Анализ современного состояния и перспективы развития платежной системы Банка России

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Создание и поддержание в должном состоянии платежной системы является одной из ключевых задач Банка России наряду с поддержанием стабильности национальной валюты и устойчивости банковской системы. Банк России является главным регулирующим органом платежной системы. В соответствии с законодательством на него возложены установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных (в том числе клиринговых) систем.

Банк России также проводит политику обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы, повышения ее быстродействия и надежности. Однако он не только создает методологическую и организационную базу, но и является непосредственным участником этой системы, осуществляя межбанковские расчеты через свои подразделения.

В современных условиях, когда в развитых странах ежедневно проводятся десятки миллионов платежей, осуществление быстрого перевода денежных средств от плательщика к получателю немыслимо без применения передовых электронных технологий. Созданные в стране механизмы институционального и инфраструктурного взаимодействия при переводе денежных средств от плательщика к получателю в совокупности образуют национальные платежные системы, ядром которых, как правило, являются платежные системы центральных банков.

Вышеуказанные факты подчеркивают актуальность избранной темы дипломной работы.

Целью дипломной работы является анализ современного состояния платежной системы Банка России, а также определение основных тенденций и перспектив развития платежной системы Банка России.

Исходя из поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:

· Определение сущности и структуры платежной системы Банка России;

· Определить проблемы и перспективы развития платежной системы Банка России;

· Изучение функционирования системы БЭСП;

· Рассмотреть пути совершенствования организации наблюдения за системой БЭСП.

· Проанализировать состояние платежной системы Банка России на уровне Национального Банка Республики Бурятия;

Объектом исследования данной дипломной работы является Национальный Банк Республики Бурятия Банка России, который выполняет функции Центрального Банка Российской Федерации на территории Республики Бурятия.

Предметом исследования является платежная система Банка России.

При написании дипломной работы были использованы законодательные, нормативные документы; информация периодических изданий, аналитические материалы Банка России и Национального банка Республики Бурятия Банка России, а также данные Интернет-сайтов.

В первой главе дипломной работы рассматриваются теоретические и нормативные основы функционирования платежной системы Банка России. Раскрывается значение и сущность платежной системы Банка России. Рассматриваются инструменты проведения безналичных расчетов, используемые Банком России. Определена роль Банка России в платежной системе страны.

Вторая глава работы посвящена исследованию проблем и перспектив развития платежной системы Банка России, а также рассмотрены направления в совершенствовании организации наблюдения за функционированием системы БЭСП.

В третьей главе, проведен анализ современного состояния и развития платежной системы Банка России на уровне Национального Банка Республики Бурятия Банка России, сложившаяся динамика и структура безналичных электронных платежей по видам расчетных систем.

В заключении сформулированы основные выводы, результаты выполненного исследования и анализа.

платежная система банк россия

1. СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ БАНКА РОССИИ

1.1 Понятие, особенности и элементы платежной системы Банка России

Платежная система - это механизм перевода средств от одного лица к другому по законам, правилам и стандартам, определяющим права, обязанности и ответственность участников. Более полно платежная система определяется как совокупность инструментов и методов, применяемых в хозяйстве для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота.

С точки зрения надежности и эффективности платежная система - это механизм, при помощи которого осуществляется перевод средств между банками. С юридической же точки зрения, платежная система - совокупность договоренностей по поводу погашения обязательств, принимаемых хозяйственными субъектами, когда они приобретают материальные или финансовые ресурсы.

Платежные системы существуют в различных формах, но цель их всегда одна - позволить людям переводить средства со счета в одном банке на счет в другом банке. Критериями платежной системы, оптимально отвечающей потребностям экономики, является оперативность и скорость проведения платежей, степень автоматизации и надежность системы расчетов, а также уровень риска банковских операций.

Платежная система России состоит из относительно самостоятельных и системно значимых сегментов: платежная система Банка России и частные платежные системы.

Системно значимой и важной составляющей платежной системы России является платежная система Банка России. [21, с.181]

Платежная система Банка России - часть национальной платежной системы (платежной системы Российской Федерации). Обеспечение ее эффективного и бесперебойного функционирования является одной из целей деятельности Банка России, установленных Федеральным законом от 10.07.02 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В соответствии с этим законом Банк России устанавливает правила расчетов в Российской Федерации, проводит межбанковские безналичные расчеты через свою платежную систему, осуществляет расчетное обслуживание счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и других клиентов, не являющихся кредитными организациями.

В свою очередь, эффективно и бесперебойно функционирующая платежная система, прежде всего платежная система Банка России, способствует реализации других целей Банка России, установленных Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»: поддержанию устойчивости рубля, используя его в качестве средства платежа, а также укреплению банковской системы Российской Федерации.

Платежная система Банка России - это ключевой механизм, через который реализуется денежно-кредитная и бюджетная политика России.

Через платежную систему Банка России осуществляются значительные по количеству и преобладающие по объему доли платежей, проводимых через платежную систему Российской Федерации.

Вышеизложенные факторы определяют платежную систему Банка России как системно значимую платежную систему в Российской Федерации. [11]

Банк России, осуществляя регулирование, оперативное управление, мониторинг и наблюдение за собственной платежной системой, принимает меры по ее развитию в направлении повышения эффективности и обеспечения бесперебойности функционирования.

Платежная система Банка России, являющаяся в целом децентрализованной системой, обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Платежная система Банка России является валовой системой, предусматривающей совершение перевода денежных средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу. Организационная структура Банка России отражает региональное деление России: в каждом регионе России действуют территориальные учреждения Банка России, осуществляющие безналичные расчеты (по числу регионов - 79).

В настоящее время платежная система Банка России обеспечивает:

- зачисление средств на счета клиентов в день поступления; в отдельных регионах списание и зачисление указанных средств осуществляется в режиме, приближенном к режиму реального времени, с предоставлением возможности их немедленного использования;

- возможность управления ликвидностью путем предоставления кредитным организациям внутридневных кредитов, обеспеченных залогом;

- реализацию мероприятий денежно-кредитной политики Банка России через обслуживание кредитных, депозитных, валютных и других сделок Банка России;

- расчеты на рынке ценных бумаг и валютном рынке. [21, с.183]

Особенности платежной системы Банка России.

Платежи в перечисленных системах расчетов Банка России проводятся без каких-либо специальных требований к их размеру и назначению, на платной основе или бесплатно в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк России без взимания платы осуществляет операции со средствами федерального бюджета, средствами государственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и средствами местных бюджетов.

Для осуществления расчетов клиентам Банка России - всем кредитным организациям, действующим на территории Российской Федерации, их филиалам (по решению кредитной организации), Федеральному казначейству, его территориальным органам и другим организациям, не являющимся кредитными, открываются банковские (корреспондентские) счета (субсчета) в учреждениях Банка России, расположенных в регионах Российской Федерации.

Платежи осуществляются в пределах остатка денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала), имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России и заключенными между Банком России и кредитными организациями договорами.

Банк России в соответствии с законодательством осуществляет расчетное обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями: органов Федерального казначейства, органов государственной власти и местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, других клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.

В целях безопасности и защиты информации в платежной системе Банка России обеспечивается идентификация пользователей, контроль целостности и подтверждение подлинности расчетных документов, разграничение прав доступа и защита от несанкционированного доступа к ресурсам систем обработки платежей, контроль проведения расчетных операций, конфиденциальность платежной информации, резервирование программно-технических комплексов и информационных ресурсов.

При проведении через платежную систему Банка России платежей с использованием электронных технологий расчетные документы направляются клиентами в Банк России преимущественно в виде электронных сообщений по каналам связи или на магнитных носителях.

В 2008 году Банком России продолжалась работа в направлении расширения использования электронных сообщений при обмене платежной информацией с клиентами. В 77 территориальных учреждениях Банка России из 79 осуществлялся обмен электронными сообщениями. Участниками обмена электронными сообщениями являлись 3398 кредитных организаций (филиалов), что составило 97,0% от общего количества обслуживаемых Банком России кредитных организаций и их филиалов, а также Федеральное казначейство и его управления по субъектам Российской Федерации. С клиентами, не являющимися кредитными организациями, обслуживаемыми учреждениями Банка России, к которым относятся органы государственной власти, органы местного самоуправления, их организации, государственные внебюджетные фонды, воинские части, военнослужащие, служащие Банка России, а также клиенты, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации, обмен платежной информацией преимущественно осуществляется на бумажных носителях, а далее между учреждениями Банка России - в виде электронных сообщений. Электронные сообщения составляются в формате, разработанном Банком России, и пересылаются с использованием транспортной системы Банка России. [11]

Основные элементы платежной системы Банка России.

Платежная система Банка России включает следующие системы расчетов, различающиеся по территориальному охвату, объему проводимых платежей, правилам и регламенту функционирования, составу участников, используемым расчетным документам, скорости проведения платежей и используемой технологии:

· система банковских электронных срочных платежей (далее - система БЭСП);

· более семидесяти отдельных систем внутрирегиональных электронных расчетов (далее - системы ВЭР);

· система межрегиональных электронных расчетов (далее - система МЭР);

· системы расчетов с применением авизо (почтовых и телеграфных), основанные на использовании бумажных технологий и другие.

Совокупность систем расчетов, обеспечивающих проведение платежей клиентов каждого из регионов Российской Федерации, составляет региональную компоненту платежной системы Банка России. В региональных компонентах расчеты осуществляются в соответствии с установленными регламентами по местному времени (в 9-тичасовыхпоясах).

Рисунок 1. Действующая модель платежной системы Банка России

Система БЭСП обеспечивает осуществление расчетов с использованием электронной технологии в режиме реального времени в масштабах страны.

Системы ВЭР обеспечивают осуществление расчетов с использованием электронной технологии в региональных компонентах.

Система МЭР обеспечивает осуществление расчетов с использованием электронной технологии между региональными компонентами.

Система расчетов между учреждениями Банка России с применением авизо обеспечивает осуществление расчетов с использованием бумажной технологии на внутрирегиональном и межрегиональном уровнях. [11]

1.2 Роль Банка России в платежной системе страны

Традиционно задачи по обеспечению бесперебойности, безопасности и эффективности функционирования национальной платежной системы возлагаются на центральный банк государства, поскольку работа платежной системы тесно связана с основной целью деятельности центрального банка - обеспечением стабильности банковской системы. Центральный банк может выступать:

в качестве пользователя платежной системы, т.е. совершать свои собственные операции;

в качестве участника платежной системы, т.е. совершать или получать платежи от имени своих клиентов;

в качестве лица, предоставляющего платежные услуги;

в качестве «защитника государственных интересов», т.е. выполнять функцию «регулировщика» платежной системы, осуществляя надзор за ее участниками и устанавливая общие правила их работы.

В Российской Федерации общее руководство платежной системой обеспечивает Банк России, который устанавливает правила, формы, сроки безналичных расчетов в Российской Федерации, операционные стандарты безналичных расчетов. Эти правила являются обязательными для всех субъектов хозяйствования.

Банк России также проводит политику обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы, повышения ее быстродействия и надежности. Однако он не только создает методологическую и организационную базу, но и является непосредственным участником этой системы, осуществляя межбанковские расчеты через свои подразделения.

Банк России, пользуясь поддержкой государства, имеет возможность:

обеспечить внутренние системы расчетов современными средствами телекоммуникаций;

регистрировать все платежные операции, происходящие между банками;

осуществляя надзор за банковской системой в целом, а также за деятельностью каждого банка в отдельности, оперативно принимать меры по стабилизации финансового положения участников платежной системы с целью недопущения разрыва звеньев расчетной сети;

в силу своего особого статуса, обладая достаточной ликвидностью и абсолютной платежеспособностью, сводить риск неплатежей при расчетах с его участием к нулю.

Таким образом, роль Банка России как участника платежной системы очень велика. Для бесперебойного функционирования платежной системы, обеспечения ее ликвидности он выдает кредиты на завершение расчетов. Банк России предоставляет:

ломбардные кредиты;

однодневные расчетные кредиты (овернайт);

внутридневные кредиты;

другие кредиты, обеспечивающие ликвидность банков.

Конечно, каждый банк должен самостоятельно обеспечивать бесперебойность платежей, для чего он должен иметь денежные средства на корреспондентском счете в подразделении Банка России. Кроме этого, банки хранят на текущих счетах в Банке России обязательные минимальные резервы, которые также используются для обеспечения необходимого уровня их ликвидности.

Эффективно работающая платежная система играет ключевую роль в обеспечении стабильности денежно-кредитной системы, за что также ответственен центральный банк.

Являясь кредитором последней инстанции, центральный банк одновременно влияет на спрос и предложение на денежном рынке путем манипуляции процентной ставкой. Именно она в рыночной экономике является основным инструментом денежно-кредитной политики.

Изменения уровня обязательных резервов также используются для влияния на баланс между спросом и предложением на денежные ресурсы.

Отсюда видно тесное переплетение функций центрального банка по реализации принятой денежно-кредитной политики и обеспечению стабильности платежной системы.

Нередко сбои в расчетах вызываются временными финансовыми трудностями у одного из кредитных учреждений. Невыполнение обязательств конкретным кредитным учреждением может вызвать временный отказ его клиентов от каких-либо переводов средств в его пользу, чтобы снизить свой риск. Такое положение влечет сбои в работе платежной системы, которая зависит от числа клиентов банка и объемов проводимых им операций, т.е. налицо системный риск.

В данной ситуации велика роль надзорных органов центрального банка, которые располагают достаточным набором средств и механизмов для предупреждения, ограничения и смягчения финансовых затруднений отдельных кредитных учреждений.

Для центральных банков также важным является проведение надзора за деятельностью частных расчетно-клиринговых палат, которым они выдают лицензии, и по закону обязаны осуществлять за ними контроль.

Осуществляя надзор за функционированием банковской системы в целом и за участниками расчетов, Банк России может оперативно принимать меры по стабилизации финансового положения участников рынка платежных услуг, осуществлять проверки того или иного проблемного банка с целью недопущения разрыва звеньев расчетной цепи.

Растет взаимосвязь национальных платежных систем с международными и это обстоятельство требует от регулирующего органа обеспечения более высокой надежности, устранения угрозы сбоев в работе и доведения до требуемого международными стандартами уровня безопасности.

Таким образом, определение стратегии развития платежной системы страны является функцией Банка России, именно ему предстоит сформировать национальную систему электронных платежей.

Он также занимает приоритетное положение в формировании нормативной базы расчетов. Действующие нормативные акты разработаны самим Банком России или другими регулирующими органами при его участии.

Практически все правила, начиная с порядка открытия счетов, оформления платежных документов, совершения всех видов платежей, предусмотрены в соответствующих нормативных актах Банка России.

Кроме того, Банк России разрабатывает порядок составления и представления статистической отчетности, характеризующей платежную систему России, с целью повышения ее прозрачности, а также осуществления контроля за деятельностью кредитных организаций на рынке расчетных услуг.

К правовой базе регулирования платежной системы России относятся Гражданский кодекс Российской Федерации и федеральные законы Российской Федерации, основными из которых являются законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», принятые в соответствии с ними нормативные акты Банка России, а также банковские правила. Кроме того, платежная система России регулируется договорами банковского (корреспондентского) счета, заключаемыми между Банком России и его клиентами, кредитными организациями и их клиентами. Указанные документы служат правовой основой для функционирования и дальнейшего развития платежной системы России.

Банк России информирует об изменениях, вносимых в нормативные акты, и дополнениях к ним, а также о принимаемых решениях в направлении технической модификации платежной системы России. [22, с.187]

1.3 Принципы платежной системы Банка России

Платежная система России представляет собой сложный механизм, поэтому она должна основываться на четких принципах. В экономической литературе, посвященной организации безналичных расчетов и сущности платежных систем излагаются два подхода к определению принципов функционирования платежных систем: точка зрения отечественных экономистов, сформулированная в начале 1990-х гг. и формулировки Банка международных расчетов. При этом в формулировках принципов Банка международных расчетов больший уклон сделан на технологии платежных систем, в определениях отечественных экономистов - на сущностные черты безналичных расчетов. С учетом вышеупомянутых двух экономических школ сформулируем единые принципы:

1. Механизм платежа должен учитывать сущность безналичных денег. Средства для расчетов должны быть требованиями к центральному банку, иные средства будут нести кредитный риск или риск ликвидности. Платежи должны проводиться по банковским счетам, так как коммерческие банки являются традиционными, профессиональными участниками, поднадзорными центральному банку. Платежи должны проводиться от остатка счета плательщика списанием с него и последующим зачислением на счет получателя.

2. Платежная система должна функционировать по четким правилам. Первый уровень правил формирует государственные законы, определяющие ключевые принципы и механизмы безналичных расчетов. Второй уровень - это нормативные документы центрального банка, детализирующие законы, обеспечивающие толкование правил системы и максимально полное внесудебное разрешение конфликтов. Третий уровень представлен правилами работы самих систем. Четвертый уровень - это договорное оформление отношений между всеми субъектами системы.

3. Минимизация риска. Субъекты платежа должны четко представлять особенности платежного механизма системы, его подверженность всевозможным рискам. Необходимы ограничения рисков, системы их мониторинга, автоматического отсечения участников с чрезмерными рисками. Ответственность субъектов платежа в дополнение к их правам и обязанностям должна быть определена правилами системы. Тарифная политика системы должна стимулировать участников не приближаться к ограничениям по технологиям и рискам.

4. Контроль, управление системой и рисками, ответственность со стороны всех субъектов адекватны их функциям. Системы способны повлиять на широкое финансовое и экономическое сообщество. Руководство системы должно быть подотчетно не только собственникам, но и широкому кругу ее клиентов. Все заинтересованные стороны должны знать о механизмах принятия решений, и эти решения оперативно должны доводиться до всех участников и клиентов. Среди санкций должны быть такие меры, как исключение из числа субъектов системы вплоть до банкротства.

5. Система должна иметь максимальную безопасность и операционную надежность. Она должна иметь запасные процедуры для

6. своевременного завершения обработки платежей, высокую степень операционной гибкости. Каналы дублирования и дополнительные меры безопасности повышают издержки и тарифы системы, поэтому необходимо находить баланс между рисками и издержками. Издержки могут быть оправданны в значимых системах, с большим числом клиентов. Надежность системы будет способствовать дополнительному притоку клиентов.

7. Проведение платежа должно быть максимально быстрым. Быстрая обработка платежа сразу же после его представления позволяет не допускать чрезмерной концентрации платежей во времени, снижать тем самым риски. Большинство систем внедрило или готовится к внедрению расчетов в режиме реального времени, а современные электронные технологии позволяют устанавливать минимальные комиссионные. Система должна иметь механизмы поддержания внутри дневной ликвидности своих участников, чтобы возможность платежа в режиме реального времени не только декларировалась, но и могла быть осуществлена на практике.

8. Субъекты платежа должны иметь право выбора систем, банков и форм расчетов, адекватно современным технологиям и особенностям сделок на товарных и финансовых рынках. Клиенты могут выбирать между различными участниками и их конкретными офисами, участники одновременно работают с несколькими системами. Системы должны предоставлять клиентам возможность использовать все формы расчетов. Клиенты должны быть информированы о праве выбора, осуществлять выбор исходя из своих потребностей и особенностей сделок. Технологии и процедуры систем должны соответствовать особенностям хозяйственных операций клиентов. Системы должны быть гибкими к внедрению новых платежных технологий, к изменению потребностей и распределению клиентов.

9. Выбор субъекта четко должен подтверждаться его согласием. Первой стадией акцепта является подписание типового публичного договора участника или клиента системы, означающего согласие с ее правилами и процедурами. На второй стадии подписывается каждый конкретный платеж, подтверждающий его собственную инициализацию и защищающий участников от ненужных конфликтов. Система должна иметь механизмы безакцептного списания средств с участника или клиента, заранее известные ее субъектам и находящиеся в правовом поле системы.

10. Система должна иметь объективные и публичные критерии допуска субъектов. Критерии доступа должны поощрять конкуренцию среди участников, содействуя повышению эффективности и снижению стоимости платежных услуг. Поощрение конкуренции сопровождается защитой системы от участников с чрезмерными рисками. Ограничения доступа основываются на объективных критериях, четко излагаются в правовых нормах и являются открытыми. Правила системы содержат процедуры вывода участника из системы по его собственному желанию или решению системы. [19, с.18]

1.4 Платежные инструменты и формы расчетов, используемые платежной системой Банка Россси

Для проведения расчетных операций используются различные платежные инструменты.

Платежные инструменты, используемые на территории Российской Федерации, определены Положением Банка России от 3.10.2002 года №2-П «О безналичных расчетах в Российской федерации» и должны оформляться на бланках Общероссийского классификатора управленческой документации (класс «Унифицированная система банковской документации») в виде:

платежных поручений;

аккредитивов;

чеков;

платежных требований;

инкассовых поручений.

Данные платежные инструменты применяются при проведении безналичных расчетов в формах, установленных Гражданским кодексом Российской Федерации и Положением Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации», а именно в форме расчетов:

платежными поручениями;

по аккредитиву;

чеками;

по инкассо.

Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение является поручением клиента обслуживающей его кредитной организации о перечислении (переводе) определенной суммы денежных средств с его расчетного (текущего) счета на счет другого лица в этой же или иной кредитной организации.

Поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки и исполняется кредитной организацией при наличии достаточной суммы денежных средств на счете клиента, если иное не предусмотрено договором между кредитной организацией и клиентом.

Платежное поручение составляется в установленном формате и в соответствии с установленными стандартами.

Платежными поручениями могут производиться расчеты по товарным и нетоварным (финансовым) операциям, при перечислении денежных средств в порядке предварительной оплаты за товары и услуги.

Расчеты по аккредитивам. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

В основной договор могут быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Аккредитивы могут быть:

покрытые (депонированные);

непокрытые (гарантированные);

отзывные;

безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых кредитная организация-эмитент перечисляет сумму аккредитива за счет собственных средств плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение кредитной организации поставщика на весь срок действия обязательств кредитной организации-эмитента.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в кредитной организации поставщика путем предоставления ей права списывать сумму аккредитива с корреспондентского счета кредитной организации-эмитента при наличии между ними взаимных корреспондентских отношений.

Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен кредитной организацией-эмитентом без предварительного согласия с поставщиком.

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть изменен или отменен без согласия поставщика.

Для получения денежных средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет в кредитную организацию до истечения срока аккредитива реестр счетов, отгрузочные и другие документы, предусмотренные условиями аккредитива. Кредитная организация, обслуживающая поставщика, сначала проверяет соблюдение им всех условий аккредитива, а затем выплачивает денежные средства по аккредитиву.

Расчеты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя кредитной организации-эмитенту произвести платеж указанной в нем суммы денежных средств чекодержателю.

В качестве плательщика по чеку указывается кредитная организация-эмитент, где чекодержатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чека.

Чек должен быть предъявлен к оплате в течение десяти дней, не считая дня его выписки.

В организации безналичных расчетов с помощью чеков участвуют четыре юридических лица:

банк чекодателя - банк, который выдает своему клиенту бланки чеков и обеспечивает оплату выписанных и надлежаще оформленных чеков, предъявленных к оплате банком чекодержателя;

чекодатель - лицо, выписавшее чек в качестве оплаты за отпущенную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, для получения денежных средств контрагентом;

чекодержатель - лицо, имеющее выписанный чек, который дает ему право получить денежные средства от чекодателя;

банк чекодержателя - банк, который должен предъявить выставленный чекодержателем чек к оплате банку чекодателя за счет средств, которые чекодатель имеет в своем банке.

Чтобы получить расчетные чеки, клиент представляет в банк заявление установленной формы, подписанное лицами, имеющими право распоряжения расчетным счетом, и платежное поручение для депонирования суммы денежных средств на отдельном счете.

Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Расчеты платежными требованиями. Платежное требование является платежным инструментом, содержащим требование поставщика и других получателей средств к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через кредитную организацию. Эта форма расчетов предполагает осуществление платежа только с согласия (акцепта) плательщика. Плательщик вправе отказаться (полностью или частично) от акцепта платежных требований по мотивам, предусмотренным в договоре, с обязательной ссылкой на пункт договора и указанием мотивов отказа, а также в случае несоответствия применяемой формы расчетов форме расчетов, предусмотренной в договоре. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях, если это:

установлено законодательством;

предусмотрено в договоре между поставщиком и плательщиком.

Платежные требования сдаются поставщиком в свою обслуживающую кредитную организацию после отгрузки товара, выполнения работ или оказания услуг. Поступившие платежные требования в кредитную организацию плательщика оплачиваются в порядке предварительного или последующего акцепта. В первом случае платежные требования помещаются кредитной организацией в картотеку и оплачиваются на следующий день после истечения срока акцепта. Срок акцепта - пять рабочих дней, не считая дня поступления в кредитную организацию. Во втором случае платежные требования оплачиваются в день их поступления в кредитную организацию, а плательщик в течение трех дней имеет право заявить отказ от акцепта.

Расчеты инкассовыми поручениями. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

для взыскания по исполнительным документам;

в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле «Назначение платежа» должна быть сделана ссылка на соответствующий закон (с указанием его номера, даты принятия).

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного документа, а также наименование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа, либо его дубликата.

Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).

1.5 Структура современной платежной системы Банка России и степень ее централизации

В настоящее время платежная система Банка России состоит из четырех компонент. Три из четырех компонент - системы внутрирегиональных и межрегиональных электронных расчетов, а также система расчетов с применением авизо - являются децентрализованными по своей идеологии. Четвертая, централизованная компонента - это система БЭСП.

Данный перечень, однако, представляется неполным. При рассмотрение особенностей функционирования платежной системы Банка России на современном этапе и перспектив ее совершенствования никак нельзя упускать из внимания еще ряд специализированных расчетных механизмов, созданных в рамках нынешней платежной системы и не укладывающихся в рамки ни одной из вышеназванных четырех компонент. Это, к примеру, межрегиональные расчеты по сделкам на рынке государственных ценных бумаг, межрегиональные расчеты по сделкам на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж и, самое главное, расчеты в пределах одного учреждения Банка России (РКЦ (ГРКЦ), отделения Московского главного территориального управления Банка России и др.).

Именно в УБР начинается и заканчивается маршрут любого платежа, проводимого через платежную систему Центрального банка Российской Федерации, за исключением разве что платежей по собственной финансово-хозяйственной деятельности Банка России. Здесь ведутся корреспондентские счета кредитных организаций и банковские счета других клиентов Банка России.

На расчеты внутри одного УБР приходится значительная часть всех платежей, проводимых через Банк России. Так, например, в Санкт-Петербурге их доля составляет 80%. Здесь, конечно, сказывается особенности региона, в котором корреспондентские счета всех кредитных организаций (филиалов) сосредоточены в одном месте - в ГРКЦ. Однако нет сомнения, что доля расчетов внутри одного УБР велика и в других регионах.

И это не случайная или временная особенность, так было, есть и будет всегда, поскольку экономические связи любых хозяйствующих субъектов ориентированы прежде всего на своих соседей, на региональный уровень, а межрегиональные операции носят, как правило, крупный, оптовый характер - в противном случае они становятся экономически не выгодными в силу транзакционных издержек.

Несмотря на то, что в публикуемой статистике по количеству платежей уровень УБР обычно отдельно не выделен, представляется, что в иерархии «платежи внутри УБР - внутрирегиональные платежи - межрегиональные платежи» именно платежи внутри УБР занимают большую часть платежного оборота.

Тем не менее, значительная часть расчетов приходится на такие платежи, в которых счета плательщика и получателя (или обслуживающих их банков) находятся все-таки в разных РКЦ, расположенных, возможно, в различных регионах России. Именно в этих случаях для проведения платежей используется одна из четырех компонент платежной системы Банка России.

Причина, по которой при рассмотрении структуры платежной системы Банка России часто выпускается из виду именно это, базовое, низовое звено - УБР - заключается в том, что в настоящее время в подавляющем большинстве регионов России внутрирегиональные расчеты являются централизованными.

Сами понятия «централизованной» и «децентрализованной» обработки учетно-операционной информации подразделений Банка России (включая, в том числе, проведение платежей) были введены приказом Банка России от 6 июля 1997г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России». В соответствии с этими нормативными актами «централизованной системой обработки платежей» понималась обработка учетно-операционной информации нескольких подразделений Банка России на одном «обрабатывающем центре».

В этом случае возникает возможность проводить платежи между счетами клиентов, открытыми в разных УБР, фактически в том же режиме, что и расчеты внутри одного УБР: хотя юридически счета находятся в разных местах, физически вся информация, необходимая для проведения платежа, находится в пределах одного процессора. В этом случае проведение платежа «одной трансакцией» путем одновременного списания со счета плательщика (банка плательщика) и зачисление на счет получателя (банка получателя) с одновременным отражением совершенной операции по счетам межфилиальных расчетов в УБР. Которые в данном случае носят лишь вспомогательный характер, повышает не только скорость осуществления расчетов, но и их безопасность, сократив количество вспомогательных операций (в основном направленных на обеспечение требований по соблюдению информационной безопасности), соответственно, снизив риски как в части возможности нежелательной «утечки информации».

Реализованное техническое решение получило юридическое оформление путем принятия Банком России нормативного акта, который «узаконивал» данную схему проведения платежей - речь идет о Положении Банка России от 12 марта 1998г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России». Этим нормативным актом территориальным учреждениям Банка России было предоставлено право самостоятельно устанавливать в регионе Регламент обмена электронными документами между банком и клиентом.

В то же время требования к содержательной части Регламента и перечень вопросов, которые в обязательном порядке должны были найти в нем отражение, установлены вышеназванным положением Банка России и не могли быть изменены территориальными учреждениями Банка России по своему усмотрению.

Более того, ряд вопросов Регламента также не могли устанавливаться территориальными учреждениями самостоятельно, поскольку решение об использовании того или иного программного комплекса учетно-операционной системы в том или ином территориальном учреждении принималось Банком России централизованно, а отражение вышеперечисленных вопросов в регламентах обуславливалось способами реализации соответствующих процедур в программном комплексе УОС, на которой переводилась обработка учетно-операционной информации территориального учреждения Банка России.

Можно ли в этих условиях считать систему ВЭР децентрализованной? Фактически единственный вопрос, который действительно до недавнего времени мог самостоятельно решаться в каждом территориальном учреждении, - это лишь время начала и окончания обмена электронными платежными документами (ЭПД) с клиентами Банка России. Однако с вводом в эксплуатацию системы БЭСП самостоятельность территориальных учреждений Банка России была ограничена и в этом вопросе: согласно Положению Банка России от 25 апреля 2007 г. № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» «операционный день в платежной системе Банка России на уровне территориального учреждения, установленный по местному времени в соответствии с распоряжением территориального учреждения Банка России, должен учитывать продолжительность операционного дня системы БЭСП для обеспечения ОУР и АУР возможностями проведения электронных платежных сообщений в системе БЭСП».

Таким образом, нет оснований однозначно утверждать, что система ВЭР является «децентрализованной», тем более «по своей идеологии». Более того, создание коллективных центров обработки информации (КЦОИ) и перевод обработки учетно-операционной информации территориальных учреждений в эти центры, в основном осуществленный Банком России в 2003 - 2007 гг., еще более усилил централизацию систем ВЭР.

1.6 Меры по обеспечению безопасности и защите информации в платежной системе Банка России

Безопасность и защита информации в платежной системе Банка России обеспечивается проведением следующих мероприятий:

* идентификация пользователей;

* контроль целостности и подтверждение подлинности платежных документов;

* разграничение прав доступа и защита от несанкционированного доступа к ресурсам систем обработки платежей;

* контроль за проведением расчетных операций;

* криптографическая защита платежной информации;

* резервирование программно-технических комплексов и информационных ресурсов.

В традиционных банковских технологиях безопасность платежей обеспечивается за счет наличия и подлинности имеющихся на платежных документах подписей уполномоченных лиц и печати организации, банка, прочих необходимых отметок и штампов, присутствие которых регламентируется соответствующими банковскими правилами. При этом физический носитель информации (бумага) и нанесенные на нее средства аутентификации (подписи, печати, штампы) неразрывны.

В электронных же документах физическая связь заменяется математической, позволяющей устанавливать подлинность информации на основе ее внутренней структуры. Это достигается за счет криптографического преобразования исходной информации с помощью специального секретного ключа.

Применяемый Банком России и его подразделениями, участвующими в электронных платежах, порядок обеспечения безопасности технологии обработки электронных документов обеспечивается созданием системы, включающей в себя комплекс технологических, организационных, технических и программных мер и средств защиты на этапах подготовки, обработки, передачи и хранения ЭПД.

Ядром такой системы безопасности является система криптографической защиты информации, призванная обеспечить конфиденциальность, целостность и подлинность данных и предотвратить несанкционированное ознакомление с их содержанием или их модификацией. Специализированные организации, привлекаемые на договорной основе для разработки и установки средств и систем защиты ЭПД, должны иметь лицензии от Государственной технической комиссии России (ГТК) и других государственных органов в соответствии с российским законодательством. Используемые при этом средства защиты информации от несанкционированного доступа должны иметь сертификат ГТК России.

Внутренний порядок применения средств защиты от несанкционированного доступа и обеспечения криптографической защиты информации определяется непосредственно руководством Банка России.

Обязанности по администрированию программно-технических средств защиты электронных платежных документов для каждого технологического участка прохождения этих документов возлагаются на соответствующих специалистов, задействованных на данном участке и являющихся администраторами информационной безопасности. К числу их основных обязанностей относятся обеспечение функционирования установленных средств и систем защиты информации, контроль за надлежащим соблюдением инструкций по их эксплуатации, а также выявление и регистрация попыток несанкционированного доступа в систему обработки электронных платежей.

В целях обеспечения информационной безопасности при проведении электронных платежей специалистами Банка России проводится комплекс мер, которые условно можно сгруппировать следующим образом:

1) обеспечение информационной безопасности при внедрении и эксплуатации систем обработки электронных платежей;

2) обеспечение информационной безопасности при передаче электронных платежных документов;

3) обеспечение защиты помещений и технических средств;

4) обеспечение информационной безопасности при использовании криптографических средств защиты;

5) контроль за обеспечением безопасности технологии обработки электронных платежных документов. [22, с.194]

2. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ БАНКА РОССИИ

2.1 Принципы и тенденции развития платежной системы Банка России. Перспективная модель платежной системы Банка России

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» одной из целей деятельности Банка России является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Стабильная работа платежной системы является необходимым условием проведения и реализации целей денежно-кредитной политики.

В последние годы Банк России совершенствовал свою платежную систему. Она стала технологически и технически прогрессивной, резко увеличилась скорость прохождения платежей, расширен спектр услуг клиентам, возрос уровень безопасности платежной информации.

Завершение работ по созданию в Российской Федерации системы валовых расчетов в режиме реального времени (Банковские электронные срочные платежи), подвело итог целому этапу развития платежной системы Банка России, начало которому было положено с принятием в 1997 г. ряда документов концептуального характера - “Стратегия развития платежной системы России”, “Концепция развития расчетной сети Банка России” и “Концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России”.

Проведение кредитными организациями расчетов через разделенную на региональные компоненты платежную систему Банка России понуждает их, как и в 90-е годы, использовать множество корреспондентских счетов, а также корреспондентских субсчетов. Это приводит к значительному росту операционных и других издержек, повышению уровня рисков в их деятельности, осложняет развитие региональных подразделений. [14]

В связи с ростом процессов глобализации финансовых рынков Банк России проводит работу по снижению факторов, снижающих эффективность и повышающих уровень рисков в платежной системе Банка России:

· Децентрализованная архитектура (расчеты, регламент, управление, мониторинг, ликвидность - кроме БЭСП) - несоответствие централизованной структуре Центрального Банка - сложность рефинансирования участников, дополнительные издержки клиентов (региональная «дискриминация» клиентов): риск ликвидности и расчетный риск (нет онлайновой информации о ликвидности участников и платежной системы в целом, не всегда есть гарантированное время расчетов внутри дня);

· Нет специализированного решения для несрочных платежей - проведение всех платежей в одном режиме - дополнительные издержки, операционный и расчетный риск;

· Дополнительность (несамостоятельность) БЭСП - распараллеливание расчетов и ликвидности + «сложность» общего решения - риск ликвидности и операционный риск (ограничения по регламенту, усложнение управление и мониторинга ликвидности для клиентов, риск блокирования операций), дополнительные издержки (дублирование сервисов), сложность регулирования, мониторинга и управления; снижение доступности.

· Несовершенная модель предоставления ЦБ внутридневной ликвидности - риск ликвидности, дополнительные издержки;

· Добровольное участие клиентов в системах расчетов, большая вариативность прогнозных оценок состава участников и потоков платежей - сдерживание развития финансовых рынков; неопределенность прогноза платежной нагрузки и видов платежных сервисов; - дополнительные издержки для клиентов и Центрального Банка;

· Неполная совместимость национальных форматов сообщений с международными (SWIFT) - нерешенность задачи сквозной обработки платежей - операционные риски, дополнительные издержки;

· Исчерпание стимулирующей и отсутствие компенсирующей функции тарифов - некомпенсированные издержки, операционные риски.

Основными принципами развития и совершенствования платежной системы Банка России в направлении повышение ее эффективности и снижения уровня рисков являются:

ь обеспечение достаточности и обоснованности правовой базы;

ь проработанность правил функционирования в целях предупреждения финансовых рисков;

ь наличие механизмов управления кредитными рисками и рисками ликвидности;

ь обеспечение быстрого окончательного расчета;

ь использование для расчетов денежных средств, размещенных в Банке России;

ь обеспечение безопасности и операционной надежности, наличие резервных механизмов обработки;