпущена в 1914 г. фирмой General Petroleum Corporation of California (ныне Mobil Oil). Карточки использовались для оплаты в процессе торговли нефтепродуктами. В этом качестве они быстро завоевали популярность. Владелец карты получал значительные удобства в обслуживании и скидки при покупке товара. Фирма-эмитент получала постоянных клиентов и стабильные доходы.

С увеличением числа пользователей встал вопрос об учете и регистрации продаж по каждой эмитированной карте, это вызвало к жизни процесс эмбоссирования карт (теснение номера карты, данных клиента, срока действия карты). Практически без изменений эмбоссирование сохранилось до наших дней и широко используется, в том числе и на смарт-картах.

Карты с эмбоссированием изготавливались из металла, но затем они были вытеснены пластиковыми картами, т.к. последние оказались более практичными. Эти карты не были еще платежным средством. Это были так называемые клубные карты, которые подтверждали принадлежность пользователя к системе учреждений сферы обслуживания. Эти карты имели ограниченное распространение, как по видам услуг, так и географически. Использование клубных карт широко распространено и в настоящее время. Достаточно много систем с клубными картами работает в России.

Первые карты, являющиеся полноценным платежным средством, были выпущены небанковскими гигантами: Diners Club (1950 г.), American Express, Hilton Credit (1959г.). В изготовлении они мало чем отличались от предыдущих, но по своим функциям это были совершенно новые карты. Фактически эти годы можно считать моментом рождения нового инструмента организации безналичных расчетов.

Первая банковская карта была выпущена в 1951г. нью- йорским банком Long Island, и с тех пор началось бурное развитие этого вида услуг. Первая универсальная карта большого банка Bank of America прошла испытания в Fresko, California, в 1956 г. С 1966 г. Bank of America начал продажу лицензий на использование карточной технологии другим банкам.

В ответ на это несколько крупных банков- конкурентов Bank of America (в составе 14 нью-йорских банков) учредили свою Межбанковскую карточную ассоциацию - ICA (Interbank Card Association). В 1969 г. ICA выкупила права на карты Master Charge (Мастер Чадж), выпускавшиеся карточной ассоциацией банков западных штатов (в составе 4 банков Калифорнии) и большинство банков - членов ICA перешли на выпуск Master Charge.

Положение, при котором Bank of America имел доминирующие позиции на рынке банковских карт, быстро перестало устраивать лицензированные им банки, и в 1970 г. Bank of America передал контроль над бизнесом карт новой организации банков - National BankAmeriCard, Inc. (NBI), в которой он был лишь одним из членов.

К началу семидесятых годов в США сформировались два основных конкурента на рынке универсальных банковских карт: NBI и ICA.

Обе организации с момента учреждения внесли в устав решения не принимать в свои ряды банки - члены организации конкурента, и потребовалось 10 лет (с 1966 по 1976 гг.) и несколько судебных процессов, чтобы двойное членство было разрешено.

Параллельно с развитием американского рынка шла и интернационализация карточных операций. Она началась еще в 1951 г., когда компания Diners Club выдала первую лицензию на использовании своего имени и схемы в Великобритании. Примерно в то же время Британская ассоциация отелей и ресторанов начала выпускать кредитную карту ВНR, которая, не являясь банковской, была все же универсальной картой. В 1965 г. эта система, объединившись со своим шведским конкурентом Rikskort учредила компанию EuroCard International.

В 1974 г. ICA подписала соглашение с британской системой Access (ЭксессКард), которая входила в Ассоциацию Еврокард. Началось сотрудничество EuroCard и американской Межбанковской карточной ассоциации, выпускающей Master Charge.

В 1977 г. наименование NBI было изменено на VISA USA Inc. В 1999 г. находилось в обслуживании 520 млн. карт VISA, они принимались в 13,5 млн. точек обслуживания в 247 странах.

В 1980 г. Межбанковская карточная ассоциация дала своей карте "более международное" название MasterCard (МастерКард). Обладателей этих карт в 1999 г. было 290 млн., карты принимались в 12,5 млн. точек обслуживания.

EuroCard, расширяя свое сотрудничество с MasterCard, по мере появления новых технологий, заключила соглашения с компаниями Cirus и Maestro, что позволило расширить ассортимент предлагаемых клиентам видов услуг за счет карт для получения наличных в банкоматах. В конце 1992 г. произошло слияние EuroCard International с платежной системой Eurocheck. Новая организация стала называться Europay International (Европей Интернэшнл). Конкурентная борьба между платежными системами разворачивалась не только в Европе. В Японии, несмотря на активные попытки завоевания этого рынка, VISA и MasterCard проигрывали картам JCB (Джей-Си-Би).

Японская компания кредитных карт JCB Вавилов А.В., Ильин И.И. Платиковые карты: принципы построения платежных схем. М.: ИИЦ «Европеум - Пресс». 1999. С.25. была основана в 1961 г. является лидером на рынке кредитных карт Японии и активно развивает свою экспансию в качестве транснациональной компании. На конец марта 1996 г. (т. е. на конец финансового года в Японии) количество карт в обращении составило 31,6 млн., количество ассоциированных предприятий торговли и услуг (т.е. принимающих карты JCB) - 3,1 млн., в том числе 660 тыс. в 139 странах мира.

JCB ориентируется на высший и средний класс потребителей с высоким уровнем дохода и дифференцированным спросом. JCB отличается от других международных платежных систем усиленным акцентом на развитие своих карт не только и не столько в качестве средства платежа, сколько в качестве средства доступа к услугам в области туризма и развлечений.

В бывшем СССР карты международных систем появились еще в 1969 г. Но это были карты, эмитированные зарубежными компаниями и банками. В Советском Союзе началась создаваться сеть предприятий, принимающих эти карты в качестве платежного средства. Именно в 1969 г. было подписано первое соглашение такого рода с компанией Diners Club.

В 1974 г. на нашем рынке появилась American Express, в 1975 г. - VISA (тогда еще BankAmeriCard) и EuroCard, в 1976 г. - японская JCB. С советской стороны все соглашения подписывались Всесоюзным акционерным обществом (ВАО) "Интурист", которое и организовывало расчеты по пластиковым картам в валютных магазинах и гостиницах "Березка".

На сегодняшний день работа с коммерческой сетью международных платежных систем (кроме American Exprеss) сосредоточена практически полностью в руках Компании объединенных кредитных карточек - КОКК, для обозначения которой чаще используется английская аббревиатура UCS (United Card Service). Это прямой наследник "Интуриста", а затем "Интуркредиткард".

Первым советским эмитентом международных карт был Внешэкономбанк, выпустивший в 1989 г. "золотые" карты EuroCard.

Первым российским коммерческим банком, выпустившим собственную карту VISA, стал Кредо-Банк (1991г.). С мая 1992г. эмитирует карточку "Еврокард/МастерКард" Мост-банк, который в январе 1993 г. объявил об эмитировании карточек "VISA". За ним последовал Мосбизнесбанк, выпустивший карточку "VISA". После этого в дело вступил Элбимбанк, начавший выпускать золотые карточки "Еврокард/МастерКард".

В этот период со стороны ведущих международных платежных систем проводилась неофициальная политика по сдерживанию новых российских банков от вступления в них. В 1993г. "блокада" была прорвана Инкомбанком. Расширение сети обслуживания международных карточек происходило за счет увеличения числа пунктов выдачи наличной валюты, поскольку только этот вид услуг тогда был разрешен российским коммерческим банкам.

На сегодняшний день число российских банков, выпускающих карты или работающих с ними, исчисляется десятками. Этот процесс активизировался, когда государством был введен запрет на расчеты в наличной валюте.

Сегодня созданы российские межбанковские платежные системы, основанные на банковских картах: STB Card, Union Card и "Золотая корона".

Первой была основана СТБ КАРТ. В апреле 1993 г. Автобанком и Инкомбанком была учреждена компания Юнион Кард, соучредителями которой при перерегистрации стали еще некоторые российские банки. В обе системы вступили десятки банков, и многие из них уже начали эмитировать карточки. В системе СТБ КАРТ участвует Московский Сбербанк.

Обе системы весьма активно расширяют сеть приема карточек к оплате. По заявлениям руководства СТБ КАРТ, они еженедельно подписывают до 50 договоров с магазинами, а Юнион Кард удалось договориться с компанией UCS, которая до сих пор практически монопольно обрабатывает операции по международным карточкам, о приеме к оплате в этой коммерческой сети карточек "Юнион Кард". Один этот шаг принес Юнион Кард свыше 1000 московских коммерческих точек, причем самых опытных и доходных.

Несмотря на сходство, у этих платежных систем есть и отличия. Основным отличием является принцип организации. СТБ КАРТ возникла и развивалась как "компания при банке", а Юнион Кард изначально создавалась, как межбанковская организация: несколько учредителей, представителей разных банков в руководстве компании.

Другое важное отличие - в техническом и программном обеспечении. СТБ КАРТ сделала ставку на полностью зарубежную технологию компаний "Арканзас-Системс" и IBM, используя программное обеспечение, поддерживающее западные стандарты ISO (спецификации Международной организации по стандартизации). Юнион Кард использует западное оборудование, но полностью отечественное программное обеспечение, созданное самой компанией, и предоставляет его в распоряжение любого банка, пожелавшего эмитировать карточки данной системы. В недавнем прошлом из состава учредителей Union Card вышел Автобанк и самостоятельно реализует весь спектр карточных услуг, а Инкомбанк обанкротился.

В технологическом развитии карты прошли несколько стадий. Первые карты изготавливались из картона или металла, а затем стали выпускать пластиковые карты. С появлением новых электронных средств регистрации и сбора информации появилась возможность заносить и считывать информацию на карту при помощи магнитного кодирования. Начало применения пластиковых карт с магнитной полосой датируется 1969 г. В комбинации с эмбоссированием такие карты используются до сих пор.

Следующим этапом в развитии пластиковых карт история обязана французскому журналисту Ролану Морено, который в 1974 г. предложил использовать карты с электронной микросхемой. Он запатентовал идею и основал компанию Innovatron для производства карт.

В последнее время очень активно на российском рынке внедряются системы, основанные на чиповых картах. Пожалуй, наиболее известной является платежная система "Золотая корона Андреев А.А., Морозов А.Г. и др. “Пластиковые карточки в России”, Москва, 1995. ", организуемая Сибирским торговым банком. На сегодняшний день в этой системе в качестве эмитентов и процессинговых центров проявили интерес работать уже несколько десятков банков, главным образом немосковских. "Золотая корона", подобно Юнион Кард, использует собственное программное обеспечение. На чиповую технологию ориентируются Сбербанк России, Промстройбанк и Агропромбанк (в настоящее время банк утратил позиции на рынке), подписавшие осенью 1994 г. соглашение, предусматривающие координацию деятельности в этом направлении. До недавнего прошлого в России активно занимался картами «СБС-Агро», который по известным причинам также «ушел» с рынка.

1.2 Платежные карты в системе безналичных расчетов. Виды карт

История развития хозяйственных систем представляет собой бесконечную цепь попыток упростить, облегчить и ускорить платежи и расчеты между участниками экономического оборота.

Кроме налично-денежного обращения с появлением и развитием банков начала складываться система безналичных расчетов Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. М.: «Консалт-Банкир», 1997. . Банки принимали депозиты и открывали счета фирмам и частным лицам. Это позволило осуществлять платежи не только путем передачи наличных денег, но и переводом депозитных остатков с одного счета на другой.

Платеж, то есть окончательное урегулирование долговых обязательств между экономическими агентами производится посредством денежного трансферта - передачи денег плательщиком получателю.

Что касается банковских депозитов как средства платежей и расчетов, то их приемлемость определяется надежностью банковского учреждения, его способностью конвертировать средства, хранящиеся на депозитном счете, в наличные деньги, иначе говоря - ликвидностью банка. Если ликвидность банка подорвана, клиенты будут стремиться изъять вклады и обратить их в наличные деньги.

Средства на банковских депозитных счетах, против которых могут выписываться чеки и другие платежные инструменты, составляют основу современных безналичных расчетов. Окончательный платеж здесь совершается путем перевода денег с одного банковского счета

на другой, то есть сопровождается дебетованием счета плательщика и кредитованием счета получателя денег.

Безналичные расчеты в форме бухгалтерских записей по счетам предполагают обязательное участие финансовых посредников - банков и других видов кредитных учреждений, которые специализируются на осуществлении расчетов. Финансовые посредники действуют на основе инструкций, полученных от владельца депозитного счета, и в соответствии с этими инструкциями производятся соответствующие бухгалтерские операции.

Если клиенты имеют счета в разных банках, то расчеты ведутся через корреспондентские счета этих банков. Возникает межбанковский оборот денежных средств. Инициаторами межбанковских переводов могут выступать не только банковские клиенты, но и сами банки. При этом в межбанковском обороте расчеты часто ведутся через агента по расчетам (settlement agent), в роли которого выступает Центральный банк, но им может быть также и общий банк-корреспондент.

Особый класс орудий платежа представляют платежные карточки, которые могут обладать качествами как дебетовых (debit cards), так и кредитовых инструментов (credit cards).

Наконец, выделяют формы расчетов, где платежу предшествует представление товарораспорядительных документов (документарный аккредитив-documentary letter credit, документарное инкассо - documentary collection).

Карточка является лишь инструментом платежной системы, а суть карточного бизнеса заключается в организации отлаженной системы безналичных расчетов, основанной на целях эмиссии. Цели выпуска банковской карточки могут быть различны:

- организация более быстрых и удобных для клиентов расчетов;

- уменьшение объема используемой в расчетах наличности и, следовательно, снижение стоимости операций;

- привлечение новых и "удержание" имеющихся клиентов;

- отработка новой, более прогрессивной "безбумажной" технологии;

- разгрузка офиса банка или компании от наплыва клиентов;

- престиж и реклама своей компании (банка) на пластиковых карточках, которые клиенты используют не только как средство платежа, но и как признак определенного социального статуса, и т. п.

Развитие пластикового оборота - одно из самых революционных и интенсивно развивающихся направлений в области банковского бизнеса.

Современная технология позволяет значительно ускорить денежный оборот. Микропроцессорная технология открывает множество возможностей по привлечению средств населения. Пластиковые карты (ПК) - удобная форма расчетов за предоставленные товары и услуги предприятиями торговли и сервиса, а также получения наличных денежных средств в кассах банка и банкоматах.

К настоящему времени функционирует множество ПК, которые могут классифицироваться по ряду признаков. Многие банки выпускают пластиковые карточки, предлагая клиентам новые услуги.

Быстрое распространение банковских кредитных карточек, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп населения служит свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы. Операции с карточками прибыльный бизнес для банков. Они взимают комиссионные сборы и проценты с владельцев карточек и с торговцев. Так банк-эквайер получает с торговцев дисконт за оплату торговых счетов, а также имеет возможность использовать для своих операций средства хранящиеся торговцами на счете в банке. Пользователей привлекает в карточной системе расчетов удобство совершения операции благодаря наличию широкой сети торговых предприятий, принимающих карточки при покупке товара, автоматическое получение кредита, четкость оформления и возможность проверки операций. Для торговых организаций карточные расчеты дают преимущества такие как расширение продаж и привлечение новых покупателей, возможность предоставления кредита без использования собственных средств и ведения специальных систем учета, а также снижение риска благодаря замещению банковских чеков карточками.

Пластиковые карточки являются повседневной необходимостью в мире. Технологии карточных систем становятся совершеннее, примером являются микропроцессорные карточки, которые получили название карточек будущего. Это и карточные страховые полисы, и магазинные, и транспортные системы, требующие одновременно хранения значительных объемов информации и оперативности доступа к ней.

Банковская пластиковая карта представляет собой документ в виде карточки из пластика, не подлежащий передаче и помогающей ее держателю оплачивать товары и услуги и получать со счета денежные суммы. В настоящее время повсеместное распространение получили пластиковые карты, но для идентификации держателя карты часто используются бумажные карты, запаянные в пленку.

Общая классификация по признакам применяемых карт приведена в таблице 1.1

Классификация используемых карт Таблица 1.1

№ пп	Классификация Банковских карт (признаки)	Классификация банковских карт (группы)
1.	По материалу изготовления	Бумажные
		Металлические
		пластиковые
2.	По способу записи информации	Штрих-кодирование
		Графическая запись
		эмбоссирование
		Кодировка на магнитной полосе
		На чипе (электронная)
		Лазерная запись
3.	По функцинальным отличиям	Карты-счетчики
		Смарт-карты (с памятью)
		Оптические
4.	По количеству участников расчетов	двусторонние
		многосторонние
5.	По виду проводимых расчетов	Кредитные
		Дебетные
		Гарантийные
		Дисконтные (скидки)
6.	По назначению	информационная
		Идентификационная
		Для финансовых операций
7.	По эмитентам	Банковские
		Кредитных организаций
		Частные
8.	По потребительскому сегменту	Массовые - «классические»
		Корпоративные
		Привелегированные-«золотые»
9.	По использованию	Корпоративные
		индивидуальные
10.	По времени использования	Нормированные
		бессрочные
11.	По географии распространения	Локальные
		Национальные
		международные
12.	По стандартам изготовления	Исполненные по стандарту ISO
		Другие стандарты
13.	Прочие

На основании количества субъектов расчетов карты делятся на:

двусторонние системы - возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.)

многосторонние системы - предоставляют владельцам карт возможность покупать товары у различных торговцев и организаций сервиса. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, Ameriсan Express).

По механизму проводимых расчетов Ауриемма В.А. Пластиковые услуги. М., 1998. 182 с.

:

кредитные карточки, которые используются для оплаты определенного вида услуг за счет кредита, финансируемого (в пределах лимита) оказывающей услугу компанией. Наиболее распространены карточки, позволяющие оплачивать счета в отелях и ресторанах (первыми подобными карточками были карточки Diners Club), карточки оплаты телефонных разговоров, бензина, аренды машин.

кредитные карточки (Credit Cards), которые используются для оплаты различных видов товаров и услуг за счет кредита, предоставленного клиенту банком или специализированной сервисной компанией (American Express). Обычно кредитные карточки могут использоваться также для получения наличных денег в банковских автоматах.

карточки, используемые для гарантии чековых платежей (Check Guarantee Cards) выдаются банком, где открыт счет клиента, и применяются для того, чтобы избежать получения от недобросовестного клиента необеспеченного чека или чека с поддельной подписью. Такие карточки используются владельцами Еврочеков

дебетные карточки (Debit Cards), которые используются для оплаты товаров и услуг, получения наличных денег в банковских автоматах, путем прямого списания со счета плательщика необходимой суммы денег. Доступ к счету осуществляется через банковские автоматы или специальные устройства в торговых точках, которые считывают код клиента, указанный на магнитной полоске карточки.

карточки для электронных банковских автоматов (Electronic Banking Machines - EBM или Automatic Teller Machines - ATM). Являются разновидностью дебетных карточек и предназначены для получения наличности в банковских автоматах в пределах имеющих на счете клиента средств и внесения наличных денег на счет клиента.

По характеру использования :

индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка;

семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего договор, который несет ответственность по счету;

корпоративная карта выдается организации, которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты избранным лицам (руководителям или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, "связанные" с корпоративным счетом фирмы.

По стандартам исполнения Вавилов А.В., Ильин И.И. Платиковые карты: принципы построения платежных схем. М.:ИИЦ «Европеум - Пресс». 1999. С.22.:

Существует национальные и международные стандарты на магнитные карточки. Прежде всего карточка должна соответствовать спецификациям Международной организации по стандартизации (ISO), которыми устанавливаются размеры карты и то, как она должна себя вести при механических, физических, химических и других воздействиях. Спецификация 7811 предписывает определенные размеры карточек (мм): длина - 85,6; ширина - 53,9; толщина - 0,76.

На лицевой стороне карточки указываются: имя держателя (Cardholder); номер его банковского счета; шифр его отделения банка; наименование банка; символы электронной системы платежей, где используются карточки; голограмма - фирменный знак платежной системы (цель нанесения голограммы - сделать внешний вид карты более привлекательным и защитить от подделки; впервые голограмму применили в системе MasterCard в 1985 г.); срок пользования карточкой (от полугода до двух лет).

На обратной стороне карточки располагается магнитная полоса и контрольной поле для подписи держателя карты, выполненное из специальной бумаги.

В зависимости от внутреннего устройства и выполняемых функций смарт-карты можно разделить на три типа: карты-счетчики, карты с памятью, микропроцессорные карты.

Простейший пример карты-счетчика: телефонная, интернет-карта, топливная.

Карты памяти выглядят так же, как обычные пластиковые карты, за исключением того, что они имеют встроенную микросхему.

Смарт-карты внешне похожи на карты памяти, однако в микросхему смарт-карты включена "логика" (микропроцессор), что и делает эти карты "интеллектуальными". В отношении защиты данных смарт-карты обладают целым рядом преимуществ по сравнению с традиционными магнитными картами.

Карты оптической памяти были изобретены в 1981 г. Карты оптической памяти имеют большую емкость, чем карты памяти, но данные на них могут быть записаны лишь один раз.

Карты классифицируются по субъекту их эмиссии:

банковские карты, эмитент которых - банк или консорциум банков;

коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями: коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм;

карты, выпущенные организациями, чьей деятельностью является эмиссия пластиковых карт и создание инфраструктуры их обслуживания.

Большинство карт, используемых в настоящее время, является идентификатором.

По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент в международных платежных системах:

Классификация пластиковых магнитных карт может быть представлена схемой:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Обычная карточка предназначена для рядового клиента. Это "Classic Visa" и "Mass (Standard) Eurocard/MasterCard". Ее стоимость относительно невысока и составляет в различных банках порядка 200 -300 $, и включает затраты на эмиссию и обслуживание.

Золотая карточка предназначена для наиболее состоятельных, богатых клиентов. К подобным карточкам относятся, например, American Express Gold Card, Gold Master Card и VISA VIP. Золотые карточки обеспечивают дополнительные виды услуг Визуально карточки представлены в Приложение № 3

.

1.3 Технология эмиссии и использования банковских пластиковых карт, процедура оформления

Порядок эмиссии банковских карт и их оформления устанавливается нормативными актами Центробанка и инструкциями отдельных банков.

Рассмотрим процедуру осуществления этих операций на примере карт платежной системы Visa Classic, Europa Jnt., Master Card в одном из банков.

Эмиссия карт и ведение картсчетов

Выдача банковских карт клиенту осуществляется на основании заключенного с ним договора. Для получения карты клиент обращается в банк, сотрудник которого выдает клиенту для ознакомления и заполнения следующие документы:

-- личные карты;

-- бланк заявления на выпуск карты (Приложение 4);

-- выписку из Тарифа комиссионного вознаграждения банка по операциям с банковскими картами.

По личным картам для сотрудников юридических лиц выдаются уполномоченным представителям этих юридических лиц;

-- договор обслуживания по банковским картам с приложениями (заявления на выпуск карт, договоры с держателями карт, дополнения к договору-счету по вкладу до востребования о безакцептном списании задолженности клиента по картам, доверенности на получение документов в рамках договора обслуживания и договоров с держателями карт, поручение на конверсию, договор-счет по вкладу до востребования в рублях);

-- выписку из Тарифа комиссионного вознаграждения банка по операциям с банковскими картами.

По корпоративным картам выдаются уполномоченному представителю юридического лица Корпоративная, кредитная или дебетовая карточка выдается сотруд-никам компании для оплаты деловых поездок, приема клиентов и т. п. расхо-дов за счет компании; карточки компании American Express, например, авто-матически обеспечивают скидку при проживании в отелях, крупное страхование здоровья, страхование автомобиля и т. п.:

-- Правила предоставления и использования международных банковских (пластиковых) карт (корпоративных);

-- выписку из Тарифа комиссионного вознаграждения по операциям с банковскими картами;

-- бланки заявлении на выпуск карты;

-- заявление на выпуск корпоративной карты банка.

При открытии зарплатных валютных карт одновременно открываются счета по вкладу до востребования.

Клиент вносит необходимые средства на картсчет, при этом банк удерживает комиссию за годовое обслуживание карты в соответствии с действующим Тарифом. В конце операционного дня уполномоченный сотрудник банка формирует файл, содержащий заявки на выпуск карточек, и распечатывает соответствующий отчет, содержащий реестр заявок, включенных в файл (далее файл-заказ). Отдел расчетов пересылает файл-заказ по каналу связи в центр автоматизации (АЦ), одновременно программным путем формируется сообщение, направляемое по электронной почте уполномоченному сотруднику отдела хранения и обработки ценностей Управления кассовых операций, ответственному за получение персонализированных карт из АЦ. Указанное сообщение содержит данные о количестве и виде карточек, подлежащих персонализации, которые сгруппированы по дополнительным офисам (ДО) и филиалам Банка, а также дате и времени отправки файла-заказа в АЦ.

АЦ осуществляет персонализацию карт и формирование конвертов с ПИНами на основании файла-заказа.

АЦ устанавливает для персонализированных карт статус «неактивна», то есть в случае поступления в АЦ авторизационного запроса по карте он будет отклонен. Изменение статуса на «активна» осуществляется АЦ на основании файла-уведомления о доставке карт, формируемого и направляемого банком после проверки соответствия поступившей партии карт файлу-заказу. Указанный файл-уведомление содержит информацию о номерах карт, подлежащих «активизации».

Выдача карт и ПИН-конвертов

Выдачу карт и ПИНов осуществляет уполномоченный сотрудник Банка.

При выдаче карты клиент расписывается в заявлении за получение Правил и Тарифа, а также за получение карты и ПИН-конверта. В подтверждение выдачи карты и ПИНа уполномоченный сотрудник ставит на заявлении дату и подпись и выдает клиенту карту, ПИН-конверт, экземпляр договора, Правила, выписку из Тарифа и копию заявления на выпуск карты, а также справочные материалы. На карте клиент ставит образец своей подписи.

Одновременно в Журнале внесистемного учета делается отметка о выдаче ПИН-конверта.

На основании письменного заявления клиента выписка может предоставляться ежемесячно по операциям истекшего месяца и высылаться клиенту по почте или храниться в Банке для выдачи клиенту лично при его обращении.

Предоставление выписок по картсчету

Выписки по картсчету формируются уполномоченным сотрудником филиала при обращении клиента. Выписки формируются за период с даты выдачи клиенту последней выписки до даты подачи заявления.

Передача аппликационных форм

Банк осуществляет заказ на выпуск, перевыпуск, изменение статуса карточек в электронном виде путем ввода данных с аппликационных форм установленного образца в специальную карточную программу, формирующую файл-заказ (для экстренного изменения статуса карты Банк направляет в АЦ телефонограмму).

Уполномоченный сотрудник Банка распечатывает отчет, содержащий данные о заявлениях (аппликационных формах), включенных в файл-заказ, сверяет его с заявлениями клиентов

и в случае отсутствия расхождений передает его по каналам связи в отдел расчетов, который пересылает его в АЦ. АЦ осуществляет изменение статусов карт не позднее 30 мин с момента получения файлов-заказов. По принятым файлам-заказам АЦ формирует файл-ответ, подтверждающий обработку файла. Файл-ответ передается в отдел расчетов Т.Б. Рубинштейн, О.В. Мирошкина “Пластиковые карты” М. 2003 “Гелиос АРВ” c. 64-76 .

1.4 Механизм и инструменты функционирования платежных систем

Существование множества различных карточек, являющихся по существу локальными, т.е. имеющие хождение в рамках одной страны, а то и одного региона, лишает их универсальности и возможности использования во всем мире. Это обстоятельство привело к объединению усилий банков и созданию платежных систем, открывающих своим участникам-банкам широчайшие возможности для удовлетворения потребностей своих клиентов. На сегодняшний день в мире сложилось несколько систем, карточки, которых имеют международное хождение - VISA International, Mastercard Int., Europay Int. и другие.

Ассоциации играют исключительно важную роль в организации функционирования карточных расчетов. Они разрабатывают общие правила, обязательные для всех участников системы, проводят анализ операций и координируют деятельность системы. Они аккумулируют ресурсы для применения новейших технологий и создания глобальных коммуникаций, обеспечиввающих быстрый и надежный обмен финансовой информацией.

Платежная система - это совокупность инструментов и методов, применяемых в хозяйстве для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота. Устойчивая и быстродействующая система платежей и расчетов является необходимой предпосылкой эффективного функционирования всех экономических институтов и отдельных хозяйствующих субъектов.

Действующие механизмы платежей и расчетов (платежная система) разных стран существенно отличаются друг от друга в связи с различными в уровнях экономического развития, особенностями банковского законодательства, платежными обычаями.

В системе безналичных расчетов с использованием карточек три основных участника: 1) эмитент (проводит эквайринг Эквайринг - деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с Предприятиями торговли/услуг по операциям с банковскими картами), 2) держатель карточки, 3) пункт обслуживания.

В банковской системе пунктом обслуживания может быть не только магазин, но и отделение банка, а предоставляемой услугой - выдача наличных.

Схема 1.2: движение документарных и денежных потоков между участниками локальной системы

Клиент, придя в пункт обслуживания и предъявив карточку, получает товар или услугу в обмен на квитанцию, обычно называемую слипом (от английского slip - бланк, карточка). Держатель карточки ставит подпись под заявлением, выполненным на слипе, смысл которого в том, что он обязуется уплатить указанную сумму с помощью эмитента.

Пункт обслуживания представляет слип эмитенту и на основании него получает денежное возмещение в безналичной форме. Эмитент выставляет счет держателю карточки и кредитует его, впоследствии получая от него оплату. Во многих платежных схемах эмитент автоматически взимает сумму операции со счета держателя карточки на основании его предварительного поручения.

Чтобы не допустить несанкционированный доступ, эмитент обычно вводит процедуру авторизации. Авторизация - разрешение, которое должен получить у организации-эмитента сотрудник пункта обслуживания во время оформления операции. Авторизационный запрос обычно включает номер карточки, срок ее действия и сумму операции, и другую контрольную информацию. Центр авторизации лишь подтверждает возможность или невозможность оплаты запрошенной суммы данной карточкой не сообщая остаток на счете.

В развитую платежную систему входят следующие субъекты рынка обращения банковских карт:

банки-эмитенты карт;

- банки-эквайреры - "владельцы коммерческой сети", работающие с магазинами (от английского acquirer), обслуживающие держателей карт и расчеты с торговыми предприятиями за счет собственных средств;

- магазины и предприятия сервиса - юридические лица, предоставляющие товары или услуги, которые пользователь оплачивает с помощью карты. Им может быть эмитент при использовании банковской карты для получения денег в банкомате,

- расчетные банки;

- процессинговые компании - центральная и, часто, связанные с ней региональные компании, обрабатывающие операции;

- клиенты-пользователи карточек; не всегда пользователь является лицом, заключившим контракт (например, в случае корпоративных или семейных карточек).

Держатель карточки держатель карты - "лицо, которое на основании подписанного с эмитентом договора обладает платежным инструментом" (Рекомендации 88\590\ЕЭС). получает от магазина покупку как бы в кредит. Магазин, представив слип, получает от своего банка денежное возмещение покупки. Банк магазина непосредственно или через расчетный банк платежной системы получает эту сумму от банка-эмитента данной карточки. Наконец, банк-эмитент рассчитывается с клиентом через его счет.

Магазин, отпуская клиенту товар, получает от него взамен слип с распиской на соответствующую сумму. Банк магазина возмещает последнему сумму товаров, проданных держателям карточек, в соответствии с представленными слипами. Банк создает из них электронный файл, отправляет его в процессинговую компанию и получает через расчетный банк возмещение на данную сумму. Документом на данном этапе является электронный файл.

Такой файл является документом, на основании которого банки-эквайеры получают от банка-эмитента средства, соответствующие сумме всех операций, проведенных держателями карточек данного банка.

Банк-эмитент на основании электронных журналов проводит дебетование или кредитование карточных счетов клиентов. Впоследствии для каждого клиента формируется выписка по его счету, включающая все операции, прошедшие за определенный период (за 1 месяц). Для держателей кредитных и расчетных карт выписка является документом, на основании которого клиент должен оплатить свой долг банку на заранее оговоренных условиях. В случае с дебетными и предоплатными картами выписка информирует клиента о движении средств по его счету.

По приведенной ниже цепочке движутся в разных направлениях финансовые средства и документы. В операции платежа, осуществленной с помощью карточки, приводится цепочка:

Схема 1.3: взаимоотношения между участниками платежной системы

Естественно, что в платежной системе происходит не только перевод средств клиентов, но и движение комиссий, взимаемых учреждениями, участвующими в цепочке, поскольку вся работа строится на коммерческой основе. При этом взимание комиссий в операциях получения наличных денег принципиально отличается от оплаты покупок в магазинах Усоскин В.М. Банковские пластиковые карточки. М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1998. 144 с.

Банк, выдающий держателю карточки наличные деньги, фактически его кредитует, и в международных системах эта операция называется "кассовым авансом". Поэтому банк

клиента при возмещении суммы "кассового аванса" выплачивает также и комиссию за кредитование, которое было произведено обслужившим его клиента банком. Поэтому движение комиссий в операциях выдачи наличных денег обычно выглядит т.о.:



Схема 1.4 движения информационных и денежных потоков в платежной системе при выдаче наличных денег

Движение средств

В коммерческой сети распределение комиссий изменяется (Схема 1.5). Для магазинных операций в системах вводится так называемая плата за обмен (interchange free). Ее цель - компенсировать банку-эмитенту период между дебетованием суммы в пользу магазина и ее оплатой держателем карточки.

Проанализируем процедуры обработки магнитных карт. В расчетах участвуют следующие стороны: 1) держатель карточки (клиент); 2) банк-эмитент; 3) предприятие торговли; 4) банк-эквайр; 5) процессинговый центр.

Клиент при оплате покупки использует магнитную карту. Прежде чем принять ее в уплату за товары, продавец проводит авторизацию, т.е. делает запрос в банк и проверяет состояние счета клиента. Авторизация может быть голосовая (звонок по телефону) или проводится с помощью специального терминала. Учреждение, от имени которого выдана карточка, соответствующим кодом одобряет или отклоняет сделку. Этот процесс происходит в режиме on-line, т.е. разрешение не платеж дает компьютер банка или процессингового центра при связи с точкой.

Импринтер отпечатывает три экземпляра слипа, в которых расписывается клиент и кассир (для клиента, банка и предприятия торговли). Торговец собирает чеки и передает их в свой банк. Общая сумма выручки за вычетом комиссионных переводится на его текущий счет. Затем осуществляются межбанковские операции. Банк-эквайр рассчитывается с банком-эмитентом по клиринговым расчетам, затем эмитент рассчитывается с клиентом.

К недостаткам этой схемы можно отнести следующее:

- авторизация в режиме on-line (проходит долго и повышается себестоимость операций);

- сохранение промежуточного бумажного носителя информации;

- реальное списание средств происходит позже оформления сделки;

- существует возможность неправомерного использования карточек.

В режиме on-line очевидны преимущества и для держателя карты и для банка-эмитента.

Банк-эмитент, обрабатывая транзакции в реальном времени, имеет возможность управлять счетами держателей карточек; оперативно блокировать карточки и счета. Для держателя карточки сокращается время между внесением средств на счет и поступлением их в базу данных банка; появляется возможность оперативной блокировки карточки при ее утери или хищении; существует возможность оплачивать покупки с конвертацией по курсу сети.

Для участников платежных систем важно понимание процесса РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ДОХОДОВ при оплате покупки по пластиковой карте в торговой точке (см. Схему 1.5):.

Участниками взаиморасчетов, осуществляемых при оплате товаров/услуг с использованием пластиковой карточки являются следующие стороны:

Держатель пластиковой карты.

Торгово-сервисная организация (ТСТ) - предприятие, реализующее различные товары/услуги и принимающее к оплате пластиковые карточки.

Банк-эквайер - Банк, заключивший договор с торговой организацией на прием к оплате пластиковых карточек

Банк-эмитент - Банк, выпустивший пластиковую карточку и ведущий карточный счет.

Платежная система - Europay Int., VISA Int. - организация, членами которой являются банк-эквайер и банк-эмитент и осуществляющая взаиморасчеты между ними.

Процесс взаиморасчетов состоит из нескольких стадий:

Владелец пластиковой карточки, приобретает в торгово-сервисной организации различные товары/услуги. Оплата товаров/услуг, производится при помощи пластиковой карточки.

Пример: Господин Х приобретает в магазине «Y” товар стоимостью 100 рублей.

В течение нескольких дней торговая организация предоставляет в банк-эквайер документы (в бумажном или в электронном виде), подтверждающие факт совершения операции покупки.

Получив документы, банк-эмитент выставляет в платежную систему платежное требование на оплату расходов торговой организации.

Пример: Сумма платежного требования - 100,00 рублей.

Получив платежное требование, и проверив его, платежная система по номеру карты определяет банк-эмитент, который должен оплатить расходы торговой организации.

Платежная система списывает со счета банка-эмитента сумму торговой операции и зачисляет ее на счет банка-эквайера. Помимо этого платежная система списывает или зачисляет на счета банков следующие виды комиссий:

комиссия взаимообмена - комиссия, списываемая со счета банка-эквайера и зачисляемая на счет банка-эмитента.

комиссия за обработку операции - комиссия, уплачиваемая и банком-эквайером, и банком-эмитентом в пользу платежной системы

Размеры комиссий определяются тарифами, установленными платежной системой и зависят от множества различных факторов, в том числе: суммы операции, курса RUR/USD, типа пластиковой карточки (дебетовый или кредитный продукт), способа считывания данных с пластиковой карточки (импринтер или электронный POS-терминал) и др. В связи с этим размеры комиссий, указанные в примере, являются условными.

Пример: Размер комиссии взаимообмена для операции в 100 рублей составляет 1,5% от суммы операции, т.е. 1,50 рубля. Размер комиссии за обработку операции составляет 0,5% от суммы операции, т.е. 0,50 рубля. Таким образом, платежная система:

- зачисляет на счет банка-эквайера сумму: 100,00 - 1,50 - 0,5 =98,00 рублей,

- списывает со счета банка-эмитента сумму: 100,00 - 1,50 + 0,5= 99,00 рублей,

доходы платежной системы составляют: 0,50 + 0,50 = 1,00 рубль.

Банк-эквайер перечисляет торговой организации сумму возмещения стоимости товаров/услуг, оплаченных по пластиковой карточке. Поскольку банк-эквайер получил от платежной системы сумму меньшую, чем сумма торговой операции (98,00 < 100,00), то банк удерживает с торговой организации комиссию. Размер комиссии определяется договором, заключенным между торговой организацией и банком-эквайером.

Пример: Согласно договору размер комиссии составляет 3% от суммы операции, т.е. 3,00 рубля. Таким образом, банк-эквайер перечисляет торговой организации 100,00 - 3,00 = 97,00 рублей.

Доходы банка-эквайера составляют: 98,00 - 97,00 = 1,00 рубль.

Получив от платежной системы информацию о списании со своего счета суммы торговой операции, оплаченной по пластиковой карте, банк-эмитент списывает со счета Держателя пластиковой карты сумму операции.

Пример: Банк-эмитент списывает со счета Держателя карты сумму - 100,00 ед.

Доходы банка-эмитента - 100,00 - 99,00 = 1,00 ед.

Важным является тот факт, что при данной системе организации взаиморасчетов, платежная система списывает со счета банка-эмитента сумму, меньшую, чем сумма торговой операции. Это дает возможность банку-эмитенту не удерживать дополнительных комиссий с Держателя пластиковой карты и тем самым способствует распространению безналичной оплаты товаров/услуг с использованием пластиковых карт.