Безналичные расчеты в Республике Беларусь

Банки республики осуществляют операции с использованием банковских пластиковых карточек на основании соответствующего Разрешения Национального банка:

АКБ «БелВнешэкономбанк» и АО «Приорбанк» - с использованием карточек международных банковских ассоциаций;

АСБ «Беларусбанк», АКБ « БелПромстройбанк», АО « Приорбанк», АКБ

«Белорусский Биржевой Банк», АКБ «Бал Балтия», АКБ «Белбизнесбанк», ОАО «Белгазпромбанк» - с использованием карточек национальной системы «БелКарт»;

ОАО «Белгазпромбанк», АКБ «БелВнешэкономбанк», АКБ «МинскКомплексБанк» - с использованием частных банковских карточек;

АО «Приорбанк», ОАО « Белгазпромбанк», АКБ «Золотой талер» - с использованием банковских карточек банков-нерезидентов [24].

Карточки международных банковских ассоциаций VISA и EUROCARD/MASTERCARD принимаются к оплате 738 предприятиями торговли и сервиса республики. По состоянию на 01.07.99г. выпущено в обращение 7865 банковских пластиковых карточек этих ассоциаций. Общий оборот операций с использованием карточек международных платежных систем белорусских банков за 1 полугодие 1999 года составил 7,8 млн. долларов США и 98,1 млрд. рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года оборот операций в долларах США уменьшился на 30%, а оборот операций в белорусских рублях увеличился в 2,5 раза. В Республике Беларусь продолжается процесс формирования процессинговых центров и инфраструктуры обслуживания расчетов с помощью карточек, расширяется также перечень услуг, предоставляемых с их помощью. Так, Белвнешэкономбанк и Приорбанк ведут работу со своими клиентами по международным карточкам в рамках традиционных продуктов: для VISA - это Plus, Interlink, Electron, Classic, Business, Gold; соответственно для MasterCard/EuroCard - edc, EC, Cirrus, Maestro, Mass, Charge, Gold. Обслуживание по этим карточкам осуществляется всеми филиалами указанных банков во всех крупных городах Беларуси [ 24 ].

Что касается «БелКарт», то карточки этой системы обслуживаются в Минске, Бресте, Гомеле, Могилеве, Гродно, Витебске и Солигорске. Карточки национальной системы «БелКарт» принимаются к оплате на 199 предприятиях торговли и сервиса республики. По состоянию на 01.07.99 банками Республики Беларусь выпущено в обращение 21763 карточки, сумма платежей по карточкам «БелКарт» составила 1273,5 млрд. белорусских рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года оборот операций в белорусских рублях увеличился на 20% [28].

В рамках системы «БелКарт» за 3 квартал 1999 года совершено 195608 транзакции (транзакция - логическое объединение нескольких операций над счетами), из них 75779 операций - оплата за товары и услуги на сумму около 55 млрд. белорусских рублей, 119829 операций - выдача наличных на сумму более 1,4 трлн. белорусских рублей. Усредненный показатель частоты использования 1 карточки - 7,4 операции на 1 карточку в квартал (см. рис.10-12).

Рис. 10. Количество пластиковых карточек, выпущенных в обращение

По данной диаграмме можно сделать вывод, что количество выпущенных банковских пластиковых карточек за год (с третьего квартала 1998 года по третий квартал 1999 года включительно) постоянно увеличивалось. Это свидетельствует о повышении популярности данной формы расчетов. За этот период количество выпущенных пластиковых карточек увеличилось в 2,6 раза.

Рис. 11. Объем платежей с использованием пластиковых карточек

Можно предположить, что тенденция роста выпуска (а значит и использования) банковских пластиковых карточек сохранится.

Анализируя данную диаграмму, можно сказать следующее: в течение года (с третьего квартала 1998 года по третий квартал 1999 года включительно) платежи с использованием банковских пластиковых карточек производились неравномерно. В первой половине периода объем платежей с использованием данной формы расчетов не превышал 560 млрд. рублей, а в первом квартале наблюдалось даже снижение объема платежей до 40 млрд. рублей. Но в третьем квартале 1999 года наблюдался резкий скачек объема производимых платежей в сторону увеличения. Объем платежей составил 1500 млрд. рублей [25]. Можно сделать вывод, что банковские карточки стали использоваться чаще для оплаты товаров, чем для выдачи наличных денег.

Рис. 12. Количество операций посредством пластиковых карточек

По данной диаграмме можно сделать вывод, что в первом квартале 1999 года наблюдалось уменьшение количества транзакций. Их количество уменьшилось почти на 20000 единиц. На протяжении 1999 года количество транзакций плавно увеличивалось и к третьему кварталу составило почти 196000 операции.

Однако, сегодня еще не получили должного развития многие виды карточек, широко распространенные на зарубежных рынках, например кредитные, корпоративные, зарплатные. Существенно отстает от среднемировых показателей уровень развития инфраструктуры приема карточек к обслуживанию. Следует учитывать тот факт, что формирование отечественного рынка банковских пластиковых карточек происходит одновременно с широкомасштабными экономическими преобразованиями, в условиях социально-экономической неустойчивости, при существующих особенностях построения и функционирования национальной платежной системы, действующих традициях денежно-кредитных отношений и специфики внутреннего потребительского рынка. Исходя из сложившихся в республике факторов, для дальнейшего развития рынка необходимо искать поддержку самого крупного участника системы расчетов по карточкам - государства. Именно государство заинтересовано в широком привлечении средств населения в банки, развитии безналичных форм расчетов за товары и услуги, сокращении наличной денежной массы и затрат на ее поддержание, сокращении масштабов теневого экономического оборота и в контроле за операциями на потребительском рынке.

Таким образом, расчеты банковскими пластиковыми карточками являются наиболее неразработанной и перспективной формой расчетов, развитие и совершенствования которой способствует сокращению наличного денежного оборота и затрат по его обслуживанию. Поскольку Первомайское отделение ОАО Белпромстройбанк не осуществляет расчеты с использованием банковских пластиковых карточек, то в целях улучшения организации безналичных расчетов отделению банка можно рекомендовать изучить операции с использованием пластиковых карт и в дальнейшем внедрить их в безналичные расчеты как одну из наиболее перспективных форм расчетов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время, в условиях становления рыночных отношений, проблема организации быстрых и четких расчетов между предприятиями и организациями занимает одно из важнейших мест в республике.

Придавая огромное значение рациональному использованию денежных средств и сокращению издержек обращения, государство организует безналичные расчеты, устанавливая условия их осуществления и порядок применения расчетных документов

Итак, система безналичных расчетов представляет собой организацию безналичного денежного оборота, регулируемого общегосударственными законами и банковскими правилами. Безналичные расчеты совершаются с применением их различных форм. Целесообразность применения той или иной формы расчетов определяется характером экономических связей участников расчетов, удобством расчетов и другими факторами. Каждая форма расчетов имеет свои достоинства и недостатки.

В соответствии с законодательством Республики Беларусь безналичные расчеты могут производиться при соблюдении следующих условий:

Денежные средства предприятий подлежат обязательному размещению на счетах в банке, за исключением наличных денежных средств, расходование которых разрешено в установленном порядке банком в соответствии с законодательными и нормативными актами;

Выручка предприятий от реализации товаров, оказания услуг, выполнения работ в обязательном порядке зачисляется банком на текущие счета предприятий;

Субъекты хозяйствования совершают платежи главным образом через учреждения банков или другие финансово-кредитные учреждения;

Платежи совершаются, как правило, после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ;

Средства со счетов предприятий и физических лиц списываются по распоряжениям владельцев счетов либо с их согласия;

Платежи производятся за счет собственных средств предприятий и физических лиц, а в отдельных случаях -- за счет заемных средств;

Все платежи со счетов предприятий осуществляются в очередности, установленной действующим законодательством.

Безналичные расчеты предприятиями производятся платежными требованиями платежными поручениями платежными требованиями-поручениями аккредитивами чеками банковскими пластиковыми карточками.

Сегодня основными платежными инструментами, используемыми в безналичном платежном обороте Республики Беларусь, являются платежные поручения и платежные требования. Это объясняется тем, что платежные поручения универсальны и просты в использовании, а платежные требования обеспечивают четкий порядок их адресной доставки, четкий контроль за расчетами. При расчетах с использованием платежных поручений и платежных требований отмечается наименьшая трудоемкость в оформлении, проверке и учете, достаточно прост документооборот, сокращается время операций. Основным недостатком расчетов платежными поручениями и платежными требованиями является отсутствие гарантии платежа.

Понимая важность работы по сокращению наличного денежного оборота, Национальный банк уделяет значительное влияние внедрению прогрессивных платежных инструментов в платежный оборот. Речь идет, прежде всего, о различных модификациях банковских пластиковых карточек. На сегодняшний день в Беларуси функционируют различные системы расчетов, использующие банковские пластиковые карточки в качестве платежного средства - национальная система «БелКарт», международные банковские ассоциации VISA и MASTERCARD/EUROPAY.

Чековая форма расчетов используется нечасто, несмотря на высокую гарантию платежа. Это можно объяснить сложностью документооборота, вероятностью подделок, при расчетах чеками предполагается депонирование денежных средств на отдельном счете, а это означает отвлечение денежных средств из оборота, что может привести к временным финансовым затруднениям.

Что касается аккредитивов, то здесь нужно сказать, что, несмотря на то, что обеспечивается высокая гарантия платежа, максимальное сближение момента отгрузки и оплаты товаров. Эту форму расчетов целесообразно применять при расчетах с неаккуратными плательщиками или с покупателями, чья платежеспособность сомнительна или неизвестна. Однако эта форма расчетов применяется очень редко. Это происходит из-за неудобств, вызванных отвлечением на длительное время денежных средств из хозяйственного оборота в связи с их депонированием. Эта форма расчетов очень трудоемка, так как помимо своих обычных функций банк берет на себя обязанность осуществлять контроль за выполнением условий аккредитива.

Итак, на основании вышеизложенного можно сделать ряд предложений по усовершенствованию безналичных расчетов:

Совершенствовать действующие формы расчетов;

Создавать и внедрять принципиально новые «безбумажные» технологии, основанные на использовании заменителей наличных денег и специализированных технических устройств для их обработки;

Усовершенствовать межбанковские технологии.

Таким образом, безналичные расчеты являются неотъемлемой частью экономических отношений между субъектами хозяйствования. В данной работе была сделана попытка раскрыть сущность, достоинства, недостатки отдельных форм безналичных расчетов, а также сделать предложения по их совершенствованию.

расчет безналичный банк счет

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Закон Республики Беларусь «О банках и банковской деятельности» от 14.12 1990г.

2. Закон Республики Беларусь «О Национальном банке Республики Беларусь» от 14.12.1990г.

3. Временный порядок нормализации расчетов между субъектами хозяйствования в Республике Беларусь, утв. Указом Президента Республики Беларусь от 05.10.1994г. №135 с изменениями и дополнениями.

4. Положение о штрафах от 24.02.1995г. № 491 с изменениями и дополнениями.

5. Положение об ответственности за нарушение расчетных операций от 11.07.1996г. № 759.

6. Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь от 31.01.1997г. №849 с изменениями и дополнениями.

7. Положение о порядке открытия банками счетов клиентам от 31.12.1998г. № 150.

8. Порядок инвентаризации картотек расчетных документов, не оплаченных в срок, от 30.12.1999г. № 29.2

9. Амуржуев О.В., Дороговцев А.Е. Неплатежи: способы предотвращения и сокращения (практическое пособие). - М.: Аркаюр, 1994. - 56 с.

10. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО «Финстатинформ», 1990 - 272 с.

11. Банковское дело: Справочное пособие. / Под редакцией Бабичевой Ю.А. - М.: Экономика, 1993 - 397 с.

12. Банковское дело: Учебник. / Под редакцией проф. Колесникова В.И., проф. Кроливецкой Л.П. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 480 с.

13. Банковское дело: Учебник. / Под редакцией О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 574 с.

14. Бевзелюк, Е.С. Пономарева. Бухгалтерский учет в банках. - Мн.: Экаунт, 1994. - 94 с.

15. Безналичные расчеты и ведение счетов: Банковский бюллетень. Специальный выпуск (по состоянию на май 1997г.) / АББ Центр банковских исследований. - Мн., 1997. - 146 с.

16. Деньги, кредит, банки / Под редакцией Г.И. Кравцовой. - Мн.: ООО «Мисанта», 1997. - 436 с.

17. Жаврид А. Будущее за безналичными расчетами // Банковский вестник. - 1994, - № 3, - стр. 27-42.

18. Жуков В. Цели и задачи реформирования платежной системы // Банковский вестник. - 1998, - № 5, - стр. 17-20.

19. Мамонова И.Д. и другие. Банк и платежная дисциплина. - М.: Финансы и статистика, 1990 - 158 с.

20. Овсейко С. Безналичные расчеты: новое в правовом регулировании // Банковский вестник. - 1997, - № 8, - стр. 15-23.

21. О проблемах неплатежей и основных направлениях ее решения. // Банковский вестник. - 1996, - № 4, - стр. 3-12.

22. Пищик И.О некоторых вопросах стратегии внедрения банковских пластиковых карточек // Банковский вестник. - 1999, - № 18, - стр. 2-4.

23. Пищик И. Безналичные расчеты в Республике Беларусь: состояние и пути развития // Банковский вестник. - 1998. - №3. - с. 3.

24. Прокопов Б. Рынок банковских карточек накануне нового тысячелетия // Банковский вестник. - 1999, - № 22, - стр. 15-21.

25. Таранков В.В. «О принципах безналичных расчетов» / Деньги и кредит - 1990, № 2, - стр. 27-33.

26. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994. - 320 с.

27. Шастель В. Межбанковская платежная система “БелКарт” // Банковский вестник. - 1998, - № 5, - стр. 7-8.

28. Шевцов А. Особенности и недостатки расчетов платежными требованиями-поручениями и платежными требованиями // Белорусский рынок. - 1997. - 28 апреля-4мая (№17).

29. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и денежно-кредитная политика. - М.Л., Худ. лит. Ленинградское отд-е, 1991.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

ЗАЯВЛЕНИЕ-ОБЯЗАТЕЛЬСТВО

на получение чековой книжки

Клиент:___ООО “Раус” р/с № 3012215830010________________________________________

наименование юридического лица, номер расчетного счета

в лице ____Скобелева Михаила Васильевича__________________________________________

фамилия, имя, отчество физического лица

паспорт серии МР №_6511570__ выдан «__4_»_августа_1997г.

прописан по адресу _г. Минск, ул. Волгоградская 13-27_________

просит _____Ленинское отд. ОАО Белбизнесбанк, г. Минска____, код ______763___________

наименование учреждения банка

выдать чековую книжку Республики Беларусь на _25_____ листах за счет средств счета в безналичных белорусских рублях № __3012215830010__________________________________

на сумму _____30000000 рублей (Тридцать миллионов рублей)___________________________

цифрами и прописью

МНЕ ИЗВЕСТНО, что учреждение банка не несет ответственность за оплату в установленном порядке чеков из утраченной мною чековой книжки, и, в случае поступления в банк таких чеков, их сумма будет списана с моего лицевого счета.

Оборотная сторона заявления-обязательства

ОБЯЗУЮСЬ: выписывать чек в пределах суммы средств, имеющихся на моем текущем счете № 3012215830010, возвратить в учреждение банка чековую книжку по истечении срока ее действия либо при досрочном закрытии текущего счета.

« 20»__мая______2000_г.__________________

подпись

Настоящим заверяем подпись ___Скобелева Михаила Васильевича___________

фамилия, имя, отчество

Руководитель предприятия (организации)_________________/ Иванов И.И.___/

Главный бухгалтер _________________/_Иванова С.И.__/

М.П.

Лицевой счет № _3012215830010___ на сумму 30000000 рублей (Тридцать миллионов рублей)

_____________________________________________________________________

Чековую книжку с __25__ чеками серии _ББ_____ № _______ с 1544151 по 1544175

получил, с порядком пользования чековой книжки ознакомлен

«_20»__мая_____2000_г. _______________

подпись

Операцию оформил: ______________________

Приложение 6

Заявление-обязательство

на получение чековой книжки

Я, Матюшевская Ольга Валерьевна

фамилия, имя, отчество

паспорт серии _мр________ № _0420157_____ выдан «_27_»_ноября___1998_г.

__Первомайским РОВД г.Минска________________________________________

кем

прописан по адресу: __Пр.Ф.Скорины 78 - А -60__________________________

прошу ___Ленинское отд. ОАО Белбизнесбанк г.Минска___________________

наименование, номер и местонахождение учреждения банка

выдать мне чековую книжку на _25_ чеков за счет средств по моему текущему счету № 3013158300101.

ОБЯЗУЮСЬ:

выписывать чеки из чековой книжки только в пределах суммы средств, имеющихся на моем текущем счете № 3013158300101;

возвратить в учреждение банка чековую книжку, если текущий счет будет закрыт;

МНЕ ИЗВЕСТНО, что учреждение банка не несет ответственность за оплату в установленном порядке чеков из утраченной мною чековой книжки, и, в случае поступления в банк таких чеков, их сумма будет списана с моего текущего счета.

«_20»__мая__________2000_г.___________________

подпись

Чековую книжку с _25 чеками серии _ББ_ № с_154 по 180, получил, с порядком пользования чековой книжкой ознакомлен ____________

подпись

Операцию оформил:Контролер ______________

Кассир _________________

Оборотная сторона

заявления-обязательства

ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ Срок действия по ___________

Срок продлен по ___________

Дата выдачи чековой книжки	Дата оплаты чека	Сумма	Остаток по счету	Полных месяцев до дня оплаты чека	Сумма дохода
		дебет	кредит
22.05.2000	23.05.2000	15000		126354000	2

Завещательное распоряжение по текущему счету № ____3013215830010______

«_22»__мая________2000_г._____________________________________________

Подпись владельца счета Контролер

Приложение 7

Первомайское отд. ОАО БелПСБ

наименование, местонахождение учреждения банка

От Сидорко Петра Сергеевича__________________________________

фамилия, имя, отчество

Адрес подробно __г.Минск, ул. Гамарника, 122-14_______________

ЗАЯВЛЕНИЕ

об утере чековой книжки

Сообщаю, что мною «_11»_июня_2000г. утеряна чековая книжка ____ББ № 168 по № 180 ________________ с _12 неиспользованными чеками

указать, если возможно, серию и номер

Чековая книжка выдана «__22»_мая_______2000_г. _______________

наименование

Первомайским отд. ОАО БелПСБ г.Минска_______________________

и местонахождение учреждения банка

Использовано __13___чеков ____158000 рублей___________________

указать сумму чеков

_____________________________________________________________

наименование и местонахождение предприятия или учреждения банка, оплативших чеки

Одновременно утеряны следующие документы, удостоверяющие мою личность __документы не утеряны____________________________________

перечислить документы или указать: «документы не утеряны»

О решении, принятом по настоящему заявлению, прошу сообщить мне по адресу г.Минск, ул. Гамарника, 122-14_____________________________.

В случае положительного решения вопроса перевод для выплаты денег прошу выслать на мой счет в _Первомайское отд.ОАО БелПСБ г.Минска___,

наименование и номер учреждения банка

адрес которого __ул. Цнянская, 12__________________________.

« 11»___июня_____2000_г.Подпись ________________

Отметка банка ________________________________________________

Выписан перевод №__177_________ «_12»___июня_______2000_г.

Удержана плата за перевод __2000____ руб.

Управляющий ________________Гл.бухгалтер _____________

Приложение 8

г. Минск

“__12”_марта__________ 2000_ года

РАЗРЕШЕНИЕ № _14___

НА ПРАВО ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ

С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТОЧЕК

1. Настоящее Разрешение выдано Первомайское отд. ОАО БелПСБ, г.Минск, ул. Цнянская,12

(наименование банка и его юридический адрес)

на право осуществления операций с использованием банковских пластиковых карточек _______ Белкарт

(наименование национальной или международной системы расчетов, частных банковских карточек)

в ____национальной валюте на территории Республики Беларусь.

(национальной и (или) иностранной)

2.Права, вытекающие из настоящего Разрешения, не подлежат передаче третьим лицам.

При осуществлении операций с использованием банковских пластиковых карточек

Первомайское отд. ОАО БелПСБ__________ имеет право обращаться в Национальный банк

(наименование банка)

Республики Беларусь с просьбой о внесении изменений или дополнений в Разрешение, а также заявить об отказе от него.

Настоящее Разрешение имеет бессрочный характер.

Заместитель Председателя

Правления __________________ ___Ермак Т.Г._____

(подпись, печать) (фамилия, инициалы)

Приложение 14

0401710028

РЕЕСТР № _145_

Расчетных документов, возвращаемых без оплаты

“_21_”_____февраля_____ 2000 года

Банк получателя _ф-л 0101 ОАО Приорбанк_____ в городе ___Минске______

Получатель	№ счета получателя	№ расчетного документа	Сумма

ГП “Белметаллплюс” 3012056317012 117 1145=

ОАО “Энергоэффект” 3012006150013 4501 308=

Подпись ответственного исполнителя

Штамп банка

Размещено на Allbest.ru