Концепция развития расчетной сети Банка России

Понятие, принципы организации и нормативное регулирование безналичных расчетов в России. Очередность платежей при недостатке средств на счете. Стратегия развития платежной системы, межбанковские корреспондентские отношения, операции, приносящие доход.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 20.02.2012
Размер файла 86,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Концепция развития расчетной сети Банка России.

1. Понятие, принципы организации и нормативное регулирование безналичных расчетов в РФ

Концепция развития расчетной сети Банка России. (20 баллов)

Безналичные расчеты -расчеты, осуществляемые путем перечисления сумм со счета плательщика на счет получателя. Позволяют значительно ускорить оборачиваемость денежных средств, снизить издержки их обращения. Б.р. производятся через банки, иные кредитные организации, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. В ст. 862 ГК РФ названы следующие формы Б.р.: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо. Допускаются также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Напр., Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации установлена возможность использования при Б.р. платежных требований-поручений. Для Б.р с участием граждан используются и кредитные карточки. По согласованию между участниками расчетов могут производиться зачеты встречных требований. Правила, формы, сроки и стандарты Б.р. устанавливаются ЦБ РФ.

Принципы организации безналичных расчетов:

l правовой режим;

l осуществление расчетов через банковские счета; договорной характер функционирования счетов;

l поддержание ликвидности для проведения платежей;

l согласие плательщика на совершение платежа (наличие акцепта);

l срочность платежа;

l контроль за правильностью совершения расчетов;

l имущественная ответственность за несоблюдение правил и договорных условий проведения платежей;

l очередность платежей при недостатке средств на счете.

Нормативное регулирование:

· ГК РФ, гл.45,46.

· Положение ЦБ РФ №2-П от 3.10.2002г. “О безналичных расчетах в РФ”

· Положение ЦБ РФ №20-П от 12.03.1998г. “О правилах обмена электронными документами между Банком России, КО и другими клиентами”

· Положение ЦБ РФ №303-П от 25.04.2007г. “О системе валовых расчетов в режиме реального времени банка России”

· Концепция развития расчетной сети Банка России (протокол Совета директоров ЦБР от 25.07.1997г. №29)

· Положение ЦБ РФ № 266-П от 24.12.2004г. «Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»

· Положение ЦБ РФ №222-П от 1.04.2003г. “О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ”.

2. Концепция развития расчетной сети Банка России

Под расчетной сетью понимается совокупность подразделений Банка России, имеющих самостоятельный баланс, Банковский Идентификационный Код, осуществляющих расчетное и (или) кассовое обслуживание клиентов Банка России и проводящих расчетные и (или) кассовые операции в расчетной системе Банка России от своего имени.

Подразделения расчетной сети Банка России являются важнейшей составляющей платежной системы, так как непосредственно они участвуют в практическом осуществлении движения денежных средств кредитных организаций и других клиентов Банка России.

Создание в соответствии со Стратегией развития платежной системы в начале следующего столетия современной автоматизированной системы расчетов, работающей в режиме реального времени, требует не только внедрения современной системы передачи и обработки учетно-операционной информации, основывающейся на принципиально новой программно-технической платформе телекоммуникационно-информационной среде, но и соответствия расчетной сети Банка России объективному состоянию платежной системы Российской Федерации на всех этапах ее совершенствования.

Формы расчетов, принципы организации безналичных расчетов, понятие дебетовых и кредитовых переводов. Факторы, влияющие на выбор контрагентами способа расчетов (20 баллов).

Формы безналичных расчетов:

Ш Перевод:

l кредитовый (инициатива перевода принадлежит плательщику (владельцу счета), при этом кредитуется счет получателя средств (платежное поручение);

l дебетовый (инициатива принадлежит получателю средств, который требует дебетовать счет плательщика на сумму платежа (платежное требование, инкассовое поручение, чек);

Ш Зачет взаимных требований (клиринг) -основан на зачёте взаимных требований и обязательств юр и физ лиц за товары, услуги, ц.б. Клиринг значительно позволяет снизить концентрацию платежей, сокращает сумму взаимной задолженности, прервать цепочку неплатежей, экономить платёжные средства на суму зачтённого оборота, расширить сферу безналичных расчётов и облегчить управление ими, следовательно, упрощаются, удешевляются, ускоряются расчёты, сохраняется имеющаяся денежная наличность, за счёт этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников.

Принципы организации безналичных расчетов:

l правовой режим;

l осуществление расчетов через банковские счета; договорной характер функционирования счетов;

l поддержание ликвидности для проведения платежей;

l согласие плательщика на совершение платежа (наличие акцепта);

l срочность платежа;

l контроль за правильностью совершения расчетов;

l имущественная ответственность за несоблюдение правил и договорных условий проведения платежей;

l очередность платежей при недостатке средств на счете.

Инструменты безналичных расчетов, их краткая характеристика, особенности использования. (20 баллов)

Инструменты безналичных расчетов:

l - платежное поручение,

l - аккредитив,

l - чек,

l - инкассо (платежное требование и инкассовое поручение).

1) П/П - распоряжение владельца счета банку перевести сумму на счет получателя.

Виды платежей:

l платежи за товары, услуги, выполненные работы,

l перечисления в бюджет и внебюджетные фонды,

l размещение и возврат кредитов, депозитов, уплата процентов,

l другие цели.

П/П принимается независимо от наличия денег на счете.

Банк информирует клиента об исполнении П/П не позднее следующего рабочего дня.

2)Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком (эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении им документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Виды аккредитива:

Ш покрытые (депонированные),

Ш непокрытые (гарантированные),

Ш отзывные,

Ш безотзывные (м.б. подтвержденные).

3) Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платежи чекодержателю.

Чек оплачивается чекодателем, он не является платежным документом (перемена формы обязательства).

4) Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Расчеты платежными требованиями без акцепта плательщика осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Расчеты платежными поручениями и платежными требованиями, мотивация клиента при выборе способа расчетов. (20 баллов)

П/П - распоряжение владельца счета банку перевести сумму на счет получателя.

Виды платежей:

l платежи за товары, услуги, выполненные работы,

l перечисления в бюджет и внебюджетные фонды,

l размещение и возврат кредитов, депозитов, уплата процентов,

l другие цели.

П/П принимается независимо от наличия денег на счете.

Банк информирует клиента об исполнении П/П не позднее следующего рабочего дня.

Платёжное трембование -- это расчётный документ, содержащий требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк.

Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт плательщика. Однако в определённых случаях (если это оговорено в договоре плательщика и получателя или если такой случай оговорён в законодательстве) возможно проведение расчётов без акцепта.

П\Т ещё называют дебетовым переводом (инициатива принадлежит получателю средств, который требует дебетовать счет плательщика на сумму платежа (платежное требование, инкассовое поручение, чек);

Порядок расчетов с использованием аккредитива, виды аккредитивов, преимущества и недостатки расчетов аккредитивами. (20 баллов)

Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком (эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении им документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Виды аккредитива:

Ш покрытые (депонированные),

Ш непокрытые (гарантированные),

Ш отзывные,

Ш безотзывные (м.б. подтвержденные).

Порядок расчетов по аккредитиву (А) устанавливается в договоре, где предусматриваются следующие условия:

l наименование банка-эмитента,

l наименование исполняющего банка,

l сумма А,

l вид А,

l способ извещения получателя об открытии А,

l способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств,

l полный перечень и характеристика документов, раскрывающих А,

l срок действия А,

l условия оплаты (с акцептом, без акцепта),

l ответственность за неисполнение условий и др.

На бланке А кроме общих реквизитов указывается:

l вид аккредитива (при отсутствии указания на то, что аккредитив является безотзывным, он считается отзывным);

l условие оплаты аккредитива (с акцептом или без акцепта);

l номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования средств при покрытом (депонированном) аккредитиве;

l срок действия аккредитива с указанием даты (число, месяц и год) его закрытия;

l полное и точное наименование документов, против которых производится платеж по аккредитиву;

l наименование товаров (работ, услуг) для оплаты которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучателя и место назначения (при оплате товаров).

Преимущества аккредитивов:

1)для обеих сторон заключается в гарантии:своевременности и полноты получения платежа поставщиком,если поставка соответствует договору; получение заказанной продукции в соответствии с предусмотренными условиями покупателем.

Недостатки:

1) замедление оборачиваемости средств и поставщика, и покупателя, особенно покупателя, иммобилизирующего средства на время действия аккредитива. Данный недостаток сглаживается при налаженности надёжных, доверительных отношений между банками посредством телекоммуникционного общения и возможности работать в кредит в счёт открытых друг другу кредитных линий. Некоторые банки зарубежом применяют электронный аккредитив.

Расчеты по инкассо: сфера применения, особенности использования; порядок списания средств при недостатке денег на счете клиента. (20 баллов)

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк.

Инкассо может быть простым и документарным.

Простое (чистое) инкассо -- это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами. Оно применяется при расчетах неторгового характера.

Документарное (коммерческое) инкассо -- это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Расчеты инкассовыми поручениями.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Расчеты платежными требованиями без акцепта плательщика осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Чек: экономическая природа, особенности использования, правила организации чекового оборота, современное состояние рынка. (20 баллов)

Согласно ГК РФ чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

По ГК РФ к обязательным реквизитам чека относятся:

1) наименование «чек», включенное в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись лица, выдавшего чек, - чекодателя.

Различаются именные, ордерные и предъявительские чеки. Именной чек выписывается на имя определенного лица без права дальнейшей передачи по индоссаменту. Переход прав по именному чеку возможен только в общем порядке и с последствиями перехода прав по долговым требованиям, установленным гражданским законодательством. Ордерный чек выписывается по приказу определенного лица и передается посредством именной или бланковой передаточной надписи (индоссамента), совершаемой на обороте документа. Предъявительский чек (выставленный на предъявителя либо без указания получателя) передается простым вручением.

Схема расчетов чеками:

1 - предоставление в банк заявления на получение чековой книжки;

2 - передача платежного поручения о списании средств с расчетного счета и зачислении их на депозит;

3 - депонирование средств в банке;

4 - выдача чековой книжки чекодателю (лимитированной);

5 - отгрузка товаров и/или оказание услуг;

6 - оплата товаров и/или оказанных услуг чеком;

7 - предоставление в банк реестра чеков для оплаты;

8 - предъявление требования на оплату;

9 - перечисление средств в банк чекодержателя;

10 - зачисление средств с предоставлением выписки со счета

В сфере денежных расчетов чековое обращение имеет множество преимуществ, поэтому его применение расширяется практически во всех странах. Использование чеков заменяет налично-денежное обращение, что обусловливает экономию на расходах по выпуску и обращению наличных денежных знаков и позволяет привлечь денежные средства в реальный сектор экономики.

Однако чекам присущи и некоторые недостатки. Основной риск, который несет чекодержатель, - это риск подделки чека. Также к недостаткам чеков можно отнести риск невыплаты денежных средств по чеку по причине отсутствия денежных средств на расчетном счете чекодателя.

Специфика чековых расчетов заключается в том, что обязательным их участником является банк. Вне банковской сферы чековое обращение по определению невозможно. Однако в условиях экономической нестабильности, когда отечественный банковский сектор регулярно испытывает кризисы, развитие полноценной системы чекового обращения в общенациональном масштабе весьма затруднительно.

В настоящее время в РФ расчеты чеками как форма безналичных расчетов не получила широкого распространения по сравнению с другими странами.

Внедрению чековых расчетов в современной России во многом препятствует желание населения и предпринимателей сохранить анонимность своих платежей, что возможно при использовании наличных денег.

В российском обществе поддерживается устойчивый спрос на наличность, что в первую очередь обусловлено причинами социального характера (многие люди заняты в системе нелегальной работы с наличными деньгами). Кроме того, тенденцией последних лет стало хранение денег не на депозитах, а в банковских ячейках или в виде дорожных чеков.

расчёт доход платёж безналичный межбанковский

3. Межбанковские корреспондентские отношения

Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что в свою очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и процедуры на основании которых будут строится взаимоотношения банков.

В рамках корреспондентского соглашения производятся акцепты тратт, аккредитивные операции, выплата переводов, выдача и прием гарантий, инкассирование документов и т.п. При необходимости для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах.

Корреспондентские отношения между банками устанавливаются:

n без открытия корреспондентского счета счета,

n с открытием корреспондентского счета.

Виды корреспондентских отношений с открытием счета подразделяются по своей направленности на:

n внутренние, когда они устанавливаются в рамках одной банковской группы (к примеру, между материнским и дочерними банками);

n внешние, когда они устанавливаются между экономически отдельными банковскими учреждениями;

n односторонние, когда корреспондентский счет открывается только в одном банке-корреспонденте;

n взаимные, когда открываются взаимные корреспондентские счета.

Типы корреспондентских счетов

n “Корреспондентский счет "Лоро» (П) - корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту.

n Корреспондентский счет "Ностро" (А) - корреспондентский счет, открываемый банком-респондентом в банке-корреспонденте .

n Корреспондентский счет “Востро” - разновидность счетов “Лоро”, которые открываются в национальных валютах на имя зарубежных банков-корреспондентов.

Предмет межбанковских корреспондентских отношений

n Операции, приносящие доход на денежном рынке: размещение остатков на корреспондентских счетах, межбанковское кредитование, учет векселей, операции типа РЕПО и пр.

n Операции, приносящие доход от международной торговли и на финансовых рынках: казначейские, конверсионные операции, торговля ценными бумагами, драгоценными металлами, синдицированное финансирование и т.п.

n Операции, приносящие комиссионный доход: документарные и гарантийные операции, расчетные операции, кастодиальные операции и пр.

n Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети Банка России следующие документы:

n 1) заявление на открытие корреспондентского счета;

n 2) копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;

n 3) копии учредительных документов, заверенные в установленном порядке:

n - Устава кредитной организации;

n - свидетельства о государственной регистрации кредитной организации;

n 4) письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;

n 5) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

n 6) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации.

Придавая особое значение корреспондентским отношениям, крупные банки создают специализированные подразделения для контроля за их ведением и дальнейшим совершенствованием в целях достижения такого уровня их развития, при котором корреспондентские отношения охватывали бы все аспекты банковского бизнеса и способствовали бы росту прибыли. Важнейшим условием эффективной деятельности этих подразделений является их оперативное взаимодействие с отделами и управлениями банков, занимающимися международными расчетами, валютными неторговыми операциями и дилингом, а также доступ к международной финансовой информации. Принципом корреспондентских отношений становится в первую очередь предоставление друг другу возможности проведения прибыльных операций. Кроме того, на базе корреспондентских отношений расширяется круг предоставляемых услуг, включая, например, обучение персонала своих корреспондентов, помощь в организации представительств, информационное обеспечение и т.п.

Экономическая сущность и характеристика операций коммерческого банка с ценными бумагами. Требования к коммерческим банкам при работе на фондовом рынке, при выпуске собственных долговых обязательств. (20 баллов)

Классификация видов деятельности банков на РЦБ:

l по типу операций:

- эмиссия, выпуск ЦБ;

- брокерские (посреднические - за счет и по поручению клиента);

- дилерские ( от своего имени и за свой счет);

- депозитарные (хранение и учет права собственности);

- доверительного управления;

- прочие (ломбардные, консультация и поддержка выпуска и т.п.).

l по отношению к эмитенту:

- операции с собственными ЦБ;

- операции с бумагами третьих лиц.

l по виду ценных бумаг:

- операции с акциями;

- облигациями;

- сертификатами;

- векселями;

- прочие (в т.ч. дерривативы).

l по типу рынка:

- операции на первичном рынке;

- на вторичном рынке.

l по виду собственности эмитента:

- государственные ЦБ (федеральные, муниципальные);

- корпоративные.

l по целевой направленности:

- с целью привлечения дополнительных ресурсов (выпуск векселей, сертификатов, облигаций, дополнительного капитала - эмиссия акций);

- с целью получения дохода ( операции с бумагами третьих лиц, иногда - с собственными);

- политические цели ( приобретения влияния на клиента, создание дочерних обществ).

l по срокам вложений:

- инвестиционные;

- спекулятивные (до 6 мес.)

Особенности проведения операций:

l лицензирование деятельности - брокерская, дилерская, депозитарная, доверительного управления.

l регистрационный характер - выпуск акций, облигаций;

l разрешение ЦБ РФ - утверждение положений о сберегательных и депозитных сертификатах;

l информационный характер - выпуск векселей;

l обязательная отчетность, публичность, аудит.

Процедура эмиссии ценных бумаг включает следующие этапы:

1) принятие решения о размещении ценных бумаг;

2) утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг;

3) государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

4) размещение ценных бумаг;

5) государственную регистрацию отчета об итогах выпуска ценных бумаг.

Выпуск и регистрация может быть с регистрацией проспекта ценных бумаг и без него.

l Государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг кредитной организации-эмитента сопровождается регистрацией их проспекта в случае размещения ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500.

l Если государственная регистрация выпуска ценных бумаг кредитной организации - эмитента сопровождается регистрацией проспекта ценных бумаг, каждый этап процедуры эмиссии сопровождается раскрытием информации.

Основаниями для отказа в регистрации выпуска ценных бумаг могут быть:

1) нарушение кредитной организацией - эмитентом законодательства РФ о ценных бумагах;

2) несоответствие документов, представленных для государственной регистрации выпуска ценных бумаг или регистрации проспекта ценных бумаг, и состава содержащихся в них сведений требованиям ФЗ "О рынке ценных бумаг” и Инструкции №128-И;

3) непредставление в течение 30 календарных дней по запросу регистрирующего органа всех документов, необходимых для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг или регистрации проспекта ценных бумаг;

4) несоответствие финансового консультанта на рынке ценных бумаг, подписавшего проспект ценных бумаг, требованиям, установленным законодательством РФ и изданными в соответствии с ним нормативными актами;

5) внесение в проспект ценных бумаг или решение о выпуске ценных бумаг ложных сведений либо сведений, не соответствующих действительности (недостоверных сведений).

Коммерческие банки, выступая в качестве эмитентов, выпускают следующие ценные бумаги:

- эмиссионные - акции, облигации, опционы;

- неэмиссионные - сертификаты, векселя.

Акции

l Акции выпускают только банки, организованные в форме АО.

l Акции выпускаются при формировании уставного капитала и его увеличении.

l Увеличение УК - дополнительный выпуск акций и увеличение номинала акций (только за счет имущества - капитализация).

l Акция - ценная бумага, дающая право голоса на акционерном собрании и право на получение дивидендов.

l Акции КО могут быть:

- обыкновенные (при первом выпуске - все),

- привилегированные (до 25% УК),

- именные ,

- бездокументарные.

l КО могут выпускать только именные акции.

Срок размещения акций:

l при первом выпуске - 30 дней,

l в остальных - до 1 года со дня регистрации выпуска.

? Номинал акции должен быть выражен в рублях.

? Регистрация отчета об итогах выпуска - не позднее 30 дней после завершения размещения

? Выпуск считается состоявшимся, если размещено не менее 75% выпуска.

Облигации

l Кредитные организации могут выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организации.

Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске облигаций требуется в случаях:

l существования кредитной организации менее двух лет (на всю сумму выпуска облигаций);

l существования кредитной организации более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера уставного капитала).

Кредитная организация может выпускать облигации:

Ш именные и на предъявителя;

Ш облигации без обеспечения и обеспеченные залогом собственного имущества либо с обеспечением, предоставленным кредитной организации для целей выпуска третьими лицами;

Ш процентные и дисконтные;

Ш конвертируемые в акции;

Ш с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки;

Ш в рублях и иностранной валюте.

Сертификаты

l Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Операции коммерческого банка с векселями

l Выпуск собственных векселей.

l Учет векселей третьих лиц.

l Инкассирование векселей.

l Домициляция векселей.

l Кредитование под залог векселей.

l Вексельное кредитование.

Виды деятельности банка на рынке ценных бумаг, их краткая характеристика, нормативное регулирование. (20 баллов)

В современной экономической литературе выделяют 4 вида деятельности банков на рынке ценных бумаг:

деятельность банков как эмитентов;

деятельность банков как инвесторов;

профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг;

традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг.

Каждый вид деятельности включает широкий спектр разнообразных операций, опосредующих как движение самих ценных бумаг, так и реализацию прав, вытекающих из этих ценных бумаг

Нормативное регулирование:

l ГК РФ

l Законы:

- №208-ФЗ от 26.12.1995 “Об акционерных обществах;

- №39-ФЗ от 22.04.1996 “О рынке ценных бумаг”;

l Инструкции ЦБ РФ:

- №128-И от 10.03.06г. “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ”;

- письмо №14-3-20 от 10.02.1992 (посл. ред. от 29.11.2000) “Положение о сберегательных и депозитных сертификатах КО”;

- №103-п от 30.12.1999 (20.12.2000) “Положение о порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением КО депозитных и сберегательных сертификатов”;

- №44 от 25.07.2996 (07.04.2000) “Правила ведения учета депозитарных операций КО в РФ”;

4. Виды операций коммерческих банков на рынке ценных бумаг, их краткая характеристика, роль в деятельности коммерческого банка

Нормативное регулирование ГК РФ? №208-ФЗ “Об акционерных обществах, №39-ФЗ , “О рынке ценных бумаг”; №128-И , №103-п №44

Классификация видов деятельности банков на РЦБ:

l по типу операций:

- эмиссия, выпуск ЦБ;

- брокерские (посреднические - за счет и по поручению клиента);

- дилерские ( от своего имени и за свой счет);

- депозитарные (хранение и учет права собственности);

- доверительного управления;

- прочие (ломбардные, консультация и поддержка выпуска и т.п.).

l по отношению к эмитенту:

- операции с собственными ЦБ;

- операции с бумагами третьих лиц.

l по виду ценных бумаг:

- операции с акциями;

- облигациями;

- сертификатами;

- векселями;

- прочие (в т.ч. дерривативы).

l по типу рынка:

- операции на первичном рынке;

- на вторичном рынке.

l по виду собственности эмитента:

- государственные ЦБ (федеральные, муниципальные);

- корпоративные.

l по целевой направленности:

- с целью привлечения дополнительных ресурсов (выпуск векселей, сертификатов, облигаций, дополнительного капитала - эмиссия акций);

- с целью получения дохода ( операции с бумагами третьих лиц, иногда - с собственными);

- политические цели ( приобретения влияния на клиента, создание дочерних обществ).

l по срокам вложений:

- инвестиционные;

- спекулятивные (до 6 мес.)

Особенности проведения операций:

l лицензирование деятельности - брокерская, дилерская, депозитарная, доверительного управления.

l регистрационный характер - выпуск акций, облигаций;

l разрешение ЦБ РФ - утверждение положений о сберегательных и депозитных сертификатах;

l информационный характер - выпуск векселей;

l обязательная отчетность, публичность, аудит.

В Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России регистрируются:

Ш выпуски акций кредитных организаций с уставным капиталом 1000 млн. рублей и более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска) или с долей иностранного участия (в т.ч. физических и юридических лиц из стран СНГ) свыше 50%;

Ш выпуски облигаций кредитных организаций на сумму 1000 млн. рублей и выше;

Ш выпуски ценных бумаг при реорганизации кредитных организаций;

Ш выпуски опционов кредитных организаций.

5. Остальные выпуски ценных бумаг кредитных организаций регистрируются в территориальных учреждениях Банка России

Особенности проведения операций:

l лицензирование деятельности - брокерская, дилерская, депозитарная, доверительного управления.

l регистрационный характер - выпуск акций, облигаций;

l разрешение ЦБ РФ - утверждение положений о сберегательных и депозитных сертификатах;

l информационный характер - выпуск векселей;

l обязательная отчетность, публичность, аудит.

В Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России регистрируются:

Ш выпуски акций кредитных организаций с уставным капиталом 1000 млн. рублей и более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска) или с долей иностранного участия (в т.ч. физических и юридических лиц из стран СНГ) свыше 50%;

Ш выпуски облигаций кредитных организаций на сумму 1000 млн. рублей и выше;

Ш выпуски ценных бумаг при реорганизации кредитных организаций;

Ш выпуски опционов кредитных организаций.

Остальные выпуски ценных бумаг кредитных организаций регистрируются в территориальных учреждениях Банка России.

Акции

l Акции выпускают только банки, организованные в форме АО.

l Акции выпускаются при формировании уставного капитала и его увеличении.

l Увеличение УК - дополнительный выпуск акций и увеличение номинала акций (только за счет имущества - капитализация).

l Акция - ценная бумага, дающая право голоса на акционерном собрании и право на получение дивидендов.

l Акции КО могут быть:

- обыкновенные (при первом выпуске - все),

- привилегированные (до 25% УК),

- именные ,

- бездокументарные.

l КО могут выпускать только именные акции.

Процедура эмиссии ценных бумаг, если иное не предусмотрено законодательством РФ, включает следующие этапы:

1) принятие решения о размещении ценных бумаг;

2) утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг;

3) государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

4) размещение ценных бумаг;

5) государственную регистрацию отчета об итогах выпуска ценных бумаг.

Выпуск и регистрация может быть с регистрацией проспекта ценных бумаг и без него.

l Государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг кредитной организации-эмитента сопровождается регистрацией их проспекта в случае размещения ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500.

l Если государственная регистрация выпуска ценных бумаг кредитной организации - эмитента сопровождается регистрацией проспекта ценных бумаг, каждый этап процедуры эмиссии сопровождается раскрытием информации.

Под решением о размещении ценных бумаг понимается одно из следующих решений:

l решение о создании кредитной организации путем учреждения или реорганизации;

l решение об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций;

l решение об увеличении уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций;

l решение о размещении ценных бумаг путем конвертации в них конвертируемых ценных бумаг другого вида, категории (другого типа);

l решение об уменьшении уставного капитала путем уменьшения номинальной стоимости акций;

l решение о внесении изменений в устав кредитной организации - эмитента, касающихся предоставляемых по привилегированным акциям этого типа прав;

l решение о консолидации акций;

l решение о дроблении акций;

l решение о размещении облигаций;

l решение о размещении опционов.

Основные разделы проспекта ценных бумаг:

- основные данные об эмитенте,

- данные о его финансовом состоянии (за 5 года),

- данные о выпуске,

- прочее (сведения о фин.консультанте, аудиторе, рисках, рынке и т.п.).

Размещение акций может происходить:

Ш путем подписки,

Ш распределения среди акционеров,

Ш конвертации в акции других бумаг.

Оплата акций:

• денежными средствами (рубли наличные и безналичные, ин. валюта - только безналичная),

• материальными ценностями (в пределах -20%УК),

• капитализацией,

• конвертацией других бумаг.

Срок размещения акций:

l при первом выпуске - 30 дней,

l в остальных - до 1 года со дня регистрации выпуска.

? Номинал акции должен быть выражен в рублях.

? Регистрация отчета об итогах выпуска - не позднее 30 дней после завершения размещения

? Выпуск считается состоявшимся, если размещено не менее 75% выпуска.

Основаниями для отказа в регистрации выпуска ценных бумаг могут быть:

1) нарушение кредитной организацией - эмитентом законодательства РФ о ценных бумагах;

2) несоответствие документов, представленных для государственной регистрации выпуска ценных бумаг или регистрации проспекта ценных бумаг, и состава содержащихся в них сведений требованиям ФЗ "О рынке ценных бумаг” и Инструкции №128-И;

3) непредставление в течение 30 календарных дней по запросу регистрирующего органа всех документов, необходимых для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг или регистрации проспекта ценных бумаг;

4) несоответствие финансового консультанта на рынке ценных бумаг, подписавшего проспект ценных бумаг, требованиям, установленным законодательством РФ и изданными в соответствии с ним нормативными актами;

5) внесение в проспект ценных бумаг или решение о выпуске ценных бумаг ложных сведений либо сведений, не соответствующих действительности (недостоверных сведений).

Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным основаниям не допускается.

При выпуске облигаций есть ряд дополнительных ограничений

Кредитная организация может выпускать облигации:

Ш именные и на предъявителя;

Ш облигации без обеспечения и обеспеченные залогом собственного имущества либо с обеспечением, предоставленным кредитной организации для целей выпуска третьими лицами;

Ш процентные и дисконтные;

Ш конвертируемые в акции;

Ш с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки;

Ш в рублях и иностранной валюте.

Облигации

l Кредитные организации могут выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организации.

Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске облигаций требуется в случаях:

l существования кредитной организации менее двух лет (на всю сумму выпуска облигаций);

l существования кредитной организации более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера уставного капитала).

Обеспечение облигаций

+ Облигациями с обеспечением признаются облигации кредитной организации, исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом, ипотечным покрытием (закладная, ипотечный сертификат), поручительством, банковской гарантией, государственной или муниципальной гарантией.

+ Предметом залога по облигациям кредитных организаций с залоговым обеспечением могут быть только ценные бумаги и недвижимое имущество.

+ Имущество, являющееся предметом залога по облигациям кредитных организаций с залоговым обеспечением, подлежит оценке оценщиком.

+ Если выпуск обеспечен банковской гарантией, то срок, на который она выдается, должен не менее чем на шесть месяцев превышать дату (срок окончания) погашения облигаций, обеспеченных такой гарантией.

Сертификаты

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

6. Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях

l осуществления банковской деятельности не менее двух лет;

l публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;

l соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

l выполнения обязательных экономических нормативов;

l наличия резервного фонда (балансовый счет 10701) в размере не менее 15 % от фактически оплаченного уставного капитала;

l выполнения обязательных резервных требований.

На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:

l наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";

l номер и серия сертификата;

l дата внесения вклада или депозита;

l размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

l безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

l дата востребования суммы по сертификату;

l ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

l сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

l ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

l наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

l для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;

l подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Операции коммерческого банка с векселями

l Выпуск собственных векселей.

l Учет векселей третьих лиц.

l Инкассирование векселей.

l Домициляция векселей.

l Кредитование под залог векселей.

l Вексельное кредитование.

Операции коммерческого банка с векселями, их краткая характеристика. Ограничения рисков при проведении вексельных операций. (20 баллов)

Операции коммерческого банка с векселями

l Выпуск собственных векселей.

l Учет векселей третьих лиц.

l Инкассирование векселей.

l Домициляция векселей.

l Кредитование под залог векселей.

l Вексельное кредитование.

формирование в России во многом новой нормативной базы для его обращения создали условия для возрождения вексельных операций в российских коммерческих банках.

Центральный банк Российской Федерации рекомендует коммерческим банкам совершать следующие операции с векселями:

учет векселей;

выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей;

принятие векселей на инкассо для получения платежей и для оплаты векселей в срок.

Наряду с выдачей ссуд до востребования под обеспечение векселей, банки могут предоставлять и срочные ссуды под залог векселей.

В России в настоящее время довольно широкое распространение получила эмиссия коммерческими банками собственных векселей, которые используются как средство привлечения дополнительных ресурсов.

Особая правовая природа векселей определяет привлекательность для банков операций с ними. В отличие от операций с другими ценными бумагами и иными инструментами обеспечения ссуд, вексельные операции наименее рискованны именно в силу безусловности и бесспорности вексельного требования.

Вексельные операции достаточно ликвидны, а широкое развитие операций Центрального банка по переучету и перезалогу векселей коммерческих банков еще более повышая их ликвидность. Операции с векселями клиентов, как правило, приносят банкам устойчивые доходы и обеспечивают углубление партнерских взаимоотношений с клиентами.

Вексельно-кредитные операции в банке начинаются с получения клиентом вексельного кредита.

Этот кредит может быть получен в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под залог векселей.

При этом они делятся на единовременные и постоянные В настоящее время российские коммерческие банки активно осваивают выпуск собственных краткосрочных долговых обязательств - банковских векселей. Банковские векселя - выдаваемые банками и их объединениями в целях мобилизации временно свободных денежных средств, оформляя денежные ссуды (вексельные кредиты) , для сокращения дефицита платежно-расчетных средств в межхозяйственных связях.

Банковский вексель отличается от классического коммерческого векселя тем, что в последнем первоначально присутствует, а здесь отсутствует (в отношении между векселедателем и векселедержателем) дебиторская и кредиторская задолженность. Банковский вексель - больше похож не на вексель, а на облигацию, а еще больше на депозитный сертификат, выпущенный как вексель. Банковский вексель - это в первую очередь деньги, а в а в корпоративных, в первую очередь продукция (товар)

Банковские векселя могут быть процентные, дисконтные, рублевые, валютные.

7. Преимущества банковского векселя это его ликвидность и надежность

Достоинство банковского векселя отгоняет то обстоятельство, что в ряде регионов ими можно уплатить налоги в местный бюджет. Принимаются в качестве уплаты по просроченным платежам в Пенсионный фонд. Более того, порой и государство расплачивается по своим долгам векселями (векселя авалированные Министерством финансов).

Недостатками банковских векселей является то, что при расчетах ими между предприятиями у последних растет задолженность по текущим платежам в бюджет различных уровней (этот недостаток есть и у коммерческих векселей) . Возможность переоценить банком своих кредитных возможностей, неоправданный выпуск долговых обязательств.

Ряд специалистов отмечает как весьма положительное явление на нашем финансовом рынке выпуск коммерческими банками так называемых расчетных или кредитных векселей.

Принцип вексельного кредита заключается в том, что предприятие-ссудозаемщик расплачивается с кредиторами не реальными денежными средствами, а банковскими обязательствами заплатить определенную ссуму в определенный срок, оформленным в виде векселей.

Основное преимущество такого кредита для предприятий заключается прежде всего в низкой стоимости пополнения оборотных средств (низкой процентной ставкой по кредиту) . Это объясняется тем, что банку не требуется отвлекать денежные средства на длительный срок для осуществления операций. Ссудо заемщик, получая кредит в виде банковских векселей, использует их в дальнейшем в качестве платежного средства с целью погашения кредиторской задолженности и снижения себестоимости продукции по статье произведенных материальных затрат (вследствие низкой процентной ставки вексельного кредита) .

12. Эмиссионные ценные бумаги коммерческого банка: порядок выпуска и обращения. Современное состояние рынка эмиссионных ценных бумаг коммерческих банков. (20 баллов)

В Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России регистрируются:

Ш выпуски акций кредитных организаций с уставным капиталом 1000 млн. рублей и более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска) или с долей иностранного участия (в т.ч. физических и юридических лиц из стран СНГ) свыше 50%;

Ш выпуски облигаций кредитных организаций на сумму 1000 млн. рублей и выше;

Ш выпуски ценных бумаг при реорганизации кредитных организаций;

Ш выпуски опционов кредитных организаций.

Остальные выпуски ценных бумаг кредитных организаций регистрируются в территориальных учреждениях Банка России.

Акции

l Акции выпускают только банки, организованные в форме АО.

l Акции выпускаются при формировании уставного капитала и его увеличении.

l Увеличение УК - дополнительный выпуск акций и увеличение номинала акций (только за счет имущества - капитализация).

l Акция - ценная бумага, дающая право голоса на акционерном собрании и право на получение дивидендов.

l Акции КО могут быть:

- обыкновенные (при первом выпуске - все),

- привилегированные (до 25% УК),

- именные ,

- бездокументарные.

l КО могут выпускать только именные акции.

Процедура эмиссии ценных бумаг, если иное не предусмотрено законодательством РФ, включает следующие этапы:

1) принятие решения о размещении ценных бумаг;

2) утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг;

3) государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

4) размещение ценных бумаг;

5) государственную регистрацию отчета об итогах выпуска ценных бумаг.

Выпуск и регистрация может быть с регистрацией проспекта ценных бумаг и без него.

l Государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг кредитной организации-эмитента сопровождается регистрацией их проспекта в случае размещения ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500.

l Если государственная регистрация выпуска ценных бумаг кредитной организации - эмитента сопровождается регистрацией проспекта ценных бумаг, каждый этап процедуры эмиссии сопровождается раскрытием информации.

Под решением о размещении ценных бумаг понимается одно из следующих решений:

l решение о создании кредитной организации путем учреждения или реорганизации;

l решение об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций;

l решение об увеличении уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций;

l решение о размещении ценных бумаг путем конвертации в них конвертируемых ценных бумаг другого вида, категории (другого типа);

l решение об уменьшении уставного капитала путем уменьшения номинальной стоимости акций;

l решение о внесении изменений в устав кредитной организации - эмитента, касающихся предоставляемых по привилегированным акциям этого типа прав;

l решение о консолидации акций;

l решение о дроблении акций;

l решение о размещении облигаций;

l решение о размещении опционов.

Основные разделы проспекта ценных бумаг:

- основные данные об эмитенте,

- данные о его финансовом состоянии (за 5 года),

- данные о выпуске,

- прочее (сведения о фин.консультанте, аудиторе, рисках, рынке и т.п.).

Размещение акций может происходить:

Ш путем подписки,

Ш распределения среди акционеров,

Ш конвертации в акции других бумаг.

Оплата акций:

• денежными средствами (рубли наличные и безналичные, ин. валюта - только безналичная),


Подобные документы

  • Безналичные расчеты в платежной системе России. Анализ безналичных расчетов в системе коммерческих банков. Прямые корреспондентские отношения и клиринговые операции. Необходимость реформирования национальной платежной системы и принципы её построения.

    дипломная работа [1,3 M], добавлен 08.12.2013

  • Сущность межбанковских расчетов. Формирование системы межбанковских расчетов в банковской системе России. Принципы осуществления платежей. Корреспондентские отношения. Краткая характеристика банка. Анализ и динамика изменения межбанковских расчетов.

    дипломная работа [52,9 K], добавлен 05.11.2008

  • Понятие платежной системы РФ и виды электронных расчетов. Платежные системы на основе банковских карточек. Деятельность процессинговой компании Union Card. Использование цифровых денег в сети Интернет. Внутрирегиональные электронные расчеты Банка России.

    контрольная работа [395,9 K], добавлен 02.03.2012

  • Характеристика главных принципов организации безналичных расчетов. Основные способы платежа, используемые хозяйственными субъектами. Понятие о банковских платежных карточках. Характеристика внутренней платежной системы "БелКарт", стратегия её развития.

    контрольная работа [13,5 K], добавлен 02.11.2012

  • Содержание платежной системы и характеристика ее элементов. Управление рисками. Принципы организации расчетов. Структура объема переводов клиентов и переводов по собственным операциям Банка России, осуществленных через систему Банка России в 2012 году.

    контрольная работа [775,4 K], добавлен 12.03.2015

  • Принципы системы безналичных расчетов, их формы и условия применения. Структура платежной системы Российской Федерации. Система безналичных расчетов Краснодарского края (на примере "УралсибЮгбанк". Перспективы развития системы безналичных расчетов.

    курсовая работа [384,3 K], добавлен 15.11.2013

  • Понятие и сущность системы безналичных расчетов, их основные формы: платежные поручения, аккредитив, инкассовые поручения, чеки, прямое дебетование, перевода электронных денежных средств. Мероприятия по совершенствованию платежной системы Банка России.

    курсовая работа [48,9 K], добавлен 10.12.2013

  • История развития системы и нормативное регулирование безналичных расчетов в банках. Общая характеристика и анализ деятельности коммерческого банка "Петрокоммерц". Расчет доходности межбанковских расчетов и система дистанционного банковского обслуживания.

    дипломная работа [3,0 M], добавлен 01.07.2014

  • Понятие и значения безналичных расчетов, их принципы, возникновение и развитие. Классификация и инструменты безналичных расчетов. Создание эффективной электронной платежной системы. Клиринг как один из перспективных методов банковских расчетов.

    дипломная работа [411,7 K], добавлен 26.04.2011

  • Сущность и принципы организации безналичных расчетов, анализ их состояния и перспективы развития. Основные принципы организации безналичного оборота, его значение в денежном обороте страны. Направления развития безналичных расчетов в Республике Беларусь.

    курсовая работа [157,9 K], добавлен 24.07.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.