Разработка системы контроллинга региональных подразделений банков с государственным участием (на примере Калининградского филиала ОАО Банк ВТБ)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по рыболовству

Федеральное государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Калининградский государственный технический университет»

Кафедра финансов и кредита

Магистерская диссертация

по направлению 080500.68 - Менеджмент

магистерской программы 080500.68-30 Банковский менеджмент

РАЗРАБОТКА СИСТЕМЫ КОНТРОЛЛИНГА РЕГИОНАЛЬНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ БАНКОВ С ГОСУДАРСТВЕННЫМ УЧАСТИЕМ

(на примере Калининградского филиала ОАО Банк ВТБ)

Калининград 2011

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. РОЛЬ БАНКОВ С ГОСУДАРСТВЕННЫМ УЧАСТИЕМ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РФ

1.1 Структура и основные элементы банковской системы Российской Федерации

1.2 Банки с государственным участием в банковской системе РФ. Отличительные черты и роль в экономике

1.3 Роль федеральной сети государственных банков в развитии регионов (на примере Калининградской области)

2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ КОНТРОЛЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РЕГИОНАЛЬНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ БАНКОВ

2.1 Внешнее регулирование деятельности банков в РФ и других странах

2.2 Система внутреннего контроля коммерческих банков и ее элементы (внутренний аудит, последующий контроль, внутренний контроль)

2.3 Анализ контроля производственно финансовой деятельности региональных подразделений

3. СИСТЕМА КОНТРОЛЛИНГА. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ СТРАТЕГИЧЕСКИХ И ТАКТИЧЕСКИХ ЗАДАЧ РЕГИОНАЛЬНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ БАНКА

3.1 Переход от контроля к контроллингу

3.2 Сбалансированная система показателей и оценка деятельности регионального подразделения

3.3 Система мотивационных показателей (СМП)

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

Финансы на сегодняшний день являются единственным способом организации сложных экономических отношений не только по обращению и перераспределению ресурсов, но и по управлению ими.

Институциональной инфраструктурой финансовой сферы является банковская (кредитная) система, на базе которой осуществляются все финансовые отношения и операции. С одной стороны, ее задачей является осуществление номинального обращения денежных ресурсов (расчетов), с другой - их реального перераспределения (кредит).

Вследствие того, что банковский механизм является единственным на сегодняшний день способом осуществления финансовых отношений, а так же постоянно возрастающей ролью самих финансовых отношений на всех уровнях мировой экономики, эффективность деятельность банков приобретает принципиальное значение. Фактически, на современном уровне развития экономики, эффективность которой определяется, в значительной степени, сферой обращения, банковская система и ее эффективность являются основой функционирования всей мировой экономической системы в целом.

Особое значение и роль банковской сферы в системе экономических отношений, определяют необходимость постоянного совершенствования систем управления банками. Одной из наиболее актуальных и эффективных на сегодняшний день, является концепция управления, построенная на системе стратегического контроллинга, позволяющего интегрировать контуры стратегического и оперативного управления с системой планирования, сбора и анализа информации.

Целью данной магистерской диссертации является разработка системы комплексного стратегического управления на основе системы контроллинга, как универсального контура, интегрирующего отдельные процессы и механизмы банковского управления для региональных подразделений банков с государственным участием.

Объектом исследования работы является банковская система Российской Федерации, крупнейшие государственные банки и их региональные подразделения, а так же отдельные механизмы банковского контроля и управления, функционирующие на региональном уровне.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:

· Изучение теоретических основ организации деятельности банковской системы и банковского контроля.

· Анализ роли банков с государственным участием в российской экономике.

· Разработка системы эффективного управления и контроля для региональных подразделений банков с государственным участием.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, 3 разделов, заключения, списка используемых источников и приложений.

В первой главе рассматривается структура банковской системы России, место и роль государственного сектора в лице 6 крупнейших банков с государственным участием в банковской системе, а так же их роль в развитии регионов.

Вторая глава посвящена анализу существующей системы банковского контроля в России и других странах, в том числе контроля деятельности региональными подразделениями государственных банков.

Третья глава посвящена разработке системы эффективного управления региональных подразделений банков с государственным участием на базе концепции контроллинга.

В качестве информационной базы для написания дипломной работы использовались официальные данные, публикуемые Центральным Банком РФ, аналитическими агентствами РосБизнесКонсалт (РБК), Эксперт-РА, а так же научно-практические исследования в области стратегического управления и контроллинга.

1. РОЛЬ БАНКОВ С ГОСУДАРСТВЕННЫМ УЧАСТИЕМ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РФ

контроллинг региональный подразделение банк

1.1 Структура и основные элементы банковской системы Российской Федерации

Банковская система Российской Федерации представляет собой совокупность финансово-кредитных организаций, государственных органов и ведомств, а так же нормативно-правовой базы, обеспечивающих осуществление финансово-кредитных отношений.

С юридической точки зрения, можно определять понятие Банковской системы Российской Федерации и в более узком смысле. В соответствии с Федеральным Законом «О банках и Банковской деятельности» Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Таким образом, юридически, нормативное и государственное регулирование рассматривается в качестве функций Центрального Банка, как основного инструмента управления финансово-кредитной системой РФ, а в качестве основных элементов Банковской Системы РФ рассматриваются Центральный Банк, кредитные организации и филиалы иностранных банков.

Центральный Банк Российской Федерации (ЦБ РФ, Банк России) - является государственным банком, осуществляющим свои функции в качестве финансового регулятора в соответствии с основными целями, определенными в соответствии с Федеральным Законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».

Основными целями деятельности ЦБ РФ являются:

1. Защита и обеспечение устойчивости рубля.

2. Развитие и укрепление банковской системы РФ

3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Следует отметить, что получение прибыли не является целью деятельности ЦБ РФ, однако Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

В рамках достижения целей своей деятельности ЦБ РФ осуществляет следующие функции:

1. Разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики (во взаимодействии с Правительством РФ).

2. Осуществление эмиссии денег и организация наличного денежного обращения.

3. Организация системы рефинансирования кредитных организаций (функция кредитора последней инстанции).

4. Установление и контроль осуществления правил осуществления расчетов в Российской Федерации.

5. Установление и контроль осуществления банковских операций.

6. Осуществление обслуживания счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов.

7. Осуществление эффективного управления золотовалютными резервами Банка России.

8. Осуществление государственной регистрации кредитных организаций, выдача кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостановление и отзыв лицензий на осуществление банковских операций.

9. Регистрация эмиссии ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с законодательством.

10. Осуществление всех видов банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России.

11. Организация и осуществление валютного регулирования и валютного контроля.

12. Определение порядка осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, юридическими и физическими лицами.

13. Установление правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ.

14. Установка и публикация официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю.

15. Разработка прогноза платежного баланса РФ и организация его составления.

16. Установление порядка и условий осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществление выдачи, приостановления и отзыва разрешений на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты.

17. Проведение анализа и прогнозирования состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.

18. Осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Таким образом, ЦБ РФ является высшим и единственным органом, осуществляющим организацию, и поддержание функционирования банковской системы РФ.

Вторым элементом банковской системы РФ является совокупность кредитных организаций.

Под кредитной организацией в соответствии с действующим законодательством понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество [2].

Кредитные организации подразделяются на Банки и небанковские кредитные организации.

Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» определяет банк, как кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

· привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,

· размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых, для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

К банковским операциям относятся:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

2. Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет.

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

8. Выдача банковских гарантий.

9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Осуществление банковских операций возможно только при наличии лицензии ЦБ РФ на осуществление каждого конкретного вида банковских операций.

Кроме банковских операций, кредитным организациям разрешено осуществление так же следующих видов деятельности (прочих финансовых операций):

1. Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.

2. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.

3. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.

4. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации.

5. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

6. Лизинговые операции.

7. Оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В настоящий момент законодательством предусмотрено два вида небанковских кредитных организаций:

· расчетные небанковские кредитные организации (РНКО)

· небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО).

Расчетные небанковские кредитные организации являются самым распространенным видом небанковских кредитных организаций. Согласно Инструкции ЦБ РФ от 26 апреля 2006 г. N 129-И „О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением“ РНКО вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

1. Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

2. Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

3. Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

4. Куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

5. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных банковских операций, РНКО вправе осуществлять прочие финансовые операции, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии со ст. 5 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности».

В целях минимизации риска ликвидности РНКО не имеют права:

· размещать денежные средства в высокорисковые ценные бумаги;

· привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады;

· открывать физическим лицам банковские счета и осуществлять по ним расчеты;

· выдавать банковские гарантии;

· привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

· покупать и продавать иностранную валюту в наличной форме.

Таким образом, РНКО осуществляют лишь ограниченный круг банковских операций, в числе которых отсутствуют высокорисковые банковские операции, что объективно повышает их финансовую устойчивость.

РНКО в зависимости от функционального назначения можно разделить на следующие подвиды:

· Клиринговое учреждение -- организация, являющаяся юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которой на основании лицензии, выданной Банком России, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга. В качестве примера РНКО, использующих клиринговый способ расчетов, можно назвать НКО „Клиринговый дом“, НКО „Межрегиональный клиринговый центр“, „Московский клиринговый центр“, НКО „Северная клиринговая палата“ и др.;

· расчетный центр организованного рынка ценных бумаг -- кредитная организация, обеспечивающая денежные расчеты участников сделок на организованном рынке ценных бумаг путем открытия им счетов и осуществления по ним расчетов. В частности, услугами НКО „Расчетная палата РТС“ (ООО) пользуются участники торгов на ведущей фондовой площадке России -- Фондовой бирже РТС;

· расчетные палаты, осуществляющие обслуживание юридических лиц, в том числе и банков-корреспондентов на валютных рынках. Услугами данного вида РНКО пользуются Уральская валютная биржа, Московская межбанковская валютная биржа, Самарская валютная биржа, Азиатско-Тихоокеанская валютная биржа и др.;

· РНКО действующие на межбанковском рынке. Создаются коммерческими банками в целях осуществления межбанковских расчетов и создания межбанковских платежных систем. Например, НКО „Платежный Центр“ (ООО) является межбанковским расчетным центром общероссийской платежной системы „Золотая корона“. Список кредитных организаций, имеющих счет участника расчетов в НКО „Платежный Центр“, включает более 130 банков. Основные задачи НКО -- создание безрисковой системы расчетов и российской системы денежных переводов для физических лиц;

· РНКО, специализирующиеся на переводе денежных средств физических лиц без открытия банковских счетов. Таковыми являются НКО «Вестерн Юнион ДП Восток», НКО «Рапида». «Вестерн Юнион ДП Восток» -- небанковская кредитная организация со 100-процентным участием иностранного капитала. В Российской Федерации НКО «Вестерн Юнион ДП Восток» сотрудничает более чем с 400 банками. Организация «Вестерн Юнион» осуществляет перевод денежных средств без открытия счета более чем в 180 странах. Интересным представляется тот факт, что в других странах организация «Вестерн Юнион» считается легальным неформальным оператором перевода средств и не должна получать лицензию на право совершения банковских операций;

· организации инкассации. Здесь следует сказать, что ранее организации инкассации являлись самостоятельным видом небанковских кредитных организаций. Согласно действовавшему Положению «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» организации инкассации осуществляли только одну банковскую операцию -- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. В связи с тем, что деятельность организаций инкассации связывалась с возникновением главным образом операционных рисков, требования по пруденциальному регулированию, в том числе по минимальному размеру уставного капитала, составлению и представлению финансовой отчетности, для организаций инкассации не устанавливались. Несмотря на то, что вышеназванный документ утратил силу только с введением в действие с 1 октября 2006 г. Инструкции Банка России от 26 апреля 2006 г. N 129-И, фактически создать организацию инкассации стало невозможным со вступления в силу Инструкции ЦБ РФ от 14 января 2004 г. N 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», которая предусмотрела государственную регистрацию и лицензирование лишь двух видов небанковских кредитных организаций -- расчетных небанковских кредитных организаций и небанковских кредитно-депозитных организаций[25].

Ко второму виду небанковских кредитных организаций, предусмотренных законодательством, относятся небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО).

НДКО могут осуществлять следующие отдельные банковские операции:

1. Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок).

2. Размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет.

3. Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (исключительно от своего имени и за свой счет).

4. Выдача банковских гарантий.

НДКО также вправе совершать прочие финансовые операции, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии со ст. 5 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности».

НДКО имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

НДКО не вправе:

· привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады до востребования;

· открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, осуществлять расчеты по ним;

· заниматься инкассацией денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовым обслуживанием;

· покупать и продавать иностранную валюту в наличной форме;

· привлекать во вклады и размещение драгоценных металлов;

· осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

НДКО не разрешается открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

С 1990 г. по настоящее время, в России имеется единственный пример создания небанковской депозитно-кредитной организации -- в 2005 г. было создано ЗАО НДКО «Женская микрофинансовая сеть», на основании чего, можно сделать вывод, что закрепленный законодателем вид НДКО не востребован рынком. Однако, следует отметить, что в целях развития данного направления принят Федеральный Закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых учреждениях» №151-ФЗ от 02.07.2010г. в рамках которого предусмотрена возможность осуществления некоторых депозитно-кредитных банковских операций для организаций, не являющихся кредитными.

Основной отличительной чертой данного нововведения является возможность осуществления кредитно-депозитных операций в определенных рамках без получения лицензии Центрального Банка. Предполагается, что появление возможности осуществлять депозитно-кредитные операции без получения лицензии должно стимулировать развитие малого бизнеса и его финансовой инфраструктуры за счет расширения финансового сектора экономики микрофинансовыми учреждениями, то есть заместить фактически не функционирующий сектор небанковских кредитно-депозитных организаций.

Микрофинансовая деятельность представляет собой микрозаймов - займов в рублях, в сумме не более 1 миллиона рублей на одного контрагента. Микрофинансовые учреждения должны быть зарегистрированы в «уполномоченном органе, по надзору за микрофинансовыми учреждениями, который осуществляет ведение реестра микрофинансовых организаций и надзор за их деятельностью. Фактически, предоставление микрозаймов исчерпывает круг разрешенных видов коммерческой деятельности микрофинансовых организаций, более того, предоставление микрозаймов возможно только в рамках следующих ограничений:

1. Сумма займа (или займов) на одного заемщика не должна превышать 1 млн. рублей. При этом никак не обозначено понятие группы связанных заемщиков, что делает применимость данного ограничения весьма формальным.

2. Займы предоставляются в рублях.

3. Параметры договоров займа (в т.ч. процентная ставка и порядок ее определения, сроки договора займа, размер комиссионного вознаграждения) не могут быть изменены в одностороннем порядке.

4. Условия предоставления микрозаймов фиксируются в правилах предоставления микрозаймов, которые должны быть общедоступны.

5. К заемщику не могут быть применены санкции за полное или частичное досрочное погашение займа.

Следует подчеркнуть, что организациям, зарегистрированным в качестве микрофинансовых учреждений, запрещено осуществлять любые виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществлять прочие виды финансовой деятельности, требующие получение лицензии Центрального Банка[4].

Третьим элементом банковской системы РФ в соответствии с Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности» являются филиалы и представительства иностранных банков. Под иностранным банком в рамках указанного закона понимается банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

ЦБ РФ, в соответствии с законодательством, по согласованию с Правительством РФ устанавливает квоту участия иностранного капитала в банковской системе РФ. Однако на сегодняшний день она не установлена.

Регистрация и функционирование иностранных филиалов и представительств в РФ регламентируется специальными требованиями Федеральных Законов «О банках и банковской деятельности», «О центральном банке РФ», а так же специальными федеральными законами, положениями и приказами ЦБ РФ, определяющими требования к иностранным кредитным организациям, открывающим филиалы и представительства, а так же порядку их регистрации.

Федеральным законом «О банках и Банковской деятельности» не определен участник банковской системы Российской Федерации Банк Развития и Внешней Торговли (ВнешЭкономБанк, ВЭБ). Деятельность ВЭБ определяется Федеральным Законом № 82-ФЗ «О банке Развития» от 17.05.2007г.

Таким образом, структуру современной банковской системы РФ можно рассматривать в виде приведенной схемы (рисунок 1)

В силу специфики законодательного регулирования, и исторически сложившихся особенностей, подавляющая доля всего объема банковских операций осуществляется в банковском секторе, то есть банками. Таким образом, в качестве основного элемента банковской системы РФ (после Центрального Банка) можно рассматривать совокупность коммерческих банков, осуществляющих более 90% объема всех банковских операций банковской системы РФ.



Размещено на http://www.allbest.ru/

1.2 Банки с государственным участием в банковской системе РФ. Отличительные черты и роль в экономике

К банкам с государственным участием принято относить банки, в которых государство имеет возможность оказывать существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка, в силу наличия достаточной для этого доли органов исполнительной власти в уставном капитале банка.

Традиционно к банкам с государственным участием в России относят Сберегательный банк РФ, Банк ВТБ, Российский Сельскохозяйственный Банк. Следует отметить, что банки ВТБ 24, Газпромбанк и Банк Москвы, а так же ряд более мелких банков, так же косвенно являются банками с государственным участием, так как в составе их участников значительную долю имеют государственные (или муниципальные) органы, или предприятия, в составе участников которых значительную долю имеет государство (таблица 1.)

Таблица 1. Состав акционеров крупнейших Банков с государственным участием по состоянию на 01.04.2011г Указываются голосующие акции/акционеры.

Наименование банка	Наименование акционера	Доля, %
РосСельхозБанк	РФ Федеральное агентство по управлению государственным Имуществом	100
Банк ВТБ	РФ Федеральное агентство по управлению государственным Имуществом	75,5
	Банк Нью-Йорка The Bank of New York International Nominees	17,0
	Прочие акционеры (с долей менее 1%)	7,5
ВТБ 24	ОАО Банк ВТБ	98,93
	Прочие акционеры	1,07
Банк Москвы	ОАО Банк ВТБ В том числе 17,32 % через группу дочерних компаний ОАО «Столичная страховая группа»	63,8
	Прочие акционеры	36,2
Сберегательный Банк РФ	Центральный Банк РФ	57,6
	Институциональные инвесторы, нерезиденты	32,1
	Институциональные инвесторы, резиденты	3,6
	Частные инвесторы	6,1
	Прочие	0,6
ГазПромБанк	ОАО «ГазПром»	41,7
	ООО «Новые Финансовые Технологии»	6,6
	Прочие акционеры (с долей менее 1%)	51,7

Государственными, вне всякого сомнения, являются Центральный Банк РФ и Государственная корпорация ВЭБ, однако, эти банки не являются коммерческими, в силу особенностей и обособленности целей их деятельности, а так же их регулирования, они не будут рассматриваться в рамках совокупности банков с государственным участием.

ОАО «ГазПромБанк» нельзя назвать безоговорочно государственным, в силу того, что в составе его участников нет органов государственной власти. Однако, основным акционером ОАО «Газпром» является РФ (38,373% - на прямую, и 11,629% через дочерние компании ОАО «Роснефтегаз» и ОАО «Росгазификация»), а ООО «Новые Финансовые Технологии» является дочерней компанией ОАО «Газпром». Исходя из этого, можно говорить о том, что блокирующий пакет акций банка принадлежит подконтрольным государству структурам, а значит, банк то же можно считать государственным. Всего, по различным оценкам, к банкам с государственным участием на сегодняшний день относят от 50 до 57 банков.

По состоянию на 01.03.2011г. по данным, опубликованным Центральным Банком РФ, банковская система России характеризуется следующим параметрами[16]:

· Количество зарегистрированных банков: 1 006.

· Количество зарегистрированных филиалов банков - 2 885.

· Совокупный объем активов банковской системы России - 33 857 786 млн. руб.

· Совокупный объем привлеченных вкладов (депозитов физических лиц) - 9 920 657 млн. рублей

· Совокупный объем привлеченных средств (депозитов) юридических лиц - 5 051 261 млн. рублей

· Совокупный объем кредитного портфеля юридических лиц (в банках) - 14 671 891 млн. рублей.

· Совокупный объем кредитного портфеля физических лиц (в банках) - 4 102 954 млн. рублей.

Роль банков с государственным участием в банковской системе РФ можно оценить исходя из совокупных показателей 6 крупнейших государственных банков по различным направлениям деятельности, приведенных в приложениях 1-7.

Показатели деятельности 6 крупнейших государственных банков наглядно демонстрируют доминирующую роль государственных банков в банковской системе РФ (Рис. 2).



Рис.2. Структура банковского сектора РФ по величине чистых активов

Фактически, в основных показателях деятельности банковской системы, около половины составляют 6 крупнейших государственных банков. Небольшое снижение в последние несколько лет демонстрирует только доля привлечения и размещения средств физических лиц. Эту тенденцию можно объяснить в первую очередь законодательными изменениями в области банковского регулирования, структурировавшими систему управлении рисками в обслуживании физических лиц.

Немаловажное значение так же имело постепенное укрепление экономической ситуации и введение системы страхования вкладов, которые на фоне повышающейся активности частных коммерческих банков сместили акцент в финансовом обслуживании физических лиц в частный сектор, однако по-прежнему незначительно. Подавляющую долю в обслуживании физических лиц по-прежнему имеют государственные банки, в первую очередь Сбербанк.

Исторически сложившийся потенциал и место в банковской системе фактически превратили Сберегательный Банк в монополию по привлечению и размещению средств физических лиц.

Естественная монополия Сбербанка на рынке частных вкладов (Рис. 3.) имеет не менее разрушительные последствия, чем монополия "Газпрома" на товарно-сырьевых рынках.



Рис. 3. Структура совокупного депозитного портфеля

Она является причиной низкой стоимости ресурсов, привлекаемых в систему Сбербанка, которая при условии значительного объема банковских операций и достигаемой экономии на масштабе при кредитовании крупных клиентов позволяет получать более высокие доходы, чем в малых и средних банках, и создает дополнительный потенциал устойчивости. Выбор между риском и доходностью в настоящее время в российском обществе, имеющем опыт потери средств из-за недобросовестной деятельности целого ряда банков, решается в пользу более "надежного", но менее доходного Сбербанка.

В банковской системе наметилась устойчивая деформация: в то время как у большей части малых и средних банков ощущается острый недостаток кредитных ресурсов и низкая степень капитализации, у Сберегательного банка России существует реальная проблема размещения избыточных свободных ресурсов. Эти ресурсы через систему межбанковского кредитования и прямую скупку Сберегательным банком облигаций коммерческих банков могли бы быть направлены на кредитование реального сектора российской экономики[14].

Более радикальной мерой могло бы стать законодательное ограничение функций Сберегательного банка РФ на операции с юридическими лицами - нефинансовыми корпорациями. Запрет на кредитование и обслуживание этих юридических лиц высвободил бы огромные ресурсы, которые Сбербанк смог бы прямо продать на рынке прочим коммерческим банкам, например, предоставить их в виде межбанковских кредитов под залог различных обязательств, а в перспективе после увеличения капитала коммерческих банков - обменять их на акции данных банков (прямо или на условиях опциона). При этом автоматически сохранилось бы особое положение Сбербанка в банковской системе России, но "мягко" нивелировалась бы его монополия на кредитные ресурсы[13].

Значительное преимущество Сбербанка в виде огромной ресурсной базы дополняется наличием сети филиалов и представительств. На сегодняшний день количество представительств, дополнительных и операционных офисов значительно превышает количество филиалов, в силу значительно более низкой себестоимости и простоты организации. В свете недавних законодательных изменений, банк не обязан регистрировать филиал для осуществления деятельности в регионе - для этого достаточно открыть операционный офис. Таким образом, законодательно осуществлена попытка уравновесить гегемонию Сберегательного Банка, имеющего самую большую и несравнимую ни с одним другим российским банком региональную сеть. Отсутствие необходимости открывать филиал для осуществления деятельности в регионе значительно облегчает выход на новые региональные рынки коммерческих банков.

Фактически, положение 5 других государственных банков в той или иной степени схоже с положением Сберегательного Банка. Несмотря на значительный отрыв от Сбербанка по всем показателям, крупнейшим банкам так же доступны большие объемы сравнительно дешевых ресурсов, позволяющих осуществлять размещения по более низким ставкам и получать большую прибыль. Разветвленная сеть филиалов, представительств и доп. офисов так же позволяет реализовать присутствие на всех региональных рынках и обеспечить практически полный охват рынков (Приложение 8).

Банки с государственным участием в капитале характеризуются наличием следующих отличительных черт [11]:

1. По составу акционеров.

Основными акционерами банков являются или непосредственно Правительство РФ (ВТБ, Россельхозбанк), ЦБ РФ (Сбербанк), или государство опосредованно через такие структуры, как ОАО РЖД (Транскредитбанк), ОАО Газпром (Газпромбанк).

2. По масштабам бизнеса.

Все банки с государственным участием являются крупнейшими российскими банками по всем основным показателям деятельности банковского сектора: объему активов, кредитному и депозитному портфелю, количеству филиалов и подразделений. Кроме того, помимо шестерки крупнейших банков, к государственным, так же относится ряд более мелких банков, функционирующих в рамках государственных банковских или холдинговых групп. В совокупности активы банков с госучастием составляют более половины величины всех активов банковского сектора РФ.

3. По сложности организационной структуры.

Все банки с государственным участием - это сетевые многоуровневые организации. Они являются банками федерального уровня с разветвленной сетью филиалов, отделений, операционных офисов в регионах страны. Часть из них имеет дочерние банки в РФ и за рубежом, образуя фактически банковские группы.

4. Специфические функции и задачи.

Банки с государственным участием являются проводниками экономической и финансовой политики государства. Многие системообразующие государственные компании нуждаются в крупных банках с государственным участием в капитале, которые могли бы осуществлять кредитование на нерыночных условиях. Через эту группу банков государственная власть оказывает влияние на структурные, социально-экономические процессы, поддерживает различные отрасли экономики. Показательным является Россельхозбанк, специализирующийся на кредитовании сельхозпроизводителей, что в настоящее время, не вызывает большого интереса у частных банков.

5. Социальная направленность и социальная ответственность.

В банках с государственным участием (в первую очередь- Сбербанк и ВТБ-24) сосредоточено более 50% вкладов населения страны и около 50% объемов розничного кредитования. Госбанки являются лидерами ипотечного кредитования населения и, одновременно, кредитования сферы жилищного строительства.

Госбанки являются участниками многих социальных программ и проектов во всех регионах страны, в различных отраслях экономики.

6. Усиленный внешний контроль деятельности банков.

Банки с государственным участием находятся в сфере повышенного внимания ЦБ РФ, проходят проверку высшего контрольного органа страны - Счетной Палаты.

7. Централизованное государственное регулирование отдельных вопросов жизнедеятельности банков.

Банковская деятельность в Российской Федерации регулируется Федеральными законами «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и др. нормативными актами. Вместе с тем, представители государственных структур через членство в Наблюдательных Советах банков имеют возможность проводить в жизнь решения, принятые централизованно для всех коммерческих структур с государственным участием в капитале.

8. Сложность стратегического управления в силу дуализма целей и задач, стоящих перед банками.

Банки с госучастием занимают доминирующие позиции на российском рынке банковских услуг, определяя развитие экономики большинства регионов страны. Благодаря масштабной поддержке государства они сумели усилить свои позиции в кризисный период.

Вместе с тем, имея в распоряжении большой объем недорогих ресурсов, госбанки уступили частным банкам в эффективности бизнеса. По данным РСБУ на 1 декабря 2010 г., все банки, кроме государственных, имели совокупно рентабельность капитала на уровне 10,8%. Из госбанков только Сбербанк имел рентабельность капитала на уровне 14,6%, Транскредитбанк - на уровне 10,8%, а остальные меньше: ВТБ-8,2%, Банк Москвы-7,8%, Газпромбанк- 5,8%, у Россельхозбанка - отрицательная величина- -0,2%.

В результате вопрос качественного развития стал особенно острым для банков с госучастием в капитале, так как несмотря на определенную специфику они являются коммерческими структурами, призванным эффективно функционировать, в первую очередь, в интересах акционеров банка.

В этом заключается специфическая проблема менеджмента в банках с госучастием в капитале: с одной стороны - выполнять особую роль в реализации экономической политики государства, хотя не всегда участие в данных программах, проектах и сделках приносит банку адекватный коммерческий результат, с другой стороны - будучи коммерческой структурой и игроком как на национальном, так и на глобальном финансовой рынке, банк должен обеспечивать конкурентоспособный уровень работы по финансовым результатам, показателям бизнеса, качеству обслуживания клиентов, уровню технологий. Все это должно найти отражение как при разработке стратегии банка, так и в процессе ее реализации, что значительно усложняет задачи, стоящие перед руководством банков с государственным участием в капитале.

Высокая доля государства в структуре банковской системы РФ сложилась исторически и постепенно уменьшается за счет привлечения частных (в том числе иностранных) портфельных и стратегических инвесторов. Однако доминирующая роль государственных банков по-прежнему определяет положение всей банковской системы РФ, прямо или косвенно определяя характеристики рынка банковских услуг. Современная структура банковского сектора экономики России определяет ее устойчивость и работоспособность, в условиях конкуренции с более развитой и эффективной международной банковской системой.

Следует отметить, что на 6 крупнейших государственных банков (из 1003 действующих кредитных организаций на 01.05.2011) приходится около половины всех активов банковской системы (Рис. 2), около двух третьих привлеченных в виде депозитов денежных средств (Рис.3) чуть менее половины всех размещенных средств в виде кредитов (Рис. 4).

Рис. 4. Структура совокупного банковского размещения в виде кредитов

На сегодняшний день проблема повышения эффективности функционирования банков с государственным участием выходит на первый план, не только в силу значительной роли в формировании экономики страны, но и как следствие необходимости эффективного управления значительным экономическим потенциалом, сконцентрированным в государственном секторе банковской системы.

1.3 Роль федеральной сети государственных банков в развитии регионов (на примере Калининградской области)

Крупнейшие государственные банки представляют собой сложно структурированные организации, осуществляющие основную деятельность практически во всех регионах России. Наличие разветвленной сети региональных подразделений (Рис. 5) и точек продаж определяет присутствие крупнейших банков практически во всех регионах России. Около трети всех зарегистрированных на территории Российской Федерации филиалов банков и более половины прочих (нефилиальных) подразделений приходится на 6 крупнейших банков с государственным участием (Приложение 8).

Рис. 5. Доля подразделений 6 крупнейших государственных банков в общем количестве подразделений банков

Наличие разветвленной сети региональных подразделений в ряде случаев имеет не коммерческий, а социально-экономический эффект. Так, в ряде мелких населенных пунктов, не имеющих коммерческой привлекательности для банков, подразделения государственных банков (в первую очередь Сбербанка) являются единственной возможностью местного населения и предпринимательства получить необходимые банковские услуги и сервисы. Таким образом, зачастую, подразделения государственных банков являются единственной возможностью развития для местного малого и среднего бизнеса коммерчески не привлекательных регионов.

Калининградская область характеризуется высокой насыщенностью банковскими услугами. Генеральную лицензию ЦБ РФ имеют 29 банков, работающих в регионе. В Калининградской области на 100 тыс. населения приходится 4,5 банка, с учетом внутренних структурных подразделений - более 32. По данному показателю область лидирует в Северо-Западном федеральном округе, уступая лишь Санкт-Петербургу.

В целом, после завершения острой фазы финансового кризиса, с января по июнь 2010 г., совокупный капитал региональных банков вырос на 3,5%, что отражает положительную динамику банковского сектора региона.

Однозначно оценить роль отдельных банков в развитии региона довольно сложно, особенно учитывая отсутствие достоверной информации о деятельности кредитных организаций в разрезе регионов. Однако, исходя из логики отражения абсолютно всех значимых изменений в региональной экономике на счетах в банках (в финансовой форме), а так же основываясь на данных, описывающих региональный рынок банковских услуг, можно оценить долю участия банков с государственным участием в региональной экономике, а так же особенности этого участия.

На территории Калининградской области по состоянию на 01.04.2011г. зарегистрировано 4 кредитные организации[24]:

1. ЗАО ИКБ Европейский.

2. ОАО АКБ Инвестбанк.

3. ОАО КБ Региональный Кредитный Банк.

4. ОАО КБ Энерготрансбанк.

ЗАО ИКБ Европейский не имеет филиалов, имеет 4 дополнительных офиса в г. Калининграде и 1 операционную кассу вне кассового узла. Таким образом, можно говорить о том, что вся деятельность Банка осуществляется в рамках региона.

ОАО АК Инвестбанк имеет 8 филиалов по всей России, в том числе в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Новосибирске и т.д., а так же 85 дополнительных точек (доп. офисов, касс, опер. офисов). Таким образом, показатели Банка отражают экономику региона и региональный рынок банковских услуг в небольшой степени, и весьма условно.

ОАО КБ Региональный Кредитный Банк не имеет филиалов, имеет 7 дополнительных офисов и 4 кассы вне кассового узла в Калининграде и области. Таким образом, можно говорить о том, что вся деятельность Банка осуществляется в рамках региона, соответственно, характеризует региональный рынок.

ОАО Энерготрансбанк имеет 2 филиала (В Калининградской области и Москве), 2 доп. офиса и 18 касс вне кассового узла. Таким образом, показатели Банка отражают экономику региона и региональный рынок банковских услуг в небольшой степени, и весьма условно.

В результате, использование официальной отчетности региональных банков для анализа доли регионального рынка возможно только по 2 из 4 зарегистрированных в регионе банков.

На территории региона так же зарегистрировано 29 филиалов кредитных организаций, зарегистрированных в других регионах, в том числе федеральных государственных банков. Официальная отчетность этих банков не предполагает раскрытия информации по региону.

Таким образом, использование официальной отчетности банков, осуществляющих свою деятельность в регионе для выявления доли 6 крупнейших государственных банков, имеющих филиалы в Калининградской области, не представляется возможным.

Однако если исходить из раскрытия информации Центральным Банком по региону (приложения 9, 10), можно с определенными допущениями, определить структуру регионального рынка привлечения и размещения в банковском секторе.

При использовании аналитики Центрального Банка по региону необходимо принимать во внимание два допущения.

Во-первых, допустить, что показатели деятельности 29 филиалов «нерегиональных» банков определяются на 85-90% показателями филиалов 6 крупнейших государственных банков. Данное допущение можно считать вполне соответствующим действительности, исходя из неофициальной банковской аналитики, заключающей в себе коммерческую тайну, однако доступной для внутреннего пользования.

Во-вторых, следует учесть деятельность 2 региональных банков в других регионах. Исходя из объективной несопоставимости емкостей и объемов рынков банковских услуг Калининградской области и таких регионов, как Московская и Ленинградская области, необходимо скорректировать показатели региональных банков минимум в 2 раза.

При применении указанных допущений, доля 6 крупнейших государственных банков составляет в кредитовании региона - 65-75% кредитного портфеля, в привлечении средств - 55-65% привлеченных в регионе средств.

Рынок банковских услуг Калининградской области отличается довольно сильной конкуренцией, которая подталкивает кредитные организации, ориентируясь на требования рынка, к внедрению и развитию наиболее современных технологий, отвечающих растущим потребностям клиентов. Например, использование систем "Клиент - банк" или дистанционных электронных систем "Интернет - клиент - банк" за несколько последних лет стало повседневной практикой кредитных организаций. В осуществлении межбанковских расчетов, Калининградская область является одним из регионов, в которых функционирует система расчетов онлайн, то есть отправка и получение платежей осуществляются в режиме реального времени, без привязки к «рейсам»- установленному времени платежей, характерному для таких регионов, как Московская и Ленинградская области. Таким образом, можно говорить о высоком уровне развития рынка банковских услуг Калининградской области.

По мере стабилизации общей экономической ситуации постепенно возрастает склонность населения к сбережению в кредитных организациях. Стали расти объемы депозитных вкладов. После кризиса 1998 г. темпы этого роста каждый год существенно опережали уровень инфляции. Единственное исключение - новый кризис в 2008 г. Однако уже в последующем году не только было полностью перекрыто произошедшее снижение притока депозитов, но и восстановлен общий тренд предыдущих лет.

В январе 2004 г. начала функционировать система страхования вкладов населения. Созданный в ее рамках механизм защиты сбережений населения позволил снизить риски депонирования средств в банках и способствовал новому всплеску интереса к банковским депозитам. Доверие населения к кредитным организациям укрепилось, да и коммерческие банки доказали свою способность сберегать денежные средства, увеличивая их объем за счет процентных выплат и начислений. На протяжении последних лет наблюдается постепенное смещение в структуре привлекаемых средств физических лиц в сторону увеличения доли негосударственных банков, предлагающих более высокие ставки.

Сегодня процентные ставки по депозитам намного меньше тех, что были 5-10 лет назад. Несмотря на это, темпы роста вкладов физических лиц в калининградских банках не замедляются. Депозиты, и проценты по ним являются источником не только будущих расходов населения, но и роста ресурсной базы банков.

Чем больше средств населения аккумулируют калининградские банки, тем сильнее экономика области. На протяжении последних десятилетий эта взаимосвязь проявляется в регионе со всей очевидностью. И все же основная роль банков в развитии самой западной российской области заключается в кредитовании, которое является мощнейшим локомотивом движения экономики вперед. Значительно возрос объем ссуд, выданных банками субъектам региональной экономики. Даже без учета инфляционного фактора с 1996-го по 2010г. кредитование нефинансового сектора в Калининградской области увеличилось почти в 11 раз [24].

Значимость кредитов в росте экономики Калининградской области находит отражение также в одном из ключевых экономических показателей - соотношении объема ссуд нефинансовому сектору и валового регионального продукта. По итогам кризисного 2009 г. оно составило почти 60% (в целом же по России отношение кредитов к ВВП лишь немного превысило 40%). По этому параметру область опережает средний по России уровень уже много лет. По влиянию финансов на общий уровень экономического развития Калининградская область является одним из регионов-лидеров.

Основными сферами привлечения кредитных ресурсов по состоянию на 01.05.2011г. в регионе являются обрабатывающая промышленность (35%) торговля (20%), транспорт и связь (8%), сельское хозяйство (8%).

Привлечение средств в иностранной валюте характерно для обрабатывающего производства (70%) и транспорта (13%). Привлечение кредитных ресурсов в иностранной валюте, как правило, связано с организацией импортного финансирования при закупке основных средств (оборудования, транспорта).

Следует отметить, что привлечение кредитных средств на цели пополнения оборотных средств в торговле и обрабатывающей промышленности осуществляются, как правило, в рублях, не смотря на то, что более 90% сырья для обрабатывающей промышленности и более 80% товаров для перепродажи импортируются, то есть оплачиваются в иностранной валюте. Этот факт определяется тем, что для региональных предприятий, привлекающих кредитные ресурсы, характерно получение выручки в рублях. Таким образом, осуществляется своеобразное нивелирование курсовых разниц и рисков.

Структура кредитного портфеля региона по направлениям использования приведена на рисунке 6 и в приложении 11.



Рис. 6. Задолженность по кредитам по направлениям деятельности

С точки зрения кредитно-депозитной деятельности, наблюдается распределение рыночных ниш, характерное для России в целом.

Подразделения банков с государственным участием, имея значительный запас по наличию ресурсов головной организации, являются «активными», т.е. в их деятельности преобладают кредитные операции, за счет средств головной организации, а не регионального привлечения (пассивных операций). Активная позиция формируется подразделениями крупнейших государственных банков за счет характерного избытка ресурсов, в результате - традиционно наиболее низкие ставки по кредитам и депозитам в регионе.

Однако, несмотря на значительно более низкие ставки по депозитам, региональные подразделения государственных банков по-прежнему сохраняют значительную долю средств физических и юридических лиц на счетах.

В отношении юридических лиц, ситуация, как правило, объясняется «пакетностью продаж», т.е. эффектом комплексного обслуживания, в рамках которого организация пользуется комплексом банковских услуг, предусматривающем формирование остатков на счетах, либо депонирование средств.