Развитие операций с платежными картами в современных условиях

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Образовательное учреждение Московская банковская школа (колледж)

Центрального банка Российской Федерации

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему «Развитие операций с платежными картами в современных условиях»

Студентки группы___415-П

Ф.И.О Дегтяревой Натальи Валерьевны

Специальность №080108 «Банковское дело»

Руководитель Гак Г.В.

Рецензент Рувинская Д.Б.

К защите допущен

заместитель директора ______________________ А.Е. Николаев

Москва 2009 г.

Образовательное учреждение Московская банковская школа (колледж)

Центрального банка Российской Федерации

УТВЕРЖДАЮ

Заместитель директора

__________А.Е.Николаев

«___»_______20__ г.

ДИПЛОМНОЕ ЗАДАНИЕ

Студентке Дегтяревой Наталье Валерьевне

Специальность № 080108 «Банковское дело»

2008/2009 учебный год

Тема дипломного задания: «Развитие операций с платежными картами в современных условиях».

Перечень вопросов, подлежащих разработке:

Введение Обосновать актуальность темы. Указать цель, предмет и объект дипломной работы.

Раздел 1 Определить роль и значение платежных карт.

Раздел 2 Проанализировать рынок платежных карт.

Раздел 3 Охарактеризовать перспективы развития и современное состояние рынка платежных карт.

Заключение. Сформулировать основные выводы, предложения и результаты дипломной работы.

Срок окончания выполнения работы__15 июня______2009 г.

Руководитель дипломной работы __Гак Галина Васильевна____

Дата выдачи задания «_10_»_________марта_________2009 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ

1.1 Сущность платежных карт

1.2 Виды банковских карт

2. АНАЛИЗ РЫНКА ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ

2.1 Сущность операций с платежными картами

2.2 Российские карточные платежные системы

2.3 Риски банка, возникающие при осуществлении операций с платежными картами

3. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ

3.1 Тенденции и перспективы развития российского рынка платежных карт

3.2 Факторы роста и основные проблемы российского рынка торгового эквайринга

3.3 Основные проблемы развития рынка платежных карт и пути их решения

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Сегодня электронные платежи играют существенную роль в экономическом развитии любой страны. Благодаря возможности снижения затрат за счет увеличения операционных объемов, и высокой скорости обработки операций, электронные платежи более эффективное с экономической точки зрения средство, чем наличный расчет. Вдобавок, электронные платежи, благодаря своему удобству и простоте способствуют привлечению к банковскому обслуживанию новых слоев населения. Электронные платежи, осуществляемые с использованием личных и корпоративных банковских карт, повышают степень прозрачности денежных доходов и расходов, как физических лиц, так и коммерческих предприятий. Кроме того, согласно нескольким исследованиям в данной области, путем перехода от непосредственного обращения бумажных денег к использованию банковских счетов для их хранения и осуществления платежей можно весьма существенно сократить объем денежной массы в стране. Чем меньше наличных денег находится в обращении, тем меньше возможностей у теневой экономики для роста, поскольку именно бумажные деньги применяются в качестве платежного средства при обмене товарами и при предоставлении услуг по «серым» схемам. Бумажные деньги, в силу своей «анонимности», позволяют участникам таких схем оставаться вне зоны контроля соответствующих государственных учреждений.

Таким образом, развитый рынок банковских карт способствует более эффективному денежному контролю со стороны государственных органов регулирования и падения уровня «серой» экономики. В результате сокращения доли сектора теневой экономики государство сможет увеличить размер налоговых поступлений. К тому же, повышение доли электронных карточных платежей способствует увеличению реальных потребительских расходов.

Применение в расчетах банковских карт позволяет эффективно осуществлять финансовый, валютный и налоговый контроль, что является одним из элементов экономической безопасности государства.

На современном этапе перед российской экономикой стоят такие задачи, как:

• Оптимизация затрат на обслуживание денежного обращения;

• Охват банковскими услугами подавляющей части населения страны;

• Рост ресурсной базы экономики страны за счет вовлечения в экономический оборот средств граждан;

• Сокращение доли теневого денежного оборота в экономике;

• Улучшение собираемости налогов;

• Создание системы эффективного финансового мониторинга для борьбы с коррупцией, отмыванием «грязных» денег, преступностью и терроризмом;

• Создание эффективной системы распределения и контроля адресного использования социальных льгот, компенсаций, пособий и других выплат.

Решение этих задач невозможно без высокого уровня развития систем безналичных платежей с использованием банковских карт. И здесь чрезвычайно важны поддержка и понимание ситуации со стороны государства. Мировой опыт показывает, что правительственные структуры и национальные банковские организации могут сыграть ключевую роль в широком внедрении безналичных платежей, стимулируя эмиссию и прием карт. Поэтому сегодня актуальным являются вопросы регулирования Банком России эмиссии банковских карт, создание соответствующей нормативно-правовой базы, необходимой для развития рынка банковских карт.

В «Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года», утвержденной в апреле 2005 года, в разделе «Развитие платежной системы» ставились задачи по совершенствованию платежной системы России, расширению безналичных платежей, развитию правовой и методологической базы, способствующей внедрению безналичных инструментов платежа с использованием специальных средств, базирующихся на современных информационных технологиях, включая платежные карты.

В целом же по стране доля операций по получению наличных денег в общем объеме операций населения с банковскими картами за последние шесть лет снизилась незначительно, что позволяет сказать, что задачи, поставленные Стратегией развития банковского сектора, реализуются не в полной мере. Это явление отчасти объясняется высокими темпами роста, демонстрируемыми российской пластиковой индустрией.

Для того чтобы завоевать доверие клиентов необходимо менять методы и формы обслуживания в сфере расчетов платежными картами, а предоставление клиентам только традиционного спектра услуг недостаточно.

В настоящее время банковская карта также является одной из наиболее востребованных услуг в России.

Из всего вышесказанного следует, что на сегодняшний день исследование вопросов, связанных с развитием рынка банковских карт является актуальным.

Объектом исследования выступают платежные карты. В рамках объекта исследования непосредственным предметом изучения являются теоретические и практические вопросы, связанные с развитием операций с платежными картами в современных условиях, а также основные проблемы и перспективы развития платежных карт.

Целью выполнения данной дипломной работы является изучение становления рынка платежных банковских карт в нашей стране, его особенности и пути дальнейшего развития.

Основные задачи необходимые для достижения поставленной цели:

• Изучить организационно-правовые основы функционирования современного российского рынка платежных карт;

• Изучить учебные пособия и периодическую печать по данной теме;

• Охарактеризовать современное состояние и динамику основных показателей развития российского рынка банковских карт.

Данная работа состоит из трех глав. Первые две главы посвящены раскрытию роли, значения платежных карт, а также анализу рынка платежных карт. В третьей главе рассматривается современное состояние и перспективы развития платежных карт.

Сложившееся положение на рынке пластиковых карт в нашей стране, конечно, отличается от ситуации, сложившейся в развитых странах. Безналичные расчеты для таких стран это норма. В России же человек доверяет только наличным. Но, несмотря на проблемы, в стране разворачиваются и набирают обороты различные пластиковые системы, и все большее число людей приобретает карточки, и становятся участниками системы безналичных платежей с помощью пластиковых карточек.

Для написания практической части были использованы материалы периодической печати.

При написании дипломной работы были использованы такие источники информации как:

действующее российское законодательство;

нормативные акты Банка России;

учебные пособия;

журналы по проблемам развития рынка платежных карт;

данные периодической печати

материалы банковской статистики;

ресурсы Интернета.

1. РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ

1.1 Сущность платежных карт

Развитие российского рынка платежных карт является одним из важнейших факторов при решении задач по сокращению расчетов наличными деньгами и развитию безналичных расчетов в области розничных платежей. Для решения указанной задачи Банком России проводится работа по созданию условий для дальнейшего совершенствования современных инструментов розничных платежей, способствующих развитию в России карточной индустрии[5, с. 8].

Безналичные расчеты приобретают особую актуальность в условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции. Безналичные расчеты выполняются банками посредством перечислений по счетам, используемых для замещения наличных денег. Фактически, безналичные расчеты включают в себя всю совокупность форм и способов расчетов и требования, предъявляемые к таким расчетам, зависят от уровня развития и методов управления народным хозяйством.

Безналичные расчеты расчеты, осуществляемые путем перечисления сумм со счета плательщика на счет получателя. Они позволяют значительно ускорить оборачиваемость денежных средств, снизить издержки их обращения[5, с. 14].

В статье 862 Гражданского кодекса Российской Федерации названы следующие формы безналичных расчетов: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо. Допускаются также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота [1]. Например, Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации установлена возможность использования при безналичных расчетах платежных требований-поручений. Для безналичных расчетов с участием граждан используются и банковские карточки. По согласованию между участниками расчетов могут производиться зачеты встречных требований. Правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком Российской Федерации.

Для анализа состояния и перспектив развития безналичных расчетов один из ведущих банков России, Сбербанк России, использует следующие показатели:

уровень развития перечислений на счета по вкладам денежных доходов населения (отношение суммы перечислений к сумме денежных доходов населения в процентах);

удельный вес безличных расчетов в объеме товарооборотов и в общей сумме платежей за жилую площадь, коммунальные и другие услуги;

результаты работы учреждений Сберегательного Банка по организации перечислений на счета по вкладам денежных доходов населения за предыдущие годы [27].

По сравнению с 2007 годом количество и объем безналичных платежей, проведенных в 2008 году через платежную систему России, выросли соответственно на 13,3 % и 18,3 %, составив 2,8 млрд. трансакций на сумму 882,3 трлн. рублей. Ежедневно осуществлялось в среднем 11,2 млн. платежных трансакций на сумму 3,5 трлн. рублей (в 2007 году -- 9,9 млн. трансакций на сумму 3,0 трлн. рублей) [25].

Среди платежных инструментов, используемых на рынке розничных платежей, одну из ведущих позиций занимают платежные карты (рисунок 1) [23].

Рисунок 1 [23].

За 2008 год количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями, выросло на 15,2 % и составило 119,2 млн. карт. На территории Российской Федерации в 2008 году с использованием платежных карт было совершено 2,1 млрд. операций на сумму 9,1 трлн. рублей. Несмотря на то, что население по-прежнему предпочитает использовать платежные карты для снятия наличных, в 2008 году сохранилась положительная динамика развития платежных карт как инструмента безналичных расчетов. Это было обусловлено высокими темпами прироста (45,6 %) количества устройств, используемых для оплаты товаров и услуг с помощью карт, а также развитием таких видов банковских услуг, как платежи на благотворительные цели, переводы “с карты на карту” и т.п. (в 2008 году было совершено 9,2 млн. таких операций на сумму 126,2 млрд. рублей). А безналичные розничные платежи физических лиц, проведенные по банковским счетам на основании распоряжений, переданных в кредитную организацию с использованием Интернета и мобильных телефонов, характеризовались наиболее высокими темпами прироста. Количество таких платежей в 2008 году увеличилось на 70,6 % и составило 20,0 млн. трансакций, а объем вырос на 65,3 % и составил 474,1 млрд. рублей [25].

Переход на новые формы экономических отношений повлек за собой реструктуризацию банковской системы и внедрение новых программных форм расчетов, к числу которых относят и расчеты пластиковыми картами [10, с. 486].

Банковская карта это платежная карта, которая является персонализированным инструментом безналичных расчетов и предназначена для совершения физическими лицами, в том числе представителями юридических лиц (держателями) операций с денежными средствами, находящимися у банка-эмитента [9, с. 137].

Платежная карта инструмент инициирования платежа плательщиком со своего счета, открытого у эмитента платежной карты, на счет получателя платежа, связанного с эмитентом соглашением о порядке использования платежной карты. Расширение круга организаций, принимающих платежи с использованием платежных карт, приводит к необходимости появления дополнительных «звеньев» эквайреров, которые обеспечивают перевод платежа от эмитента карты к получателю.

В этом случае получатель платежа может быть связан соглашением об использовании карт не непосредственно с эмитентом карт, а с эквайрером, а тот в свою очередь с эмитентом. Эмитенты и эквайреры платежных карт образуют карточные сети или карточные платежные системы, наиболее известными из них являются Visa, Master Card, Cirrus/Maestro и другие.

В Российской Федерации в качестве эмитента платежных карт могут выступать кредитные организации-резиденты. Порядок выпуска и использования банковских карт в Российской Федерации регламентирует Положение «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 24.12.2004 года № 266-П [6, с. 115].

Важнейшая особенность всех пластиковых карт, независимо от степени их совершенства, состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в разных прикладных программах. Карта может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, водительским удостоверением, использоваться для оплаты телефонных переговоров, проездным билетом на транспорте, оплатой товаров и услуг, получением заработной платы и т.д. В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов.

В настоящее время более 200 стран используют пластиковые карты в платежном обороте. Это позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом так называемой технологической революции в банковском деле. Именно пластиковые карты в ряде случаев выступают ключевым элементом электронных банковских (и других) систем. Они «вышли на передовые позиции» в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки [12, с. 709].

Особенностью продаж и выдач, наличных по картам является то, что при этих операциях, осуществляемых магазинами и банками, товары и наличные деньги предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счет обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время (как правило, 2-3 дня). Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карт, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карты на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты держатели карт получают их лишь в пользование. Характер гарантий банк-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карт [10, с. 486].

На сегодняшний день существуют различные нормативные акты, специально посвященные регулированию операций с банковскими картами:

Гражданский кодекс Российской Федерации

Федеральный Закон от 02.12.1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

Положение Центрального банка Российской Федерации от 26.03.2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;

Положение Центрального банка Российской Федерации от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»;

указание Центрального банка Российской Федерации от 02.12.1997 № 48-У «Об осуществлении операций с использованием банковских карт международных и российских платежных систем на территории Российской Федерации в целях реализации Указа Президента Российской Федерации «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен» от 04.08.1997 № 822;

письмо Центрального банка Российской Федерации от 10.06.2005 № 85-Т «О порядке применения нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт» и другие нормативные акты.

Однако необходим специальный федеральный закон, который бы предусматривал порядок осуществления эмиссии и операций с использованием банковских карт, определяя права, обязанности и гражданско-правовую ответственность всех участников расчетов по таким операциям. Проекты такого закона уже вносились в Государственную Думу еще в 1998 году. Цель законопроекта определить права и обязанности субъектов, использующих, эмитирующих и обслуживающих платежные карты. Предполагается, что этот закон создает правовую основу для решения споров в сфере использования таких карт, ответит на те юридические вопросы, которые продиктованы практикой. Прежде всего, под платежной картой предполагается понимать идентификационный документ, предназначенный для неоднократного произведения расчетов ее держателем. При этом предполагалось ввести два типа платежных карт: банковские дающие возможность распоряжаться денежными средствами счета, и торговые удостоверяющие права на покупку товаров и услуг в пределах суммы предварительной оплаты. Такое разделение обусловлено тем, что, по мнению разработчиков законопроекта, сферы применения торговых карт должна быть ограничена и исключать возможность их использования в качестве самостоятельного средства платежа. На основании закона торговые карты будут давать право получать товар (работы, услуги) только от эмитента соответствующей торговой карты и только в пределах предварительно внесенных держателем сумм, выдача же наличных средств по такой карте запрещается. Немаловажное значение придается вопросу соотношения правил, применяемых международными платежными системами, и правовых норм российского законодательства. В этой сфере предлагается конкретизировать положения Гражданского кодекса Российской Федерации, предусмотрев следующую норму: в случае противоречия норм российского законодательства общепризнанным правилам международных платежных организаций в отношениях с организациями-нерезидентами применяются общепризнанные нормы международных платежных систем. Наряду с этим содержится ряд протекционистских норм, направленных на защиту национальных интересов. Таковы, например, условия, что российские юридические лица вправе выступать держателями платежных карт, эмиссия которых произведена только российскими организациями, и положение о том, что эквайринг на территории России может осуществляться только российскими кредитными организациями. В сфере регулирования отношений с использованием платежных карт разработчики предлагают закрепить ведущую роль Банка России как государственного органа, ответственного в России за регулирование системы расчетов. Предусмотрены права, обязанности, ответственность всех участников расчетов с использованием платежных карт, определены обязательные признаки, реквизиты, типы платежных карт, урегулированы вопросы их защиты, эмиссии, ответственности сторон, в том числе при несанкционированном использовании карты. Необходимость скорейшего принятия этого или аналогичного закона продиктована в первую очередь тем, что в большинстве своем операции с банковскими картами затрагивают интересы физических лиц потребителей финансовых услуг. Один из важнейших юридических вопросов определение ответственности участников расчетов с использованием банковских карт и распределения рисков при несанкционированном списании денежных средств [20].

Эквайринг деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, и осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации [14, с. 78].

Демократичность нового Положение Центрального банка Российской Федерации от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» заключается в том, что в оценке его основных положений принимали участие многие кредитные организации, члены Ассоциации российских банков.

Важными принципами, на которых основано Положение Центрального банка Российской Федерации № 266-П являются:

эмиссия и эквайринг платежных карт на территории Российской Федерации могут осуществляться только кредитными организациями-резидентами;

допустимо распространение банковских карт других банков-эмитентов и платежных карт небанковских эмитентов-нерезидентов;

кредитная организация может быть одновременно эмитентом, эквайером и распространителем платежных карт.

В целях практической поддержки развития новых инструментов включены нормы, регулирующие расчеты по операциям с использованием предоплаченных карт. Предусмотрена возможность выпуска к одному счету нескольких банковских карт, а также по нескольким счетам, в частности, которые ведутся в разных валютах, одной карты [2, пункт 2.1].

В связи с изменением валютного законодательства расширен перечень операций для физических и юридических лиц, как резидентов, так и нерезидентов на территории Российской Федерации и за ее пределами. Одновременно за пределы норм валютного регулирования вынесены технологические аспекты и вопросы бухгалтерского учета операций, связанных с использование платежных карт. Кроме того, отменены требования по обязательному размещению наименования и логотипа эмитента на карте.

Ряд нормативных препятствий по развитию рынка удалось снять, в частности, более четко закрепили за банками функцию эмиссии, эквайринга, распространения, разделили методологию, технологии и бухгалтерский учет.

В то же время еще не удалось дать понятийный аппарат и представить полную картину в контексте платежных систем, т.е. определить круг участников, инструментов, процедур (авторизации, процессинг) и так далее [24].

На указанные отношения также распространяют свое действие нормы Гражданского кодекса Российской федерации, законы «О банках и банковской деятельности» и «О защите прав потребителей». Следует отметить, что ни в одном из названных законов операции с банковскими картами не урегулированы прямо, следовательно, комплексное нормативное регулирование указанных отношений в России отсутствует. В приведенных обстоятельствах большую роль играет договорное регулирование операций с банковскими картами [14, с. 89].

1.2 Виды банковских карт

Банковские карты являются одним из инструментов безналичных расчетов, использование которых имеет ряд достоинств, как для держателей, так и для банков.

К достоинствам банковских карт для клиентов относятся:

l компактность -- карта имеет небольшие размеры и легко помещается в бумажник;

l безопасность -- утрата карты не влечет за собой утраты денежных средств на счете, счет карты блокируется, а карта впоследствии восстанавливается;

l доступ к своему счету 24 часа в сутки -- это позволяют обеспечить банкоматы;

l возможность пользования счетом несколькими лицами на основании дополнительных карт, выданных к одному счету по заявлению основного держателя карты;

l возможность рассчитываться по всему миру в магазинах, ресторанах гостиницах, на заправке автомобилей и т.д.;

l приобретение товаров в кредит при отсутствии средств на счете по отдельным картам;

l возможность перевозить через границу без ограничений по сумме и без декларирования;

l использование карты за рубежом без обмена валюты;

l возможность получения скидок на определенные услуги и в соответствии с условиями банков-эмитентов.

К достоинствам банковских карт для банков относится следующее:

l престиж;

l расширение круга клиентов;

l привлечение дополнительных средств за счет средств клиентов -- держателей карт;

l получение доходов в виде комиссионных при обслуживании карт, а также в виде процентов по кредитам в пределах установленных лимитов и неустоек при их превышении[9, с. 147].

Банковские карты можно классифицировать по различным признакам (Приложение 1).

По материалу, из которого они изготовлены:

• Бумажные (картонные);

• Пластиковые;

• Металлические.

В настоящее время повсеместное распространение получили пластиковые карты. Однако для идентификации держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные или запрессованные в пластиковую пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование является довольно простой, дешевой и легкодоступной процедурой, и поэтому, если карта используется для расчетов, то с целью повышения защищенности от подделок применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В то же время, в отличие от металлических карт, пластик легко поддается термической обработке и давлению (эмбоссированию), что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту [13, с. 75].

В Российской Федерации массовое внедрение розничных платежных систем на основе банковских карт началось лишь в 90-х годах ХХ века. Лидером в российском карточном бизнесе является Сбербанк России [6, с. 116].

По механизму расчетов:

• Двусторонние системы возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т.д.);

• Многосторонние системы предоставляют владельцам карт возможность покупать товар у различных торговцев и служб сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, например American Express, Visa, Master Card и другие. В России лидируют межбанковские карточные платежные системы СБЕРКАРТ, STB Card, Union Card и «Золотая Корона».

По принадлежности к учреждению-эмитенту:

• Банковские карты, эмитентом которых является банк или общество банков; банковская карта документ, изготовленный из пластика согласно международным стандартам по качеству и размерам (86,5 53,9 0,76 миллиметров). С ее помощью можно оплатить покупки в торгово-сервисной сети, а также снять наличные деньги со счета в банке;

• Коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями: коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм. В частности, к ним относятся карточки туризма и развлечений.

В России в качестве эмитента платежных карт могут выступать кредитные организации-резиденты. Порядок выпуска и использования банковских карт в Российской Федерации регламентирует Положение Банка России от 24.12.2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» [14, с. 96].

Виды банковских карт предусмотренные положением № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», это:

Расчетная карта, кредитная и предоплаченная карты [2].

Существует два вида расчетных карт: дебетовая карта и карта с разрешенным овердрафтом. В первом случае клиент может распоряжаться только теми средствами, которые он внес на карту, при наличии нулевого остатка карта уже не может быть использована. Карта с разрешенным овердрафтом позволяет, как пользоваться собственными средствами клиента, внесенными на счет, так и получать кредит банка, когда свои средства заканчиваются [5, с. 64].

Преимущество дебетовой карты над кредитной состоит в отсутствии ограничений на размер одного платежа (дорогую покупку кредитной картой оплатить нельзя в виду существования общего кредитного лимита непогашенной задолженности по счету) [6, с. 89].

По кредитной карте клиент может пользоваться только кредитом, предоставленным банком, по ней не может быть положительного остатка, т.е. или держатель карты должен банку, или не должен. Даже если клиент внесет сумму, превышающую долг, то сумма превышения будет использована только на очередное погашение кредита, но не для платежей по карте [5, с. 65].

По оценкам банкиров, рынок кредитных карт один из наиболее динамично развивающихся сегментов банковской розницы. «Для развития рынка кредитных карт очень важен рост благосостояния населения. Кредиты атрибут среднего класса, а кредитные карты разновидность механизма жизни в долг. По нашим оценкам, в ближайшие четыре-восемь лет приблизительно 85 % работающего населения России будут пользоваться разными формами потребительских кредитов, большинство из них станут держателями кредитных карт. Емкость российского рынка приблизительно равна 65-85 миллионам кредитных карт (несколько карт разных банков на одного человека)», - считает Алексей Левченко (КБ «Ренессанс Капитал») [20].

По данным “VISA Int.” среднестатистическая кредитная карта, эмитированная в регионе СЕМЕА, в 2006 году использовалась в торговых точках в 3,5 раза чаще, чем дебетовая, а сумма, потраченная по ней, превышала аналогичный показатель дебетового продукта в 5 раз [15].

Предоплаченная карта это карта, остаток по которой возникает в момент ее покупки в банке, на сумму, которую внес клиент. Предоплаченная карта обычно безымянная, для ее использования клиенту не открывается банковский счет, и она не может быть в дальнейшем пополнена. Аналогами банковских предоплаченных карт являются всевозможные скрэтч-карты сотовых операторов, Интернет-провайдеров или даже проездные билеты в метро. По предоплаченной карте клиент вносит деньги в счет будущей оплаты товаров или услуг [5, с. 64].

По характеру использования карты:

• Индивидуальные карты, которые выдаются отдельным клиентам банка;

• Семейные карты, которые лица, заключившие договоры с банком, заказывают для членов семьи, становящихся их пользователями, а затраты по ним относятся на счет лица, заключившего договор;

• Корпоративные карты, выдаваемые организации, которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты избранным лицам (руководителям или отдельным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальные держатели корпоративных карт.

В Российской Федерации операции по корпоративным картам ограничены действующим законодательством. С них могут быть оплачены хозяйственные расходы предприятий, командировочные и представительские расходы в России и за рубежом. При этом запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других выплат социального характера [6, с. 118].

По категории клиентуры карты делятся на:

• «Стандартные»;

• «Золотые» для лиц с высокой кредитоспособностью, предусматривающие множество льгот для пользователей [13, с. 73].

По времени использования карты делятся на:

• Ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации);

• Неограниченные (бессрочные).

По способу записи информации на карту:

• Графическая запись;

• Эмбоссирование;

• Штрих-кодирование;

• Кодировка на магнитной полосе;

• Чип;

• Лазерная запись (оптические карты) [10, с. 487].

По территориальной принадлежности карты:

• Международные, действующие в большинстве стран;

• Национальные, действующие в пределах какого-либо государства;

• Локальные, используемые на части территории государства [13, с. 76].

Самой простой формой записи информации на карту было и остается графическое изображение. Оно до сих пор используется во всех картах, включая самые технологически изощренные. Вначале на карту наносились только фамилия, имя держателя карты и информация о ее эмитенте. Позднее на универсальных банковских картах был предусмотрен образец подписи, а фамилия и имя стали эмбоссироваться (механически выдавливаться).

Эмбоссирование нанесение данных на карточке в виде рельефных знаков. Это позволило ускорить оформление операции оплаты картой путем изготовления оттиска на слипе. Информация, эмбоссированная на карте, моментально переносится через копировальную бумагу на слип. В целях борьбы с мошенничеством могут использоваться слипы и без копировального слоя, но способ переноса эмбоссированной на карте информации, в сущности, остался прежним механическое давление. Однако эмбоссирование полностью не вытеснило графическое изображение.

Запись информации на карту с помощью штрих-кодирования применялась до изобретения магнитной полосы, но в платежных системах распространения не получила.

Магнитные карты имеют тот же вид, что и обыкновенные пластиковые карты, за исключением того, что они имеют магнитную полосу на обратной стороне карты. Магнитная полоса может хранить около 100 байтов информации, которая считается специальным устройством. Информация, содержащаяся на магнитной полосе, совпадает с записями на лицевой стороне карты: имя, номер счета держателя карты и дата окончания действия карты. Магнитная запись является одним из самых распространенных на сегодняшний день способов нанесения информации на пластиковые карты. Но сейчас уже ясно, что магнитная полоса не обеспечивает необходимого уровня защиты от подделок. А это является критическим моментом в платежных карточных системах [8, с. 225].

Магнитные карты имеют существенные недостатки:

• Плохие эксплуатационные характеристики (информацию на магнитном носителе можно легко разрушить);

• Отсутствует возможность надежного обновления информации, что не позволяет хранить на карточке информацию о состоянии счета клиента;

• Необходимость обслуживания карточки в режиме on-line. Это означает, что для каждой транзакции необходимо обращаться через модемную связь в центр авторизации, что дорого и недостаточно надежно;

• Слабая защита от мошенничества (эти карточки легко украсть, подделать путем копирования информации с магнитной полосы, а также путем производства фальшивых карт) [13, с. 78].

Чиповые карты это карты, носителем информации в которых является интегральная микросхема (микрочип), которая записывается заранее. Чиповая карта может выполнять функции сразу нескольких карт: платежной, дисконтной, топливной, транспортной и т.д. Чиповые карты бывают различных видов:

• Карты памяти, микросхема которых содержит только запоминающее устройство. Объем памяти и уровень защиты этих карт не очень высок, поэтому они используются в прикладных системах, которые не требуют значительного уровня защиты информации, например для оплаты телефонных разговоров. Карты памяти являются простейшими электронными картами [6, с. 119];

• Смарт-карты это пластиковые карты со встроенными в них микросхемами для хранения информации, их называют еще чип-картами или смарт-картами. Название «смарт-карта» связано с возможностью последней выполнять весьма сложные операции по обработке информации. Микросхемы смарт-карты представляют собой полные микроконтроллеры (микрокомпьютеры). В действительности смарт-карта это небольшой компьютер, способный выполнять расчеты подобно персональному компьютеру [8, с. 226].

Клиент, сделавший выбор в пользу чиповой карты, сможет получить гораздо больше услуг, поскольку смарт-карты намного функциональнее традиционных “магнитных” карт. Они предоставляют клиенту дополнительные опции, которые не способны поддерживать «магнитные» карты, а банк получает дополнительные возможности для реализации новых интересных проектов. А также современные чиповые карты обладают самым высоким уровнем защиты в индустрии платежных карт.

По способу учета денежных средств:

• Автономный «электронный кошелек»;

• «Электронный кошелек» с дублированием счета у эмитента;

• «Ключ к счету» средство идентификации владельца счета.

Большинство карточек, используемых в настоящее время, это идентификатор, а не кошелек. Речь идет о магнитных картах, так как на магнитной ленте хранится, по существу, адрес банка, где ведется счет клиента и хранится остаток. В случае смарт-карт появляется техническая возможность хранить остаток непосредственно на самой карте, поэтому ее можно считать кошельком. В каждом из вариантов учета денежных средств можно выделить положительные и отрицательные моменты, как для клиента-держателя карты, так и для банка-эмитента [6, с. 118].

Выделяют также так называемые зарплатные карты, означающие, что эмитент заключает договор с организацией, а держателями карточек являются ее сотрудники в качестве частных лиц, при такой схеме имеет место добровольно-принудительное распространение карт.

Сейчас в России доля держателей карт, использующих их только для получения наличности, составляет более 80 %. Это свидетельствует о том, что основным двигателем программ эмиссии карт являются по-прежнему так называемые зарплатные проекты. Превалирование зарплатных карт показывает, что рынок карточных услуг в стране еще далек от состояния зрелости. В то же время существует мнение, что в наших условиях только таким путем можно достичь существенного роста объемов выпуска и обращения карт, при котором их количество сможет перейти в новое потребительское качество [5,с. 68].

2. АНАЛИЗ РЫНКА ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ

2.1 Сущность операций с платежными картами

Ключом к успеху в деятельности кредитной организации является, прежде всего, ее конкурентоспособность и позиционирование на рынке банковских услуг. В настоящее время, когда значительная часть банковских операций совершается с широким использованием информационных технологий, хозяйствующие субъекты и физические лица хотят приобретать банковские продукты, позволяющие удобно и быстро проводить платежи, в частности, при помощи банковских карт [5, с. 71].

Объем операций с использованием платежных карт на 1 января 2009 года составил 2, 569 793 триллиона рублей, в том числе 2, 354 908 триллиона рублей пришлось на операции по получению наличных и 214, 885 миллиардов рублей -- на операции по оплате товаров и услуг, а на начало 2008 года данные показатели составляли, соответственно, 1, 751 771 триллион рублей и 145,225 миллиардов рублей. Несмотря на кризис, объем операций с использованием платежных карт по состоянию на 1 января 2009 года увеличился по сравнению с предыдущим годом на 673,127 миллиардов рублей [25].

Также увеличивается и количество пластиковых карт. Так, только у одного «Сбербанка» количество пластиковых карт в обращении за полгода выросло почти на 16 % и по состоянию на 1 января 2009 года превысило отметку в 30 миллионов штук. Клиенты банка по-прежнему отдают предпочтение картам международной системы «MasterCard», количество которых превысило цифру в 15 миллионов штук, а вот фирменные «СБЕРКАРТы», похоже, теряют свою популярность. Количество карт этой платежной системы по сравнению с 1 июля 2008 года снизилось почти на 2000 штук (Приложение 2).

Неплохой «рывок» продемонстрировал «ВТБ 24», за 6 месяцев увеличив количество карт в обращении с 2,7 миллионов штук до 4 миллионов, что в результате позволило ему сразу войти в тройку лидеров. Всего в рейтинге представлено 10 банков, чей объем пластиковых карт в обращении на 1 января 2009 года превышает 1 млн. штук [30].

В России по количеству карт, операции с которыми совершены на территории России и за ее пределами держателями (физическими лицами) банковских карт, эмитированных кредитными организациями (их филиалами), зарегистрированными на территории региона за первый квартал 2009 года, лидером является Москва и Московская область 51 470 927 единиц, на втором месте с огромным отрывом располагается Санкт-Петербург 7 284 335 единиц, далее Свердловская область 4 054 810 единиц, самое наименьшее количество карт в республике Ингушетия 22 558 единиц. По количеству совершаемых операций, включая операции за рубежом, также лидирует Москва и Московская область 125 699 764 единиц на сумму 733 485,6 миллионов рублей, наименьшее количество операций в республике Ингушетия 84 930 единиц на сумму 358,5 миллионов рублей. В операциях по получению наличных денег Москва и Московская область 82 197 482 единиц на сумму 625 284,2 миллионов рублей, Санкт-Петербург 24 562 901 единиц на сумму 130 313,2 миллионов рублей. В операциях по оплате товаров и услуг Москва и Московская область 43 502 282 единиц на сумму 108 201,4 миллионов рублей, в республике Ингушетия 18 468 единиц на сумму 14,8 миллионов рублей. Основная часть операций, совершаемые с платежными картами на территории России и за ее пределами держателями банковских карт, эмитированных кредитными организациями, сконцентрирована в Москве и Московской области. Одной из самых отстающих республик России по операциям, совершаемым с банковскими картами, является республика Ингушетия (Приложение 3) [25].

Основная масса выпущенных карт в России приходится на так называемые зарплатные проекты. Лидерство в этом сегменте бесспорно за «Сбербанком» почти 8 млн. штук, выпущенных в 2008 году. Количество действующих карт ВТБ24 в рамках зарплатных проектов на 1 октября 2008 года составило 1,8 миллиона штук (Приложение 4). По уже устоявшейся традиции, доля «кредиток» в России не велика и по разным оценкам колеблется в районе 5-7 процентов от общего количества. Основная масса, естественно, приходится на крупные города, прежде всего, Москву и Санкт-Петербург, где есть физическая возможность расплатиться за товар при помощи карты.

Велико и количество карт, выпущенных в рамках потребительского кредитования. Лидером данного сегмента является Росбанк более 848 млн. штук выпущено в 2008 году (Приложение 5) [30].

На российском рынке банковских карт почти все карты являются индивидуальными. Из общей массы выпущенных карт по состоянию на 1.01.2008 года в количестве 67,858 тысяч карт 99,7 % это индивидуальные карты физических лиц (67678 тысяч карт) и только 0,3 % корпоративные карты (180 тысяч карт). (Рисунок 2).

Рисунок 2. [6, с. 120].

Использование банковских карт как инструмента безналичных платежей имеет для клиентов банка целый ряд достоинств по сравнению с другими способами расчетов: удобство в использовании средств карточного счета, защищенность средств, хранящихся на счете (особенно на смарт-карте), быстрота совершения расчетных операций, возможность получения банковского кредита. Вместе с тем в Российской Федерации в современных условиях имеет место преобладание операций по снятию наличных денежных средств с карточных счетов над безналичными операциями, совершенными в торгово-сервисной сети. По данным Центрального банка Российской Федерации, доля безналичных платежей в общем объеме сделок, совершаемых с использованием платежных карт, на территории Российской Федерации в 2008 году составила 8,9 % против 91,1 % по операциям, связанным с выдачей наличных денег.

Такое положение обусловлено, с одной стороны, недостаточной развитостью сети предприятий торговли и сервиса, принимающих к оплате банковские платежные карты (менее 10 % торгующих организаций), с другой исторически сложившимся предпочтением населения рассчитываться наличными денежными средствами, низким уровнем доходов населения. В результате в России доля безналичных операций, совершаемых с использованием банковских карт, составляет в настоящее время 1 % в общем объеме розничного товарооборота и платных услуг [6, с. 120].

К сожалению, сложившееся положение дел на рынке пластиковых карт в нашей стране существенно отличается от ситуации в мировом сообществе. Емкость отечественного рынка, характеризующего отечественный сектор обслуживания при помощи банковских карт, несравненно мала по отношению к западным странам. Сегодня немногим более 70 % населения России вообще не имеют счетов в коммерческих банках, а пластиковыми картами пользуется лишь 7 % граждан нашей страны [11, с. 512].

По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, выданной кредитной организацией эмитентом. По нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной расчетной (дебетовой) карты или кредитной карты, выданной кредитной организацией эмитентом. В соответствии с законодательством Российской Федерации на сегодняшний день физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации;

иные операции в валюте Российский Федерации, в отношении которых законодательством Российский Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Физическое лицо может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, или по банковским счетам, открытым в иностранной валюте. Физическое лицо, являющееся резидентом, может осуществлять с использованием кредитных карт указанные операции за счет предоставляемого кредита в валюте Российской Федерации без использования банковского счета. Физическое лицо может осуществлять с использованием предоплаченных карт указанные операции за счет средств в валюте Российский Федерации или в иностранной валюте, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты. Физическое лицо с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета, валюты предоставленного кредита, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета, кредитном договоре. При совершении указанных операций валюта, полученная кредитной организацией эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента физического лица.

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции:

получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов;

оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;

иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;

оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами Российской Федерации;

иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, или по банковским счетам, открытым в иностранной валюте [2].

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета юридического лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета. При совершении указанных операций валюта, полученная кредитной организацией эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента юридического лица, индивидуального предпринимателя. В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной (дебетовой) карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета [5 с. 210].

Например, в Рязанской области в сфере безналичных расчетов с использованием платежных карт наибольшее распространение получили такие операции, как оплата товаров и услуг в торгово-сервисной сети 50,1 %, оплата услуг операторов связи и спутникового телевидения 38,7 %, автозаправочных станций 17,1 %. Однако операции большинства держателей не отличаются особым разнообразием: почти две трети из них совершают сделки максимум двух видов, 21 % трех видов. И лишь не более 15 % владельцев карт можно отнести к числу тех, кто наиболее полно использует пакет предоставляемых банками услуг.

Наиболее многочисленная группа держателей карт 41,1 % получает наличные деньги несколько раз в месяц. Для осуществления безналичных расчетов каждая третья карта применяется несколько раз в месяц, еще одна треть не чаще одного раза в месяц. В целом же к числу наиболее активных клиентов, использующих карту практически повседневно, можно отнести лишь 6,5 % респондентов [19].

Кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетный (дебетовых) карт, кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счета, кредитном договоре условия об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает: