Депозитная политика в коммерческих банках (на примере АО "Евразийский банк")

Размещено на http://www.allbest.ru/

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

НА ТЕМУ:

"Депозитная политика в коммерческих банках (на примере АО "Евразийский банк")"

Введение

Актуальность темы исследования. Современный период экономического развития Республики Казахстан характеризуется сократившимися в последние годы темпами роста валового внутреннего продукта, прогнозным ухудшением основных макроэкономических показателей, ожидаемым ростом безработицы и сокращением занятости населения. Страна вступила на вынужденную траекторию сохранения достигнутого в годы устойчивого экономического роста развития, которая в условиях общемирового финансового кризиса и экономической рецессии в ряде развитых стран характеризуется существенным снижением качества жизни населения. Снижение номинальной заработной платы и доходов населения на фоне повсеместно наметившейся тенденции роста уровня инфляции обусловило значительное сокращение уровня потребления.

В таких условиях объективно сужаются предпосылки формирования сбережений у значительной части населения, поскольку первоочередной задачей становится удовлетворение жизненно важных нужд. Одновременно сокращение объемов производства как в развитых секторах промышленности, ввиду снижения мировых цен на сырье, так и в менее развитых отраслях Казахстана способствовало сокращению доходов, прибыли и убыточности многих потенциально интересных для депозитного рынка хозяйствующих субъектов.

Депозитный рынок Казахстана, несмотря на относительно небольшой период построения рыночной экономики в стране и трансформации экономики, демонстрирует формирование четко сложившихся тенденций, характерных именно для этого сектора финансового рынка. Мировой финансовый кризис, повсеместно обостривший внутренние проблемы в развитии национальных финансовых рынков, обозначил новые пути дальнейшего развития коммерческих банков на депозитном рынке. Реализация активной депозитной политики, направленной на построение на депозитном рынке отношений нового типа, способных обеспечить устойчивость депозитных учреждений и реальную эффективность депозитов, стало основным ориентиром развития на современном этапе.

Сократившийся потребительский спрос населения на финансовые продукты и услуги определяет на данном этапе развития финансового рынка необходимость пересмотра стимулирования инвестиционного интереса к депозитам. Мировой финансовый кризис поставил под угрозу достигнутые на депозитном рынке успехи по созданию стабильного инвестиционного климата. Сохранность и доходность депозитов, как основные критерии инвестиционной привлекательности для потенциальных вкладчиков, подверглись серьезной проверке в условиях общего кризиса ликвидности на финансовом рынке. В этих условиях расширение присутствия государства в капитале коммерческих банков (АО «Евразийский Банк», АО «БТА», АО «Альянс-банк») выступает одним из важных сигналов в повышении актуальности проблемы устойчивости банковского сектора, и как следствие стабильности депозитного рынка.

Реакция участников депозитного рынка на преддевальвационный и постдевальвационный периоды показала реальный интерес и вкладчиков и депозитных учреждений к депозитам, несмотря на значительное сокращение уровня накопления. Замедление кредитной активности и сокращение внутреннего спроса непосредственно сказалось на существенном замедлении экономического роста Казахстана. В условиях же постепенного замедления деловой активности отмечается значительное снижение валового накопления. Это выразилось в том, что на депозитном рынке прирост депозитов в 2009 году сократился по сравнению со среднегодовым значением 2007-2008 годов на 66%. Тем не менее, соотношение депозитов банковского сектора к величине ВВП продолжает оставаться достаточно высоким - 1,95 в 2010 году против 1,82 в 2011 году. Аккумулирование подобных значительных денежных средств выдвигает требование успешного их освоения и использования банками второго уровня, в связи с чем, возрастают требования к определению оптимальной депозитной политики, что и представляет собой актуальность данного исследования.

Степень разработанности темы исходит из того, что депозитные отношения традиционно находились в фокусе экономических исследований многих школ и ученых из разных стран мира. Теоретические аспекты формирования депозитов и проведения депозитных операций изучались в работах Ю.А. Бабичевой, В.И. Боровикова, Е.П. Жарковской, Е.Ф. Жукова, З.С. Каценеленбаума, В.И. Колесниковой, Г.Г. Коробовой, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой, Э.А. Уткина. Зарубежные аспекты организации депозитных отношений и системы гарантирования банковских вкладов изучены и освещены в трудах П.С. Роуза, Э.Дж. Долана и других.

Большое внимание депозитам, вкладам и их классификации было уделено и в трудах казахстанских ученых и практиков национального финансового рынка. В работах таких авторов, как А.А. Абишев, А.А. Адамбекова, Д.Т. Бохаев, У.М. Искаков, Н.К. Мамыров, Э.А. Рузиева, С.А. Святов, М.С. Утебаев, Н.Н. Хамитов и других, были освещены вопросы сущности формирования депозитных отношений в коммерческих банках, анализ проблем и перспектив.

Обобщение научных изысканий и аналитических выкладок показывает, что теоретические аспекты организации депозитных отношений изучены в нашей стране достаточно глубоко. Однако проблемам функционирования самого депозитного рынка уделялось внимание лишь отдельными учеными. Основные вопросы совершенствования депозитных отношений в наибольшей степени касались структуры и качества депозитной корзины банков, а отношения именно депозитного рынка не рассматривались. Проблематика системы гарантирования вкладов также изучена достаточно активно. Так, вопросам организации гарантирования вкладов посвящен ряд трудов, среди которых особый вклад в развитие теории депозитов внесли работы Э. Бернстайна, Дж. Ван Хорна, Р. Брейли и С. Майерса, Ю. Бригхэма и Н. Гапенски, Г.С. Сейткасимова, Г. Куановой. Однако во всех этих работах рассмотрены и представлены выводы и рекомендации по гарантированию депозитов и его роли в развитии банковского сектора, при том что рассмотрение механизма гарантирования с точки зрения его места и роли на депозитном рынке не проводилось.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

В дальнейшем, по мере становления системы гарантирования депозитов, возможен пересмотр объектов гарантирования, сумм возмещения и других параметров, а также расширения круга банков - участников системы гарантирования в зависимости от выполнения ими требований по переходу на международные стандарты».

Современный период экономического развития Республики Казахстан характеризуется сократившимися в последние годы темпами роста валового внутреннего продукта, прогнозным ухудшением основных макроэкономических показателей, ожидаемым ростом безработицы и сокращением занятости населения. Страна вступила на вынужденную траекторию сохранения достигнутого в годы устойчивого экономического роста развития, которая в условиях общемирового финансового кризиса и экономической рецессии в ряде развитых стран характеризуется существенным снижением качества жизни населения. Снижение номинальной заработной платы и доходов населения на фоне повсеместно наметившейся тенденции роста уровня инфляции обусловило значительное сокращение уровня потребления.

В таких условиях объективно сужаются предпосылки формирования сбережений у значительной части населения, поскольку первоочередной задачей становится удовлетворение жизненно важных нужд. Одновременно сокращение объемов производства как в развитых секторах промышленности, ввиду снижения мировых цен на сырье, так и в менее развитых отраслях Казахстана способствовало сокращению доходов, прибыли и убыточности многих потенциально интересных для депозитного рынка хозяйствующих субъектов.

Депозитный рынок Казахстана, несмотря на относительно небольшой период построения рыночной экономики в стране и трансформации экономики, демонстрирует формирование четко сложившихся тенденций, характерных именно для этого сектора финансового рынка. Мировой финансовый кризис, повсеместно обостривший внутренние проблемы в развитии национальных финансовых рынков, обозначил новые пути дальнейшего развития коммерческих банков на депозитном рынке. Реализация активной депозитной политики, направленной на построение на депозитном рынке отношений нового типа, способных обеспечить устойчивость депозитных учреждений и реальную эффективность депозитов, стало основным ориентиром развития на современном этапе.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка направлений путей совершенствования депозитного рынка Казахстана с целью обеспечения его устойчивого функционирования на основе анализа теоретических и практических аспектов депозитных отношений, мирового опыта организации системы гарантирования вкладов. Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

- раскрыть теоретические основы казахстанского депозитного рынка и задачи его развития с учетом современных тенденций;

- изучить и дать оценку зарубежного опыта организации системы гарантирования (страхования) депозитов и дать рекомендации по возможному применению позитивного опыта, влияющего на развитие депозитного рынка в стране;

- обосновать рычаги регулирования депозитного рынка и пояснить результативность их применения;

- провести анализ функционирования депозитного рынка в аспекте его институциональной и инструментальной структуры в Казахстане;

- проанализировать проблемы совершенствования деятельности Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц;

- предложить конкретные направления совершенствования развития депозитного рынка в Казахстане в современных условиях экономического развития.

Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть теоретические основы депозита и депозитного рынка;

- изучить состояние рынка депозитных услуг в современных условиях;

проанализировать депозитную политику АО «Евразийский Банк» на современном этапе;

описать систему страхования депозитов в коммерческих банках Казахстана.

Объект исследования - депозитный рынок Республики Казахстан.

Предмет исследования - совокупность экономических отношений, возникающих в процессе организации, функционирования и развития депозитного рынка Казахстана.

Теоретическую, методологическую и информационную базу дипломной работы составили труды отечественных и зарубежных ученых в сфере депозитных отношений, и системы гарантирования депозитов.

Информационной базой исследования послужили статистические данные Министерства труда и социальной защиты РК, Министерства финансов РК, Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Национального банка РК, Агентства РК по статистике, статистические данные, опубликованные в отечественной и зарубежной литературе, финансовая отчетность казахстанских БВУ. В качестве методической основы использованы законодательные акты и нормативные документы Правительства РК, официальные программные документы по развитию депозитных отношений в стране.

В качестве основных методов исследования использованы эмпирические, статистические методы, системно-структурный, факторный и дискретный анализы.

Научная новизна исследования заключается в том, что разработаны и предложены направления совершенствования депозитного рынка Казахстана.

Наиболее существенные результаты, полученные в ходе исследования, и их научная новизна заключаются в следующем:

- представлены аргументированные позиции автора по обоснованию сущности депозитного рынка, определению стратегии и стратегических задач его развития в Казахстане, изложены внутренние и внешние факторы определения приоритетов реализации поставленных задач;

- внесены специфические признаки депозитов как финансовых инструментов, проведена классификация депозитных отношений на депозитном рынке, раскрыта их характеристика;

- в историческом аспекте систематизированы и классифицированы принципы функционирования депозитного рынка;

- выявлена роль банков второго уровня в количественном и качественном расширении депозитной базы;

- обобщен мировой опыт организации системы страхования депозитов, изложены преимущества и недостатки, определена возможность его адаптации в Казахстане;

- предложена экономико-математическая модель зависимости вкладов населения от величины их доходов и расходов.

Положения, выносимые на защиту:

- предложение по внедрению понятия «депозитный рынок», обоснование стратегии и задач его развития, аргументация внутренних и внешних факторов определения приоритетов реализации поставленных задач исходя из текущих особенностей развития депозитного рынка;

- обоснование особенностей формирования и сущности отношений между вкладчиками и депозитными учреждениями, отношений между государством и депозитными учреждениями, отношений между АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» и депозитными учреждениями и отношений между депозитными учреждениями;

- пояснение систематизации и классификации принципов функционирования депозитного рынка и присвоения классификационных признаков депозитов как финансовых инструментов;

- методика по использованию экономико-математической модели зависимости вкладов населения от величины их доходов и расходов в перспективном планировании динамики развития депозитного рынка;

- предложения по совершенствованию развития депозитного рынка в стрессовых условиях функционирования финансового рынка Казахстана на основе дальнейшего развития системы обязательного гарантирования депозитов и повышения роли банков на депозитном рынке.

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что результаты исследования позволяют:

- продолжить исследования по выявлению новых подходов в разработке стратегических направлений развития депозитного рынка в Казахстане;

- использовать практические рекомендации по совершенствованию функционирования депозитного рынка, в частности по вопросам применения рейтинговой оценки коммерческих банков для экспресс-определения уровня их надежности с позиции защиты интересов вкладчиков и депозиторов.

- применить выводы и обобщения, а также отдельные предложения и рекомендации в разработке банками второго уровня депозитной политики при проведении депозитных операций с учетом целей, стоящих перед ними;

- использовать выводы, полученные в диссертации, при разработке учебно-методических материалов в учебном процессе ВУЗов.

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, финансовая отчетность АО «Евразийский Банк», которое функционирует в соответствии с уставом и другими учредительными документами.

казахстанский депозитный страхование банк

1. Теоретические основы депозита и депозитного рынка

1.1 Понятие банковского депозита и его классификация

Интерес участников финансового рынка к широкому кругу инструментов депозитного рынка вполне закономерен и определяется большими возможностями, заложенными в них. Формирующиеся в процессе обращения этих инструментов депозитные отношения во все времена развития общества представляли интерес для ученых и практиков разных времен. В работе выделены классический и современный подход в толковании содержания различных вопросов депозитных отношений. На наш взгляд, различие в проводимой классической классификации депозитов заключается в том, что в основном ранжирование проводится исходя из срочности и условий депозита. В то же время не всегда обращается внимание на то, что депозиты до востребования, как правило, открываются депозиторами и вкладчиками для целей проведения различных финансовых операций. Понятие депозитного рынка и сам термин используются очень давно, и имеет более широкое применение с позиций различных научных школ. Однако, несмотря на то что данное понятие широко используется многими учеными, четкое определение понятия депозитный рынок дается лишь в единичном случае. При этом дается его общефинансовая характеристика и оценка с позиции привязки рыночного механизма к определенному элементу. Изучение классических и современных подходов в раскрытии содержания депозитных отношений позволило дать авторское толкование понятия с учетом тенденций, изменивших его назначение под влиянием мирового финансового кризиса [1, c. 720].

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Депозитный рынок - это система отношений, складывающихся в процессе привлечения финансовых ресурсов депозитными учреждениями.

Стратегия развития депозитного рынка Казахстана заключается в формировании эффективного механизма привлечения свободных денежных ресурсов, в основном на внутреннем рынке инвестиций, нацеленного на создание долгосрочной, надежной и финансово емкой депозитной базы финансовых организаций страны. [2, c. 356]

На наш взгляд, основными задачами развития депозитного рынка Казахстана в соответствии с изложенной стратегией являются:

- диверсификация (эффективная комбинация) ресурсов с целью минимизации риска;

- проведение постоянного мониторинга развития депозитного рынка;

- определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

- минимизация расходов в процессе проведения депозитных операций;

- оптимизация управления депозитным портфелем депозитного учреждения с целью поддержания требуемого уровня его ликвидности, повышения его устойчивости.

По нашему мнению, при установлении приоритетов в развитии депозитного рынка учитываются следующие внутренние (системные) факторы, выраженные зависимостью от: субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц); депозитных инструментов, используемых для привлечения ресурсов; сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная стратегия развития); цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания текущей ликвидности); агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим вопросов ценовой политики и степени риска проводимых операций.

При проведении своих депозитных операций депозитное учреждение учитывает следующие внешние факторы: изменение налогового законодательства; текущее состояние и тенденции в развитии финансового рынка как в части привлечения, так и размещения ресурсов; изменения, вносимые в расчет банковских пруденциальных нормативов; изменение ставки рефинансирования; лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим депозитным учреждением на проводимые банковские операции.

Таблица 1

Рисунок 1 - Депозитные отношения, складывающиеся на депозитном рынке

Примечание: составлено автором

По нашему мнению, классификационными признаками депозитов можно назвать то, что они:

- выступают источником ресурсов для депозитного учреждения;

- иницюсамими вкладчикам

- зависят от инвестиционных возможностей вкладчиков и от уровня их дохода и потребительских потребностей, которые и определяют возможности к накоплению;

- в условиях развитого рынка зависят от существующих на рынке гарантий по их возвратности;

- являются самым привлекательным видом ресурсов для банков по затратности и срочности;

- во многом зависят от маркетинговой стратегии банка на депозитном рынке по привлечению депозитов;

- слабо обращаемый на рынке финансовый инструмент. [2, c. 356]

Характерные особенности отношений между вкладчиками и депозитными учреждениями: определяются условиями заключенного договора между банком и вкладчиком; инициатива депозитных отношений зависит от вкладчика и его возможностей к накоплению; стабильность сроков вклада зависит от текущего финансового положения вкладчика и надежности банка; вкладчик заинтересован не только в доходности, но и прежде всего, в сохранности своих сбережений; преимущество депозитного учреждения на депозитном рынке в современных условиях зависит от его способности компенсировать инфляционные потери вкладчика.

Характерные особенности отношений между государством и депозитными учреждениями: получение лицензии на банковскую деятельность включает в себя право осуществления депозитных операций на депозитном рынке; государство через уполномоченный орган осуществляет контроль за созданием необходимых условий по защите интересов вкладчиков; депозитные учреждения в свою очередь заинтересованы в надежности своих конкурентов, поскольку имидж депозитного рынка зависит от всех его участников и потому поддерживают все мероприятия по его регулированию; основные рычаги регулирования отвлекают значительные объемы привлеченных на депозитном рынке средств; данные отношения характеризуют депозитный рынок как самый урегулированный сектор в структуре финансового рынка, хотя и самый демократичный (поддерживаемый всеми его участниками).

Характерные особенности отношений между АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» и депозитными учреждениями: получение лицензии на банковскую деятельность автоматически влечет за собой обязательство вступления в систему обязательного гарантирования депозитов; условия и содержание взаимоотношений между фондом и депозитными учреждениями регламентируются специальным законодательством, что свидетельствует об особой значимости данных отношений в развитии депозитного рынка; данные отношения носят коллективный характер: все участники этих отношений заинтересованы в их развитии.

Характерные особенности отношений между депозитными учреждениями: стимулом для развития данных отношений служит как правило снижение инвестиционной активности потенциальных вкладчиков депозитного рынка, повышение затрат по конкурентной борьбе на рынке; в данный тип отношений наиболее предпочтительнее вступают депозитные учреждения, входящие в единый холдинг, являющиеся аффилиированными лицами друг другу или имеющие другие сопутствующие приоритеты развития; второй тип отношений продиктован необходимостью выполнения обязательств по системе обязательного гарантирования депозитов, что обуславливает нежелательность данных отношений, их затратность и малый интерес со стороны их участников. [2, c. 356]

Депозит - денежная сумма, переданная одним лицом (депозитором) другому лицу на условиях возвратности данной суммы в номинальном выражении с добавлением заранее оговоренной надбавки (не зависимо от того, должна сумма быть возвращена по первому требованию или через какой-либо срок, полностью или по частям, с нулевой либо положительной надбавкой, с надбавкой в денежной либо иной форме, возвращена непосредственно депозитору, либо передана по его поручению третьим лицам).

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источник вкладов, их целевое назначение, степень доходности, и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Депозит - денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные, таможенные, судебные или административные учреждения. Имеет несколько значений: вклады в банках и сберегательных кассах; ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органах в обеспечение иска, явки и т.д.

Депозит имеет двойственную природу. С точки зрения клиента это и деньги как инструмент платежей, и капитал, приносящий новую стоимость. Вместе с тем, это капитал с пониженным процентом. Как правило, процент, под который привлекаются денежные ресурсы, не превышает ѕ величины банковского ссудного процента. Множество депозитов составляют для банка заемный капитал, который банк размещает на выгодных для себя условиях под более высокий процент. Собственно говоря, именно за счет существования разницы величин депозитного и ссудного процентов и существует банк как коммерческое предприятие (банк «дешево покупает» деньги, а потом их «дорого продает»). Следовательно, депозит выгоден не только вкладчику, но и банку.

Депозитные деньги - высшая форма кредитных денег. В них ценность товарных ресурсов получает свое выражение в виде числовых записей на счетах. Эти записи, благодаря действию определенных правил, в полной мере выполняют все функции денег. Подобно коммерческому векселю, депозитные деньги также имеют символический вид: это число, занесенное на специальный счет. Процедура открытия счета и ведения последующих операций регламентирована соответствующими нормативными актами, как и другие стороны деятельности банков и других финансовых учреждений. Путем установления необходимых законов и правил, депозитные деньги в качестве разновидности кредитных денег получают необходимую для обеспечения их нормального функционирования общественную гарантию. [3, c. 136]

На депозитном рынке в процессе депозитных отношений реализуются классические и специфические принципы его функционирования. К классическим следует отнести:

- срочность - все депозиты имеют установленный срок существования;

- платность - финансовые средства, привлеченные посредством депозитов, являются заемными, а значит кредитор, то есть депозитное учреждение, при соблюдении условий договора должен выплатить за них вознаграждение, а вкладчик его получить;

- возвратность - аккумулированные посредством депозитов денежные средства являются собственностью вкладчика и должны быть сохранены и возвращены в полном объеме обязательств;

- публичность - означает, что депозитные продукты, лежащие в основе депозитных инструментов должны быть равно известны всем потенциальным участникам рынка;

- гарантированность - поскольку на сегодняшний момент все вклады физических лиц гарантированы, то можно считать, что данный принцип является повсеместным.

К специфическим принципам функционирования депозитного рынка необходимо отнести принципы, отражающие характерные особенности депозитных инструментов, которые включают в себя:

- добровольность размещения денег во вклады и возвратность их в принятом номинальном выражении;

- разнообразие условий вкладов для обеспечения доступности накопления сбережений всем категориям вкладчиков;

- стимулирование сберегательной активности клиентов в приоритетных для депозитного учреждения сегментах рынка;

- обеспечение конкурентоспособности условий привлечения вкладов при изменениях рыночной конъюнктуры;

- оптимизация объёмов и структурного соотношения видов вкладов;

- обеспечение оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;

- безопасность проведения депозитных операций и поддержания надежности работы депозитного учреждения;

- проведение операций по вкладам при строгом соблюдении действующего законодательства Республики Казахстан.

Банки могут создавать депозиты путем:

1) вложения чеков, выписанных на другой банк;

2) вклада наличности;

3) выдачи ссуды;

4) операций на открытом рынке;

5) получения кредита от Национального банка РК.

Первый способ получения банком депозитов - когда клиент вкладывает чек, выписанный на другой банк. В этом случае происходит инкассация чека. Если два банка связаны между собой корреспондентскими отношениями, то у первого банка (выписавшего чек) корсчет уменьшается, а у второго банка (куда вложили чек) - увеличивается.

Второй способ. Банк может получить депозиты путем вложения в него наличности. Вклад наличности увеличивает совокупные резервы и общее количество депозитов банковской системы.

Третий способ увеличения депозитов - выдача банком ссуды. Банк записывает кредитуемую сумму на ссудный счет заемщика. Следовательно, счет банка будет выглядеть следующим образом: в колонке активов - сумма кредита, в пассивах - депозит, ссудный счет. Депозиты приносят банку избыточные резервы, но здесь банк обязан хранить их в количестве, равном ссудным счетам, так как он обязан быть готовым к тому, чтобы погасить чеки, выписанные на вновь созданные депозиты. Люди редко берут деньги в кредит под проценты и не используют их, оставляя на своем ссудном счете. Итог: когда банк увеличивает свои депозиты путем выдачи ссуд, то общая сумма депозитов банковской системы возрастает, а общая сумма резервов - нет.

Четвертый способ - операции на открытом рынке. Операции на открытом рынке представляют собой покупку или продажу государственных ценных бумаг Национального Банка Республики Казахстан. Расширение депозитов в банковской системе происходит, когда Банк покупает государственные бумаги у банка или у населения. Эта ситуация аналогична случаю вклада в виде наличности. Когда банк увеличивает свои депозиты через продажу государственных ценных бумаг, то общее количество депозитов в банковской системе и общее количество резервов банковской системы возрастает.

Пятый способ, благодаря которому в современных условиях возрастают денежные резервы банков, состоит в прямых кредитах, получаемых от Национального Банка Республики Казахстан. Этот случай аналогичен вкладу в виде наличности. Только здесь банку не нужно держать обязательные резервы с кредитованной суммы при выплате обязательств или при выдаче ссуды. Банк может распоряжаться кредитованной суммой в полном ее объеме. В данном случае имеет место увеличения общего количества резервов банковской системы с увеличением депозитов. [3, c. 136]

В качестве субъектов пассивных операций (т.е. вкладчиков) могут выступать:

- государственные предприятия и организации;

- государственные учреждения;

- кооперативы;

- акционерные общества;

- смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

- общественные организации и фонды;

- финансовые и страховые компании;

- инвестиционные и трастовые компании и фонды;

- отдельные физические лица и объединения этих лиц;

- банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций за определенный интерес вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредоточиваются на счетах в банке.

По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:

- срочные депозиты;

- депозиты до востребования;

- сберегательные вклады населения.

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

- депозиты со сроком до 3 месяцев;

- депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

- депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

- депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

- депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности, в т.ч. средства на «лоро» - счетах сторонних коммерческих банков; средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов.

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки. Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

Особенности депозитного счета до востребования следующие:

- деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;

- разрешается брать с этого счета в установленном Национальном Банке РК порядке наличные деньги;

- по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в Национальный Банк РК в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

Основными недостатками депозитов до востребования являются:

- для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету;

- для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

Различные виды депозитов соответствуют различным уровням стабильности ресурсов. Наиболее стабильны долгосрочные депозиты, наименее стабильны депозиты до востребования. В своей деятельности по осуществлению активных операций банк должен принимать во внимание эти уровни стабильности во имя неснижения общей ликвидности банка. «Золотое» банковское правило гласит: величина и сроки финансовых требований должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:

1) Исходя из категории вкладчиков:

– депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

– депозиты физических лиц.

2) По экономическому содержанию:

– с учетом категорий вкладчиков;

– по формам изъятия;

– по порядку использования хранимых средств.

3) По форме изъятия средств:

– срочные депозиты;

– депозиты до востребования;

– сберегательные вклады населения (рисунок 1).

ЛОРО	До 3 месяцев	Срочные
	3 - 6 месяцев	Срочные с дополнительными взносами
Овердрафт	6 - 9 месяцев	Условные
		На предъявителя
НОСТРО	9 - 12 месяцев	До востребования
	Свыше 12 месяцев	На текущем счете

Рисунок 1. Классификация депозитов коммерческого банка по форме изъятия

Пока существуют товарно-денежные отношения каждый человек будет накапливать и хранить сбережения на черный день, на покупку товаров длительного пользования, на квартиру, машину и т.д. При этом каждый из нас заинтересован в том, чтобы сбережения хранились надежно и не обесценивались. Задача государства как раз в том и состоит, чтобы дать населению уверенность в легальном и безопасном накоплении сбережений. Для этого в мире и создают системы гарантирования депозитов.

С 2007 года, в соответствии с Законом РК от 10 июля 2003 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам организации единой системы государственного регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций», прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц осуществляют только банки-участники системы гарантирования депозитов. Обязательства таких банков по возврату привлеченных ими вкладов (депозитов) физических лиц гарантируются фондом. [4]

Таким образом, основываясь на опыт известных западных банков, банки должны обращать особое внимание на то, что делают их конкуренты для привлечения вкладов в предстоящем периоде, поскольку сохраняется тенденция роста конкуренции. Технологические и маркетинговые нововведения будут, видимо, появляться все чаще, так как банки стараются привлечь внимание своих клиентов новыми видами вкладов, более соответствующими сегодняшним финансовым требованиям, среди которых индексные депозитные сертификаты (ДС), брокерские депозиты и депозитные сертификаты в иностранной валюте.

Кроме того, чем меньше разница между процентными ставками на кредиты и на депозиты, тем больше чувствительность прибыли банка к изменениям цен на депозиты.

Цены на депозиты лучше всего использовать для сохранения и увеличения прибыльности банка, нежели просто для привлечения клиентов и борьбы с конкурентами. Действительно, когда предлагаются новые виды вкладов, больший спрос на них и больший шанс на успех связаны с теми клиентами, которые уже имеют вклады в банке. Однако они не будут автоматически платить более высокие тарифы за обслуживание депозитов и расстанутся с банком, если величина их прибыли упадет ниже цены на депозиты.

Из основных внутренних проблем, характерных для современного этапа развития депозитного рынка Казахстана, можно отметить следующие: слабость собственной ресурсной базы банков; отсутствие налаженного системного экономического анализа в банках; слабость, а то и полное отсутствие в банках маркетинговых служб; отсутствие четких ориентиров деятельности в виде определенного набора основных показателей, позволяющих осуществлять мониторинг и регулирование деятельности коммерческого банка.

Для дальнейшего увеличения депозитной базы со стороны участников депозитного рынка, то есть внутри самих банков, необходимо также решение определенных задач, заключающихся в разработке основных направлений развития: укрепление финансового состояния; развитие современной банковской инфраструктуры; обеспечение качественно нового обслуживания клиентов; формирование эффективного кадрового потенциала. [5, с. 561]

Основным направлением совершенствования системы обязательного гарантирования депозитов остается постепенный переход к системе, минимизирующей и управляющей собственными рисками. В рамках данной задачи, на наш взгляд, необходимо осуществлять дальнейшее развитие СОГД в следующих направлениях.

Дальнейшее совершенствование системы дифференцированных ставок обязательных календарных взносов банков-участников

В направлении дальнейшего развития необходимо развивать работу по автоматизации процесса определения дифференцированных ставок в целях облегчения процедуры расчетов, а также минимизации рисков манипуляции данными или совершения ошибок в процессе расчетов и определения классификационных групп банков-участников. В связи с внесением ряда изменений в формы отчетностей, используемых для определения классификационных групп банков-участников, повлекших за собой необходимость пересмотра и изменения уже проделанной работы, дальнейшее развитие проекта необходимо осуществлять с позиции создания соответствующего программного обеспечения. Кроме того, следует продолжить работу по накоплению и анализу предложений и пожеланий со стороны банков-участников по улучшению и адаптации методики дифференцированных ставок к изменяющимся условиям всего национального финансового рынка.

Ведение учета по гарантируемым депозитам в банках-участниках

В целях решения проблемы рисков неподготовленности фонда к возможному банкротству банков необходимо продолжить разработку и совершенствование форм и требований по ведению автоматизированного учета гарантируемых депозитов, включая расчет гарантийного возмещения, которые были доведены до банков для исполнения. Данное направление особенно важно развивать в условиях, когда гарантируемая база значительно расширилась. Кроме того, важно обеспечить адаптивность компьютерных информационных систем банков-участников по программному обеспечению и предъявленным требованиям фонда.

Введение математической модели зависимости величины вкладов населения от величины доходов и расходов населения

В основе данной системы нами предлагается установить степень зависимости между величиной вкладов населения и суммой годового дохода и уровня расходов населения, на сбережения и накопления, которые обуславливают развитие отечественного депозитного рынка.

1.2 Этапы развития депозитного рынка в Республике Казахстан

В условиях становления рыночных отношений и развития предпринимательства все большую роль в экономике страны играют банки. Никакая деятельность крупного или малого предпринимательства не обходится без участия в ней банков. Банковской системы Республики Казахстан в современных условиях принадлежит важнейшая роль в достижении макроэкономической стабилизации, приостановлении спада производства, привлечения инвестиций.

И главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны, деятельность которого связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранной валюте, развитием и укреплением банковской системы страны, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Вот уже в течении последних нескольких лет банковская система страны развивается достаточно стабильно. Довольно успешно осуществляется процесс перехода банков второго уровня к международным стандартам. На сегодняшний день в соответствии с Правилами о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам в первую группу отнесены 11 отечественных банков, во вторую - 24. [6, с. 541]

Банковский депозитный рынок стал осязаемым в конце 1994 года, когда процентные ставки по депозитам стали позитивными. В связи с этим наблюдалась тенденция к усилению конкуренции за звание банка лучшего качества, наиболее надежного и самого диверсифицированного.

Некоторые банки начали разработку различных программ, привлекательных для потенциальных вкладчиков, т.е. на финансовом рынке появился элемент конкуренции между банками за вкладчиков.

Борьба на депозитном рынке с того времени усиливается, тогда как работа банков в этой сфере только начинается. Это явилось причиной для проведения активной, можно сказать, даже агрессивной депозитной политики.

Благодаря существенному снижению инфляции к концу 1994 г., банковские проценты по вкладам и депозитам стали положительными в реальном отношении (событие характерно для многих сегментов финансового рынка в тот период).

Этот факт сделал привлекательным вложение средств именно в банковскую систему банков. В настоящее время между банками идет процентная борьба за потенциальных клиентов. Каждый банк в зависимости от своих возможностей, дает высокие процентные ставки.

Анализ банковских пассивов конца 1994 года показал, что банки в ближайшее время будут продолжать трансформировать портфели обязательств, что приведет к усилению банковской конкуренции на отдельных рынках ресурсов. Депозитные процентные ставки в банковской системе в течение 1997 года были позитивными и достаточно привлекательными для потенциальных вкладчиков, о чем свидетельствует увеличение депозитов с 7,7 млрд. тенге на 1 января 1997 года до 18.5 млрд. на 1 ноября. Процентные ставки испытывали те же изменения, что и другие индикаторы финансового рынка.

Второй этап - это 1997 год. Этот год стал годом становления и расширения депозитного рынка. Именно тогда банкам удалось восстановить доверие к банковской системе благодаря высокой их надежности (по сравнению с другими финансовыми органами) и конкурентоспособности процентных ставок по сравнению с другими видами вложений. Между банками появился элемент конкуренции за потенциальных депозиторов, что выразилось в проведении активной рекламы и повышении процентных ставок по депозитам по мере возможностей того или иного банка.

Банки начинают принимать депозиты: срочные и до востребования; организаций и предприятий; граждан; в тенге и иностранной валюте. Срочные депозиты включают 3, 6, 9-месячные, на 1 -3 года, 3 - 5 и более 10 лет.

Официально второй этап производится на (1998-2002). В 1998 г. уровень инфляции составлял 26-28%. Процентная ставка банка по депозитам складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств депозитора.

Определить процент, покрывающий в точности уровень инфляции, достаточно сложно, поскольку требуется учет многих факторов. Величина второго слагаемого зависит от срока и величины депозита, и ее можно легко определить.

Анализ фактических процентных ставок показывает, что большую часть года коммерческие банки в значительной степени ориентировались на уровень ставки рефинансирования, но к концу его они стали формировать более самостоятельные процентные ставки.

Это подтверждается различием стоимости ресурсов на депозитном и на межбанковском рынках. Сумев привлечь средства депозиторов под более низкие процентные ставки, чем на межбанковском рынке, банки формируют достаточно емкий и недорогой рынок ресурсов, роль которого будет постоянно увеличиваться.

В 1998 г. все депозиты срочностью более 6 месяцев составляли 55% всех срочных депозитов, что указывало на недостаток доверия к банковской системе и высокий риск долгосрочных вложений.

Процентные ставки по срочным депозитам в среднем в 2-3 раза превышают ставки по депозитам до востребования, доходя до 40%. Наибольшей популярностью пользуются срочные депозиты сроком до 3 месяцев, которые достигают 40% обшей суммы срочных депозитов и 16% всех видов депозитов.

Депозиты населения были почти 60% всех депозитов, что свидетельствует о благоприятной тенденции роста вкладов населения в местные банки. Прирост срочных вкладов физических лиц в тенге и иностранной валюте составил 151.8%, до востребования - 86,7%. Наиболее высокие темпы прироста по вкладам зафиксированы в Восточно-Казахстанской области, гг.: Алматы, Караганде, Мангыстау.

Возросла доля вкладов в валюте (их средний размер 900 долларов), что говорит о том, что население по-прежнему расценивает доллар как самое ликвидное сберегательное средство.

Доходность по тенговым депозитам почти такая же, как и по валютным (с учетом инфляции). Это делает предпочтительными валютные депозиты в силу отсутствия риска неблагоприятного изменения курса.

В целом, 1998 г. - стал годом дальнейшего становления депозитного рынка благодаря более высокой надежности банков по сравнению с другими финансовыми институтами и конкурентоспособности процентных ставок относительно других вложений.

Вклады физических лиц за 1999 г. выросли в 0,17 раза и на 12. 1999 года составили 54966 тыс. тенге, из них в СКВ 26623 тыс. тенге, которые увеличились в 1,1 раза. За тот же период вклады населения в тенге увеличились в 1,2 раза и на 01.12.1999 года составили 28328 тыс. тенге, из них срочные вклады - J 1776,1 тыс. тенге. При этом отметим, что наблюдаются более высокие темпы роста по срочным вкладам населения, чем по вкладам до востребования. Положительные тенденции развития на казахстанском депозитном рынке являются результатом позитивной депозитной политики банков второго уровня, направленной на привлечение сбережений населения на более длительные сроки. [3, c. 136]

Таким образом, можно заключить, что в целом казахстанские банки формируют достаточно емкий и относительно недорогой рынок кредитных ресурсов, роль которого постоянно должна увеличивается. Развитие рынка капитала невозможно без развертывания взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений и инвестирования средств. Денежные сбережения населения выступают как важный источник новых инвестиций и увеличения общественного капитала, а также относительного снижения текущего потребительского спроса. Политика снижения инфляции, формирование жесткого бюджета позволяет банкам устанавливать достаточно низкие уровни процентных ставок, что позволяет, с другой стороны, проводить эффективное размещение привлеченных депозитов в качестве кредитов под различные производственные проекты. Это хороший повод для инвестирования внутреннего накопления.

Отметим, что наиболее существенным фактором, повлиявшим на определенный рост банковских депозитных ресурсов, является замедление темпов инфляции и обеспечение банками доходности по вкладам и депозитам. Это в свою очередь привело к определенному увеличению притока денежных средств юридических и физических лиц в банки второго уровня. На наш взгляд, все это будет являться одним из важнейших условий для формирования благоприятного инвестиционного климата.

Вместе с тем, активизация депозитной политики казахстанских банков не всегда означает повышение доверия населения. В то же время это и не влечет за собой стопроцентного повышения надежности и гарантированности вкладов. Банкротство отдельных банков, в том числе очень крупных, наводит на мысль о необходимости создания рыночного механизма защиты интересов депозиторов. Уход от организованных форм сбережений, реально сложившийся в Казахстане, отсутствие надлежащей финансовой культуры населения негативно отражаются на положении граждан республики, наносят огромный урон ее экономике, ведут к ухудшению финансового состояния хозяйствующих субъектов. Все эти факторы тесно связаны, между собой и взаимозависимы друг от друга. Таким образом, это означает, что одной из неотъемлемых составных развития депозитного рынка в РК должна являться разработка и внедрение системы депозитного страхования (СДС), которая представляет комплекс мер, обеспечивающих защиту вкладов от их потери владельцем в случаи банкротства банка второго уровня. Создание СДС последовательно вытекает из логики эволюции банковской системы Казахстана. В то же время нам необходимо учитывать позитивный мировой опыт, так как СДС в той или иной форме существует практически во всех странах с рыночной экономикой и стала неотъемлемой частью их банковской системы. [6]