Анализ эффективности использования электронных пластиковых карт на примере Северо-Западного Сбербанка России

Эта схема, принята в международных платежных системах.

Однако каждая платежная система вольна устанавливать свои правила и в России есть компании, которые взимают с банка-эмитента комиссию, подразумевая, что он ее компенсирует за счет держателя карточки. Есть компании, которые «приплачивают» банку-эмитенту за каждую операцию в магазине, а при желании банк может поощрять и самого клиента. В России сейчас многое в карточном бизнесе отличается от международных стандартов и традиций. Например, коммерческую сеть организуют и проводят в ней расчеты на 90% сами центральные компании.

Смарт-карты обрабатываются несколько иначе. На карточке присутствует информация о состоянии счета клиента, т.е. в месте покупки известна та сумма денег, которой располагает клиент. Смарт-карта обрабатывается в режиме off-line (без связи с банковским компьютером, т. е. Разрешение на платеж дает сама карта). Карточка вставляется в специальное устройство (POS-терминал), клиент вводит свой PIN-код, а продавец - сумму покупки. Терминал в считанные секунды проверяет подлинность и покупательную силу карточки. Если средств достаточно, то выполняются операции по списанию средств со счета клиента (карта дебетуется) на счет продавца (терминал кредитуется). Средства на счет продавца перечисляются во время сеанса связи с банком (возможно в конце рабочего дня). Узким местом в такой схеме является обновление информации о "стоп-листах", в которых фиксируется карточки, утерянные или запрещенные к приему по другим причинам. Смарт-карты упрощают и ускоряют процесс прохождения платежей, не требуют постоянного использования телекоммуникационных линий связи. Расчеты по карточкам не будут остановлены при неисправности центрального компьютера и других неполадках.

С точки зрения клиента недостатки этой схемы в следующем:

- большой срок от внесения средств на счет до поступлением их в базу;

- на сумму, прописанную на карточке, проценты не начисляются;

- держатель не имеет доступа ко всей сумме, хранящейся на счете;

- невозможно оперативно заблокировать карточку.

1 - для примера принята комиссия за эквайринг - 3%, сответственно: доход банка-экваейра составил 1 рубль.

2 - 1,5% - комиссия взаимообмена. Комиссия списывается со счета банка-эквайера и зачисляется на счет банка-эмитента. Использование комиссии взаимообмена обусловлено необходимостью стимулирования банка-эмитента и Держателя пластиковой карты в безналичной оплате покупок в торговой сети.

3 - 0,5% - комиссия за обработку операции: доходы платежной системы. Комиссия удерживается как с банка-эмитента, так и с банка-эквайера.

СХЕМА 1.5. ВЗАИМОРАСЧЕТЫ УЧАСТНИКОВ ПРИ ОПЛАТЕ ПОКУПКИ ПЛАСТИКОВОЙ КАРТОЙ В ТОРГОВО-СЕРВИСНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Самое важное для держателя карточки - это условия, на которое обслуживается его карточный счет, то есть то, что в банках называется платежной (расчетной) схемой. А поскольку для клиента определяющим является эта самая платежная схема, то и для банков грамотное построение привлекательной платежной схемы является наиважнейшим фактором эффективности карточной программы.

Все многообразие платежных схем некоторые западные специалисты разделяют на три большие группы - кредитные, расчетные, дебетные.

Кредитная схема предусматривает нулевой исходный остаток на карточном счете. Все операции с карточкой записываются на кредит, который держатель карточки должен погашать на определенных условиях.

Суть дебетной карты в том, что проведенная по ней операция в тот же день списывается (дебетуется) с банковского счета клиента. Если сумма операции превышает остаток по счету, то операция не проводится. Естественно, что для дебетных карт требуется авторизация по каждой операции. Зато сводится к минимуму риск возникновения несанкционированного кредита.

К элементам платежных схем, распространенным в России следующие:

- Ежегодная сервисная ставка. Это фиксированная сумма, которая взимается один раз в год "за выпуск карточки и обслуживание". Некоторые банки как бы разбивают эту ставку на отдельные: собственно ежегодную и дополнительную при выпуске первой карточки.

- Плата за операции. Универсальная карточка позволяет проводить два вида операций: получение наличных денег и безналичная оплата товаров.

Поскольку банку обслуживание наличноденежных операций обходится дороже, то и плата, которую он за них взимает с клиента, выше. Такая же практика существует и на Западе. Причем в кредитных платежных схемах комиссия и процент на суммы выданных наличных относится на счет держателя сразу в отличие от "магазинных" операций, для которых существует беспроцентный период. За оплату карточкой товаров и услуг западные банки чаще всего комиссию не взимают. В России плата за эти операции обычно взимается, но она ниже, чем по операциям получения наличных денег. В Сбербанке плата не взимается.

В большинстве платежных систем с карточкой допускается операции, которые проходят в валюте, отличающейся от валюты карточного счета, то есть операции с конвертацией. Размер платы за конвертацию устанавливается расчетным банком системы или банком-эмитентом.

- Страховой депозит. Также элементом платежной схемы является размер страхового депозита или неснимаемого (неснижаемого) остатка. Страховые депозиты не должны превышать размер ежемесячного расходного лимита клиента. Как правило, на страховой депозит банк- эмитент карточки начисляет проценты, как по срочным депозитам (срок, на который открывается депозит, равен сроку действия карточки). На остаток текущего карточного счета также обычно начисляются проценты, но более низкие, чем по страховым депозитам, так как этот счет является по сути вкладом до востребования.

- Штрафные санкции. Большим блоком всякой платежной схемы являются штрафы и всевозможные санкции (например, повышенные проценты за несанкционированный овердрафт). При потере или краже взимается штраф в размере ежегодной сервисной ставки.

Операции с банковскими кредитными карточками относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. В среднем доход на единицу затрат в карточном бизнесе выше, чем по другим видам операций, так как банк принимает повышенный риск. Это можно легко понять на приведенном ниже классическом примере.

Основной показатель для измерения прибыльности карточных операций - прибыль на единицу портфеля карточных ссуд (ROA - return on assets). Расчет этого показателя позволяет сравнивать доходность операций разных банков (таблица 1.2)

Несмотря на то, что банк Б получил больше прибыли, он работал менее эффективно: показатель доходности у него 5,5%, тогда как у банка А - 7%.

Прибыль определяется как разница между доходами и расходами банка, структура которых различна для банка-эмитента и банка-эквайера (табл. 1.3)

Эффективность финансовой деятельности банков с ПК Таблица 1.2

Банк	(1) Портфель непогашенных кредитов по карточкам	(2) Прибыль от операций с картами	Доходность в % (2:1)
Банк А	2000000	140000	7,0
Банк Б	5500000	302500	5,5

Структура доходов/расходов банков Таблица 1.3

Банк-эмитент	Банк-эквайр
Доходы	Расходы	Доходы	Расходы
Проценты по кредитам	Стоимость ресурсов	Дисконт по торговым счетам	Комиссия за интерчейндж
Годовой взнос	Потери от безнадежных долгов	Доход от продажи и аренды оборудования	Расходы по процессингу
Комиссия за интерчейндж	Потери от мошенничества и подделок	Использование средств на депозитных счетах
Сборы за нарушение условий Договора	Расходы по обслуживанию клиентов
	Расходы по процессингу
	Расходы по маркетингу

Основными источниками доходов банка-эмитента являются: 1) годовая процентная ставка (APR - Annual Percentage Rate); 2) годовой членский взнос (AMF - Annual Membership Fee) за ведение карточного счета; 3) комиссия по интерчейнджу (Interchange Fee), т.е. за процессинг торговых счетов, суть которого заключается в переносе данных с бумажного счета на магнитную ленту для введения в систему информационного обмена и “продажи” этих сумм банку-эмитенту; 4) штрафные сборы за нарушения условий договора.

Один из элементов доходов - комиссия за интерчейндж. Она равна определенному проценту с каждого доллара продаж, который уплачивается эквайром банку-эмитенту для покрытия его расходов. В США в 1992 г. эта комиссия в среднем равнялась 1,4 - !,5% от суммы продаж по карточкам.

Сборы за нарушение условий карточных соглашений включают комиссии: 1) за просрочку; 2) за превышение лимита; 3) за возврат чека.

Расходы банка-эмитента по карточным операциям включают: 1) плату за ресурсы, которые банк использует для финансирования своего портфеля карточных ссуд; 2) потери от списания безнадежных долгов и несанкционированного использования карточек; 3) расходы по обслуживанию клиентов (жалобы, возврат и т. д.); 4) расходы по маркетингу.

Структура доходов и расходов банка-эквайера отличается своеобразием из-за специфики его функций. Главная статья дохода - это дисконт, уплачиваемый торговцем при депонировании торговых счетов в банке, которая удерживается с торговца при оплате счетов в размере от 2 до 5% от суммы сделки. Доход по этой статье равен произведению средней ставки дисконта на сумму продаж по кредитным карточкам.

Например, если средняя ставка дисконта равна 2,2% , то с каждых 100 долл. торговых счетов эквайрер получает соответственно 2,2 долл. Эта сумма списывается со счета торговца в банке в момент перечисления суммы торговцу.

Выше уже отмечалось, что конкуренция между банками за операции эквайринга привела к снижению ставки дисконта, что, в свою очередь, привело к сокращению доходов по этой статье.

Другой канал доходов эквайера - поступления от продажи или сдачи в аренду торговцу оборудования для импринтинга (переноса данных карточки в торговый счет) и электронных терминалов. Наконец, банк-эквайр получает доход при использовании средств, хранящихся на депозитном счете торговца.

Основная статья расходов банка-эквайра - это комиссия за информационный обмен (интерчейндж). Она, как уже говорилось, уплачивается банку-эмитенту в определенном проценте от суммы торговых счетов. Другие виды расходов эквайра аналогичны тем, которые несет эмитент - расходы по процессингу, маркетингу и т. п.. По оценкам ПС “Visa” Справочные издания: VISA International. М.: Европеум-пресс. 1999, I кв. в конце 80-х гг. средняя стоимость обработки одного торгового счета составляла 41 цент. Снижение этих расходов представляет существенный резерв повышения доходности. Подсчитано, что сокращение расходов процессинга на 5% дает увеличение чистой прибыли на 15%.

1.5 Характеристика рынка банковских карт России и Санкт-Петербурга Ассоциация коммерческих банков Санкт-Петербурга. Банковские услуги. СПб.: «Бионт». 1999 г. 293 с.

В России операции с пластиковыми карточками составляют незначительную, но заметно развивающуюся часть неторговых операций по обслуживанию частных клиентов и корпоративных лиц.

Массовое внедрение банковских карт, как инструмента платежных операций, в Российской банковской системе наблюдается лишь в последние несколько лет. При этом уже сегодня можно говорить о сложившемся рынке пластиковых денег в нашей стране.

Для Санкт-Петербурга характерна ситуация, которая отражена в таблице 1.4.

Преимущества, связанные с использованием карт и на российском рынке, очевидны. Это, в первую очередь, уменьшение риска потери денег, устранение риска традиционных форм хищений, льготы при получении услуг на предприятиях торговли и сервиса, уменьшение затрат при проведении финансовых операций, в том числе покупок с использованием различных валют, поскольку конвертация производится по биржевому, а не по магазинному курсу. Преимущества, получаемые от использования банковских карт предприятиями торговли и сервиса: уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств, упрощение расчетов с покупателями.

В апреле 1992 года на российском рынке появилось АО “СТБ Кард”, учрежденное банком “Столичный”, которое в январе 1993 года выпустило первую отечественную пластиковую карту STB Card.

Одной из коммерческих структур, активно занимающихся развитием услуг, связанных с внедрением электронных платежей, является “Мост-банк”. В июне 1992 года им были выпущены первые карты “Euroсard-MasterCard”. В январе 1993 года была эмитирована карта Visa. Затем появилась дебетовая карта самого “Мост-банка”. Затем “Мост-банк” стал акционером UCS (49% акций). А в феврале 1995 года группа “Мост” ввела в строй процессинговый центр “Мультикарта”, который сертифицирован сразу двумя системами - Visa Int. и “Eurocard-MasterCard”, и занимается выпуском карт и их обслуживанием.

Таблице 1.4

Банки и ассоциации Санкт-Петербурга, представляющие услуги по пластиковым картам

№№

Наименование банка

Предоставляемые услуги

Типы обслуживаемых карт

Эмиссия обслуживан.

Банкоматы

Торговля

VISA

EC/MC

Visa Elecnron

Cirrus// Maestro

American Express

Diners Club

Union Card

Others

1

Сбербанк

+

+

+

+

+

+

+

+

2

Промстройбанк

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

3

Петровский

+

+

+

+

+

+

+

+

4

Санкт-Петербург

+

+

+

+

+

+

+

+

5

Балтийский

+

+

+

+

+

+

+

+

+

6

БалтОнексим банк

+

+

+

+

+

+

+

7

Мостбанк

+

+

+

+

+

+

+

+

+

8

Автобанк

+

+

+

+

+

+

+

+

+

9

Альфабанк

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

10

Импэкс

+

+

+

+

+

+

+

+

11

Гута банк

+

+

+

+

+

+

+

+

+

12

Таврический

+

+

+

+

+

+

+

+

13

Газпромбанк

+

+

+

+

+

+

+

+

14

Инкасбанк

+

+

+

+

+

+

+

15

Югра

+

+

+

+

+

+

+

16

Энергомаш-банк

+

+

+

+

+

+

+

+

17

Россия

+

+

+

+

+

+

+

18

Union card

+

+

+

+

+

+

+

+

19

UCS

+

+

+

+

+

+

+

20

Представительство AmEx

+

+

+

21

Представительство Diners Club

+

+

+

Третьим расчетным центром, обслуживающим в основном карты American Express, стала компания American Express (Russia) LTD.

Среди российских карт, следует отметить, прежде всего, Union Card, и в связи с отзывом лицензии ее обслуживание взял на себя «Альфабанк», и STB Card (банк “Столичный”).

В настоящее время рынок платежных систем находится в состоянии передела. Некоторые банки-эмитенты платежных карт, такие как “Инкомбанк”, “МЕНАТЕП” ушли, существуют и иные претенденты.

В то же время появились новые активные участники (“Гута-банк”, “Собинбанк”). Основная задача, которая стоит сейчас перед платежными системами, - сохранить темпы роста 1998-1999 года, до конца решив проблемы, возникающие при расчетах. Здесь следует отметить, что, несмотря на кризис, большинство платежных систем закончило 1998-1999 года с прибылью. Сказался, сформированный в ранние периоды «запас прочности».

Для восстановления доверия участников платежной системы Visa International в 1998 г. отказалась от ограничений на выдачу наличных по картам сторонних эмитентов, а также провела ряд мероприятий по стабилизации эквайринга.

В настоящее время активно заявила о себе система Diners Club. Это обусловлено решением компании «пойти в люди», выпустив локальную карту системы. Действовать карта будет только на территории Российской Федерации. При этом стоимость одной такой карты для банков составит 15 долларов США, что позволяет поставить ее в ряд с признанными лидерами российского пластика - картами Visa Electron и Cirrus/Maestro.

Что касается российской платежной системы Union Card, то, система проводит интенсивные подготовительные мероприятия, необходимые для начала сотрудничества с Europay Int./MasterCard Int и приступила к решению своего глобального проекта, а Еurорау получит полтора миллиона дополнительных картхолдеров, а держатели карт Union Card - возможность обслуживаться за рубежом. Этот факт еще раз подтверждает - любой развивающейся локальной платежной системе рано или поздно становится тесно в рамках одной страны.

Другая российская система «Золотая Корона» продолжает активно развиваться, оставаясь самой распространенной в таких регионах, как Сибирь и Дальний Восток. В настоящее время «Золотая Корона» помимо зарплатных проектов разработала свою магнитную карту. При этом выпуск такой карты гораздо дешевле западных аналогов, таких как Visa Electron. Сейчас ведутся переговоры с рядом банков, заинтересованных в распространении новой карты.

Новый виток борьбы за рынок эквайринга начат Мостбанком. Банк предложил ряду торговых точек двухпроцентную комиссию за осуществление эквайринга, что делает его фактически бездоходной для банка операцией. Предоставление подобных расценок, несомненно, выгодно для торгово-сервисных точек. В целом данное событие нельзя оценивать однозначно. Так, в Великобритании осуществление практики предоставления демпинговых расценок по эквайрингу с целью завоевания рынка привело к стагнации рынка эквайринга, где фактически невозможно появление новых участников.

Кроме того, эквайринг используется банками, чтобы стимулировать увеличение приема платежных карт торгово-сервисными точками. Например, Альфа-банк предложил своим клиентам новую услугу: кредитование под обороты по эквайрингу.

Эмиссия карт банками Санкт-Петербурга Диаграмма 1.1

На рынке банковских карт Санкт-Петербурга (Диаграмма 1.1) также происходит передел Деловой Петербург № 55 (722). 05 мая 2005 г. На диаграмме приведены относительные доли лидеров данного рынка по состоянию на начало 2000 года. По количеству размещенных в городе банкоматов лидирует (на 15.04.2000 г.) ПСБ - 100 ед., далее - Сбербанк (около 70 ед.), «Петровский» - 41 ед., «Балтийский» - более 30 ед.. Однако, в дополнение к банкоматам Сбербанк обладает возможностью обслужить клиентов в любом из 254 филиалов территориального банка.

Деятельность субъектов на рынке банковских (пластиковых) карт регламентируется Положением Центрального банка Российской Федерации от 9 апреля 1998 года № 23-П “О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием”.

Настоящее Положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральными законами “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, “О банках и банковской деятельности”, на основании Закона Российской Федерации “О валютном регулировании и валютном контроле”, нормативных актов Банка России и устанавливает требования Банка России к кредитным организациям по эмиссии последними банковских карт, правилам осуществления расчетов и порядок учета кредитными организациями операций, совершаемых с использованием банковских карт.

Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой последнего служит комплекс законов и подзаконных актов (указов Президента, постановлений Правительства), а также нормативных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов.

1.6 Перспективы развития карточных технологий

Зарубежные экономисты считают, что в будущем международная система расчетов будет строится на основании сетей VISA и EUROCARD/MASTERCARD, а национальные системы будут изменяться в соответствии с ней (см. таблицу 1.5)

Определены тенденции в развитии платежных систем (ПС) XXI века:

Поглощение локальных ПС отдельных стран и регионов системами VISA International и EUROCARD International;

Развитие направления - «smart»-cards основными ПС;

Развитие интернет-коммерции с использованием технических разработок ведущих производителей компьютерных программных средств.

В настоящее время приблизительную картину об эмиссии пластиковых карт в мире можно составить анализируя распространенные в периодических изданиях данные [69, №30] (таблица 1.5):

Таблица 1.5

Распределение, выпущенных карточек по странам и сетям (тыс.шт.)

ПС страны	Еврочек	VISA	EC/MC	American Express	Частные
Франция	99	7013	2752	370	160
Германия	23300	664	1826	430	235
Италия	550	2200	477	600
Великобритания	1820	20903	14032	800	350
Испания	10	6726	500	90	98
Бельгия	3210	472	234		466
США		120000	86500	20000	1750
Япония		20826	23049		80000(JSB)
ВСЕГО в мире	38300	212813	151633	22900	83059

В развитии карточного бизнеса заинтересованы все мировые экономически развитые страны. Процесс происходит одновременно по направлениям выпуска карт и расширения сети обслуживания держателей карт, которая включает размещение банкоматов и организация пунктов выдачи наличных денежных средств и, конечно, ради чего создавался бизнес, создание системы предприятий торговли и сервисного обслуживание, где покупатели могли бы рассчитываться по картам. Еще одним направлением развития можно считать - технико-технологическое, при котором происходит внедрение новых энерго- и материало-сберегающих технологий и организуются новые схемы безналичных рачетов с использованием платежных карт. Все большее распространение получают последние электронные разработки компьютерных компаний, и эти новшества организаторы и участники расчетов с картами принимают для увеличения своей коммерческой выгоды.

Относительно недавно получило распространение микропроцессорной технологии, но уже сегодня, карты с микропроцессорами считают картами XXI века. Участниками единой международной платежной системы начавшие выпуск карт с микропроцессором являются:

Visa. Основана 1974 (фактически с 1958), ей принадлежит 50% рынка.

Количество торговцев, принимающих карты Visa более 12 000 000.

Кроме магнитных карт на сегодня предлагает Visa Cash (смарт-карты) в виде микропроцессорных карт: Disposable и Reloadable.

Visa Cash Disposable продается по цене, сколько на ней записано. Когда сумма на ней заканчивается, приобретается новую карту. Комиссия c держателя карты не берется. Visa Cash Reloadable (перезагружаемые) карты не имеют заранее определенного значения. Сумма загружается на карту через банкомат и при ее расходовании, карта перезагружается.

MasterCard. Год основания MasterCard International - 1940, на сегодня объединяет около 22 000 финансовых институтов. Эмитировано карт около 370 млн. шт. Количество торговцев около 13 000. Объявлено о приобретении 51% компании МОНДЕКС с их системой электронного обслуживания смарт-карт.

EuroPay International. Год основания 1964. Эмитировано около 130 млн. карт. Количество торговцев принимающих Eurocard-MasterCard около 3 000 000. Сеть банкоматов более 250 000.

Electronic Purse. "CLIP" - много валютный кошелек. Это наиболее удобное средство где необходим размен и оплата монетами - автоматы по продаже, публичный транспорт, телефоны и т.п. CLIP был спроектирован как средство для внутренних и международных целей, а также обладает возможностью быть добавленным к существующим дебетным и кредитным продуктам.

Chip Migration. Europay осуществляет переход от магнитной полосы к смарт-картам с середины 1997 года, в рамках EMV спецификаций.

American Express. Основана в 1950. 15 ноября 1996 года подписало соглашение с бельгийским банком Banksys о использовании глобальной лицензии для электронных платежей и электронной торговли. По этому соглашению AmEx будет использовать решение PROTON в качестве электронного кошелька.

Cartes Bancaires. Объединение французских банков не может сравниваться с перечисленными выше, однако достойно, быть упомянутым здесь по двум причинам: первая, из-за своего "вызова" контролировать денежные потоки по картам в своей стране, вторая, эта первая компания в мире, запустившая использование смарт-карт на национальном уровне и фактически явившаяся вдохновителем для всех других. Группа была основана в 1985 г. На сегодня это 25 000 000 карт, 750 000 торговцев, 19 000 банкоматов.

Среди сторонников и подвижников платежных систем появились новые участники:

Microsoft. Перечислим кратко области ПС, где эта выдающаяся компания во всех смыслах начала проявлять активную, скорее даже агрессивную роль.

Участие в разработке протокола STT, а затем и SET. Протокол SET обеспечит безопасную торговлю в Internet для традиционных карт.

The Microsoft CryptoAPI обеспечивает средства, дающие возможность прикладным программистам добавить свои собственные средства шифрования для Win32 приложений.

Private Communications Technology (PCT) протокол (конкурент SSL) предназначен обеспечить безопасность при передаче информации через Internet. PCT предназначен для защиты от перехвата при коммуникации в технологии клиент/сервер.

Работа в группе PC/SC. Microsoft работает с ведущими производителями РС и смарт-карт с целью разработки открытого стандарта, позволяющего осуществить взаимодействие смарт-карты с РС.

Разработка Merchant Server для обеспечения ПО торговца в сети Inernet.

Микрософт вторгается на рынок ПС с целым комплексом программных и технических средств, нацеливаясь на самые существенные денежные потоки, которые будут протекать через Internet/Intranet. Также участие Микрософт в инновационных проектах по построению виртуальных платежных систем означает, компания становится фактически оператором информационных и финансовых каналов.

Мондекс. Год основания 1990. Технологии ПС состоит в том, что держатели карт Мондекс могут платить везде, где есть знак "Mondex". Все платежи заключаются в передаче суммы, так как будто это деньги. Магазины и те, кто предоставляет сервис имеют свои собственные карты на которых аккумулируются суммы и которые могут быть затем "представлены " в банк для зачисления на счет. Мондекс обеспечивает person-to-person платеж. Используя "бумажник Мондекс", два владельца карт могут передать "деньги" между собой. Такой же платеж может быть осуществлен через "телефон Мондекс". Карта Мондекс может хранить до 5 валют. Мондекс это альтернатива деньгам. Она была разработана для полной замены наличным. Отдельные Мондекс транзакции не проходят через банковские счета, даже нет необходимости в PIN коде или авторизации, таким образом, нет третьей стороны в платеже person-to-person.

В повседневной жизни Мондекс транзакции есть точный слепок с наличных денег. Дополнительно к сумме на карте Мондекс также содержится "история", которая сохраняет записи, где и когда проводились расчеты. Только владелец карты имеет доступ к этим записям. Проект МОНДЕКС превратился в опасного и серьезного конкурента для ведущих операторов микропроцессорных карт, а для банков в одну из альтернатив выбора.

PROTON. Проект Proton был запущен бельгийским банком Banksys с использованием карточки фирмы Bull СС60. Эта технология позволяет полностью заменить мелкие деньги для расчетов в ресторанах, торговых точках, телефонах и автоматах по продаже. Для потребителей карта более удобна чем деньги, она обеспечивает более быстрый платеж и нет сдачи. Карта без пина. Сегодня уже 60 бельгийских банков используют технологию Proton. На данный момент пилотные проекты запускаются в Канаде, Австралии, Швеции, Бразилии, Нидерландах и Швейцарии.

Таким образом, в мире действуют не только большие ПС, но и сверхмалые, которые пытаются обойтись без банка.

Еще несколько лет назад сеть Internet использовалась в основном только для обмена почтовыми сообщениям и пересылки файлов. Однако в последнее время современные технологии превратили Internet в развитую инфраструктуру, которая охватывает все основные информационные центры, мировые библиотеки, базы данных научной и правовой информации, многие государственные и коммерческие организации, биржи и банки. Сегодня Internet может рассматриваться как огромный рынок, способный охватить в потенциале практически все население Земли. Именно поэтому производители программных и аппаратных решений, торговые и финансовые организации активно развивают различные виды и методы ведения коммерческой деятельности в Internet - электронной коммерции.

Традиционной услугой в области электронной коммерции является продажа информации, например, подписка на базы данных, функционирующие в режиме on-line. тот вид услуг уже достаточно распространен в России, например, базы данных "Гарант-Парк", "Россия-он-Лайн" и др.

Начинает набирать обороты новый вид электронной коммерции - электронные банки. Среди основных преимуществ электронных банков можно отметить относительно низкую себестоимость организации такого банка и широчайший охват клиентов (потенциальным клиентом электронного банка является практически любой пользователь Internet). За счет этого электронный банк может предоставлять клиентам более выгодные, чем у обычного банка проценты, и предоставлять за более низкую плату больший спектр банковских и других услуг. Электронный банк имеет собственные системы безопасности и защиты электронной информации.

Сегодня электронная коммерция Под термином "электронная коммерция" понимается предоставление товаров и платных услуг через глобальные информационные сети. практически невозможна без использования кредитных карточек и основана на передаче по сетям зашифрованных данных. В России же число владельцев пластиковых карточек остается небольшим, да и кредитными эти карточки назвать нельзя - даже ведущие западные эмитенты требуют, чтобы клиенты держали на своих карточных счетах весьма солидный страховой депозит. Согласно российскому законодательству, в России запрещена передача по сетям информации, зашифрованной по зарубежным стандартам.

В связи с этим возникает проблема невозможности использования готовых зарубежных решений, или для их применения в России требуется существенная доработка. С этой точки зрения наиболее перспективен уже упоминавшийся стандарт SET, который предполагает, что конкретные способы шифрования финансовой информации будут определяться в региональных стандартах. Главное - чтобы эти стандарты удовлетворяли определенным и единым для всех стран критериям. Однако пока эта проблема в России не решена, и российским разработчикам приходится изыскивать собственные, не совместимые с западными решения. Реально электронная коммерция в России ограничивается несколькими магазинами по продаже компакт-дисков, информационными службами и платными услугами в области продажи программного обеспечения с Web-серверов.

Кроме того, у России есть еще и дополнительная специфика: во-первых, такие способы оплаты, как чеки или прямой перевод денег, у нас в стране не были развиты, и поэтому сегодня развиваются в основном платежи с помощью карточек. Во-вторых, в России по различным причинам (в частности, плохая работа почты) не была развита форма торговли, предшествующая электронной коммерции - торговля по каталогам.По этому выписки по счетам доставляются клиентам курьером или клиент обращается в банк.

Одним из наиболее перспективных направлений в области электронной коммерции является рынок домашних финансов (home banking), который за рубежом включает в себя собственно электронные банки и программы ведения личных счетов (Quicken, MS Money).

Эти программы имеют интерфейсы к наиболее популярным банковским системам и позволяют управлять счетами и осуществлять покупки прямо из дома.

Российский рынок электронной коммерции быстро растет. Уже в прошлом году российские банки стали активно внедрять систему Internet Banking, позволяющую клиентам работать со своим банковским счетом в режиме реального времени. С весны такая система

действует в “Автобанке” и банке «Таврический», с осени - в “Гута-банке”. Раньше других появишась система CyberPlat банка "Платина", и к ней уже подключено около десятка продавцов. Участниками системы являются покупатели, он-лайновые продавцы, банк и процессинговые центры для авторизации пластиковых карточек. Вся процедура длится не более нескольких минут. Клиенту лишь необходимо пополнять свой счет наличными - через Сбербанк или со своей карточки. Счет в "Платине" можно не открывать, а просто зарегистрировать в CyberPlat свою карточку. Данные о карточках при платежах не передаются, так что хакеров можно не опасаться.

В Санкт-Петербурге новые платежные системы освоили "Промстройбанк" и банк "Таврический".

У банков, пытающихся внедрить платежные системы в Internet, две основные проблемы: юридическая законность электронных документов, которыми оформляются сделки, и защита данных. Но система платежей в Internet не может не развиваться. В мире электронных денег каждый подключенный к сети компьютер становится филиалом банка, а себестоимость содержания филиальной сети стремится к нулю. Денежные переводы частных лиц тоже можно осуществлять через Internet, а обналичивать электронные деньги через банкомат. Любые платежи в любое время. Это удобно для клиентов и выгодно банкам, поскольку себестоимость любых электронных транзакций в несколько раз ниже обычных.

Коммерческие продукты для Internet в России, видимо, будут развиваться своим особым путем, хотя и во многом повторяя наиболее передовые решения, принятые на Западе.

Для России, пока еще, характерно преобладающее развитие карточных технологий с использованием магнитных носителей, что связано с меньшими затратами на изготовление и обслуживание расчетов. Однако, общая тенденция такова, что с течением времени, желая повысить привлекательность карт, банки снижают тарифы, предлагают ряд дополнительных услуг держателям карт (например предлагают клиентам телефонные карты Global One, IAPA по минимальной стоимости или бесплатно, или дисконтные карты CountDown, Priority Pass, страховые карты и т.п.).

Глава II. Операции Санкт-Петербургского Банка Сбербанка России с пластиковыми картами на рынке банковских услуг (на примере деятельности Центрального отделения)

2.1. Характеристика Центрального отделения Санкт-Петербургского Банка Сбербанка РФ

Центральное отделение № 1991 Санкт-Петербургского Банка Сберегательного Банка Российской Федерации (ЦОСБ) располагается в центре Санкт - Петербурга на ул. Думской, д.1/3 и обслуживает Центральный и Адмиралтейский районы нашего города. С 01 января 1999 года, после слияния с Адмиралтейским отделением Сбербанка, количество филиалов ЦОСБ по обслуживанию физических лиц составило 33 единицы, а количество лицевых счетов физических лиц - около 1,3 млн., по обслуживанию юридических лиц - 5 филиалов, в которых обслуживаются более 12 тысяч счетов корпоративных клиентов. В их числе такие крупные организации как Ленинградский электромеханический завод, швейная фабрика «Большевичка», ОАО «Адмиралтейские верфи», ЦКБ «Рубин», ООО «Диета», ЗАО «Ювелирная торговля Северо-Запада», БКЗ «Октябрьский», АООТ «Молоко», ЗАО «Метрополь», ЗАО «Невский» с обширной сетью ресторанов, городские ВУЗы и др.

Спрос на банковские услуги юридических лиц значительно возрос. Кроме расчетно-кассового обслуживания Центральное отделение совершает операции с ценными бумагами Сберегательного банка, в первую очередь векселями и государственными ценными бумагами. Клиенты проявляют интерес к кредитам. Центральным отделением Сбербанка №1991 клиентам предоставляется большое количество услуг, основные из которых представлены в таблице 2.1.

Сбербанком определены приоритетные направления развития ОСБ - одним из таких направлений являются развитие обращения банковских карт. Решеним поставленных задач этого направления занимаются сотрудники отделов (секторов) пластиковых карт (ПК) банка.

Одно из наиболее быстроразвивающихся направлений - зарплатные пластиковые карты. Еще в январе 1999 подписан юбилейный, 100-й договор на перечисление зарплаты через пластиковые карты СПб Сбербанком, а уже сегодня более 350 предприятий перечисляет своим сотрудникам заработную плату на карточные счета только через отдел ПК ЦОСБ. В настоящее время зарплату по пластиковым картам получают более 45 тыс. человек.

Таблица 2.1

Услуги, предоставляемые клиентам Центрального отделения Сбербанка

расчетное и кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте физических и юридических лиц;
прием и выдача вкладов и других сбережений, прием платежей от клиентов;
долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;
продажа, покупка и управление государственными и другими ценными бумагами;
предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование для хранения документов и ценностей;
оказание брокерских и консультационных услуг;
осуществление лизинговых операций;
осуществление услуг инкассации;
выдачу и оплату, покупку и продажу, хранение платежных документов и ценных бумаг и иные операции с ними;
проведение операций по обмену валюты и другие валютные операции в установленном Сбербанком России порядке. Осуществление валютного контроля;
привлечение и размещение средств;
международные документарные операции;
организация выплаты заработной платы по банковским карточкам;
организация обслуживания юридических лиц по корпоративным картам;
организация приема юридическими лицами банковских карт в оплату за реализуемые товары и услуги;

Экономические нормативы и расчетные показатели деятельности отделений банка определяются Правлением Санкт-Петербургского Банка Сбербанка РФ. Проводя анализ финансово-хозяйственной деятельности отделений необходимо отметить, что существует большое число показателей для оценки деятельности Учреждений Сбербанка.

Результаты деятельность ЦОСБ по своим масштабам существенно превосходят результаты других ОСБ, что связанно с известными факторами. По итогам года ЦОСБ проводится анализ показателей доходов и расходов, анализируется структура прибыли и рассчитываются экономические коэффициенты, характеризующие эффективность деятельности отделения.

По итогам работы за 1999 г. отделение получило 823 547 тыс. рублей доходов, из них 367 406 тыс. руб. условных. Удельный вес доходов в рублях составляет 97%, в валюте - 3%.

Самостоятельные доходы (СД) ЦОСБ составили 70418 тыс. руб., то есть приблизительно 15 % от всех доходов.

Доля доходов от кредитования юрлиц и физлиц в структуре самостоятельных доходов невилика и составляет - 1,4 %. Темпы роста объемов кредитования во 2-ом, 3-ем, 4-ом кварталах составили, соответственно - 77%, 88%, 176%.

Доля доходов по операциям с ценными бумагами составила 7,9 %.

Доля доходов от покупки-продажи иностранной валюты составила ~ 24,8 %.

Наибольший удельный вес в самостоятельных доходах (таблица 2.2) имеют комиссионные доходы - 37067 тыс. руб., что составляет приблизительно 53 %. Среднегодовой темп роста составил 122 %. По статье «доходы за расчетно кассовое юридических лиц», самой крупной, сумма составила около 27 % (19149 тыс. руб.) в структуре самостоятельных доходов и 52 % в структуре комиссионных доходов при темпе роста 114 %. Второй крупной статьей является “комиссии от приема платежей населения” при сумме 7645 тыс. руб. (приблизительно 12,4 %). В течение года происходил рост по данной статье за счет увеличения объема платежей, а средний темп роста составил около 119 %. Комисиия, полученная от расчетно-кассового обслуживания населения 3493 тыс.руб., это 5 % в самостоятельных доходах при темпе роста приблизительно 114 %. Комиссия за открытие микропроцессорной карты и обслуживание - 2981 тыс.руб (около 4,2 %) при среднем темпе роста 129 %. На долю восстановленного резерва по ссудам пришлось - 10 % в структуре собственных доходов. Прочие доходы составляют приблизительно 10 % в структуре собственных доходов отделения. Показатели структуры доходов отделения представлены на диаграмме 2.1. Структура комиссионных доходов (таблица 2.3) в составе самотсоятельных доходов отделения отражена на диаграмме 2.2

Таблица 2.2

Структура доходов отделения по итогам 2005 г.

Структура самостоятельных доходов ЦОСБ	Структура комиссионных доходов
Собственные доходы 15% от доходов ОСБ	Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических лиц	52%
Кредиты	1,40%	платежи населения	12,40%
Ценбумаги	7,90%	РКО населения	5%
Иностранная валюта	24,80%	Пластиковые карты	4,20%
комиссии	53%	Восстановленный резерв	10%
		прочие доходы	10%

Диаграмма 2.1

Структура самостоятельных доходов центрального отделения по итогам 2005 г.

Диаграмма 2.2

В 2005 г. доля доходов ОСБ в структуре доходов отделения была низкой, что произошло из-за не эффективной политики отдела кредитования. Только повышение лимита кредитования к концу года позволило резко увеличить темп роста доходов от кредитования юридических и физических лиц более чем в 2 раза до 176 % и еще больший темп роста показывают итоги первых кварталов 2006 года.

Размер комиссионного вознаграждения взимаемого с юридических лиц, определяется отделением банка на договорной основе или по тарифам, установленным территориальным банком Сбербанка России.

Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств отделения банка является прибыль. Прибыль определяется по итогам работы за год, исходя из фактических сумм доходов и расходов.

Основными видами доходов отделения являются:

проценты, уплачиваемые физическими и юридическими лицами за пользование кредитом;

плата за денежные средства, переданные Министерству Финансов РФ и числящихся в качестве государственного долга;

компенсации за разницу в процентных ставках по льготным кредитам;

комиссионное вознаграждение за банковские услуги, оказываемые клиентам банка;

доходы от долевого участия, дивиденды и проценты по акциям и ценным бумагам;

плата за кредитные ресурсы, переданные Сбербанку РФ и территориальному банку.

Основными видами расходов отделения Сбербанка № 1991 являются:

проценты по вкладам (депозитам) физических лиц и депозитам юридических лиц;

административно-хозяйственные и операционные расходы;

износ основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов;

расходы на техническое обслуживание вычислительной техники;

расходы на инкассацию;

расходы на выплату процентов по кредитам;

комиссионное вознаграждение за выполнение поручений отделения банка другими банковскими учреждениями;

расходы на выплату заработной платы;

прочие расходы.

Анализирую расходы отделения можно отметить, их было на сумму 721529 тыс. руб. (из них 135149 тыс. руб. условных). Самостоятельные расходы отделения (СРО) за 1999 г. без отрицательных курсовых разниц по иностранным операциям составили 200325 тыс. руб. при темпе роста 92% (показатели приведены без переоценки иностранной валюты).

Основная часть расходов отделения - это проценты, уплаченные по депозитам физических лиц в рублях 151042 тыс. руб. (около 75 %) в самостоятельных расходах отделения; проценты, уплаченные по депозитам в валюте - 20836 т. рублей (10,4%).

Проценты, уплаченные по привлеченным средствам юрлиц составили: в рублях - 5711 т. руб. (2,8 %), в инвалюте 901 т. руб. (0,5 %) в СРО. Расходы по операциям с ценными бумагами составили 4630 тыс. руб. (3,5 %). Основная доля расходов приходится на векселя Сербанка России, их доля во всех ценных бумагах - 65 % при среднегодовом темпе роста 173 %. Самая крупная статья непроцентных расходов - административно-хазяйственные (АХР) - 7620 тыс. руб. или 3,8 % в СРО. Условные расходы составили 135349 тыс.руб. (18,8%) в сруктуре расходов ЦОСБ. Зарплата, премии и отчисления во внебюджетные фонды составили 70 % в структуре условных расходов при темпе роста роста - 122 %. Прочие статьи условных расходов (износ МБП, канцелярские расходы, операционно-бланковый материал и др.) составляют 6 %.

СРО	92%
% по депозитам физлиц в рублях	75%
% по депозитам физлиц в валюте	10,40%
% по привлеченным средствам юрлиц в рублях	2,80%
% по привлеченным средствам юрлиц в валюте	0,50%
расходы по цен. Бумагам	3,50%
АХР	3,80%
условные расходы	18,80%

Структуру расходов отделения можно представить на диаграмме 2.3

Структура расходов отделения

Диаграмма 2.3

Анализируя прибыль ЦОСБ отметим, что условная прибыль отделения составила 102 млн. руб. и основное влияние на размер прибыли оказал размер платы за переданные свободные кредитные ресурсы. Уровень прибыли в доходах составил 12 %, то есть на возмещение всех расходов отделения идет 88 % полученных доходов. Рентабельность за год составила приблизительно - 6,6 %.

Эффективность деятельности ОСБ оценивается с помощью коэффициентов:

коэффициент доходности активных операций - рассчитывается как отношение доходов к средним остаткам по активным счетам, приносящим доход. За 1999 г. доходность активов составила 63 %.

Коэффициент эффективности использования активов - рассчитывается как отношение средних остатков по доходным активам к средним остаткам по всем активным счетам. В 1999 г. эффективность использования активов составила 85 %.

Коэффициент использования привлеченных средств - рассчитывается как отношение средних остатков по доходным счетам к средней величине всех обязательств. В 1999 г. сохранялся на уровне 87 %.

Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами - рассчитывается как отношение непроцентных доходов к непроцентным расходам. За 1999 г. уровень покрытия составил 112 % и имел положительную динамику при росте - 102 %.

Анализируя показатели на одного работника отделения прослеживается тенденция к снижению среднесписочной численности сотрудников, что происходит из-за проведения мероприятий по оптимизации штата. Прибыль за год, в расчете, на одного сотрудника составила 123 тыс.рублей за год, при среднемесячной - 10 тыс. рублей. При этом отношение доход/расход соответствует приблизительно 13,7 %.

Анализируя стоимость ресурсов можно отметить, что валюта баланса на 01.января 2000 года 2 185 млн.рублей, за 1999 г. она увеличилась на 1063 млн. рублей, т.е. почти удвоилась. Увеличение произошло за счет привлечения:

рублевых средств населения - на 181,9 млн.рублей, при увеличении остатка вкладов за год в 1,4 раза;

валютных средств населения - на 6 млн. долларов (161 млн. рублей), при росте остатка владов в 1,5 раза;

При этом произошло снижение в структуре вкладов удельного веса срочных депозитных вкладов, что характерно и для рублевых и для валютных средств. Такие изменения в структуре вкладов населения говорят об относительном удорожании этого вида пассивов (абсолютного удорожания не произошло из-за снижения процентных ставок с 15.06.1999г.).

Благодаря увеличению доли средств юридических лиц в структуре пассивов на 23 % - до 57 %, стоимость пассивов снижалась до 8 % в декабре и ее средняя величина составила -11,5 %. Стоимость обслуживания ресурсов снизилась с 7,4 % до 4,7 %. Стоимость активов в среднем за год составила 22,5 %.

В результате полная процентная маржа за год составила 6,8 %. При такой марже прибыль составила 102 млн.рублей.

По итогам деятельности составляются выводы и рекомендации для последующей работы отделения. Для более стабильной работы Отделения и увеличения операционного результата необходимо принять меры для увеличения процентной маржи, за счет увеличения объемов кредитования юридических и физических лиц. В части уменьшения стоимости пассивов необходимо привлечение дешевых ресурсов (средств юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание и средств населения на индивидуальные пластиковые и зарплатные проекты).

Для увеличения непроцентных доходов и выполнения плановых заданий по статьям доходов, входящим в состав бюджетирования деятельности подразделений, отделению необходимо интенсивно работать согласно «Плану мероприятий по совершенствованию деятельности». В целях выполнения установленных заданий необходимо привлечение новых клиентов и увеличения тарифов, которое планируется производить поэтапно. Особое внимание необходимо уделить открытию новых точек сбыта (филиалов, пунктов обмена валюты, банкоматов, предприятий торговли), для продвижения новых видов услуг, внедренных, но недостаточно развитых, при условии окупаемости расходов на их открытие в установленные сроки.

В части снижения непроцентных расходов необходима:

жесткая сметная экономия, соблюдение контрольных показателей подразделениями;

оптимизация штата подразделений;

расчет рентабельности точек сбыта с целью закрытия нерентабельных;

расчет рентабельности банковских продуктов для принятия управленческих решений.

Существуют иные показатели для оценки деятельности ОСБ, которые не являются предметом настоящей работы и их рассмотрение можно опустить.

Деятельность ЦОСБ по выпуску и обслуживанию, проведению расчетов с пластиковыми картами осуществляется отделом пластиковых карт.

Сравнительная характеристика ведущих ОСБ по некоторым показателям деятельности отделов пластиковых карт представлена в таблицах 2.3. На диаграмме 2.4 показана динамика эмиссии карт Visa, EC/MC отделами пластиковых карт ОСБ в первом квартале 2000 г.

Эмиссия карт отделениями Сбербанка в I-ом квартале 2005 года Таблица 2.3

Количество международных карт Visa, EC/MC	Количество дебетовых рублевых карт
Наимен.\кол-во, шт.	01.09.99	01.01.00	01.03.00	Наимен.\кол-во, шт.	01.09.99	01.01.00	01.03.00
1879 Петр	778	939	956	1879 Петр	778	939	956
1991 Центр	3029	3462	3605	1991 Центр	3029	3462	3605
2004 Калин	566	598	608	2004 Калин	566	598	608

Большой популярностью среди клиентов отделения пользуется услуга по установке системы электронных платежей «Клиент - Сбербанк».

В Центральном отделении организовано обслуживание VIP - клиентов, каждого из них «обслуживает» собственный менеджер. VIP - клиентам предлагается весь набор банковских услуг, разрабатываются варианты инвестиционного портфеля для вложения свободных средств с различным уровнем доходности.

«Визитная карточка» ЦОСБ №1991 - универсальный филиал № 055, расположенный по адресу: Невский проспект, д. 99/101. Он открылся два года назад и обслуживает более 2500 счетов юридических лиц и более 65000 счетов физических лиц.

В отделении предоставляется полный комплекс услуг для корпоративных клиентов: ведение рублевых и валютных счетов, проведение платежей по системе «Сбербанк - Клиент», перевод заработной платы сотрудников через пластиковые карты, открытие корпоративных и индивидуальных валютных карт руководителей предприятий и пр..

Число сотрудников работающих в отделении немногим более 800 человек. Отделение занимается коммерческой и хозяйственной деятельностью, направленной на получение прибыли и развитие своей материально-технической базы.

Отделению банка запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а так же по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков. Учет и документооборот в отделении банка организуется в соответствии с правилами Установленными Сбербанком России. Итоги деятельности отделения банка отражаются в ежеквартальных и годовых отчетах, предоставляемых в территориальный банк. В течение 1999 года Центральным отделением банка №1991 производились мероприятия, направленные на привлечение кредитных ресурсов, свободных средств населения во вклады, развитие безналичных поступлений, продажу ценных бумаг, развитие валютных операций. В 1998-99 гг. принимались меры по усилению бухгалтерского контроля за сохранностью государственных средств, по соблюдению операционно-кассовой дисциплины, инструкций по технике совершения операций. Коммерческо-хозяйственная деятельность ЦОСБ, направлена на получение наибольшей прибыли банка в целом и развитие своей материальной базы, обеспечение стабильности работы банка, конкурентоспособности, укрепление доверия к банку со стороны клиентов.

Выгодное территориальное расположение, развитая социальная инфраструктура административно-территориальных единиц, широкий спектр предоставляемых клиентам банковских услуг, наличие обширной сети филиалов, а также авторитета среди коммерческих банков города, подкрепленного государственными гарантиями, являются определяющими факторами сохранения доминирующей роли на рынке банковской деятельности Центральным отделением Сбербанка, среди банков Санкт-Петербурга и городских отделений Сбербанка.

2.2 Технология выполнения операций с банковскими карточками в учреждениях Сбербанка. Виды эмитируемых карт

Санкт-Петербургский Банк Сбербанка РФ является принципиальным членом международных платежных систем Europay International и Visa International и выпускает карты указанных платежных систем: