Управление заемными средствами коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ РФ ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА

ИНСТИТУТ МЕНЕДЖМЕНТА, БИЗНЕСА И ЭКОНОМИКИ

КАФЕДРА ФИНАНСЫ И НАЛОГИ

КУРСОВАЯ РАБОТА

Управление заемными средствами

коммерческого банка

Владивосток 2010г.

Введение

Банковская система Российской Федерации находится на этапе структурных преобразований. Качество ее функционирования в значительной степени определяется состоянием ресурсной базы коммерческих банков.

Ресурсная база банка состоит из собственных, привлеченных и заемных средств. Такая структура средств определяется спецификой посреднической деятельности банка, которая заключается в привлечении сбережений физических и юридических лиц с их последующим предоставлением другим субъектам финансового рынка на условиях возвратности, платности и срочности. В целом привлеченные и заемные средства банка составляют большую часть его ресурсов, собственные - меньшую.

Роль привлеченных и заемных средств банка исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лип на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребность населения в потребительском кредите.

Цель данной работы - провести анализ формирования заемных средств коммерческого банка на примере ОАО АКБ «Банк Москвы» и дать рекомендации по управлению заемными средствами. Исходя из цели работы, основными задачами анализа заемных средств являются:

дать оценку динамики состава заемных средств Банка на протяжении рассматриваемых отчетных периодов;

дать оценку структуры заемных средств Банка;

провести коэффициентный анализ заемных средств Банка;

рассмотреть методы и инструменты управления заемными средствами Банка.

Для решения выше перечисленных задач была использована бухгалтерская отчетность Банка: баланс Банка по счетам второго порядка форма 101 и бухгалтерский баланс за 2 отчетных периода. Также были использованы следующие законодательные и нормативные документы:

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 14 января 2004 г. N 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Инструкции Центрально Банка Российской Федерации от 06.02.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

Указание Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» и т.д.

Для анализа показателей банка были использованы издания Лаврушина О.И. «Банковское дело», Кисилева В.В. «Управление банковским капиталом», Ачкасова А.И. «Балансы коммерческих банков и методы их анализа» и т.д.

Объектом исследования является ОАО АКБ «Банк Москвы», предметом исследования - деятельность Банка по привлечению средств.

1. Теоретические аспекты анализа деятельности коммерческого банка

1.1 Характеристика ОАО АКБ «Банк Москвы»

ОАО АКБ «Банк Москвы» под регистрационным номером 2748 располагается по адресу 107996, г. Москва, ул. Рождественка, 8/15, стр. 3. Банк образован 15 марта 1994 года как акционерный коммерческий «Московский муниципальный банк -- Банк Москвы» с контрольным пакетом столичного правительства в целях обслуживания соответствующих финансовых потоков. С 2004 года -- ОАО «Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы», 27 августа 2002 года ему присвоен основной государственный регистрационный номер 1027700159497.

«Банк Москвы» -- крупный российский коммерческий банк, контролируемый правительством Москвы и пользующийся его финансовой и политической поддержкой. Банк обладает развитыми рыночными позициями, широкой филиальной сетью и хорошим уровнем технологического оснащения.

Банк Москвы -- один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющий диверсифицированный спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц.

По состоянию на 30 сентября 2009 года (по МСФО) активы Группы Банка Москвы составили 814 млрд. рублей, кредитный портфель -- 528,5 млрд. рублей.

Банк Москвы входит в топ-5 крупнейших российских кредитных организаций по размеру активов и капитала и в топ-3 по объему привлеченных средств населения.

Ключевым акционером Банка с момента основания в 1995 году является Правительство Москвы. Сегодня город владеет 48,11% акций Банка напрямую и 18,29% через Группу дочерних компаний ОАО «Столичная страховая группа».

В настоящее время Банк Москвы обслуживает более 106 тыс. корпоративных и более 9 млн. частных клиентов. Среди клиентов -- юридических лиц -- крупнейшие отраслевые предприятия, предприятия среднего и малого бизнеса.

Банк представлен практически во всех экономически значимых регионах страны и насчитывает 394 обособленных подразделения, включая дополнительные офисы, обменные пункты и операционные кассы. По состоянию на 1 апреля 2010 года в регионах России работало 257 подразделений Банка. В Москве и Московской области действует 137 офисов Банка. Кроме того, услуги населению оказываются в 474 почтово-банковских отделениях столичного региона.

В сеть Банка также входят 5 дочерних банков, находящихся за пределами России: ОАО «БМ Банк» (Украина), ОАО «Банк Москва-Минск» (Беларусь), Латвийский Бизнесбанк (Латвия), Эстонский кредитный банк (Эстония) и АО «Банк Москвы» -- (Белград) (Сербия). Представительство Банка Москвы действует во Франкфурте-на-Майне (Германия).

В Банке Москвы действует собственный Процессинговый центр, обслуживающий карточные программы Банка. Банк выпустил более 13 млн. пластиковых карт. Процессинговый центр сертифицирован Visa International и MasterCard и располагает широкой сетью банкоматов (1,8 тыс. штук).

Высокую надежность Банка Москвы подтверждают рейтинги международных рейтинговых агентств. Долгосрочный кредитный рейтинг Банка по версии Moody's Investors Service -- Baa1, по данным Fitch Ratings ВВВ-.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 300 000 000 руб.. На сегодняшний день (дата последнего изменения величины уставного капитала 7 сентября 2009 г.) его размер составляет 15 836 798 300 руб. Банк является участником системы страхования вкладов.

Банк в настоящее время имеет следующие лицензии:

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2748 от 14 октября 2004г.

Лицензия на совершение операций с драгоценными металлами № 2748 от 14 октября 2004г.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности от 29.11.00 г. № 177-03211-100000.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности от 29.11.00 г. № 177-03303-010000.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами от 29.11.00 г. № 177-03385-001000.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности от 04.12.00 г. № 177-03193-000100.

Лицензия биржевого посредника на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории РФ от 27.05.2008г. №1193.

Лицензии ФСБ РФ на деятельность в области защиты информации.

Лицензии ФСТЭК на деятельность в области защиты информации.

Банк имеет вправо осуществлять следующие банковские операции:

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

Размещение указанных в подпункте 1) настоящего пункта привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

Купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

Выдача банковских гарантий;

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Далее проанализируем основные показатели деятельности Банка за последние 2 отчетных периода.

Таблица 1.1 - Анализ основных показателей деятельности ОАО «Банк Москвы» в 2008 - 2009 годах

Наименование показателя	Абсолютные значения, тыс.руб.	Абсолютные изменения, тыс.руб.	Темпы роста, %	Темпы прироста, %
	2008г.	2009г.
АКТИВЫ
Вложение в торговые ценные бумаги	31 825 199	111 996 275	80 171 076	351,91	251,91
Ссудная и приравненная к ней задолженность	577 713 041	564 843 054	-12 869 987	97,77	-2,23
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	8 190 744	23 899 045	15 708 301	291,78	191,78
Основные средства и нематериальные активы	10 299 749	10 209 506	-90 243	99,12	-0,88
ПАССИВЫ
Кредиты, полученные КО от ЦБ РФ	78 640 000	73 520 000	-5 120 000	93,49	-6,51
Средства кредитных организаций	143 109 723	154 339 688	11 229 965	107,85	7,85
Средства клиентов	431 770 436	445 968 224	14 197 788	103,29	3,29
Вклады физических лиц	137 685 427	164 469 063	26 783 636	119,45	19,45
Выпущенные долговые обязательства	24 822 479	21 799 960	-3 022 519	87,82	-12,18
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал	13 735 958	15 836 798	2 100 840	115,29	15,29
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0	0
Эмиссионный доход	16 191 261	34 090 420	17 899 159	210,55	110,55
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации	1 109 221	1 109 226	5	100,00045	0,00045
Переоценка основных средств	6 549 089	6 549 085	-4	99,99994	-0,00006
Прибыль (убыток) за отчетный период	4 049 973	580 781	-3 469 192	14,34	-85,66
Наименование показателя	Абсолютные значения, тыс.руб.	Абсолютные изменения, тыс.руб.	Темпы роста, %	Темпы прироста, %
	2008г.	2009г.
ВАЛЮТА БАЛАНСА	762 264 862	786 645 659	24 380 797	103,20	3,20
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства КО	39 572 998	102 732 081	63 159 083	259,60	159,60
Гарантии, выданные банком	56 540 837	62 894 497	6 353 660	111,24	11,24

По результатам проведенного анализа можно сделать вывод о том, что по показателям деятельности Банка выявлена как положительная динамика изменений, так и отрицательная.

Анализ активов свидетельствует о том, что не существенно уменьшилась ссудная и приравненная к ней задолженность. В 2009г. по сравнению с 2008г. этот показатель снизился на 12 869 987 тыс. руб. или на 2,23%. Это говорит о том, что Банк не успешно реализует свою кредитную политику.

Банк является участником рынка ценных бумаг. Показатель «Вложения в торговые ценные бумаги» в 2009г. по сравнению с 2008г. вырос на 80 171 076 тыс. руб. или на 252%. Показатель «Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» увеличился на 15 708 301 тыс. руб. или на 191,78%. А показатель «Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения» на протяжении рассматриваемого периода был равен 0. Причиной тому мог послужить факт не наступления срока погашения этих ценных бумаг.

В 2009 году по отношению к 2008 году произошло снижение «Основные средства и нематериальные активы» на 90 243 тыс. руб. или 0,88%, что свидетельствует об ухудшении материальной базы Банка.

Анализ пассивов позволяет говорить о том, что увеличиваются средства кредитных организаций на 11 229 965 тыс. руб. или 7,85% в 2009г. по сравнению с 2008г. Так же увеличиваются средства клиентов Банка и вклады физических лиц на 14 197 788 тыс. руб. или 3,29% и на 26 783 636 тыс. руб. или на 19,45% соответственно. Положительная динамика этих показателей свидетельствует об успешном проведении депозитной политики Банка. Снизились кредиты, полученные от Центрального банка РФ на 5 120 000 тыс. руб. или на 6,51%. Также снизился показатель выпущенных долговых обязательств на 3 022 519 тыс. руб. или на 12,18%.

В настоящее время уставный капитал Банка составляет 15 836 798 тыс. руб. По сравнению со значением данного показателя в 2009 году увеличение составило 2 100 840 тыс. руб. или 15,29%. В связи с изменением величины уставного капитала вырос показатель «Эмиссионный доход» на 17 899 159 тыс. руб. или на 110,55%. Валюта баланса имеет положительную динамику, рост составил 24 380 797 тыс. руб. или 3,2%.

1.2 Теоретическое содержание заемных средств как экономической категории

Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, приоритетной, жизненно важной задачей, без решения которой он не сможет существовать и функционировать.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от уровня их специализации или универсализации, особенностей их деятельности (рисунок 1.1)



Рисунок 1.1 - Структура привлеченных и заемных средств коммерческого банка

К привлеченным средствам банка принадлежат остатки средств на текущих, бюджетных и расчетных счетах клиентов, сберегательные и срочные вклады физических и юридических лиц, вклады до востребования, разные виды депозитных счетов, таких как условные, залоговые, брокерские, целевые депозиты, депозиты в иностранной валюте, а также средства на корреспондентских счетах других банков (лоро-счета). В банковской практике все счета клиентов, открытые в банке, в целом называют депозитами, а привлеченные средства - депозитными обязательствами.

Депозит (от лат. depositum -- вещь, отданная на хранение) -- это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Обязательства банка составляют основу ресурсов банка для проведения активных операций. Существует множество вариантов классификации ресурсов, включаемых в обязательства банка. Для нашего исследования мы выбрали деление источников ресурсной базы на депозитные и недепозитные.

К депозитным операциям относят операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на банковские счета и во вклады на определенный срок либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые вносятся в банк его клиентами и на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Депозиты до востребования -- средства клиента, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления. Как правило, используются для проведения расчетных операций, значительно реже в качестве сбережения. Инициатива открытия таких счетов исходит от хозяйствующих субъектов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами.

В РФ, исходя из категории вкладчиков и типа банковских операций, различают следующие виды депозитов до востребования:

1) средства органов государственной власти: средства федерального бюджета, средства бюджетов субъектов федерации и местных бюджетов, средства государственных внебюджетных фондов;

2) счета государственных предприятий;

3) счета негосударственных предприятий;

4) корреспондентские счета банков-корреспондентов (счета-лоро);

5) счета физических лиц -- предпринимателей;

6) счета нерезидентов;

7) средства в расчетах.

Государственные органы, как правило, размещают принадлежащие им средства в наиболее крупных, устойчивых, так называемых системообразующих коммерческих банках. К данным депозитам, в частности, относятся доходы федерального бюджета, налоги, распределяемые органами федерального казначейства, средства Минфина РФ для финансирования капитальных вложений и расчетов по иностранным кредитам, средства Российского фонда федерального имущества и т. п.

Счета государственных предприятий банки открывают и ведут для предприятий, находящихся в федеральной собственности.

Особое место среди депозитов до востребования занимают средства в расчетах, которые формируются:

- при проведении расчетов посредством покрытого аккредитива, когда образуется сумма денежных средств, депонированная в банке и служащая обеспечением предстоящих платежей;

- при расчетах чеками со счетов предприятий и организаций, являющихся клиентами банка. В этом случае денежные средства перечисляются как гарантия оплаты выданных банком чеков;

- при акцепте платежных поручений клиента для последующего платежа;

- при ведении транзитных счетов и т. д.

Депозиты до востребования - это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования крайне изменчив. Возможность владельца в любой момент времени изъять средства или перевести их на счета своих контрагентов по товарным операциям требуют наличия в обороте банка повышенной доли ликвидных активов (остатков средств в кассе, на корреспондентском счете и пр.), образуемой за счет сокращения менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов долгосрочного характера вложения. В силу этих причин банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент по остаткам на счетах до востребования или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, коммерческие банки берут на себя определенный риск и используют данные депозиты в качестве источников эффективных кредитных ресурсов.

Срочные депозиты -- депозиты, привлекаемые банком на определенный срок. Они подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту, зависит от срока, суммы депозита и отношений между банком и клиентом. Как правило, чем продолжительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем выше процентная ставка по депозиту и, следовательно, размер вознаграждения.

Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Сумма срочного вклада должна быть неизменна в течение всего срока действия договора (исключение может составить разновидность срочного вклада -- срочный вклад с дополнительными взносами). Если вкладчик желает изменить судьбу вклада (уменьшить или увеличить) или потребовать возврата вложенных средств до окончания срока действия депозитного договора, то он может расторгнуть заключенный договор, изъять или переоформить свой вклад на новых условиях. При досрочном изъятии вкладчиком средств он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этом случае проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладу до востребования.

Срочные депозиты могут оформляться векселем банка, а также депозитными и сберегательными сертификатами.

Сертификат -- ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Правила выпуска и оформления сертификатов установлены письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред. от 29 ноября 2000 г.). Правила выпуска и оформления сертификатов едины для всех коммерческих банков. Сертификаты бывают депозитными и сберегательными. Депозитный сертификат выдается юридическим лицам, сберегательный -- физическим лицам. Они выпускаются только в валюте Российской Федерации.

Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Преимущества депозитного сертификата перед срочным вкладом:

* возможность передачи другому лицу через оформление уступки требования (цессии) на оборотной стороне сертификата или дополнительных листах;

* возможность использования сертификата для залога в кредитных или иных организациях;

* расширение для банка круга потенциальных инвесторов благодаря наличию финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов.

Коммерческие банки, выпускающие сертификаты, сами утверждают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов.

К недепозитным ресурсам банка относят кредиты других юридических лиц, в том числе Центрального банка и других коммерческих банков, либо путем выпуска долговых обязательств, обращающихся на рынке. В российской практике к таким источникам относят получение займов на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), выпуск собственных векселей и облигаций.

Вексель -- ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю (владельцу векселя).

Выпуск векселей регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации и письмом Банка России № 14-3/30 от 9 сентября 1991 г, «О банковских операциях с векселями» и приложением к этому письму «Рекомендации банкам по работе с векселями». Банковские векселя обладают рядом достоинств:

1. Наличие законодательной базы.

2. Простота выпуска векселей в обращение, так как отсутствует необходимость регистрации эмиссии в Банке России.

3. Право банка выпускать векселя как сериями, так и в разовом порядке, самостоятельно устанавливать срок их погашения.

4. Возможность использования векселей как средства платежа за товары и услуги с правом передачи их третьему лицу по индоссаменту (передаточной надписи на обороте векселя, удостоверяющей переход права собственности и права возврата денег другому лицу). Оплата товаров и услуг векселями оправдана с точки зрения ускорения расчетов.

5. Абсолютная ликвидность, обеспечиваемая достаточно высоким и фиксированным уровнем дохода, механизмом возможного досрочного погашения.

6. Надежность векселей. Векселя крупных российских банков являются, безусловно, ценными высоконадежными бумагами, обеспечены их имуществом.

7. Залоговая ценность. Вексель может использоваться как сберегательное средство и в качестве залога.

Для приобретения банковского векселя покупатель должен перевести деньги на счет банка-эмитента (для физических лиц возможна оплата наличными).

Некоторые банки практикуют выдачу кредита векселями. Выдав кредит векселем, у которого срок и сумма совпадают с запрашиваемым кредитом, банк как бы получает депозит на такой же срок и сумму.

Объем выпуска собственных вексельных обязательств ставится в зависимость от величины собственного капитала. Суммарный объем векселей не должен превышать 100% собственного капитала. В банковской практике векселя группируют по срокам погашения аналогично депозитным сертификатам, только добавляют векселя сроком до востребования.

Облигации -- ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившим их. По облигациям выплачивается фиксированный процент.

Выпуск облигаций регламентируется теми же нормативными до-кументами, что и выпуск акций, в частности инструкцией ЦБ РФ от 22 июля 2002 года № 102-И (ред. от 03 июня 2003 г.) «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».

Выпуск облигаций банком для привлечения денежных средств может иметь место лишь при полной оплате всех выпущенных ранее этим банком акций (у АО) или полной оплаты пайщиками своих долей в уставном капитале (у ООО). Одновременный выпуск акций и облигаций не разрешается.

Кредитная организация может выпускать следующие облигации: именные и на предъявителя; обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации под обеспечение, предоставляемое третьими лицами; облигации без обеспечения; процентные и дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

Выпуск облигаций почти не практикуется банками РФ, учитывая сложность оформления и необходимость выплаты гарантированного дохода владельцам этих ценных бумаг.

Прочие привлеченные ресурсы представлены межбанковскими кредитами (МБК) и межбанковскими депозитами.

Коммерческие банки могут иметь излишек кредитных ресурсов или временный их недостаток. Излишек может быть размещен, а недостаток восполнен за счет МБК. Межбанковский рынок -- это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных организаций привлекаются и размещаются банками между собой.

Межбанковское кредитование осуществляется в целях поддержания ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. Оно происходит в рамках корреспондентских отношений банков и представляет собой довольно дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования ресурс.

Основная часть межбанковских договоров -- срочные. Однако некоторая их часть заключается в бессрочной форме. Последние предусматривают предоставление МБК обычно на относительно короткий срок, установленный договором, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных, т.е. может быть востребован банком-кредитором в любое время по предварительному уведомлению. При любой форме договора процентная ставка устанавливается исходя из уровня, складывающегося на рынке.

В источниках кредитных ресурсов банка могут быть и кредиты Центрального банка РФ, которые выдаются в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении банками экономических нормативов и резервных требований. Новыми этапами в развитии рынка и кредитных ресурсов стали кредитные аукционы ЦБ РФ. Они проводятся в соответствии с временным положением «О кредитных аукционах ЦБ РФ» с 1995 г. и почти полностью вытеснили централизованное кредитование.

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что имеют некоторые преимущества: они поступают в распоряжение банка-заемщика быстро и не требуют депонирования обязательных резервов в Банке России, так как по своему характеру являются заемными средствами.

Стабильность ресурсной базы, ее структуры, сбалансированность с активами гарантируют полноценное функционирование банка.

Отличие недепозитных источников банковских ресурсов от депозитов заключается в том, что инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, тогда как в случае с депозитами активной стороной является вкладчик.

В результате мы можем получить следующую структуру привлеченных средств банка:

1. Депозитные ресурсы.

1.1. Депозиты до востребования.

1.2. Срочные депозиты.

2. Недепозитные ресурсы.

2.1. Кредиты Центрального Банка Российской Федерации.

2.2. Межбанковские кредиты.

2.3. Выпущенные банком долговые обязательства.

2.4. Обязательства по уплате процентов.

2.5. Прочие обязательства.

2.6. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера.

После рассмотрения теоретических основ формирования заемных стредств и характеристики исследуемого объекта представляется целесообразным перейти к анализу процессов привлечения ресурсов на примере конкретной кредитной организации.

2. Анализ заемных средств и организация управления ими ОАО АКБ «Банк Москвы»

2.1 Анализ динамики заемных средств ОАО АКБ «Банк Москвы»

Привлеченные средства являются наибольшей частью пассивов банка, которая в несколько раз превышает его собственные средства. Фактически привлеченные средства - это основной источник формирования ресурсов коммерческого банка, которые направляются на проведение активных операций.

В данной главе проведем более подробный анализ заемных средств Банка, используя данные оборотной ведомости по счетам второго порядка за четыре отчетных квартала.

В таблице 2.1 приведен анализ динамики изменения показателей привлеченных средств ОАО АКБ «Банк Москвы» за период 2008г., 2009г. в соответствии с выбранной группировкой привлеченных средств в 2 большие группы - депозитные и недепозитные.

Таблица 2.1 - Анализ динамики привлеченных средств ОАО АКБ «Банк Москвы» в 2008 - 2009 годах

Элементы привлеченных средств	Абсолютные значения, тыс. руб.	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %
	2008г.	2009г.
Депозитные:	252 104 925	559 026 792	306 921 867	221,74	121,74
Депозиты до востребования	26 044 211	20 998 372	-5 045 839	80,63	-19,37
Срочные депозиты	226 060 714	538 028 420	311 967 706	238,00	138,00
Недепозитные:	257 223 135	256 572 435	-650 700	99,75	-0,25
Кредиты ЦБ РФ	78 640 000	73 520 000	-5 120 000	93,49	-6,51
Межбанковские кредиты	143 109 723	154 339 688	11 229 965	107,85	7,85
Выпущенные долговые обязательства	24 822 479	21 799 960	-3 022 519	87,82	-12,18
Обязательства по уплате процентов	0	0	0	0	0
Прочие обязательства	10 463 588	6 282 272	-4 181 316	60,04	-39,96
Элементы привлеченных средств	Абсолютные значения, тыс. руб.	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %
	2008г.	2009г.
Элементы привлеченных средств	Абсолютные значения, тыс. руб.	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %
	2008г.	2009г.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	187 345	630 515	443 170	336,55	236,55
Всего привлеченных средств	509 328 060	815 599 227	306 271 167	160,13	60,13

Рисунок 2.1 - Динамика привлеченных средств ОАО «Банк Москвы за период 2008 г., 2009г.

На рисунке 2.1 наглядно представлены изменения привлеченных ресурсов. Представленные данные свидетельствуют о том, что в течение рассмотренного отчетного периода объем привлеченных средств ОАО АКБ «Банк Москвы» увеличивался. За рассмотренный период деятельности совокупные привлеченный ресурсы возросли на 306 271,167 млн. руб. или на 60,13%, т.е. в 1,5 раза. Это говорит об успешности проведения Банком своей депозитной политики.

Рисунок 2.2 - Динамика депозитных ресурсов ОАО АКБ «Банк Москвы» за период 2008г., 2009г

Рисунок 2.3 - Динамика недепозитных ресурсов ОАО АКБ «Банк Москвы» за период 2008г., 2009г

На рисунках 2.2 и 2.3 наглядно представлены изменения по каждой группе привлеченных ресурсов.

В период 2008г. и 2009г. депозитные источники привлеченных средств Банка увеличились на 306 921,867 млн. руб. или на 121,74%, т.е. в 2 раза. Рост срочных депозитов составил 311 967,706 млн. руб. или 138%. Что свидетельствует об активном привлечении Банком средств во вклады юридических и физических лиц. Депозиты до востребования снизились на 5 045,839 млн. руб. или на 19,37%, это связано со снижением в 2009 году проведения расчетных операций, с установлением низкой процентной ставки или вообще ее отсутствием.

Что касается снижения недепозитных источников привлеченных средств Банка за тот же период, то он составил - 650,7 млн. руб., что в процентом отношении эквивалентно 0,25%, т.е. практически не существенному снижению. Рост показателя межбанковских кредитов на 11 229 965 тыс. руб. или на 7,85% свидетельствует о том, что Банк активно привлекает средства на межбанке. Снизились кредиты Центрального банка российской Федерации на 5 120 млн. руб. или на 6,51%.

В таблице 2.2 представлена динамика депозитных привлеченных ресурсов Банка за указанный период по категориям вкладчиков.

Таблица 2.2 - Анализ динамики депозитных привлеченных ресурсов ОАО АКБ «Банк Москвы» по категориям вкладчиков.

Показатели	Абсолютные значения, тыс. руб.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %
	2008г.	2009г.
Депозиты юридических лиц
1.Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	89 400 000	60 500 000	-28 900 000	67,67	-32,33
2.Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	72 380	847 000	774 620	1170,21	1070,21
3.Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	5 000 000	13 480 000	8 480 000	269,60	169,60
Показатели	Абсолютные значения, тыс. руб.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %
	2008г.	2009г.
4.Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	141 513	365 013	223 500	257,94	157,94
5.Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	327 000	507 500	180 500	155,20	55,20
6.Депозиты негосударственных финансовых организаций	4 367 383	5 516 397	1 149 014	126,31	26,31
7.Депозиты негосударственных коммерческих организаций	30 033 735	55 147 717	25 113 982	183,62	83,62
8.Депозиты негосударственных некоммерческих организаций	5 930 040	3 524 050	-2 405 990	59,43	-40,57
9.Депозиты юридических лиц -нерезидентов	0	70 300	70 300
итого	135 272 051	139 957 977	4 685 926	103,46	3,46
Депозиты физических лиц
1. Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц	115 806 201	137 206 033	21 399 832	118,48	18,48
2. Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов	1 026 673	2 349 386	1 322 713	228,83	128,83
итого	116 832 874	139 555 419	22 722 545	119,45	19,45
ВСЕГО	252 104 925	279 513 396	27 408 471	110,87	10,87

Как видно из расчетов представленных в таблице 2.2 в 2009г. по сравнению с 2008г. выявлена положительная динамика изменений. В 2009 году увеличились вклады юридических лиц на 4 685 926 тыс. руб. или на 3,46%, также выросли вклады физических лиц на 22 722 545 тыс. руб. или на 19,45%.

В таблице 2.3 представлена динамика депозитных привлеченных ресурсов Банка за указанный период по срокам.

Таблица 2.3 - Анализ динамики депозитных ресурсов ОАО АКБ «Банк Москвы» по срокам привлечения

Показатели	Абсолютные значения, тыс. руб.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %
	2008г.	2009г.
1. Депозиты до востребования	26 044 211	20 998 372	-5 045 839	80,63	-19,37
2. Депозиты на срок до 30 дней	515 000	136 601	-378 399	26,52	-73,48
3. Депозиты на срок от 31 до 90 дней	30 194 005	33 079 758	2 885 753	109,56	9,56
4. Депозиты на срок от 91 до 180 дней	21 111 196	55 744 394	34 633 198	264,05	164,05
5. Депозиты на срок от 181 дня до 1 года	39 434 293	18 004 933	-21 429 360	45,66	-54,34
6. Депозиты на срок от 1 года до 3 лет	126 532 461	145 165 693	18 633 232	114,73	14,73
7. Депозиты на срок свыше 3 лет	8 273 759	6 383 645	-1 890 114	77,16	-22,84
ВСЕГО	252 104 925	279 513 396	27 408 471	110,87	10,87

Из расчетов, представленных в таблице 2.3, видно, что в 2009 году по сравнению с 2008 годом положительную динамику имеют депозиты на срок от 31 до 90 дней (увеличение на 2 885 753 тыс. руб. или на 9,56%), депозиты на срок от 91 до 180 дней (увеличение на 34 633 198 тыс. руб. или на 164%) и депозиты на срок от 1 года до 3 лет (увеличение на 18 633 232 тыс. руб. или на 14,73%). Эти депозиты в 2009 году имели более выгодную процентную ставку.

Динамика депозитных ресурсов за период 2008г., 2009г. имеет положительную тенденцию. Это связано с ростом доходов населения и повышением уровня доверия к банковской системе

2.2 Анализ структуры заемных средств ОАО АКБ «Банк Москвы»

К заемным средствам коммерческих банков относятся: средства на расчетных и текущих счетах субъектов хозяйствования, корреспондентские счета банков, межбанковский кредит, расчеты за приобретенные объекты приватизации, средства государственного бюджета, средства в расчетах, депозиты и взносы юридических и физических лиц, средства для долгосрочного кредитования, финансирование капиталовложений, операции с ценными бумагами, другие дебиторы и кредиторы.

Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств за определенный период дает возможность оценить работу банка по привлечению новых источников средств. Привлеченные средства одновременно являются кредитными ресурсами, поэтому целесообразно привлечь такую сумму средств, которую в дальнейшем можно разместить в активах как кредитные вложения. Проведем анализ структуры привлеченных средств ОАО АКБ «Банк Москвы» за период 2008г., 2009г.

Таблица 2.4 - Анализ структуры привлеченных средств ОАО АКБ «Банк Москвы» за период 2008г., 2009г.

Элементы привлеченных средств	Абсолютные значения, тыс. руб.	Удельный вес, %	Абсолютное изменение, %
	2008г.	2009г.	2008г.	2009г.
Депозитные:	252 104 925	559 026 792	49,50	68,54	19,04
Депозиты до востребования	26 044 211	20 998 372	5,11	2,57	-2,54
Срочные депозиты	226 060 714	538 028 420	44,38	65,97	21,58
Недепозитные:	257 223 135	256 572 435	50,50	31,46	-19,04
Кредиты ЦБ РФ	78 640 000	73 520 000	15,44	9,01	-6,43
Межбанковские кредиты	143 109 723	154 339 688	28,10	18,92	-9,17
Выпущенные долговые обязательства	24 822 479	21 799 960	4,87	2,67	-2,20
Обязательства по уплате процентов	0	0	0	0	0
Прочие обязательства	10 463 588	6 282 272	2,05	0,77	-1,28
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	187 345	630 515	0,04	0,08	0,04
Всего привлеченных средств	509 328 060	815 599 227	100,00	100,00	0,00

Приведенная в таблице 2.4 структура привлеченных средств ОАО АКБ «Банк Москвы» показывает, что в 2008г. доли депозитных и недепозитных источников примерно были равны. В депозитных источника основная доля принадлежит срочным депозитам и составила 44,38%, в недепозитных источника основную долю составили межбанковские кредиты (28,10%). В 2009г. основная доля принадлежит депозитным источникам Банка, а именно срочным депозитам. В абсолютном (денежном) выражении депозитные источники и их удельный вес имеют тенденцию к росту. В 2009г. доля депозитных источников в общей сумме привлеченных средств выросла на 19,04%. Это свидетельствует о снижении удельного веса недепозитных источников также на 19,04%.

Рассмотрим более подробно структуру депозитных привлеченных ресурсов Банка за указанный период по категориям вкладчиков и по срокам привлечения ресурсов.

Как было сказано выше, наибольший удельный вес в общей сумме привлеченных средств Банка принадлежит именно депозитным источникам. Поэтому важно проанализировать структуру депозитных источников. Предлагаем проводить качественный анализ по категориям вкладчиков (таблица 2.5) и по срокам размещения средств (таблица 2.6).

Произведем деление по категориям вкладчиков на 2 большие группы -юридических и физических лиц. Как видно из расчетов в таблице 2.5, которая приведена на следующей странице, наибольший удельный вес вкладов принадлежит именно второй группе заемщиков - физическим лицам, конкретно - резидентам. Доля данной группы в 2009 году по сравнению с 2008 годом выросла на 3,15%. Учитывая рост этой группы в абсолютном выражении, колебания в удельном весе признаются несущественными.

В 2009 году по сравнению с 2008 годом абсолютное значение депозитов юридических лиц выросло на 4 685 926 тыс. руб. Что же касается их доли в общей сумме привлеченных ресурсов Банка, то она снизилась на 3,59%.

Наибольший удельный вес в общей сумме депозитов юридических лиц принадлежит депозитам финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (в 2008г. - 34,46%, в 2009г. - 21,64 %). Снижение их доли в 2009г. по сравнению с 2008г. составило 13,82%, а снижение абсолютного значения - 28 900 000 тыс. руб.

Таблица 2.5 - Анализ структуры депозитных привлеченных ресурсов ОАО АКБ «Банк Москвы» по категориям вкладчиков

Показатели	2008г.	2009г.	Абсолютное отклонение доли в общей сумме вкладов, %	Абсолютное отклонение удельного веса, %
	Значение, тыс.руб.	Доля в общей сумме вкладов, %	Удельный вес, %	Значение, тыс.руб.	Доля в общей сумме вкладов, %	Удельный вес, %
Депозиты юридических лиц
1.Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	89 400 000	35,46	66,09	60 500 000	21,64	43,23	-13,82	-22,86
2.Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	72 380	0,03	0,05	847 000	0,30	0,61	0,27	0,55
3.Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	5 000 000	1,98	3,70	13 480 000	4,82	9,63	2,84	5,94
4.Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	141 513	0,06	0,10	365 013	0,13	0,26	0,07	0,16
5.Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	327 000	0,13	0,24	507 500	0,18	0,36	0,05	0,12
6.Депозиты негосударственных финансовых организаций	4 367 383	1,73	3,23	5 516 397	1,97	3,94	0,24	0,71
7.Депозиты негосударственных коммерческих организаций	30 033 735	11,91	22,20	55 147 717	19,73	39,40	7,82	17,20
Показатели	2008г.	2009г.	Абсолютное отклонение доли в общей сумме вкладов, %	Абсолютное отклонение удельного веса, %
	Значение, тыс.руб.	Доля в общей сумме вкладов, %	Удельный вес, %	Значение, тыс.руб.	Доля в общей сумме вкладов, %	Удельный вес, %
8.Депозиты негосударственных некоммерческих организаций	5 930 040	2,35	4,38	3 524 050	1,26	2,52	-1,09	-1,87
9.Депозиты юридических лиц -нерезидентов	0	0,00	0,00	70 300	0,03	0,05	0,03	0,05
итого	135 272 051	53,66	100,00	139 957 977	50,07	100,00	-3,59	0,00
Депозиты физических лиц
1. Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц	115 806 201	45,94	99,12	137 206 033	49,09	98,32	3,15	-0,80
2. Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов	1 026 673	0,41	0,88	2 349 386	0,84	1,68	0,43	0,80
итого	116 832 874	46,34	100,00	139 555 419	49,93	100,00	3,59	0,00
ВСЕГО	252 104 925	100,00		279 513 396	100,00		0,00

Далее следует группа депозитов негосударственных коммерческих организаций, ее доля в общей сумме депозитов юридических лиц в 2008 году составила 11,91%, в 2009 году - 19,73%.

Как видно из таблицы 2.5 наименьший удельный вес в 2008 году принадлежит депозитам коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности (0,03%), в 2009 году были привлечены вклады юридических лиц - нерезидентов, удельный вес которых был наименьшим (0,03%).

Таблица 2.6 - Структура депозитных привлеченных ресурсов ОАО АКБ «Банк Москвы» по срокам

Показатели	2008г.	2009г.	Абсолютное отклонение, %
	Значение, тыс.руб.	Доля, %	Значение, тыс.руб.	Доля, %
1. Депозиты до востребования	26 044 211	10,33	20 998 372	7,51	-2,82
2. Депозиты на срок до 30 дней	515 000	0,20	136 601	0,05	-0,16
3. Депозиты на срок от 31 до 90 дней	30 194 005	11,98	33 079 758	11,83	-0,14
4. Депозиты на срок от 91 до 180 дней	21 111 196	8,37	55 744 394	19,94	11,57
5. Депозиты на срок от 181 дня до 1 года	39 434 293	15,64	18 004 933	6,44	-9,20
6. Депозиты на срок от 1 года до 3 лет	126 532 461	50,19	145 165 693	51,94	1,74
7. Депозиты на срок свыше 3 лет	8 273 759	3,28	6 383 645	2,28	-1,00
ВСЕГО	252 104 925	100,00	279 513 396	100,00	0,00

По результатам расчетов таблицы 2.6 можно говорить о том, что наибольшей популярностью пользуются кратко- (сроком от 31 до 180 дней) и долгосрочные вклады (сроком от 1 года до 3 лет), им и принадлежит значительный удельный вес в общей сумме депозитов Банка (около 80%).

Вклады на срок от 1 года до 3 лет занимают около половины всех депозитов Банка. В 2009 году наблюдалась положительная динамика данного показателя, и рост его доли составил 1,74%.

Депозиты на срок от 31 до 90 дней составляет 12%.

Депозиты на срок от 91 до 180 дней составляет 20%, рост его доли составил 11,57%.

Наименее востребованными являются вклады на срок до 30 дней (доля не достигает значения 1%) и на срок свыше 3 лет (доля составляет около 3%).

2.3 Коэффициентный анализ заемных средств ОАО АКБ «Банк Москвы»

Для оценки заемных средств Банка могут быть использованы такие показатели, как коэффициент активности использования привлеченных средств, а также показатель доходности привлеченных средств банка.

, (2.1)

где Каипс - коэффициент активности использования привлеченных средств;

Ад - доходные активы банка;

ПС - привлеченные средства в анализируемом периоде.

Таблица 2.7 - Расчет коэффициента активности использования привлеченных средств ОАО АКБ «Банк Москвы»

Показатель	2008г.	2009г.	Абсолютное изменение
Ад, тыс. руб.	538 646 745	717 522 771	178 876 026
ПС, тыс. руб.	691 154 650	700 470 969	9 316 319
Каипс	0,779	1,024	0,245

Коэффициент активности использования привлеченных средств характеризует эффективность использования привлеченных средств, а именно, сколько приходиться рублей доходных активов на рубль привлеченных средств или сколько привлеченных средств идет на увеличение объемов доходных активов. В течение рассматриваемого периода наблюдается увеличение данного показателя (рис. 2.4), что свидетельствует об эффективности использования привлеченных средств.

Рисунок 2.4 - Динамика коэффициента активности использования привлеченных средств

Подобно расчету коэффициента кредиторской задолженности предпри-ятия определяется показатель доходности привлеченных средств банка, кото-рый демонстрирует, сколько рублей дохода приходится на один рубль ресур-сов, привлекаемых банком:

(2.2)

где Д - доход коммерческого банка, полученный за анализируемый период времени;

Сд - срочные депозиты;

Дв - депозиты до востребования;

Кцбрф - кредиты Центрального банка Российской Федерации;

Кдрб - кредиты других банков.

Таблица 2.8 - Расчет коэффициента доходности привлеченных средств ОАО АКБ «Банк Москвы»

Показатель	2008г.	2009г.	Абсолютное изменение
Д	54 414 129	73 253 267	18 839 138
Сд	226 060 714	538 028 420	311 967 706
Дв	26 044 211	20 998 372	-5 045 839
Кцбрф	78 640 000	73 520 000	-5 120 000
Кдрб	143 109 723	154 339 688	11 229 965
Кдпс	0,115	0,093	-0,022

Рисунок 2.5 - Динамика коэффициента доходности привлеченных средств

Коэффициентом доходности привлеченных средств определяется активность коммерческого банка по эффективному (неэффективному) использованию привлеченных средств. В 2008 году на 1 рубль привлеченных средств приходиться 11,5 копеек доходов, в 2009 году наблюдается спад данного показателя и теперь на 1 рубль привлеченных средств банк получает только 9,3 копеек дохода, то есть доход на рубль привлеченных средств уменьшился на 2,2 копейки. Снижение данного показателя вызвано не равномерным ростом доходов ОАО АКБ «Банк Москвы» по отношению к росту привлеченных средств. В сравнении с 2008г. в 2009г. банк стал получать доходов меньше на 2,2 копейки, что свидетельствует о менее эффективном использовании привлеченных средств банком.

Исходя из проведенного анализа основных показателей, дающих оценку использования привлеченных средств ОАО АКБ «Банк Москвы», можно сделать вывод, что Банком активно используются привлеченные средства (рисунок 2.4). Однако коэффициент доходности привлеченных средств снизился, что означает, что менеджменту Банка необходимо обратить внимание на более эффективное использование привлеченных ресурсов.

2.4 Методы и инструменты управления заемными средствами ОАО АКБ «Банк Москвы»

Целью банковского менеджмента в сфере управления обязательствами банка являются привлечения достаточного объема средств с наименьшими расходами для финансирования тех активных операций, которые имеет намерение осуществить банк. Итак, в процессе формирования ресурсной базы менеджмент должен учитывать два основные параметра управления - стоимость привлеченных средств и их объем.

Для обеспечения желательной структуры, объемов и уровня затрат на депозитные обязательства менеджмент использует разные методы привлечения средств, которые вообще делятся на две группы - ценовые и неценовые методы управления привлеченными средствами.

Сущность ценовых методов состоит в использовании процентной ставки за депозитами как главного рычага в конкурентной борьбе за свободные денежные средства физических и юридических лиц. Повышение предлагаемой банком ставки разрешает привлечь дополнительные ресурсы. И, наоборот, банк, перенасыщенный ресурсами, но ограниченный немногими прибыльными направлениями их размещения, сохраняет или снижает депозитные ставки.

Неценовые методы управления привлеченными средствами банка базируются на использовании разнообразных приемов поощрения клиентов, которые прямо не связаны с изменением уровня депозитных ставок. К таким приемам принадлежат реклама; улучшенный уровень обслуживания; расширение спектра предлагаемых банком счетов и услуг; комплексное обслуживание; дополнительные виды бесплатных услуг; расположение филиалов в местах, максимально приближенных к клиентам; приспособление графика работы к потребностям клиентов. В борьбе за клиентов банки прибегают к таким приемам, как проведение лотереи среди клиентов, бесплатная рассылка выписок со счетов, открытие депозитов новорожденным как подарок от банка, оборудование бесплатных автомобильных стоянок возле банка, установление банкоматов в общественных местах, проведение безналичных расчетов с помощью пластиковых карточек, посылка клиентам приветствий и подарков к праздникам от лица руководства банка и т.п..

В условиях обострения конкурентной борьбы в банковской сфере менеджмент большое внимание уделяет именно неценовым методам управления, поскольку повышение депозитных ставок имеет ограничение, и не всегда этот метод управления можно применять.

Неценовые методы управления базируются на маркетинговых исследованиях того сектору рынка, который обслуживается банком, изучении нужд клиентуры, разработке новых финансовых инструментов и операций, которые предлагаются клиентам. В целом применения неценовых методов нуждается в некоторых (иногда и значительных) расходов. Поэтому, избирая метод управления привлеченными средствами, менеджмент банка должен сравнить расходы, связанные с повышением депозитной ставки, и расходы, которые будут сопровождать внедрение неценовых приемов. На практике эти методы могут применяться параллельно.

В настоящее время ОАО АКБ «Банк Москвы» имеет большой ассортимент различных видов вкладов для населения на рынке РФ. Постоянно разрабатывает новые виды вкладов с выгодными условиями вложения.

В таблице 2.9 представлены виды вкладов, которые осуществляет данный банк.

Таблица 2.9 - Виды вкладов для физических лиц, осуществляемые ОАО АКБ «Банк Москвы»

Вклад	% годовых в рублях РФ	% годовых в долл. США	% годовых в евро	Срок вклада
Мультивалютный	0,25-6,25	0,25-3,75	0,25-3,70	181 день, 367 дней, 550 дней
Классика	6,00-9,25	2,15-5,20	2,15-5,25	91 день, 181 день, 366 дней, 551 день, 732 дня, 1 095 дней
Престиж	4,50-8,85	1,35-4,20	1,35-4,25	91 день - 732 дня для вкладов в рублях РФ; 91 день - 550 дней для вкладов в доллара США и евро
Максимум	5,25-9,00	2,15-4,90	2,15-4,90	91 день, 181 день, 366 дней, 551 день, 732 дня
Новое поколение	9,00	-	-	3 года
Новый Пенсионный	7,25-8,75	2,65-4,80	2,65-5,00	181 день, 1 год, 1,5 года, 2 года
Инвестиционный	6,10-6,35	2,35-2,60	-	91 день

При открытии вклада в Банке Москвы, клиент получает кредитную карту в подарок.

Для коммерческих банков вклады - главный и одновременно самый прибыльный вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе позволяет размещать больший объем привлеченных денежных средств, тем самым увеличивая ликвидность банка.

Заключение

В первой главе данной работы была приведена характеристика ОАО АКБ «Банк Москвы», величина уставного капитала, перечислены лицензии, которыми владеет Банк, описана география филиальной сети, приведен перечень операций, совершаемых Банком.

Прежде чем приступить к анализу заемных средств был проведен анализ основных показателей деятельности Банка за два года.

В данной курсовой работе была описана структура источников привлеченных средств и динамика их изменения в течение двух лет по данным баланса Банка. А также более детально рассмотрена структура депозитных привлеченных ресурсов Банка за указанный период по категориям вкладчиков и по срокам привлечения ресурсов.