Пути оптимизации поступления сумм страховых взносов (премий) по видам страхования на примере представительства БРУСП Белгосстрах по городу Полоцку
Состав и структура страховых взносов и премий. Анализ поступления взносов в разрезе личного страхования, страхования ответственности и имущественных интересов в представительстве БРУСП "Белгосстрах". Пути увеличения сумм поступления страховых взносов.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 03.10.2010 |
| Размер файла | 442,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Из таблицы 3.2 видно, что наиболее выгодный вариант страхования для представительства - когда страховое поле достигает своего максимума. Таким образом, мы получаем, что при увеличении страхового поля с 6 до 50 договоров (или в 8,3 раз) доход от осуществления операций по страхованию животных увеличивается на 1213 тыс. руб. Следует также отметить, что данное увеличение дохода достигнуто при минимальной страховой сумме.
Из проведенного исследования следует, что для увеличения дохода представительства по добровольному страхованию животных граждан в абсолютном выражении необходимо расширять страховое поле. Для этого нужно проводить широкомасштабную рекламную деятельность через все возможные средства распространения информации для клиентов.
Рассмотрим проблему страхования транспортных средств граждан (рост мошенничества в этой сфере).
Заинтересованным в законности страховых сделок, а также принимающим участие в установлении истины при выявлении фактов мошенничества необходимо:
- проверять на судимость лиц, подающих иск страховым компаниям о возмещении крупного ущерба, а также лиц, в поведении которых усматривается явное несоответствие между страхуемым объектом и суммой, предлагаемой к выплате;
- при проведении следственных действий (осмотр места происшествия, обыск и т. д.) в случаях предполагаемого страхового мошенничества по возможности привлекать к участию в них сотрудников страховых учреждений;
- создать единую информационно-аналитическую базу данных (доступную каждому филиалу любой страховой фирмы) с указанием сведений о лицах, ранее совершивших мошенничество на территории республики и стран СНГ;
- организовать тесное взаимодействие страховых учреждений с органами внутренних дел с целью своевременного ознакомления с новыми формами мошенничества, ранее известной одной из сторон;
- руководителям своих компаний разработать для своих сотрудников четкую структурированную методику первоначальных действий в случаях выявления факторов мошенничества;
- организовать обмен опытом со страховыми организациями других стран по вопросу выявления фактов страхового мошенничества.
В настоящий момент наблюдается тенденция к снижению сумм поступлений страховых взносов (премий) и количества заключенных договоров по страхованию юридических лиц. Субъекты хозяйствования мотивируют это убыточностью своей деятельности. Вместе с тем заключение договора страхования может быть выгодным для предприятия.
Рассмотрим эффективность от проведения имущественного страхования юридических лиц с позиции субъектов хозяйствования.
За счет уплаченных страхов-щику взносов страхователь обеспе-чивает дополнительные гарантии стабильности своего бизнеса и по-крытия катастрофических убытков, если таковые возникнут в процессе производственной деятельности.
Страхование и самострахование являются основными мерами по уп-равлению риском. Страхование под-разумевает передачу риска страхов-щику за определенную плату. Самострахование предполагает формиро-вание специальных резервных фондов, из которых будет проводиться компенсация убытков при их возникновении.
Применение любого из методов управления рис-ком приводит к перераспределению текущих и ожидаемых финансовых по-токов внутри предприятия. Например, при страховании происходит отвлече-ние части собственных средств на уп-лату страховых взносов, в результате чего происходит недоинвестирование производства и потеря прибыли. С другой стороны, возникает ожидае-мый в будущем приток средств в виде страховых выплат при наступлении страхового случая. Поэтому предприятию важно определить эффективность от заключения договора страхования.
Одним из методов определения эффективности страхования является Модель Хаустона (13, с 251), в основе которой лежит сравнительная оценка стоимости предприятия к концу страхового периода при передаче риска страховщику и при самостраховании путем резервирования части финансовых ресурсов. Проследим, в каких случаях предприятию выгоднее заключить договор страхования, чем покрывать риск за счет собственных средств.
В соответствии с этой моделью эффективность передачи риска страховщику достигается при условии:
САстр > САсам,
где САстр -- стоимость активов предприятия на конец страхового периода при передаче риска страховщику;
САсам -- стоимость активов предприятия на конец аналогичного периода при самостраховании риска.
Рассматриваемые в процессе сравнительной оценки показатели рассчитываются по следующим формулам:
САстр = САн - СП + Ра * (САн - СП) + Уср; (3.1)
САсам = САн - СФ + Ра * (САн - СФ - Уср) + Рки * СФ, (3.2)
где САн -- стоимость активов предприятия на начало страхового периода;
СП -- общая сумма страховой премии, уплачиваемой страховщику;
Ра -- уровень рентабельности активов, выраженный десятичной дробью;
Уср -- средняя сумма убытка предприятия по рассматриваемому виду риска (в рамках возможного его диапазона);
СФ -- сумма страхового фонда, формируемого предприятием при самостраховании риска;
Рки -- уровень рентабельности краткосрочных финансовых инвестиций, выраженный десятичной дробью.
При решении донной задачи сделаем следующие допущения:
Страховое возмещение уплачивается в полном размере фактического убытка без франшизы.
Рентабельность краткосрочных финансовых инвестиций составляет в среднем 11% (ставка рефинансирования на конец 2005 г.).
общая сумма страховой премии, уплачиваемой страховщику равна сумма страхового фонда, формируемого предприятием при самостраховании риска.
Страховой период определен в размере 1 года.
Определим такой уровень рентабельности активов предприятия, при котором страхование представляется наилучшим методом управления риском, т. е.
САн - СП + Ра * (САн - СП) + Уср > САн - СФ + Ра * (САн - СФ - Уср) + Рки * СФ (3.3)
После некоторых преобразований данное неравенство будет иметь вид:
Ра > 0,11*СП / Уср - 1 (3.4)
В 2005 г. уровень выплат страхового возмещения по имущественному страхованию юридических лиц составлял 274 тыс. руб., а сумма поступивших страховых взносов (премий) - 7540 тыс. руб. Тогда страхование будет являться прибыльным для тех предприятий, у которых уровень рентабельности активов превысит следующее значение:
Ра > 0,11*13253/6956 - 1 = 2,03 % (3.5)
Рассмотрим проблемы, возникающие при осуществлении страхования строений.
Как известно по обязательному страхованию строений сумма взноса составляет 2 % от страховой суммы. Страховая сумма - 50 % от страховой стоимости. Выплата производится в размере 50 % от суммы ущерба, но не более страховой суммы (8, с. 6).
По добровольному страхованию строений страховая сумма устанавливается в размере, не превышающем страховую стоимость каждого вида имущества, принимаемого на страхование. При этом если объекты застрахованы по обязательному страхованию строений, то страховая сумма устанавливается с учетом страховой суммы по обязательному страхованию строений, принадлежащих гражданам.
Таким образом, если страхователь не заключил договор добровольного страхования, в случае наступления неблагоприятного события, страховщик возместит ему только половину ущерба. При наличии полиса добровольного страхования страховщик выплатит страховое возмещение в пределах реального ущерба, но не более страховой суммы. Несмотря на явные преимущества заключения договора добровольного страхования строений, лишь четвертая часть страхователей идет на это. Поэтому рассмотрим вопрос о создании комплексного пакета страхования, включающего в себя полис обязательного и добровольного страхования строений. При этом определим размер усредненного тарифа, выгодного страховщику и привлекательного для страхователя. Данная мера приведет к увеличению поступлений сумм страховых взносов (премий) у страховщика и одновременно повысит страховую защиту страхователя.
Деятельность представительства по заключению договоров страхования строений за 2003 - 2005 гг. характеризовалась следующими данными (табл. 3.1.)
Таблица 3.1
Показатели деятельности представительства Белгосстрах по страхованию строений за 2003 - 2005 гг.
|
Показатель |
2003 г. |
2004 г. |
2005 г. |
|
|
Обязательное страхование |
||||
|
заключено договоров |
11535 |
10006 |
13218 |
|
|
сумма взносов, тыс. руб. |
69211,4 |
80050,6 |
66090 |
|
|
страховая сумма, млн. руб |
3460 |
4003 |
3304,5 |
|
|
количество выплат |
20 |
37 |
39 |
|
|
сумма выплат, млн. руб |
12,3 |
41,1 |
16 |
|
|
Добровольное страхование |
||||
|
заключено договоров |
2386 |
2459 |
2513 |
|
|
сумма взносов, млн. руб. |
31,5 |
36 |
37 |
|
|
страховая сумма, млн. руб |
7236 |
7461 |
7622,9 |
|
|
количество выплат |
77 |
73 |
79 |
|
|
сумма выплат, млн. руб |
16 |
15 |
11 |
Таким образом, сумма взносов (премий) по обязательному страхованию строений значительно превышает сумму по добровольным.
Страховое поле по страхованию строений довольно большое (2003 г. - 11535 ед., 2004 г. - 10006 ед., 2005 г. - 13218 ед.). Обозначим количество заключенных договоров по обязательному страхованию строений как n1. Вместе с тем добровольным страхованием охвачена лишь незначительная часть этого страхового поля. Число договоров страхования - n2 Потенциал для заключения договоров добровольного страхования строений следующий:
2003 г. - 9149 договоров
2004 г. - 7620 договоров
2005 г. - 10705 договоров.
Данные цифры значительно превышают фактическое количество заключенных договоров (n1 ? 4n2).
Поэтому рассмотрим вопрос об охвате страхового поля на интервале 60 - 100% с пошаговой разбивкой в 10 %. Минимальное значение данного интервала было выбрано исходя из реальных возможностей Белгосстраха по заключению договоров страхования строений.
При построении модели используем следующие допущения:
договор страхования заключается на полную страховую стоимость;
предполагается, что не произойдет форс-мажорных обстоятельств, которые повлекут за собой страховую выплату равную страховой сумме;
расчет производится при заранее известном количестве договоров, которое предполагается заключить со страхователями.
F(P) = max{ni; рi}; (3.6)
mi<=УSn (3.7)
Где Р - средний страховой взнос (премия) на один договор страхования; рi -средний размер страхового взноса (премии) на один договор страхования в i-ом году; ni - количество заключенных договоров страхования в i-ом году;
mi - число страховых случаев в i-ом году;
УSn - страховая сумма по заключенным договорам страхования.
Рассчитаем средний страховой взнос (премию) по обязательному и добровольному страхованию строений за период 2003 - 2005 гг. по формуле:
Р=Урi / Уni ; (3.8)
Таким образом среднегодовой взнос по обязательному страхованию строений равен:
Роб = (69211,4+80050,6+66090) / 34759 = 6,195 тыс. руб.
Средний страховой взнос по добровольному страхованию строений составит:
Рдобр = (31537,7+35994,8+36999) / 7358 = 14,207 тыс. руб.
При охвате страхового поля добровольным страхованием строений в заданном интервале при среднем страховом взносе (премии) 14,207 тыс. руб., тогда суммарное поступление страховых взносов (премий) по годам составит (табл. 3.2):
Таблица 3.2 Поступление страховых взносов (премий) при различном охвате страхового поля
|
Охват страхового поля |
Поступление страховых взносов (премий), тыс. руб. |
|||
|
2003 год |
2004 год |
2005 год |
||
|
60 % |
98326,6 |
85293,1 |
112672,9 |
|
|
70 % |
114714,4 |
99508,6 |
131451,7 |
|
|
80 % |
131102,2 |
113724,2 |
150230,5 |
|
|
90 % |
147489,9 |
127939,7 |
169009,3 |
|
|
100 % |
163877,7 |
142155,2 |
187788,1 |
Сравнивая размер фактических поступлений страховых взносов (премий) с расчетными можно определить упущенную выгоду (УВ) для представительства (табл. 3.3):
Таблица 3.3 Размер упущенной выгоды для представительства
|
Охват страхового поля |
Упущенная выгода, тыс. руб. |
|||
|
2003 год |
2004 год |
2005 год |
||
|
60 % |
79404 |
63696,2 |
90473,5 |
|
|
70 % |
92638 |
74312,3 |
105552,4 |
|
|
80 % |
105872 |
84928,3 |
120631,3 |
|
|
90 % |
119106 |
95544,4 |
135710,2 |
|
|
100 % |
132340 |
106160,4 |
150789,1 |
Расчетная сумма поступивших страховых взносов составит ( табл.3.4):
Таблица 3.4
|
Охват страхового поля, % |
Расчетная сумма поступления страховых взносов (премий), тыс. руб. |
|||
|
2003 год |
2004 год |
2005 год |
||
|
60 % |
139853,5 |
133323,4 |
152326,9 |
|
|
70 % |
163162,4 |
155544,1 |
177714,7 |
|
|
80 % |
186471,3 |
177764,6 |
203102,5 |
|
|
90 % |
209780,2 |
199985,3 |
228490,3 |
|
|
100 % |
233089,1 |
222205,8 |
253878,1 |
На основании имеющихся данных определим вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования:
q = M / N (3.9)
где N - общее количество договоров, заключенных за некоторый период;
M - количество страховых случаев в N договорах.
qоб={x1, x2, x3} = {0,00173; 0,0037; 0,00295} (3.10)
qдоб={у1, у2, у3} = {0,03227; 0,0342; 0,0344} (3.11)
Страховая сумма по обязательному страхованию устанавливается в размере 50 % страховой стоимости. Для того чтобы имущество было застраховано на полную стоимость, необходимо установить страховую сумму по добровольному страхованию также в размере 50 % страховой стоимости, т.е.
УSnоб = УSnдобр = { z1, z2, z3} (3.12)
Тогда общая страховая сумма составит
УSnобщ = { 2z1, 2z2, 2z3} (3.13)
Количество договоров при данном пакете страхования стремится к максимальному, т.е.
N>max{nоб; nдобр}, (3.14)
Откуда
N = nоб = {11535; 10006; 13218} (3.15)
Анализ количества страховых случаев в представительстве Белгосстраха по г. Полоцку показывает, что страховые случаи при по добровольному страхованию строений превышают аналогичный показатель по обязательному страхованию. Поэтому в страховом пакете число страховых случаев по добровольному виду поглотят их число по обязательному страхованию.
М = mдобр = {77; 73; 79} (3.16)
Тогда вероятность наступления страхового случая при комплексном страховании составит:
q (nоб mдобр) = {0,00668; 0,0075; 0,00598} (3.17)
Исходя из этого средний уровень вероятности составит 0,01.
Рассчитаем тарифную нетто-ставку для комплексного пакета страхования при заданных условиях:
- вероятность наступления страхового случая q = 0,01;
- количество застрахованных объектов N = 11586 (средняя величина за последние 3 года);
- среднее значение степени уничтожения объекта bср = 0,5;
Определим среднее квадратическое отклонение от среднего значения (дb)
дb = vDn (3.18)
Dn = У(m - mcp)2*q(n) (3.19)
mcp = Уmi/3 (3.20)
Где Dn - дисперсия количества страховых случаев
Таким образом,
Dn = (20-32)2*0,00173 + (37-32)2*0,0037 + (39-32)2*0,00295 + (77-77)2*0,03227 + (75-77)2*0,0342 + (79-77)2*0,0344 = 0,4685
дb = 0,87
Реальный размер собираемой страховой премии не может со стопроцентной гарантией обеспечить превышение взносов над выплатами в любой ситуации. Речь идет о риске оказаться в убытке с вероятностью 5 %, 10 % и т. д. На практике верхняя граница уровня гарантии безопасности устанавливается аналитиками на основе интуитивных соображений. Приведем обоснование выбранного уровня гарантии безопасности графически (рис. 3.1.)
На основании данных приложения о размере страховых выплат по добровольному и обязательному страхованию строений на протяжении рассматриваемого периода, можно сделать вывод о том, что уровень гарантии безопасности представительства лежит в пределах 0,4 - 0,8.
Рис. 3.1. Кумулятивная вероятность суммы страховых выплат
Допуская возможность увеличения сумм выплат страхового возмещения определим уровень гарантии безопасности в размере 0,9. Разность между уровнем верхней границы и средним значением суммы страховых выплат дает диапазон возможных неблагоприятных отклонений уровня страховых выплат (бУQ). Уровню гарантии безопасности 0,9 соответствует б в размере 1,28 (14, с. 96)
Основная часть тарифной нетто ставки составит:
То = bср* q = 0,5*0,01 = 0,005 (3.21)
Ожидаемое среднее число страховых случаев в год:
Nср = q N = 0,01*11586 = 115,86 (3.22)
Уровню гарантии безопасности g = 0,9 соответствует значение коэффициента б = 1,28. Коэффициент вариации степени ущерба
Vb = дb/ bср = 0,87/0,5 = 1,74. (3.23)
Тогда рисковая надбавка составит:
Тр = бТо v (1+ Vb2)/ Nср = 1.28*0.005 v (1+1,96)/115.86 = 0.00264 (3.24)
Нетто-ставка составит
Тн = Тр + То = 0,005+0,00264 = 0,0076 или 0,76%. (3.25)
В соответствии с Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь "Об установлении норматива расходов на ведение дела от суммы поступивших страховых взносов (премий) по договорам прямого страхования" в каждом отчетном месяце установлен в размере не более 30 %. Учтем данный фактор при расчете тарифной ставки.
Тб = Тн / (1 - 0,3) = 0,01 или 1 %.
Данная тарифная ставка была рассчитана при условии полного охвата страхового поля. Однако на практике такой охват страхового поля практически невозможен. Поэтому скорректируем тариф с учетом возможного количества заключенных договоров (табл. 3.5)
Таблица 3.5 Зависимость суммы страховых взносов (премий) при различных значениях тарифа и различном охвате страхового поля
|
Охват страхового поля |
количество заключенных договоров |
Страховая сумма, млн. руб. |
Сумма страховых взносов (премий) при различных значениях тарифа, млн. руб |
||||||
|
1 |
1,2 |
1,4 |
1,6 |
1,8 |
2 |
||||
|
100% |
11586 |
11029,2 |
110,292 |
132,35 |
154,409 |
176,467 |
198,526 |
220,584 |
|
|
90% |
10427,4 |
9926,28 |
99,2628 |
119,115 |
138,968 |
158,82 |
178,673 |
198,526 |
|
|
80% |
9268,8 |
8823,36 |
88,2336 |
105,88 |
123,527 |
141,174 |
158,82 |
176,467 |
|
|
70% |
8110,2 |
7720,44 |
77,2044 |
92,6453 |
108,086 |
123,527 |
138,968 |
154,409 |
|
|
60% |
6951,6 |
6617,52 |
66,1752 |
79,4102 |
92,6453 |
105,88 |
119,115 |
132,35 |
Таким образом, мы получили возможные значения страхового тарифа при пакетном страховании строений с учетом различного охвата страхового поля. Серым цветом выделены возможные суммы поступлений страховых взносов (премий) по пакетному страхованию при заданных условиях, превышающие фактическую величину сумм поступлений страховых взносов (премий) по добровольному и обязательному страхованию строений (108,98 млн. руб.). Из таблицы 3.5 видно, что при установлении страхового тарифа на уровне 1,8 % сумма поступлений страховых взносов (премий) превысит фактическую при любом охвате страхового поля (60 % - 100 %).
В то же время снижение тарифа на 0,2 процентных пункта и увеличение размера страховой суммы сделает пакетное страхование строений более привлекательным для страхователей, что приведет к росту количества договоров и в конечном итоге к увеличению поступлений сумм страховых взносов (премий).
В полученном пакете комплексного страхования строений есть ряд преимуществ:
- во-первых, мы получили удешевление страхования при помощи определения среднего страхового тарифа. Данный тариф полностью отвечает требованиям страховщика, а также делает страхование строений более доступным для населения.
- Во-вторых, увеличив размер выплаты страхового возмещения до размера реального ущерба в пределах страховой суммы, мы сделали этот пакет страхования более привлекательным для страхователей.
- В-третьих, сократятся расходы на обслуживание двух договоров. Вместо этого станет необходимо обслуживать один договор. А это экономия времени и расходов на ведение дела.
- И главное, данный пакет страхования увеличит суммы поступлений страховых взносов (премий).
В представительстве поступившие денежные средства сдаются в вышестоящий орган через 14 дней. Все это время они хранятся на счете представительства. Вместе с тем, представительство могло бы иметь дополнительный доход от вложения этих средств на депозиты в банк. Приведем расчет дополнительного поступления средств в представительство.
В ОАО "СБ "Беларусбанк"" на период 5 - 10 дней можно внести неограниченную сумму денежных средств на депозитный счет под 7 % годовых. За 14 дней в представительство поступает в среднем около 56 млн. руб. Таким образом, представительство за пол месяца получит 56*(7/12/100) = 0,327 млн. руб. Если скорректировать данную величину на комиссионное вознаграждение банку, то получим 326 тыс. руб. за 14 дней или 7824 тыс. руб. за год.
В целях достижения высоких результатов страховой деятельности представительства Белгосстраха по г. Полоцку на 2006 год поставлены следующие задачи: своевременно возобновлять действующие договора добровольного страхования, заключать новые и обеспечить их прирост на каждом участке по всем видам страхования, повышать качественный уровень проведения страхования.
К вышеперечисленным задачам для успешного развития страхового рынка области можно добавить еще следующие: поиск нестандартных решений и новых продуктов на рынке страхования; увеличение объема страхового портфеля за счет распространения простых страховых продуктов посредством телефона, отделений связи и Интернета; применение комплексного обслуживания страхователей, что в свою очередь отразится на доходности страхового портфеля; развитие инновационной деятельности, как источника диверсификации страхового портфеля.
По результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы.
1. В представительстве БРУСП "Белгосстрах" по г. Полоцку существуют следующие проблемы: преобладание в структуре страхового портфеля обязательных видов страхования и недостаточное развитие добровольных видов страхования; потенциальные страхователи переходят в другие страховые компании вследствие ненадлежащего качества обслуживания; низкийуровень квалификации страховых агентов, их неспособность грамотно разъяснять правила страхования, отсутствие широко доступной информации рекламно-разъяснительного характера; проблема заключения новых договоров страхования, а иногда и невозможность возобновить уже имеющиеся договора; слабо развитая рекламная деятельность в области страхования.
2. На основе анализа эффективности страховой деятельности представительства выявлены виды страхования, требующие особого внимания со стороны представительства:
- страхование имущества юридических лиц, страхование от несчастных случаев за счет предприятий и страхование животных по поводу снижения сумм поступивших страховых взносов (премий);
- страхование транспортных средств граждан, добровольное страхование гражданской ответственности, добровольное страхование строений по поводу снижения количества заключенных договоров и низкого охвата страхового поля.
3. Для повышения эффективности осуществления добровольного страхования животных граждан при установленном страховом тарифе 0,1% и минимальной страховой сумме в 632,2 тыс. руб. необходимо увеличить объем собираемых страховых взносов посредством увеличения страхового поля. Так при увеличении охвата страхового поля с 6 до 50 договоров (или в 8,3 раз) доход от осуществления операций по страхованию животных увеличивается на 1213 тыс. руб. А для увеличения охвата страхового поля необходимо проводить широкомасштабную рекламную деятельность через все возможные средства распространения информации для клиентов.
4. всеми возможными способами предотвращать страховое мошенничество в области добровольного страхования транспортных средств.
5. находить субъектов хозяйствования с рентабельностью активов больше 2,03 % и разъяснять им преимущества страхования по сравнению с самострахованием в сфере управления рисками.
6. для повышения эффективности страхования строений можно внедрить комплексный пакет страхования, включающий в себя полис обязательного и добровольного страхования строений.
7. вкладывать временно свободные денежные средства на депозитный счет в банк.
Таким образом, реализация данных мероприятий позволит представительству повысить объем поступлений страховых взносов (премий), расширить круг клиентов, занять более устойчивое положение на страховом рынке региона, повысить качество предоставления услуг по страховой защите интересов страхователей, а также повысить уровень страховой культуры населения и субъектов хозяйствования.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы.
В широком смысле доходом страховщика называется совокупная сумма денежных поступлений на его счета в результате осуществления им страховой и иной, не запрещенной законодательством деятельности.
Основным источником доходов страховщика является страховой взнос (страховая премия) страхователя. Так как, во-первых, страховые взносы (премии) формируют первичный доход страховой организации. Во-вторых, страховые взносы (премии) являются исходной базой для формирования страховых резервов, которые составляют основу финансовой устойчивости страховой организации. В-третьих, страховые взносы (премии) могут быть инвестированы, и приносить значительный дополнительный доход.
Страховой взнос (премия) является платой за страхование, которую страхователь обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.
Сумма страхового взноса (премии) по каждому виду страхования различна и зависит состояния платежно-расчетной дисциплины, количества и качества реализуемых страховых услуг, видов страхования, страхового тарифа и страховой суммы.
Страховой тариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя с единицы страховой суммы или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы. С помощью тарифной ставки исчисляется страховой взнос, вносимый страхователем страховщику. Построение страховых тарифов зависит от отраслевых особенностей личного и имущественного страхования.
Общий сбор премий должен обеспечить страховщику бесперебойное выполнение своих обязательств перед страхователями по возмещению убытков, покрытие расходов на ведение дела и получение прибыли.
В результате проведенного анализа было выявлено следующее. Рост суммы поступлений страховых взносов (премий) по личному страхованию в 2004 - 2005 гг. был обусловлен введением обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, проведение которого законодательно было возложено на Белгосстрах. Данный вид страхования преобладает в структуре личного страхования. Среди добровольных видов личного страхования наибольшее влияние на рост сумм поступлений страховых взносов (премий) оказывают добровольное индивидуальное страхование от несчастных случаев, добровольное страхование от несчастных случаев граждан, выезжающих за границу и добровольное страхование от несчастных случаев за счет средств предприятий.
Поступления страховых взносов (премий) по страхованию ответственности были максимальны в 2004 г. Причем доля сумм поступлений страховых взносов (премий) по обязательным видам страхования значительно превышает долю по добровольным. Однако по результатам комплексного анализа страхование ответственности оказалось наиболее прибыльным для представительства.
В страховании имущественных интересов добровольные виды преобладают над обязательными, что свидетельствует о результативной деятельности представительства Белгосстраха по г. Полоцку в проведении данных видов страхования. Однако в представительстве существует проблема низкого охвата страхового поля. Кроме того, снижается результативность от проведения страхования юридических лиц.
Несмотря на то, что общая сумма поступлений страховых взносов (премий) в 2005 г. по сравнению с 2004 г. уменьшилась, можно сказать, что представительство Белгосстраха по г. Полоцку довольно рентабельно, о чем говорят показатели страховой статистики.
Убыточность страховых сумм на протяжении рассматриваемого периода постоянно снижается. Это происходит за счет снижения уровня убыточности по отраслям страхования, а также уменьшения доли пострадавших объектов.
Негативным моментом в деятельности представительства является превышение фактической суммы расходов на ведение дела над нормативной.
Положительно сказалось на результатах деятельности представительства экономия фактических выплат страхового возмещения по сравнению с нормативными.
В представительстве БРУСП "Белгосстрах" по г. Полоцку существуют следующие проблемы: преобладание в структуре страхового портфеля обязательных видов страхования и недостаточное развитие добровольных видов страхования; потенциальные страхователи переходят в другие страховые компании вследствие ненадлежащего качества обслуживания; низкийуровень квалификации страховых агентов, их неспособность грамотно разъяснять правила страхования, отсутствие широко доступной информации рекламно-разъяснительного характера; проблема заключения новых договоров страхования, а иногда и невозможность возобновить уже имеющиеся договора; слабо развитая рекламная деятельность в области страхования.
На основе анализа эффективности страховой деятельности представительства выявлены виды страхования, требующие особого внимания со стороны представительства:
- страхование имущества юридических лиц, страхование от несчастных случаев за счет предприятий и страхование животных по поводу снижения сумм поступивших страховых взносов (премий);
- страхование транспортных средств граждан, добровольное страхование гражданской ответственности, добровольное страхование строений по поводу снижения количества заключенных договоров и низкого охвата страхового поля.
С целью оптимизации поступления сумм страховых взносов (премий) представительству целесообразно следующее:
Для повышения эффективности осуществления добровольного страхования животных граждан при установленном страховом тарифе 0,1% и минимальной страховой сумме в 632,2 тыс. руб. необходимо увеличить объем собираемых страховых взносов посредством увеличения страхового поля. Так при увеличении охвата страхового поля с 6 до 50 договоров (или в 8,3 раз) доход от осуществления операций по страхованию животных увеличивается на 1213 тыс. руб. А для увеличения охвата страхового поля необходимо проводить широкомасштабную рекламную деятельность через все возможные средства распространения информации для клиентов.
Всеми возможными способами предотвращать страховое мошенничество в области добровольного страхования транспортных средств.
Находить субъектов хозяйствования с рентабельностью активов больше 2,03 % и разъяснять им преимущества страхования по сравнению с самострахованием в сфере управления рисками.
Для повышения эффективности страхования строений можно внедрить комплексный пакет страхования, включающий в себя полис обязательного и добровольного страхования строений.
Использование предложенной методики позволит представительству повысить объем поступлений страховых взносов (премий), расширить круг клиентов, занять более устойчивое положение на страховом рынке региона, повысить качество предоставления услуг по страховой защите интересов страхователей, а также повысить уровень страховой культуры населения и субъектов хозяйствования.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Гражданский кодекс Республики Беларусь. - 3-е изд., с Г76 изм. и доп. - МН.: Национальный реестр правовой информации Республики Беларусь, 2003. - 621 с.
О страховании: Закон Республики Беларусь № 29 от 21.07.93.// НЭГ. - 1993. - № 22. - С. 12 - 16
Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами: Закон Республики Беларусь № 88-3 от 09.01.2002 г. - Звязда. - 2002 г. - № 13. - С. 3
Об обязательном страховании строений, принадлежащих гражданам: Декрет Президента Республики Беларусь № 220 от 8 октября 1997 г. с изменениями и дополнениями от 18 июня 1999 г. №24, от 4 сентября 2001 г. № 22, от 30 августа 2002 г. № 22 // Республика. - 1997. - № 220. - С. 3
О совершенствовании регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь: Декрет Президента Республики Беларусь № 20 от 28.09.2000 г. - Советская Белоруссия. - 2000 г. - № 248. - С. 5 - 6
О страховых взносах, включаемых в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг), и порядке создания государственными страховыми организациями фондов предупредительных (превентивных) мероприятий за счет отчислений от страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, дополнительной пенсии и медицинских расходов: Указ Президента Республики Беларусь № 219
Об определении соответствия размеров уставного фонда страховых организаций минимальному размеру уставного фонда, установленного законодательством Республики Беларусь: Постановление Министерства финансов Республики Беларусь № 67 от 14.04.2004 г. - Национальный реестр нормативных правовых актов Республики Беларусь. - 2004. - № 71. - С. 23 - 25
О порядке проведения обязательного страхования строений принадлежащих гражданам: Постановление Совета Министров Республики Беларусь № 16 от 08.01.1998 г. - Республика. - 1998. - № 18 - 19
Об утверждении инструкции об учете строений, о начислении и уплате страховых взносов, определении и выплате страхового возмещения по обязательному страхованию строений принадлежащих гражданам: Постановление Министерства финансов Республики Беларусь № 42 от 18.03.2002. - Республика. - 2002. - № 104. - С. - 6 - 7
Об утверждении положения о порядке исчисления индекса потребительских цен: Постановление Министерства статистики и анализа Республики Беларусь № 18 от 14.02.2000 г. - Республика. - 2002. - № 116. - С. - 6 - 7
О добровольном медицинском страховании в РБ: Приказ Министерства здравоохранения Республики Беларусь № 192 от 29.07.1997 г. // Национальный реестр нормативных правовых актов Республики Беларусь. - 2001 г. - № 8/6757. - С. 6 - 10,
Балабанов И.П. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 1994.
Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 192с.: ил.
Гварлиани Т. Е. Денежные потоки в страховании / Т. Е. Гварлиани, В. Ю. Балакирева. М.: Финансы и статистика, 2004, - 336 с.
Гвозденко А.А. Основы страхования. - М.: Финансы и статистика, 1998.
Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. - М.: Финансы и статистика, 1998.
Кох Р. Менеджмент и финансы от А до Я. СПб: Издательство "Питер", 1999. - 496 с. -(Серия "Теория и практика менеджмента").
Рейтман Л. И. Страховое дело. - М.: Финансы и статистика, 1992.
Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. - Ростов н/Д.: Феникс. - 2000. - 384с.
Страховое дело: Учеб. пособие / М. А. Зайцева, Л. Н. Литвинова, А. В. Урупин и др.; под общ. ред. М. А. Зайцевой, Л. Н. Литвиновой. - Мн.: БГЭУ, 2001. - 286 с.
Теслюк И. Е. Статистика финансов: Учеб. пособие. - Мн.: Выш. шк., 1994. - 472с.
Шахов В. В. Введение в страхование. - М. Финансы и статистика, 1992.
Шахов В.В. Страхование. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 311с.
Вступление Беларуси во Всемирную торговую организацию: либерализация сектора страховых услуг // Страхование в Беларуси. - 2005. - № 2. - С. 11 - 16.
Зайцева М. А. Страховые рынки Беларуси и Украины: сопоставим // Страхование в Беларуси. - 2003. - № 12. - с. 15 - 17.
Карпицкая М. Е. Проблемы и пути обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций в рыночной экономике // Страхование в Беларуси. - 2003. - № 5. - С. 9 - 14.
Красковский О. Н. Сколько стоит страховой полис? // Страхование в Беларуси. - 2005. - № 6. - С. 22 - 24.
Краткие итого деятельности страховых организаций Республики Беларусь за 2005 год // Страхование в Беларуси. - 2006. - № 3. - С. 10.
Курлыпо А. Эффективность страхования с точки зрения руководителей белорусских предприятий // Финансы, учет, аудит. - 2006 г. - № 4 - с. 15 - 21.
Миллерман А. С. Теория страховых премий и их роль в управлении страхованием // Финансы. - 2003. - № 5. - с. 51 - 54.
Преимущества обратной силы: страховщики ищут поддержки у иностранных инвесторов // Страхование в Беларуси. - 2003. - № 1. - С. 8 - 5.
Рынок страхования в Беларуси: анализ и рекомендации // Страхование в Беларуси. - 2005. - № 1. - С. 15 - 21.
Страхование в СНГ: полупрозрачно, но растет // Страхование в Беларуси. - 2006. - № 3. - С. 19 - 22.
Тарифы по обязательному страхованию перевозчика перед пассажирами снижаются в два раза // Страхование в Беларуси. - 2005. - № 12. - С. 14.
Хомярчук В. М. Бизнес в одни руки // Страхование в Беларуси. - 2005. - № 1. - С. 4 - 6.
www.belbroker.com
Приложения
Приложение 9
|
Расчет нормативной суммы расходов на ведение дела по представительству Белгосстраха по г. Полоцку за 2003 г. |
||||||
|
№ п/п |
Наименование вида страхования, правил страхования |
Код вида страхования |
Посупило страховых взносов, тыс руб |
Норматив расходов на ведение дела, % |
Нормативная сумма расходов на ведение дела, тыс. руб |
|
|
Добровольное личное страхование |
||||||
|
1.1 |
Правила добровольногострахоания медицинских расходов |
230100 |
34,3 |
|||
|
1.2 |
Правила добровольного индивидуального страхования граждан от несчастных случаев |
210199 |
23376,5 |
41,3 |
9654,5 |
|
|
1.3 |
Правила страхования от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу |
210600 |
44,3 |
|||
|
1.4 |
Правила добровольного страхования расходов граждан, выезжающих за границу |
230300 |
2082,3 |
44,3 |
922,5 |
|
|
1.5 |
Правила добровольного страхования от несчастнгых случаев за счет средств предприятий |
210400 |
1525,1 |
38,3 |
584,1 |
|
|
1.6 |
Правила добровольного страхования водителей и пассажиров от несчастных случаев |
210200 |
530,8 |
39,3 |
208,6 |
|
|
1.7 |
Правила репродуктивного (детородного) страхования женщин |
210500 |
256,5 |
25,3 |
64,9 |
|
|
Добровольное имущественное страхование |
||||||
|
2.1 |
Правила добровольного страхования имущества юридических лиц от огня и других опасностей |
120001 |
12071,1 |
32,3 |
3899,0 |
|
|
2.2 |
Правила добровольного страхования убытков вследствие вынужденного прерыва в производстве |
180500 |
7,3 |
|||
|
2.3 |
Правила добровольного страхования наземных транспортных средств граждан |
110499 |
16925,7 |
29,3 |
4959,2 |
|
|
2.4 |
Правила добровольного страхования наземных транспортных средств |
120004 |
23869,2 |
19,3 |
4606,8 |
|
|
2.5 |
Правила добровольного страхования грузов |
170000 |
41,3 |
|||
|
2.6 |
Правила добровольного страхования имущества индивидуальных предпринимателей |
110600 |
867,3 |
44,3 |
384,2 |
|
|
2.7 |
Правила добровольного страхования воздушных судов |
120007 |
41,3 |
|||
|
2.8 |
Правила добровольного страхования сельскохозяйственной техники |
120002 |
39,3 |
|||
|
2.9 |
Правила добровольного страхования финансовых рисков |
180400 |
26,8 |
|||
|
2.10 |
Правила добровольного страхования ценностей касс |
180300 |
314,9 |
39,3 |
123,8 |
|
|
2.11 |
Правила добровольного страхования сельскохозяйственных культур |
120003 |
9,3 |
|||
|
2.12 |
Правила добровольного страхования домашнего имущества граждан |
110299 |
31859 |
41,3 |
13157,8 |
|
|
2.13 |
Правила добровольного страхования строений граждан |
110199 |
31537,7 |
41,3 |
13025,1 |
|
|
2.14 |
Правила добровольного страхованияживотных, принадлежащих гражданам |
110399 |
501,6 |
41,3 |
207,2 |
|
|
2.15 |
Правила добровольного страхования памятников |
110120 |
41,3 |
|||
|
2.16 |
Правила добровольного страхования водных судов |
120008 |
41,3 |
|||
|
2.17 |
Правила добровольного страхования риска непогашения кредита |
160000 |
26,8 |
|||
|
2.18 |
Правила добровольного страхования строительно-монтажных рисков |
120006 |
39,3 |
|||
|
2.19 |
Правила добровольного страхования жилых помещений (квартир) граждан |
110599 |
1772,7 |
36,3 |
643,5 |
|
|
Добровольное страхование ответственности |
||||||
|
3.1 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности изготовителя (продавца) за причинение потребителями вреда, связанного с необходимостью ремонта товаров в послегарантийный период вследствие ненадлежащего качества товаров ("страхование продленной гарантии") |
190602 |
40,3 |
|||
|
3.2 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств |
190100-190400,194000,198000,197000 |
34,3 |
|||
|
3.3 |
Правила добровольного страхования ответственности перевозчика (согласно конвенции о договоре международной перевозки грузов 1956 года (конвенция КДПГ)с изменениями) |
192000 |
1611,4 |
36,3 |
584,9 |
|
|
3.4 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности перевозчика передтаможенными органами (согласно таможенной конвенции о международной дорожной перевозке грузов с применением книжки МДП. 1975 г.) |
192100 |
16,3 |
|||
|
3.5 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников |
190601 |
351,7 |
39,3 |
138,2 |
|
|
3.6 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности |
195000 |
1465,4 |
39,3 |
575,9 |
|
|
3.7 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности предприятий, создающих повышенную опасность для окружающих |
190600 |
12,3 |
|||
|
3.8 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности за причинение вреда при строительно-монтажных работах |
196000 |
39,3 |
|||
|
Обязательное страхование |
||||||
|
4.1 |
Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами |
410500 |
2229,8 |
10,3 |
229,7 |
|
|
4.2 |
Обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам |
340000 |
69211,4 |
20,3 |
14049,9 |
|
|
4.3 |
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортых средств (юридические лица) |
430100 |
167185,9 |
12,3 |
20563,9 |
|
|
4.4 |
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортых средств (физические лица) |
430200 |
307105,7 |
24 |
73705,4 |
|
|
4.5 |
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортых средств (пограничное, Белгосстрах) |
430400 |
10618,4 |
12,3 |
1306,1 |
|
|
4.6 |
Обязательное медицинское страхование иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в Республике Беларусь |
450000 |
4107,9 |
17,3 |
710,7 |
|
|
ИТОГО |
164305,6 |
|||||
|
Расчет отклонения фактических расходов от нормативной суммы расходов на ведение дела |
||||||
|
Нормативная сумма расходов на ведение дела, тыс. руб 164305,6 Фактические расходы на ведение дела, тыс. руб 134447,8 |
||||||
|
Отклонение, тыс. руб 29857,8 |
Приложение 10
|
Расчет нормативной суммы расходов на ведение дела по представительству Белгосстраха по г. Полоцку за 2004 г. |
||||||
|
№ п/п |
Наименование вида страхования, правил страхования |
Код вида страхования |
Посупило страховых взносов, тыс руб |
Норматив расходов на ведение дела, % |
Нормативная сумма расходов на ведение дела, тыс. руб |
|
|
Добровольное личное страхование |
||||||
|
1.1 |
Правила добровольногострахоания медицинских расходов |
230100 |
||||
|
1.2 |
Правила добровольного индивидуального страхования граждан от несчастных случаев |
210199 |
28777,4 |
46,5 |
13381,5 |
|
|
1.3 |
Правила страхования от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу |
210600 |
2619,5 |
44,5 |
1165,7 |
|
|
1.4 |
Правила добровольного страхования расходов граждан, выезжающих за границу |
230300 |
||||
|
1.5 |
Правила добровольного страхования от несчастнгых случаев за счет средств предприятий |
210400 |
1637,5 |
43,5 |
712,3 |
|
|
1.6 |
Правила добровольного страхования водителей и пассажиров от несчастных случаев |
210200 |
44,5 |
|||
|
1.7 |
Правила репродуктивного (детородного) страхования женщин |
210500 |
75,5 |
45,5 |
||
|
Добровольное имущественное страхование |
||||||
|
2.1 |
Правила добровольного страхования имущества юридических лиц от огня и других опасностей |
120001 |
9009,2 |
37,5 |
3378,5 |
|
|
2.2 |
Правила добровольного страхования убытков вследствие вынужденного прерыва в производстве |
180500 |
||||
|
2.3 |
Правила добровольного страхования животных, принадлежащих юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям |
120005 |
358,1 |
|||
|
2.4 |
Правила добровольного страхования наземных транспортных средств граждан |
110499 |
19119 |
34,5 |
6596,1 |
|
|
2.5 |
Правила добровольного страхования наземных транспортных средств |
120004 |
29622,4 |
34,5 |
10219,7 |
|
|
2.6 |
Правила добровольного страхования грузов |
170000 |
||||
|
2.7 |
Правила добровольного страхования имущества индивидуальных предпринимателей |
110600 |
37,5 |
|||
|
2.8 |
Правила добровольного страхования воздушных судов |
120007 |
||||
|
2.9 |
Правила добровольного страхования сельскохозяйственной техники |
120002 |
||||
|
2.10 |
Правила добровольного страхования финансовых рисков |
180400 |
||||
|
2.11 |
Правила добровольного страхования ценностей касс |
180300 |
25,2 |
39,5 |
10,0 |
|
|
2.12 |
Правила добровольного страхования сельскохозяйственных культур |
120003 |
||||
|
2.13 |
Правила добровольного страхования домашнего имущества граждан |
110299 |
31515,9 |
46,5 |
14654,9 |
|
|
2.14 |
Правила добровольного страхования строений граждан |
110199 |
35994,8 |
46,5 |
16737,6 |
|
|
2.15 |
Правила добровольного страхованияживотных, принадлежащих гражданам |
110399 |
467,9 |
46,5 |
217,6 |
|
|
2.16 |
Правила добровольного страхования памятников |
110120 |
46,5 |
0,0 |
||
|
2.17 |
Правила добровольного страхования водных судов |
120008 |
||||
|
2.18 |
Правила добровольного страхования риска непогашения кредита |
160000 |
||||
|
2.19 |
Правила добровольного страхования строительно-монтажных рисков |
120006 |
||||
|
2.20 |
Правила добровольного страхования жилых помещений (квартир) граждан |
110599 |
4136,7 |
46,5 |
1923,6 |
|
|
Добровольное страхование ответственности |
||||||
|
3.1 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности изготовителя (продавца) за причинение потребителями вреда, связанного с необходимостью ремонта товаров в послегарантийный период вследствие ненадлежащего качества товаров |
190602 |
||||
|
3.2 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств |
190100-190400,194000,198000,197000 |
39,5 |
0,0 |
||
|
3.3 |
Правила добровольного страхования ответственности перевозчика (согласно конвенции о договоре международной перевозки грузов 1956 года (конвенция КДПГ)с изменениями) |
192000 |
4642,4 |
36,5 |
1694,5 |
|
|
3.4 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности перевозчика передтаможенными органами (согласно таможенной конвенции о международной дорожной перевозке грузов с применением книжки МДП. 1975 г.) |
192100 |
||||
|
3.5 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников |
190601 |
||||
|
3.6 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности |
195000 |
2928,3 |
33,5 |
981,0 |
|
|
3.7 |
врачебная деятельность |
190600 |
33,5 |
0,0 |
||
|
3.8 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности за причинение вреда при строительно-монтажных работах |
196000 |
||||
|
3.9 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности владельцев воздушных судов перед третьими лицами |
410000 |
||||
|
3.10 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности влвдельцев жилых помещений (квартир) |
190500 |
853,4 |
46,5 |
396,8 |
|
|
Обязательное страхование |
||||||
|
4.1 |
Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами |
410500 |
80050,6 |
10,5 |
8405,3 |
|
|
4.2 |
Обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам |
340000 |
80050,6 |
22,5 |
18011,4 |
|
|
4.3 |
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортых средств (юридические лица) |
430100 |
173681,4 |
17,5 |
30394,2 |
|
|
4.4 |
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортых средств (физические лица) |
430200 |
296826,8 |
17,5 |
51944,7 |
|
|
4.5 |
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортых средств (пограничное, Белгосстрах) |
430400 |
14825,1 |
17,5 |
2594,4 |
|
|
4.6 |
Обязательное медицинское страхование иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в Республике Беларусь |
450000 |
3484,4 |
22,5 |
784,0 |
|
|
ИТОГО 184203,6 |
||||||
|
Расчет отклонения фактических расходов от нормативной суммы расходов на ведение дела |
||||||
|
Нормативная сумма расходов на ведение дела |
184203,6 |
|||||
|
Фактические расходы на ведение дела |
267737,184 |
|||||
|
Отклонение |
-83533,6 |
Приложение 11
|
Расчет нормативной суммы расходов на ведение дела по представительству Белгосстраха по г. Полоцку за 2005 г. |
||||||
|
№ п/п |
Наименование вида страхования, правил страхования |
Код вида страхования |
Посупило страховых взносов, тыс руб |
Норматив расходов на ведение дела, % |
Нормативная сумма расходов на ведение дела, тыс. руб |
|
|
А |
Б |
В |
Г |
Д |
Е |
|
|
Добровольное личное страхование |
||||||
|
1.1 |
Правила добровольного страхования медицинских расходов |
230100 |
||||
|
1.2 |
Правила добровольного индивидуального страхования граждан от несчастных случаев |
210199 |
30822,3 |
30 |
9246,7 |
|
|
1.3 |
Правила страхования от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу |
210600 |
3473,5 |
30 |
1042,1 |
|
|
1.4 |
Правила добровольного страхования расходов граждан, выезжающих за границу |
230300 |
||||
|
1.5 |
Правила добровольного страхования от несчастных случаев за счет средств предприятий |
210400 |
1640,6 |
30 |
492,2 |
|
|
1.6 |
Правила добровольного страхования водителей и пассажиров от несчастных случаев |
210200 |
30 |
|||
|
1.7 |
Правила репродуктивного (детородного) страхования женщин |
210500 |
148,4 |
30 |
44,5 |
|
|
Добровольное имущественное страхование |
||||||
|
2.1 |
Правила добровольного страхования имущества юридических лиц от огня и других опасностей |
120001 |
7056,2 |
30 |
2116,9 |
|
|
2.2 |
Правила добровольного страхования убытков вследствие вынужденного перерыва в производстве |
180500 |
||||
|
2.3 |
Правила добровольного страхования наземных транспортных средств граждан |
110499 |
19278,7 |
30 |
5783,6 |
|
|
2.4 |
Правила добровольного страхования наземных транспортных средств |
120004 |
31481,6 |
30 |
9444,5 |
|
|
2.5 |
Правила добровольного страхования грузов |
170000 |
||||
|
2.6 |
Правила добровольного страхования имущества индивидуальных предпринимателей |
110600 |
30 |
|||
|
2.7 |
Правила добровольного страхования воздушных судов |
120007 |
0 |
|||
|
2.8 |
Правила добровольного страхования сельскохозяйственной техники |
120002 |
||||
|
2.9 |
Правила добровольного страхования финансовых рисков |
180400 |
||||
|
2.10 |
Правила добровольного страхования ценностей касс |
180300 |
483,7 |
30 |
145,1 |
|
|
2.11 |
Правила добровольного страхования сельскохозяйственных культур |
120003 |
||||
|
2.12 |
Правила добровольного страхования домашнего имущества граждан |
110299 |
29891,5 |
30 |
8967,5 |
|
|
2.13 |
Правила добровольного страхования строений граждан |
110199 |
36999,3 |
30 |
11099,8 |
|
|
2.14 |
Правила добровольного страхования животных, принадлежащих гражданам |
110399 |
189 |
30 |
56,7 |
|
|
2.15 |
Правила добровольного страхования памятников |
110120 |
0 |
30 |
||
|
2.16 |
Правила добровольного страхования водных судов |
120008 |
||||
|
2.17 |
Правила добровольного страхования риска непогашения кредита |
160000 |
||||
|
2.18 |
Правила добровольного страхования строительно-монтажных рисков |
120006 |
||||
|
2.19 |
Правила добровольного страхования жилых помещений (квартир) |
110599 |
5336,4 |
30 |
1600,9 |
|
|
Добровольное страхование ответственности |
||||||
|
3.1 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности изготовителя (продавца) за причинение потребителями вреда, связанного с необходимостью ремонта товаров в послегарантийный период вследствие ненадлежащего качества товаров ("страхование продленной гарантии") |
190602 |
||||
|
3.2 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств |
190100-190400, 194000, 198000, 197000 |
6415,9 |
|||
|
3.3 |
Правила добровольного страхования ответственности перевозчика (согласно конвенции о договоре международной перевозки грузов 1956 года (конвенция КДПГ)с изменениями) |
192000 |
6507,8 |
30 |
1952,3 |
|
|
3.4 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности перевозчика перед таможенными органами (конвенция МДП) |
192100 |
||||
|
3.5 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников |
190601 |
||||
|
3.6 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности |
195000 |
6507,8 |
30 |
1952,3 |
|
|
3.7 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности предприятий, создающих повышенную опасность для окружающих |
190600 |
||||
|
3.8 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности за причинение вреда при строительно-монтажных работах |
196000 |
0 |
|||
|
3.9 |
Зеленая карта |
410000 |
17068,7 |
24 |
4096,5 |
|
|
3.10 |
Правила добровольного страхования гражданской ответственности владельцев жилых помещений (квартир) |
190500 |
1436,6 |
30 |
431,0 |
|
|
Обязательное страхование |
||||||
|
4.1 |
Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами |
410500 |
92267,7 |
24 |
22144,2 |
|
|
4.2 |
Обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам |
340000 |
66090,3 |
24 |
15861,7 |
|
|
4.3 |
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (юридические лица) |
430100 |
148522 |
24 |
35645,3 |
|
|
4.4 |
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (физические лица) |
Подобные документы
Оценка поступления сумм страховых взносов в представительство БРУСП "Белгосстрах" по г. Полоцку, состав, структура, динамика их поступления. Измерение влияния различных факторов на поступление страховых взносов, направления увеличения сумм поступлений.
дипломная работа [325,0 K], добавлен 07.11.2010История становления и нормативно-правовое регулирование страховых взносов. Особенности их учета по всем обязательным видам страхования, порядок исчисления и сроки уплаты суммы взносов, расчет налогооблагаемой базы на примере организации "Работодатель".
курсовая работа [49,7 K], добавлен 19.12.2010Общая характеристика личного страхования. Анализ современного состояния данной сферы в условиях рыночной экономики. Организация и ассортимент личного страхования на примере ООО "Росгосстрах". Объёмы страховых взносов и выплат, пути совершенствования.
дипломная работа [1,7 M], добавлен 11.07.2015Социально-экономическая сущность страховых взносов во внебюджетные фонды. Особенности переходного периода от уплаты единого социального налога к уплате страховых взносов. Анализ и оценка эффективности механизмов исчисления и уплаты страховых взносов.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 27.07.2010Объективная необходимость страхования имущества, классификация видов страхования. Анализ страховых поступлений и страховых возмещений, анализ льготных страховых взносов. Пути и резервы роста страховых поступлений. Совершенствование страховых выплат.
дипломная работа [114,1 K], добавлен 26.10.2009Нормативно-методическая база исчисления страховых взносов в фонды обязательного медицинского страхования. Порядок уплаты платежей. Наименование и описание смысла и содержания отдельных информационных процессов, составляющих модель, их взаимосвязь.
курсовая работа [60,9 K], добавлен 17.01.2012Теоретические, организационные и правовые основы ведения учета расчетов с органами социального страхования. Организация бухгалтерского учета, система страховых взносов и учет расчетов с органами социального страхования и обеспечения ООО "Великоросс".
курсовая работа [43,5 K], добавлен 28.04.2010Порядок проведение факторного анализа страховых взносов и страховых выплат. Расчет абсолютных и относительных показателей роста и прироста страховых взносов и страховых выплат; определение взаимосвязи между полученным количественным характеристикам.
контрольная работа [156,1 K], добавлен 24.09.2008Нормативы деятельности Пенсионного фонда и плательщиков взносов при взимании страховых взносов. Наименование и назначение первичных, промежуточных и выходных документов. Применение модели на базе 1С: Предприятие 8 для Пенсионного фонда Хабаровска.
курсовая работа [1,8 M], добавлен 07.06.2013Понятие страхования, страховых случаев и формальностей, премий и полисов, страхового случая потерь и страховой суммы. Минимальный объем страховых услуг. Дополнительные услуги, немедицинские виды страхования. Гарантируемая сумма страховых выплат.
доклад [14,2 K], добавлен 27.02.2011
