Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

Казахская Академия Труда и Социальных Отношений

Кафедра «Финансы и кредит»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО «НАРОДНЫЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА»).

Студентки

Абдыкадыровой Елены Александровны

Научный руководитель

ст. преподаватель Накипова Л. А.

АЛМАТЫ 2004 г.

СОДЕРЖАНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ
• ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ

1.1 Экономическая сущность депозита и его виды

1.2 Стратегия формирования депозитной политики банка

ГЛАВА II. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ФОРМИРОВАНИИ ДЕПОЗИТНОГО РЫНКА И ПРОВЕДЕНИИ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ

2.1 Анализ этапов развития депозитного рынка Республики Казахстан

ГЛАВА II. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ФОРМИРОАНИИ ДЕПОЗИТНОГО РЫНКА И ПРОВЕДЕНИИ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ

2.1 Анализ этапов развития депозитного рынка Республики Казахстан

2.2 Стратегия формирования депозитной политики коммерческого банка на примере АО «Народный Сберегательный банк Казахстана»

ГЛАВА III. ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ В ПРАКТИКЕ КАЗАХСТАНСКИХ БАНКОВ

3.1 Международный опыт депозитного обслуживания населения и перспективы его использования в Казахстане

3.2 Проблемы реализации депозитной политики банка и пути их преодоления

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Реформы в банковском секторе Республики Казахстан осуществляются наряду с общегосударственными экономическими преобразованиями. Развитие финансовых рынков - денежного и фондового невозможно без совершенствования процесса аккумуляции сбережений. Одним из приоритетных направлений проводимой банковской реформы является формирование и развитие депозитного рынка, направленной на привлечение временно свободных денежных средств и формирование внутренних источников инвестирования.

Развитие экономики любой страны неразрывно связано с эффективностью перехода сбережений в инвестиции. Необходимость привлечения именно внутренних сбережений республики обусловливается, прежде всего, проблемой дефицита инвестиционных ресурсов и увеличением удельного веса прямых иностранных инвестиций. В связи с этим необходимо мобилизировать национальные денежные ресурсы, и направить сбережения населения в кредитные ресурсы банковской системы.

Мировой опыт показывает, что существует очень много способов, с помощью которых любой человек может разместить свои средства: помещение на депозит в банковской системе и других финансовых учреждениях, покупка высоколиквидных государственных ценных бумаг, приобретение всевозможных акций предприятий и т.д. Важно чтобы, в конечном счете, вложенные средства выступили как фактор, способствующий развитию производства и оздоровлению экономики.

В настоящее время между банками происходит конкуренция за привлечение частных вкладчиков. В конкурентной борьбе банки прибегают к различным формам и методам привлечения средств во вклады, а разработка форм и методов привлечения депозитов есть проявление депозитной политики банка. Так, развиваются вклады с короткими сроками - срочные вклады на срок до 30 дней. Некоторые банки предоставляют вкладчику возможность снимать проценты по вкладу ежеквартально; принимают вклады со сложными процентами, с начислением процентов с учетом инфляции.

Сфера конкуренции между банками за привлечение депозитов обширна, так можно выделить конкуренцию между коммерческими банками, банками и небанковскими кредитно-финансовыми институтами, банками и нефинансовыми организациями.

В процессе разработки и реализации депозитной политики банк должен предусматривать постоянный поиск новых возможностей, умение привлекать средства вкладчиков различными методами, при этом добиваться повышения эффективности и максимальных результатов при минимальных затратах.

В условиях усиливающейся конкуренции депозитная политика, своей первоочередной целью ставит создание действенных механизмов привлечения свободных денежных средств населения в банки.

Цель данной работы - показать роль депозитной политики в формировании банковских ресурсов.

Задачи дипломной работы:

Показать структуру депозитных операций и их значение;

Рассмотреть банковскую систему Республики Казахстан;

Рассмотреть стратегию формирования депозитной политики в коммерческих банках;

Рассмотреть международный опыт формирования депозитных операций;

Проанализировать направления совершенствования экономического механизма привлечения вкладов и депозитов в банковский сектор, дать конкретные рекомендации по улучшению финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками.

Методологическая основа работы. Вопросы формирования и развития депозита, как основного источника банковских ресурсов, освящены во многих работах ученых, таких как: Д. Полфреман, Д. Рикардо,

О. И. Лаврушин, Ю. В. Мелехин, А. В. Фалько, В. Мельников, В. М. Усоскин, Е. Ф. Жуков и многих других.

Вопросы разработки и реализации депозитной политики нашли отражение в работах авторов: Питера С. Роуз, В. Севрука, Т. Н. Виноградовой, Э. Т. Уткина, З. Бора, Т. Велисаевой, Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой и других авторов.

Наглядно, проследить механизм привлечения вкладов и депозитов нам помогут следующие источники: Материалы агентства по статистике Республики Казахстан, пресс-релизы Национального банка Республики Казахстан, статистический вестник Национального банка Республики Казахстан, периодические издания, такие как: журналы - Банки Казахстана, Банковское дело, газеты - Панорама, Казахстанская правда, Деловая неделя и другие, а так же официальные сайты банков.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ

1.1 Экономическая сущность депозита и его виды

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Национальном Банке Республики Казахстан. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения.

Кроме того, масштабы деятельности банков зависят от собственных средств, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы», представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства) которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Рассмотрение понятия «депозит» следует начинать со сбережений, возникновение которых является, по сути, толчком к возникновению и образованию депозитов. Сущность сбережений как экономической категории, реализуется через перераспределительную функцию, благодаря чему происходит концентрация денежных средств в банковской системе и их дальнейшее использование с целью удовлетворения общегосударственных потребностей.

По мнению Д. Полфремана и Ф. Форда, "Сбережения - это "воздержание от трат". Понятие сбережения относится к отдельным лицам или их семьям и сосредоточено, прежде всего, на том, как они распоряжаются своим доходом" /3. С.135/.

Таким образом, сбережения - это результат накопления собственниками богатства, в частности, в виде денежных средств, а область его применения распространяется на действия домашних хозяйств. В самом общем плане, сбережения - это денежный резерв, создаваемый населением для достижения определенных потребительских целей, но нельзя не отметить тот факт, что он может приносить доход, - например, при помещении денег на депозит в банке.

В экономической литературе встречается большое количество определений понятия «депозит», но не существует какого-то общепринятого определения, которое могло бы послужить отправной точкой анализа.

Рассмотрим сравнительные теоретические подходы к определению термина «депозит».

Д. Рикардо определяет депозит так: «Привлеченные ресурсы, как необходимый капитал банка. Банк никогда не был бы учрежден, если бы он получал прибыль только от использования собственного капитала. Действительная польза от банка получается лишь тогда, когда он пускает в ход чужой капитал».

Пигу дает следующее определение: «Депозит - это реальные ценности населения».

Джеймс Кейнс: «Депозит - это доля доходов, которую население предпочитает хранить в форме денежной наличности».

В книге "Банковский портфель" авторы, ссылаясь на исторические сведения, объясняют, что первоначальной формой депозитных операций было хранение на монетарных дворах, у менял и т.д. золотых монет в целях их лучшей сохранности. За хранение золотых монет владелец должен был уплачивать определенное вознаграждение их хранителю, причем последний гарантировал по желанию клиента возврат именно тех монет, которые ему были переданы на сохранение. Конечно, на таких условиях менялы не могли осуществлять ссудные операции с полученными монетами, не могли извлекать прибыль, из которой они стали бы выплачивать владельцам денег проценты. Исторически сложилось так, что владельцы денег перестали требовать возврата тех же монет, возвращалась только сумма помещенных денег. Удлинились и сроки хранения. Только тогда появилась возможность использовать эти заемные средства для предоставления кредитов, получать за ссуды проценты и выплачивать часть их суммы собственникам денег. Если до этого менялы при предоставлении кредитов опирались только на собственный капитал, то теперь они могли также использовать заемные средства, учитывая условия помещения вкладчиками средств на депозиты /4, С. 649/.

Трактовка термина "депозит" в экономической литературе неоднозначна. В зарубежной литературе под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных.

В отечественной банковской литературе к депозитам относят лишь срочные вклады предприятий и физических лиц, не учитывая средств на расчетном, текущем, бюджетном и прочих счетах специального назначения.

В Разделе I "Закона о банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" дается следующее определение понятия "депозит": это деньги, передаваемые одним лицом (депозитором) другому лицу - банку (в том числе - Национальному банку) на условиях их возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию, или через какой-либо срок, полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой, непосредственно депозитору либо переданы, по его поручению третьим лицам. /2/

Экономическая категория депозита является составной частью категории сбережений. Однако если сбережения в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то депозиты охватывают только сферу перераспределительных отношений.

Сбережениями могут являться любые виды вложений. Депозит - это одна из форм хранения сбережений.

Можно выделить следующие сущностные признаки, характеризующие специфичность экономической категории депозита:

1. Депозиты предусматривают процесс денежных перераспределений банками, обусловленные наличием возврата вложенных денежных средств на момент наступившего срока изъятия вложенного вклада.

2. Депозиты тесно взаимосвязаны с капиталом как части личного дохода. Возникновение таких перераспределительных отношений обусловлено тем, что депозит приносит доход, поскольку на момент изъятия вклад выдается с выплаченными процентами.

3. Депозиты характеризуются многообразием видов по срокам изъятия. Это могут быть и срочные вложения и вложения на длительный срок и бессрочные вклады.

Приведенные особенности перераспределительных отношений, возникающих при депозитных операциях, позволяют дать ему следующее определение: "Депозиты - это совокупность особых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных вкладов депозитного портфеля, отражающего в балансе пассива банка".

Депозитные операции, или операции вкладов, есть прием банком в кредит денег на какой-либо обусловленный срок или без установления срока. В банковской практике существовало такое определение: "в тех случаях, когда деньги вносятся клиентом на известный срок, ранее которого он обязуется не требовать от банка денег, говорят, что деньги внесены во вклад; если же деньги могут быть востребованы в любой момент, то говорят, что клиент банка открыл текущий счет". Вкладами назывались единовременные денежные взносы в кредитные учреждения с целью обращения их за процент и с условием обратного истребования по ним всей суммы полностью /5. С. 9-11/.

В самом общем плане депозиты (от латинского depositum - вещь, отданная на хранение) представляют собой экономические отношения по поводу передачи денежных средств клиента во временное пользование банка. Вложенные в банк свободные денежные средства выступают для вкладчика в двойной роли: с одной стороны, в роли денег, с другой - в роли капитала, приносящего доход.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственниками для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными.

Рассмотрим основные виды депозитов и разработаем классификацию депозитов по различным категориям (Таблица 1.1).

Таблица 1.1. Классификация депозитов.

категории	виды депозитов
по категориям вкладчиков	депозиты юридических лиц депозиты физических (частных) лиц
по срокам	краткосрочные долгосрочные
по формам изъятия	Вклады до востребования: бессрочные вклады депозитные сертификаты вклады на текущие счета Срочные вклады: сберегательные вклады вклады, зарегистрированные на установленный срок депозитные сертификаты вклады с предварительным уведомлением о снятии средств
По установленной процентной ставке	вклады с фиксированной процентной ставкой вклады с плавающей процентной ставкой вклады без начисления процентной ставки
По валюте вклада	вклады в национальной валюте вклады в иностранной валюте

*Источник: таблица составлена автором.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентом. Принимая вклад до востребования и открывая текущий счет, банк дает клиенту (фирме), государственному учреждению, частному лицу обязательство выплачивать по его требованию без предварительного уведомления любые суммы в пределах вклада, как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов. Такими являются: расчетные текущие и бюджетные счета юридических и физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, контокоррентные, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а так же средства на расчетных счетах, бессрочные сберегательные сертификаты.

Счета в банке - сердцевина его взаимоотношении с клиентом, а рост суммы средств на счете нередко рассматриваются как главный показатель работы предприятия. Среди них для обслуживания текущей (основной) деятельности выделяют счета до востребования, именуемые в силу особенностей каждой страны, по разному (расчетные, лицевые, текущие). Средства на текущих счетах, как юридических, так и физических лиц в настоящее время являются наиболее выгодным видом ресурса. Средства могут вноситься и сниматься с них как частями, так и полностью по первому требованию вкладчика. На текущих счетах хранятся кратковременно высвобождающиеся денежные средства предприятий или денежные суммы частных лиц, находящиеся в обороте. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. В зарубежной литературе данные виды счетов определяются как трансакционные. Режим работы данных счетов регулируется договорам банковского счета и договором корреспондентского счета.

Контокоррентный счет - это единственный активно-пассивный счет, он предоставляется на разрыв в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы. Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Ее размер устанавливается на год на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования. Весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, и расчетный счет заемщика закрывается. Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования /7/.

Срочные депозиты - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. В связи с этим срочные депозиты классифицируются в зависимости от срока: депозиты со сроком на 1, 3, 6, 9 месяцев и далее по годам 1, 2, 3 года.

То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течении длительного времени. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором - договором банковского вклада. Банк самостоятельно разрабатывает форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада носит типовой характер.

Депозитный сертификат - является разновидностью срочного вклада, это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он может быть именным и на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Процентная ставка по сертификатам устанавливается в момент их выпуска. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком, как на фиксированный срок, так и до востребования.

Сберегательные вклады - в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные; срочные с дополнительными взносами, выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; молодежно-премиальные; условные на предъявителя; текущие счета; до востребования; сберегательные сертификаты и пластиковые карточки. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и могут удостоверяться сберегательной книжкой.

Достоинством срочных депозитов для клиентов является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Недостаток срочных депозитов для клиентов в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободно денежных средств и размещению ссудного капитала.

С переходом к рыночной экономике открылся новый этап в развитии банковского дела, заключающийся в развитии депозитного рынка. От эффективности функционирования депозитного рынка зависят не только своевременное получение средств отдельными субъектами рынка, но и темпы экономического роста государства в целом.

В механизме функционирования депозитного рынка огромная роль принадлежит банкам, как практически основным субъектам депозитного рынка. Аккумуляция денежных доходов и сбережений населения, традиционная функция банков. Банки аккумулируют временно неиспользуемые денежные доходы и сбережения населения. Хранение денежных сбережений во вкладах выгодно как для населения, так и для государства. Вкладчикам выплачивается доход в виде процента или выигрышей.

Депозитный рынок - многоаспектное явление, составляющее предмет исследования банковского дела. Рассмотрим структуру депозитного рынка (Таблица 1.2).

Таблица 1.2. Структура депозитного рынка.

Депозитный рынок
Объекты (инструменты) депозитного рынка	Субъекты (участники) депозитного рынка
Сбережения	Вкладчики
Депозиты	Банковская система
Вклады	Государство

*Источник: таблица составлена автором.

Как и на всяком рынке, на депозитном рынке присутствуют свои участники и инструменты, с помощью которых осуществляются необходимые операции. Критерием определения данного понятия является целевая функция каждого из субъектов депозитного рынка. Общепринято различать следующих субъектов (участников) данного рынка:

* банковская система - в лице банков второго уровня (осуществляющих привлечение депозитов),

* вкладчики - в лице населения, предприятий, вкладывающих депозиты;

* государство - в лице Национального банка (как регулирующего и контролирующего органа).

Согласно данной таблице каждый из участников депозитного рынка выполняет в функционировании данного рынка ту или иную, свойственную только ему роль. Так, например банковская система привлекает временно свободные денежные средства во вклады и депозиты на возвратной основе. Вытекающие отсюда функции включают в себя: предоставление качественного уровня услуг и определенный их ассортимент; установление оптимальной ставки вознаграждения; реализацию оптимальной депозитной политики; гарантирование надежности и сохранности вложенных средств.

Основной целью присутствия вкладчиков на депозитном рынке является потребность в ликвидном вложении сбережений во вклады и депозиты. Поиск наиболее надежных банков, наиболее высоких процентных ставок, предоставляемых банками, вложения с целью сохранности - это самые основные функции вкладчиков на депозитном рынке.

Роль государства заключается в гарантировании надежности банков, надзоре и контроле банков второго уровня в части выполнения пруденциальных нормативов.

Таким образом, мы выделили на депозитном рынке основных его участников и те функции, которые они выполняют.

Одним из объективных факторов развития депозитного рынка является реализация оптимальной депозитной политики, которая в силу определенных причин имеет огромное значение для осуществления эффективной банковской деятельности по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими.

1.2 Стратегия формирования депозитной политики банка

Коммерческие банки, как уже было отмечено, начинают активную деятельность по привлечению вкладов населения на взаимовыгодной основе. Успех и эффективность их деятельности зависят, прежде всего, от общей экономической ситуации, от законодательной базы, стабильности политической системы и ряда других обстоятельств. От самих же банков зависит выработка радикальных путей развития в условиях прессинга конкурентной борьбы.

Система планирования в банках представляет собой разработку стратегии, политики и тактики деятельности в рыночной экономике. Стратегия определяется на основе системы прогнозов и планов долгосрочного развития (для банков от 18 месяцев до 3 -5 лет), политика - среднесрочными планами, а тактика - краткосрочными, оперативными, гибкими планами (программами) сроком от нескольких месяцев до одного года.

Одним из важных аспектов деятельности банка является реализация оптимальной депозитной политики, которая в силу определенных причин имеет огромное значение для осуществления эффективной банковской деятельности по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими.

Основным документом, регламентирующим в коммерческом банке процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является « Депозитная политика банка». Этот документ разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития, а так же в тесной связи с такими документами, определяющими основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика» и «Инвестиционная политика». В документе «Депозитная политика» должна быть определена его стратегия по привлечению средств, для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике, с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает: перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда соотношение между собственными и привлеченными средствами; структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, и т. д.); предпочтительные виды вкладов и депозитов; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»; основной контингент по вкладам и депозитам, т. е. категорию вкладчиков; географию привлечения и заимствования средств; условия привлечения депозитов; способы привлечения (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов; новые формы привлечения средств в депозиты; особые условия открытия отдельных видов депозитов, меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам /13/.

Разработкой и реализацией депозитной политики банка занимаются в тесной взаимосвязи друг с другом целый ряд структурных подразделений банка и в том числе органы управления. Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным операциям (отдельно по вкладам физических лиц и по депозитам юридических лиц); в которых оговариваются: правила и условия приема депозитов, правовой статус субъектов договорных отношений; порядок заключения договора банковского вклада, его содержание, способы приема и выдачи вклада; перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом, и требования, предъявляемые к ним; права вкладчиков и обязанность банка; способы начисления и выплаты процентов по вкладам.

Во внутрибанковских инструкциях о порядке совершения конкретных депозитных операций предписывается организация работы филиала (подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций, схема их документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.

Депозитная политика представляет собой систему мер, направленных на мобилизацию свободных денежных средств юридических и физических лиц в форме депозитов с целью последующего активного их использования на взаимовыгодной основе. Денежные средства, передаваемые одним лицом другому на условиях возврата данной суммы в номинальном выражении, с добавлением заранее оговоренной надбавки, выступают выгодным средством не только для вкладчиков, так как они получают вознаграждение, но и для самих финансовых посредников. Множество депозитов способны создать ссудный капитал, который затем размещается на выгодных условиях в любых сферах экономики.

Система отношений, с помощью которых формируется депозитная политика банка, представляет собой комплекс мер по привлечению вкладчиков и совершенствованию качества обслуживания клиентов - на основе ликвидности, надежности и прибыльности вложений.

Важнейшая задача депозитной политики заключается в создании необходимых условий для увеличения депозитной базы банка.

Во-первых, разрабатываемая банком стратегия и тактика привлечения депозитов содействует увеличению числа потенциальных вкладчиков. Привлекательная депозитная политика, создание выгодных условий вложения средств для вкладчиков, повышают конкурентоспособность данного банка перед другими.

Во-вторых, за счет увеличения числа клиентов-вкладчиков увеличивается количество привлеченных средств, что позволяет банку активизировать кредитную политику. То есть, благодаря эффективному курсу депозитной политики, у банка появляется возможность не прибегать к различным дорогостоящим заимствованиям на межбанковском кредитном рынке или искать другие источники привлечения средств. В связи с этим, коммерческие банки должны постоянно заботится, как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитных средств. Они используют для этого различные методы: процентную ставку, различные услуги и льготы для вкладчиков.

При этом банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций.

Депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем.

Депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами.

Особое внимание в процессе проведения депозитных операций следует уделять срочным вкладам.

Должны обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам.

Организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации свободных ресурсов.

Банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, которые способствуют привлечению депозитов.

Организация депозитной политики базируется на принципе формирования эффективного депозитного портфеля. В условиях рынка место и роль депозитного портфеля в общей стратегии развития банка значительно возрастает, что обусловливается увеличением количества и качества предлагаемых услуг, ростом различных видов депозитов, и, в связи с этим, расширением границ социальной деятельности государства.

Депозитный портфель - это совокупность всех видов депозитов, вложенных в банк вкладчиками. Депозитный портфель, являясь инструментом реализации депозитной политики, отражает источники формирования и направления использования денежных средств. Судить о нем можно по пассивной части баланса банка. Составляемый баланс банка выступает действенным орудием банковского финансового контроля. Через балансовые показатели можно следить за течением всех банковских операций в целях контроля, за финансовым состоянием. То есть, переход денежных средств из пассивов в активы осуществляется путем трансформации депозитного портфеля в кредитный портфель банка.

Банки, в процессе осуществления своей деятельности сталкиваются с огромным количеством рисков. Наиболее распространенный вид риска - это риск, связанный с депозитными операциями банка. Поэтому задачей банка является эффективное управление депозитным портфелем.

Специфика управления депозитными операциями в банках определяется решением ряда поставленных задач, к которым относятся:

1. Создание условий для успешного проведения депозитных операций в условиях межбанковской конкуренции.

2. Соблюдение интересов вкладчиков (депозиторов) путем обеспечения гарантий, надежности, качества обслуживания в интересах достижения максимальной устойчивости деловых связей.

3. Гарантия получения банком намеченной планом прибыли.

4. Управление рисками.

5. Управление человеческими ресурсами.

Успешная деятельность банков зависит, прежде всего, от решения этих основных задач. Таким образом, анализ деятельности коммерческих банков по привлечению депозитов позволит лучше ознакомиться с проблемами, существующими на данном этапе, и выработать дальнейшую стратегическую программу развития.

С целью выявления проблем развития депозитного дела автором был осуществлен SWОТ-анализ сильных и слабых сторон, возможностей и угроз, с которыми могут столкнуться казахстанские банки при осуществлении депозитных операций.

В коммерческих банках существуют внутренняя и внешняя среда, в которых происходят те или иные изменения. Внутренняя среда (или микро-уровень) включает в себя финансовый менеджмент, кадровый менеджмент, банковский маркетинг. Внешняя среда (или макро-уровень) состоит из внешней среды прямого воздействия и внешней среды косвенного воздействия. Внешняя среда прямого воздействия охватывает вкладчиков: физических и юридических лиц, конкурентов. Внешняя среда косвенного воздействия включает в себя следующие факторы: экономический, демографический, социальный, географический.

На основе проведенного исследования были выявлены следующие результаты (Таблица 1.3).

Таблица 1.3. SW0Т-анализ сильных и слабых сторон, возможностей и угроз в коммерческих банках при работе с депозитными операциями.

Сильные стороны	Слабые стороны	Возможности	Угрозы
Внутренняя среда
Депозитная политика
Дифференциация видов депозитов, увеличение количества типов вкладов физических и юридических лиц	Тенденция роста денег на срочных депозитных счетах по сравнению с депозитами до востребования	Возможность активизации работы по созданию системы гарантирования вкладов до востребования	Снижение ставок по депозитам может впоследствии привести к оттоку сбережений со счетов в другие виды вложений (более доходные)
Кадровый менеджмент
Оперативная работа банковских работников с вкладами, депозитными счетами, благодаря современным банковским технологиям	Недостаточно развитая система консультирования и разъяснительных работ сотрудниками банка непосредственно с населением по вопросам выгодности вложения сбережений	* обучение персонала * переквалификация, специализация * открытие отделов консультирования * проведение тренингов с потенциальными вкладчиками	Из-за отсутствия информации и опыта у вкладчиков возможна недостаточная аккумуляция банками свободных денежных средств
Банковский маркетинг
Проведение активной рекламной кампании не только в СМИ, но и задействование других видов рекламы	Недостаточная оценка риска в банковской деятельности, по депозитным операциям	Разработка комплексной маркетинговой программы по привлечению депозитов	Несвоевременное выявление проблем может привести к неблагоприятным последствиям
Вешняя среда прямого воздействия
Вкладчики - фюююююффифффифизические физические лицалица	физические лица
Увеличение числа вкладчиков готовых вкладывать свои средства в сбережения	Недостаточная осведомленность некоторых вкладчиков о видах и преимуществах тех или иных депозитов	Постоянное повышение индивидуальными вкладчиками уровня своей компетенции в вопросах вложения средств	Незнание и некомпетентность может привести к скоплению средств на руках у населения
Вкладчики - юрюридические юридические лица	юридические лица
Благодаря качественному обслуживанию увеличение доверия юридических лиц к банкам	Недостаточное развитие производствен- ного комплекса	Кредитование реального сектора экономики может вернуть кредитуемые банком деньги обратно - в виде депозитов	Активное развитие фондового рынка может привести к утечке капитала с депозитных счетов в ценные бумаги
Конкуренты ренты
Каждый банк имеет свою индивидуаль- ность и, тем самым, своих постоянных клиентов	Достаточно агрессивная реклама крупных банков приводит к оттоку клиентов в менее крупных банках	Отслеживание ситуации и возможностей конкурентов	Концентрация банковских капиталов, укрупнение банков второго уровня (особенно крупных) может привести к монопольному положению на депозитном рынке
Внешняя среда косвенного воздействия
Экономический фактор
Оживление производ- ства, увеличение объемов сырьевого экспорта, снижение безработицы	Рост курса Иностранной валюты по отношению к национальной	Создание благоприятного инвестиционного климата и гарантия тенговых вкладов (в случае изменения курсовой разницы)	Нестабильная экономическая ситуация может привести к изъятию вкладов со счетов
Демографический фактор рический
Активная часть населения остается единственным инвестором на депозитном рынке	Малая численность населения, низкие демографические показатели, эмиграция населения	Государственная политика по стимулированию прироста населения	Малое количество населения - малое количество вкладов
Социальный фактор
Нормализация ситуации на рынке труда	Недостаточная социальная защищенность некоторых слоев населения	Государственная политика формирования доходов населения	Недостаточные Доходы населения приведут, наряду с инфляцией, к тенденции снижения спроса на депозиты
Географический фактор
Для жителей г. Алматы концентрация банков на единой территории, для регионов филиалы крупных банков	Отдаленность регионов от Банковских учреждений, Недостаточная филиальная сеть, неудобное тер-ое расположение	Создание филиалов не только крупных банков, специализирующихся на депозитах	Вложение денег в другие сферы

* Источник: таблица составлена автором на основе изучения факторов, влияющих на развитие депозитного рынка

Исходя из выявленных проблем, можно разработать стратегию формирования депозитной политики. В целях усиления финансовой стабильности коммерческих банков необходимо формирование эффективной банковской политики, одной из составляющих которой является депозитная политика. По мнению Г.С. Пановой, депозитная политика представляет собой "...банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими, или стратегию и тактику банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определению наиболее эффективной комбинации ресурсов" /9/.

Формирование депозитной политики должно осуществляться в три этапа:

1. Этап исследования.

2. Этап планирования.

3. Этап принятия и реализации решений.

На этапе исследования банк изучает потребности клиентов: какие виды депозитов наиболее привлекательны, какие процентные ставки устанавливать на тот или иной вид депозитов, вкладов. Все это должно реализовываться с учетом возможностей банка по осуществлению тех или иных банковских операций. На данном этапе также банком осуществляются изучение и анализ рынка, которые включают в себя: анализ окружающей среды, рынка, места и роли банка на этом рынке. То есть такие параметры, как географическое положение банка, близость к клиенту, достаточность филиальной сети, город или сельская местность, наличие конкурентов необходимо изучать и принимать во внимание на начальной стадии выработки депозитной политики.

На этапе планирования банк осуществляет анализ и оценку прибыли по депозитным операциям, планирует возможные риски, расширяет ассортимент предоставляемых услуг и т.д.

Этап принятия и реализация решений, - пожалуй, наиболее важный и ответственный, поскольку на данном этапе решается, какой объем депозитов будет привлечен на запланированный период. Здесь играет роль такой фактор, как сама процедура привлечения средств в депозиты (успешная работа персонала банка с клиентами: разъяснительная работа по видам, срокам и преимуществам вкладов и т.д.). Немаловажную роль на данном этапе играет также реклама и производство рекламной кампании. И, наконец, от банка зависит правильное и эффективное управление активами и пассивами для более рационального использования финансовых средств и сокращение дисбаланса между привлекаемыми и вкладываемыми средствами.

Разработка и обеспечение депозитной политики включает в себя разработки таких важнейших направлений как:

товарная политика, включая инновационную;

политика продаж;

политика ценообразования;

сервисная политика, включая кадровую;

рекламная политика

Товарная стратегия и политика производится в системе маркетинга, связаны с выбором и осуществлением планирования процесса предоставления, предложения и продажи банковских депозитов. Сущность товарной политики заключается в определении и поддержании оптимальной структуры набора предоставляемых банком депозитных услуг, которые необходимо продавать с точки зрения целей самого банка. Основными задачами товарной политики являются: определение и удовлетворение запросов потребителей-клиентов; оптимальное использование технологических знаний и опыта самого банка; оптимизация финансовых результатов; превращение потенциальных депозитных услуг в реальные и соблюдение принципов гибкости процессов предоставления депозитных услуг; оптимальной квалификации кадров и т. д. /8/.

Товарная политика включает - стратегию расширения контролируемых рыночных сегментов и предполагает увеличение объема существующих депозитных услуг на уже завоеванных рынках. Для осуществления такой стратегии имеются следующие возможности:

найти и использовать слабые стороны депозитных услуг предоставляемых конкурентами;

убедить потенциальных потребителей воспользоваться услугой именно данного банка и привлечь новых клиентов.

Предложить дополнительные услуги, связанные с приобретением, предоставлением и сервисом депозитных услуг.

Стратегия развития продукта основана на интенсивной научно-исследовательской работе по совершенствованию уже предоставляемых депозитных услуг, расширении их модификаций и способа предоставления, что улучшает их потребительские свойства. Иными словами необходимо произвести позиционирование депозитов, что означает определение их особенностей, характерных черт, которые отличают их от аналогов. Позиционирование укрепляет позицию конкретного депозита на определенном рыночном сегменте и повышает его соответствие потребностям определенных клиентов.

Далее необходимо определить ассортиментную политику, т. е. оптимальный набор предоставляемых депозитов, наиболее предпочтительных для успешной работы на конкретном рынке и обеспечивающую необходимую экономическую эффективность деятельности банка в целом. Ассортиментная стратегия может выражаться в выработке следующих направлений:

товарная дифференциация, т. е. выделение банком своих собственных депозитных продуктов отличных от продуктов конкурентов, обеспечивая для них отдельные ниши спроса;

узкая товарная специализация (конкретная деятельность банка на предоставлении определенных банковских услуг).Чаще всего на это направление ориентируются специализированные банки;

товарная диверсификация, которой в основном придерживаются универсальные банки;

Стратегия завоевания новых рынков предполагает расширение сферы обслуживания внешних и внутренних рынков, увеличение количества реальных вкладчиков. В основе этой стратегии лежит производственная маркетинговая концепция, и руководство банка предпринимает такие шаги как:

изучение демографических рынков (для новых социальных групп населения);

анализ рынка розничных организаций (контрагентов, поставщиков, конкурентов);

анализ специфики отдельных географических рынков.

Политика продаж. Разработанная стратегия политики продаж включает комплексный анализ и обслуживание клиентов, т. е. изучение оптимально возможных вариантов предоставления пакета депозитных услуг для максимально полного удовлетворения запросов традиционных рынков и потребителей и привлечения новых. Основными задачами политики продаж банков и банковских учреждений являются:

анализ рынка, включающий определение общей доли рынка, обслуживаемой конкретным банком;

доли рынка запасов и депозитов по категориям клиентов и их принадлежности к разным отраслям; доли контролируемого рынка по сравнению с институтами парабанковской системы К институтам парабанковской системы относятся ломбарды, кредитные союзы и товарищества, общества взаимного кредита и пр. ; анализ маркетинговой информации, содержащей классификацию клиентов по географическому, половозрастному признакам, уровню доходов и прочее.

Для этой цели необходимо проанализировать некоторые основные факторы, оказывающие влияние на политику продаж.

Анализ конкретного рынка, рыночного сегмента («ниши», «окна»). Сегмент рынка - это:

Выделенная определенным образом часть рынка, на которой реализуются определенного вида банковские услуги;

Выявление групп потенциальных и реальных потребителей, составляющих одну или части некоей конкретной аудитории. Естественно, что отдельные элементы этих групп должны обладать какими-то общими признаками, по которым их классифицируют;

Понятие «рыночный сегмент» охватывает большое количество производителей и потребителей. В зависимости от критерия выделения конкретного сегмента и признака сегментации рынка набор предоставляемых услуг может быть географический, национальный, половозрастной, профессиональный экономический, имущественный.

К географическим признакам относятся: величина региона, плотность и численность населения, климатические условия, административное деление (город, село), отдаленность от банка и т.д. Применение данного признака особенно необходимо, когда на рынке существуют климатические различия между регионами или особенности культурных, национальных, исторических традиций, а также потребительских привычек и предпочтений.

Демографические признаки - возраст, пол потребителя, размер и жизненный цикл семьи, количество детей - относятся к наиболее часто применяемым критериям сегментации. Это обусловлено доступностью их характеристик, а также наличием между ними и спросом на банковские услуги (объемом продаж) существенной корреляционной связи.

Возрастное деление клиентуры банка определяется понятием жизненного цикла, которое предполагает, что человек на протяжении своей жизни от рождения до смерти проходит ряд последовательных стадий. На каждой из них у него возникают определенные потребности, то есть со временем у людей меняются вкусы, желания и ценности. Классическую дифференциацию потребителей с учетом последовательности важных этапов в жизни взрослого человека используют в своей книге «Жизненный цикл и финансовые возможности потребителей» Джон Б. Лансинг и Джеймс Н. Морган //, делая основной акцент на семью (табл. 1.4):

Таблица 1.4 Сегментация потребителей по этапам жизненного цикла

Этап жизненного цикла	Возможные сегменты
Незамужний, холостяцкий период	Молодые, отдельно живущие люди
Недавно созданные семьи	Молодожены без детей
Полная семья, 1 стадия	Молодые супружеские пары с маленькими детьми до 6 лет
Полная семья, 2 стадия	Молодые супружеские пары с детьми 6 и более лет
Полная семья, 3 стадия	Супружеская пара, живущая вместе с несовершеннолетними детьми
«Пустое гнездо», 1 стадия	Пожилые супружеские пары работающие, с которыми не живут дети
«Пустое гнездо», 2 стадия	Пожилые супружеские пары на пенсии, с которыми не живут дети
Престарелые одиночки	Вдовствующие лица, с которыми не живут дети

Лансинг Дж. Б. Морган Дж. Н. «Жизненный цикл и финансовые возможности потребителей.» Пер. с англ.

Банки также должны учитывать возрастную дифференциацию при выявлении целевых рынков в общей массе клиентов, которая может выглядеть следующим образом (табл. 1.5):

Банку легко осуществить сегментацию клиентов по возрастному признаку, так как при открытии банковских счетов с ними проводят беседу и заполняют данные лицевого счета, содержащие подробные сведения о возрасте, составе семьи, семейном положении, уровне образовании и т.п.

Социально-экономические признаки предполагают выделение групп клиентов на основе общности социальной и профессиональной принадлежности, уровня образования и доходов, семейного статуса и национальности и др. Так, чем выше доход семьи, тем больше у нее потребность в разнообразных банковских услугах. Семейный статус также имеет значение, ибо как правило, одиночки меньше пользуются банковскими услугами.

Люди, имеющие хорошую, стабильную работу и перспективы продвижения по службе, предъявляют повышенный спрос на ссуды и услуги по хранению сбережений. Они наиболее привлекательны как объект маркетинговой стратегии коммерческого банка, так как имеют устойчивый и растущий доход.

Таблица 1. 5 Сегментация клиентов банка по возрастному признаку

Возрастной признак	Сегментация клиентов
Молодежь (16-22 года)	Студенты; лица, начавшие работать; взрослые, готовящиеся к браку
Молодые люди, образовавшие семью (25-30 лет)	Люди, покупающие дома и потребительские товары длительного пользования (впервые); люди с карьерой, но ограниченными финансами. Задача -улучшение жилищных условий, обеспечение финансовой защиты семьи, предоставление образование детям
Лица «зрелого возраста» (40-55 лет)	Наблюдается рост доходов по мере снижения финансовых обязательств. Цель - планирование страхового и пенсионного обеспечения
Лица, готовящиеся к уходу на пенсию (55 и более лет)	Имеющие накопленный капитал стремятся его сохранить и обеспечить настоящий устойчивый доход

* Лансинг Дж. Б., Морган Дж. Н. "Жизненный цикл и финансовые возможности потребителей/' Пер- с англ, М. 1971,с.48

Выявление и анализ деятельности конкурентов. Для этой цели необходимо:

выявить потенциальных и реальных конкурентов в каждом рыночном сегменте; банки производящие услуги заменители в сегменте. К ним относятся банки и банковские учреждения, предоставляющие услуги-аналоги в тех же рыночных сегментах; банковские учреждения обслуживающие другие рынки услугами-аналогами и вторжение которых на данный рынок является весьма вероятным;

сгруппировать банки конкуренты;

провести оперативный и перспективный анализ деятельности конкурентов.

Политика ценообразования. При решении вопросов относительно цен на услуги по содержанию депозитов руководство банков сталкивается со старой дилеммой: банки должны обеспечивать достаточно высокие процентные доходы клиентам для привлечения и содержания вкладов, но так же должны избегать слишком высоких процентных ставок, которые могут поглотить любые прибыли, получаемые от использования средств с депозитов. Жесткая конкурентная борьба за депозиты усложняет решение этой проблемы, поскольку конкуренция ведет к росту процентных издержек по депозитам и одновременно снижает ожидаемые прибыли от оборота привлеченных средств.