Пути оптимизации поступления сумм страховых взносов (премий) по видам страхования на примере представительства БРУСП Белгосстрах по городу Полоцку

Метод определения тарифов медицинского страхования основан на том, что исходной статистикой является не вероятность заболеть или обратиться за медицинской помощью в течении срока страхования, а количество обращений застрахованного в течении срока страхования.

Общий сбор премий должен обеспечить страховщику бесперебойное выполнение своих обязательств перед страхователями по возмещению убытков, покрытие расходов на ведение дела и получение прибыли.

2. АНАЛИЗ ДИНАМИКИ, СТРУКТУРЫ, ЭФФЕКТИВНОСТИ ПОСТУПЛЕНИЯ СУММ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ (ПРЕМИЙ) ПО ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА БЕЛГОССТРАХА ПО Г. ПОЛОЦКУ)

Основными задачами данной главы являются изучение поступления сумм страховых взносов (премий) по различным видам страхования, определение тенденций их развития, а также выявление причинно-следственной связи в наметившихся тенденциях. Как отмечалось выше, объем поступлений сумм страховых взносов (премий) зависит, прежде всего, от размера страховых тарифов, количества заключенных договоров, а также размера принятой страховой ответственности. Поскольку представительство Белгосстраха по г. Полоцку не занимается установлением страховых тарифов, проанализируем два других фактора. Для реального отражения сложившейся ситуации, используемые аналитические данные, скорректированы на уровень инфляции.

2.1 Анализ состава, структуры, динамики поступлений сумм страховых взносов (премий) по личному страхованию

Представительство Белгосстраха по г. Полоцку в рассматриваемом периоде осуществляло следующие виды личного страхования:

· обязательное медицинское страхование иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в Республике Беларусь;

· обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

· добровольное страхование жизни;

· добровольное индивидуальное страхование граждан от несчастных случаев;

· добровольное страхование от несчастных случаев за счет средств предприятий;

· добровольное страхование водителей и пассажиров от несчастных случаев;

· репродуктивное (детородное) страхование женщин;

· добровольное страхование от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу;

· добровольное страхование расходов граждан, выезжающих за границу.

Для анализа поступления сумм страховых взносов (премий) по личному страхованию за 2003 - 2005 гг. воспользуемся таблицей 2.1, составленной на основе приложения 2.

Таблица 2.1 Анализ состава, структуры и динамики поступления сумм страховых взносов (премий) по личному страхованию за 2003 - 2005 гг.

Вид страхования	2003 г., тыс. руб.	уд. вес, %	2004 г., тыс. руб.	уд. вес, %	абсол. изменение 04/03, тыс. руб.	2005 г., тыс. руб.	уд. вес, %	абсол. изменение 05/03, тыс. руб.	абсол. изменение 05/04, тыс. руб.
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ
обяз мед страхование	4107,9	100	3484,4	0,3	-623,5	3977,7	0,4	-130,2	493,3
ОСНПЗПЗ			1024624	99,7	1024623,6	964624	99,6	964624,4	-59999,2
ИТОГО по обязательному	4107,9	12,7	1028108	96,9	1024000,1	968602	96,3	964494,2	-59505,9
ДОБРОВОЛЬНОЕ
жизни	370,8	1,3			-370,8			-370,8	0,0
от н/сл индивидуальное	23376,5	83,1	28777,4	86,9	5400,9	30822,3	83,8	7445,8	2044,9
от н/сл за счет предпр	1525,1	5,4	1637,52	4,9	112,4	1575	4,3	49,9	-62,5
водителей и пасс	530,8	1,9			-530,8	66	0,2	-464,8	66,0
репродуктивное	256,5	0,9	75,504	0,2	-181,0	148	0,4	-108,5	72,5
от н/ сл выезж за границу	2082,3	7,4	2619,53	7,9	537,2	3473,5	9,4	1391,2	854,0
БАЛВА- расходов выезж						709,3	1,9	709,3	709,3
ИТОГО по добровольному	28142,0	87,3	33110	3,1	4968,0	36794,1	3,7	8652,1	3684,1
ИТОГО	32249,9	100	1061218	100	1028968,1	1005396	100	973146,3	-55821,8

Рассмотрим, какая доля поступлений сумм страховых взносов (премий) приходится на добровольные и обязательные формы страхования, тем самым определим преобладающую форму личного страхования. Вместе с тем покажем, как в течение рассматриваемого периода изменялось соотношение добровольной и обязательной форм страхования (рис. 2.1.)

Рис. 2.1. Динамика поступления сумм страховых взносов (премий) по личному страхованию в разрезе обязательной и добровольной форм страхования (2003 - 2005 гг.), млн. руб.

Как видно из рисунка 2.1., в 2003 г. сумма поступлений по добровольным видам личного страхования превышала сумму поступлений по обязательным (28,1 млн. руб. и 4,1 млн. руб. соответственно). Происходило это потому, что в 2003 г. представительство Белгосстраха по г. Полоцку проводило только один вид обязательного страхования - обязательное медицинское страхование иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в Республике Беларусь.

В 2004 - 2005 гг. структура поступлений страховых взносов (премий) по личному страхованию изменилась. Доля обязательного страхования значительно превысила долю добровольного (в 2004 г. - 96,8% и 3,2% соответственно; в 2005 г. - 96,4% и 3,6% соответственно). Это было обусловлено появлением в 2004 г. обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Проведение данного вида страхования законодательно было возложено на Белгосстрах, что обеспечило максимальный охват страхового поля и получение значительного дохода.

Рассмотрим структуру поступления сумм страховых взносов (премий) по добровольным видам личного страхования за 2003-2005 гг. (рис. 2.2.)

Рис. 2.2. Структура поступления сумм страховых взносов (премий) по добровольным видам личного страхования за 2003 - 2005 гг.

Как можно заметить, добровольному индивидуальному страхованию от нечастных случаев на протяжении всего рассматриваемого периода принадлежит наибольший удельный вес в структуре поступления сумм страховых взносов (премий) (2003 г. - 50%; 2004 г. - 85 %; 2005 г. - 86 %). В абсолютном выражении поступление сумм страховых взносов (премий) составило в 2003 г. - 23,4 млн. руб.; 2004 г. - 28,8 млн. руб.; 2005 г. - 30,8 млн. руб. Данный вид страхования наиболее популярен у жителей региона, так как затрагивает наиболее важные аспекты их жизнедеятельности - жизнь и здоровье. Приведённые цифры свидетельствуют об устойчивом спросе со стороны страхователей. Таким образом, можно отметить, что при правильной политике представительства на данном секторе страхового рынка, клиентская база будет расширяться и в последующие годы.

Значительным удельным весом обладает также добровольное страхование от несчастных случаев выезжающих за границу (2003 г. - 44%; 2004 г. - 8 %; 2005 г. - 10 %) и добровольное страхование от несчастных случаев за счет средств предприятий (2003 г. - 3 %; 2004 г. - 5 %; 2005 г. - 4%). Благодаря активной маркетинговой деятельности со стороны работников представительства поступления по данным видам страхования постоянно увеличиваются. Доля оставшихся видов личного страхования (добровольное страхование жизни, добровольное страхование водителей и пассажиров от несчастных случаев, репродуктивное (детородное) страхование женщин, добровольное страхование расходов граждан, выезжающих за границу) невысока, поэтому существенного влияния на изменение структуры поступления сумм страховых взносов (премий) по личному страхованию она не оказала. Проследим динамику поступления сумм страховых взносов (премий) в разрезе обязательной и добровольной форм личного страхования и выявим тенденции их развития (рис. 2.3.).

Рис. 2.3. Динамика поступления сумм страховых взносов (премий) по обязательным видам личного страхования за 2003 - 2005 гг.

Как можно заметить, поступившая сумма страховых взносов (премий) по обязательному медицинскому страхованию иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в Республике Беларусь невелика (2003 г. - 3,2 млн. руб., 2004 г. - 3,0 млн. руб., 2005 г. - 4, 0 млн. руб.). Бессистемное колебание поступления сумм страховых взносов (премий) то в большую, то в меньшую сторону характеризуется случайным характером заключения новых договоров страхования.

В 2004 г. появился новый вид обязательного страхования - обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Причем в 2005 г. сумма поступивших страховых взносов по данному виду страхования возросла (2004 г. - 896 млн. руб., 2005 г. - 965 млн. руб.), что объясняется политикой Правительства Республики Беларусь, направленной на максимально возможный охват страхового поля.

Графически динамика поступления сумм страховых взносов (премий) по добровольным видам личного страхования выглядит следующим образом (рис. 2.4.):

Рис. 2.4. Динамика поступления сумм страховых взносов (премий) в разрезе добровольных видов личного страхования за 2003 - 2005 гг. тыс. руб.

Из рисунка видно, что добровольное индивидуальное страхование от несчастных случаев, которое занимало лидирующее место в структуре поступлений, имеет устойчивую тенденцию к росту (2003 г. - 23 млн. руб., 2004 г. - 29 млн. руб., 2005 г. - 31 млн. руб.). Рост популярности данного вида страхования у населения обусловлен большой разъяснительной работой специалистов и страховых агентов. Добровольное страхование от несчастных случаев выезжающих за границу также показывает положительную динамику. Учитывая долю поступлений сумм страховых взносов (премий), занимаемую этими видами страхования, и темпы их роста можно сказать, что они являются наиболее прибыльными и перспективными для представительства.

Наибольшая сумма страховых взносов (премий) по добровольному страхованию от несчастных случаев за счет средств предприятий поступила в 2004 г., что явилось следствием возросшего фонда заработной платы в данный период.

Поступления по остальным видам добровольного личного страхования имеют скорее случайный характер.

Проследим изменение структуры и динамики количества заключенных договоров по видам страхования.

Для наглядности представим информацию о количестве заключенных договоров по добровольным видам личного страхования графически (рис. 2.5.)

Структура количества заключенных договоров по видам страхования распределяется также как и по страховым взносам. Наибольшую долю занимает добровольное индивидуальное страхование граждан от несчастных случаев. Значительным удельным весом обладают такие виды добровольного страхования как добровольное страхование от несчастных случаев за счет средств предприятий и добровольное страхование от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу.



Рис. 2.5. Структура количества заключенных договоров по добровольным видам личного страхования в 2003 - 2005 гг.

Графически динамика количества заключенных договоров по добровольным видам страхования выглядит следующим образом (рис. 2.6.).

Рис. 2.6. Динамика количества заключенных договоров по добровольным видам личного страхования за 2003 - 2005 гг., ед.

По добровольному индивидуальному страхованию от несчастных случаев на протяжении рассматриваемого периода количество заключенных договоров постоянно снижается (2003 г. - 2696 ед., 2004 г. - 2547 ед., 2005 г. - 2109 ед.), что можно объяснить изменением тарифной политики Белгосстраха в отношении данного вида страхования и увеличением страхового тарифа. Количество договоров по остальным видам добровольного личного страхования постоянно варьируется, однако это не оказывает существенного влияния на увеличение сумм поступлений страховых взносов (премий). Исходя из этого проследим динамику страховых взносов исходя из размера страховых сумм.

Изменение структуры страховых сумм за 2003 - 2005 гг. представлено на рисунке 2.7.

Рис. 2.7. Структура размера страховых сумм по добровольным видам личного страхования за 2003 - 2005 гг.

Таким образом, наибольший объем принятой страховой ответственности принадлежит добровольному страхованию от несчастных случаев граждан, выезжающих за границу (2003 г. - 50%; 2004 г. - 76%; 2005 г. - 67%). Такая ситуация объясняется политикой Белгосстраха в области социальной защиты граждан за рубежом, а также фиксированным размером страховых сумм. Страховая сумма по добровольному индивидуальному страхованию от несчастных случаев на протяжении рассматриваемого периода постоянно снижается, что является результатом увеличения страхового тарифа по данному виду страхования, и как следствие при возобновлении договоров страхования страхователь уменьшает размер страховой суммы. Однако это не повлияло на количество заключенных договоров и поступление страховых взносов (премий).

Значительным удельным весом обладает также такой вид страхования как добровольное страхование от несчастных случаев за счет средств предприятий, однако он уменьшается на протяжении рассматриваемого периода (2003 г. - 22%; 2004 г. - 13 %; 2005 г. - 8 %).

Таким образом, изменение сумм поступивших страховых взносов по данному виду в равной степени зависит от количества заключенных договоров и размера принятой страховой ответственности. Поэтому представительству Белгосстраха по г. Полоцку следует стимулировать страховых агентов заключать больше договоров страхования по данному виду с одновременным увеличением размера страховой суммы.

В 2005 г. появился такой вид страхования как добровольное страхование расходов граждан, выезжающих за границу. Следует заметить, что страховая сумма по нему довольно высока - 12% в общем объеме страховой ответственности. Данный вид страхования можно отнести к развивающимся видам для представительства, динамика развития которого зависит не только от работы представительства, но и от развития зарубежного туризма.

Динамика страховых сумм по добровольным видам личного страхования выглядит следующим образом (рис. 2.8.):



Рис. 2.8. Динамика размера страховых сумм по добровольным видам личного страхования за 2003 - 2005 гг., млн. руб.

Как было отмечено выше, страховая сумма по добровольному индивидуальному страхованию от несчастных случаев постоянно снижается. По добровольному страхованию от несчастных случаев граждан, выезжающих за границу наблюдается резкое увеличение размера страховой суммы. Учитывая поступление страховых взносов (премий) по данному виду и количество заключенных договоров, можно отметить, что данный вид страхования является перспективным для представительства.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что общая сумма поступления сумм страховых взносов (премий) по личному страхованию постоянно растет. Наибольшее влияние на данный рост оказывает добровольное индивидуальное страхование от несчастных случаев, добровольное страхование от несчастных случаев граждан, выезжающих за границу и добровольное страхование от несчастных случаев за счет средств предприятий.

2.2 Анализ состава, структуры, динамики поступлений сумм страховых взносов (премий) по страхованию ответственности

Представительство Белгосстраха по г. Полоцку в рассматриваемом периоде занималось следующими видами страхования ответственности:

обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами; обязательное страхование автогражданской ответственности юридических лиц - резидентов;

обязательное страхование автогражданской ответственности физических лиц - резидентов;

обязательное страхование автогражданской ответственности въезжающих;

Зеленая карта;

обязательное страхование гражданской ответственности ОСАГО

добровольное страхование гражданской ответственности перевозчика (согласно конвенции о договоре международной перевозки грузов 1956 года;

добровольное страхование гражданской ответственности за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности;

добровольное страхование автогражданской ответственности выезжающих в Российскую Федерацию;

добровольное страхование гражданской ответственности нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников;

добровольное страхование гражданской ответственности владельцев жилых помещений (квартир).

Проведем анализ состава, структуры и динамики поступления сумм страховых взносов (премий) по страхованию ответственности за 2003 - 2005 гг. (табл. 2.2)

Таблица 2.2 Анализ состава, структуры и динамики поступления сумм страховых взносов (премий) по страхованию ответственности за 2003 - 2005 гг.

Вид страхования	2003 г. тыс. руб.	уд. вес, %	2004 г. тыс. руб.	уд. вес, %	абсол. изменение, тыс. руб.	2005 г. 04/03, тыс. руб.	уд. вес, %	абсол. Изменение 05/03, тыс. руб.	абсол. Изменение 05/04, тыс. руб.
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ
ГО перевозчика перед пасс	2229,8	0,5	80050,6	13,5	77820,8	66090,3	13,7	63860,5	-13960,3
ОАГО ю/л (внутр), тер. РБ	167185,9	34,3	173681,4	29,4	6495,5	148522	30,7	-18663,9	-25159,4
ОАГО ф/л (внутр), тер. РБ	307105,7	63,0	296826,8	50,2	-10278,9	232099,9	48,0	-75005,8	-64726,9
ОАГО (въезжающих), тер. РБ	10618,4	2,2	14825,1	2,5	4206,7	13707	2,8	3088,6	-1118,1
Зеленая карта			9787,606	1,7	9787,6	17068,7	3,5	17068,7	7281,1
ОСАГО			16014,63	2,7	16014,6	6415,9	1,3	6415,9	-9598,7
ИТОГО по обязательному	487139,8	99,3	591186,1	98,6	104046,3	483903,8	97,7	-3236,0	-107282
ДОБРОВОЛЬНОЕ
ответств перевозчика СМР	1611,4	47,0	4642,4	55,1	3030,9	6510	57,6	4898,6	1867,6
профессинальной ответственности	1465,4	42,7	2928,3	34,8	1462,9	3360,7	29,7	1895,3	432,4
ГО нанимателя	351,7	10,3			-351,7			-351,7
ГО владельцев квартир			853,4	10,1	853,4	1437	12,7	1437,0	583,6
ИТОГО по добровольному	3428,6	0,7	8424,1	1,4	4995,5	11307,7	2,3	7879,1	2883,6
ИТОГО	490568,4	100,0	599610,2	100,0	109041,8	495211,5	100,0	4643,1	-104399

Как видно из таблицы 2.2. суммы поступлений страховых взносов (премий) в 2003 г. увеличиваются, а в 2005 г. уменьшаются (2003 г. - 490,6 млн. руб., 2004 г. - 599,6 млн. руб., 2005 г. - 495,2 млн. руб.). Это говорит о том, что добровольное страхование ответственности в 2005 году развивается слабее, чем в предыдущий период, что вызвано потерей доходов страхования из-за плохой работы специалистов. Доля добровольных видов страхования ответственности в общей сумме поступивших страховых взносов значительно меньше доли обязательных видов. Поступления сумм страховых взносов по обязательным видам страхования уменьшаются на протяжении рассматриваемого периода (2003 г. - 487,1 млн. руб., 2004 г. - 591,2 млн. руб., 2005 г. - 483,9 млн. руб.). В то же время по добровольным видам страхования ответственности наблюдается тенденция к увеличению (2003 г. - 3,4 млн. руб., 2004 г. - 8,4 млн. руб., 2005 г. - 11,3 млн. руб.).

На рисунке 2.9. показано поступление сумм страховых взносов (премий) по страхованию ответственности в представительство БРУСП "Белгосстрах" по г. Полоцку за 2003 - 2005 гг. в разрезе обязательной и добровольной форм страхования.

Рис. 2.9. Динамика поступления сумм страховых взносов (премий) по страхованию ответственности за 2003 - 2005 гг., млн. руб.

Также как и в личном страховании, обязательное страхование ответственности занимает ведущее положение по сумме поступивших страховых взносов (премий). Данный факт объясняется значительным числом существующих видов страхования гражданской ответственности и преимущественным положением Белгосстраха по сравнению с другими страховыми организациями в проведении обязательного страхования. Причем в 2004 г. поступления сумм страховых взносов (премий) по обязательным видам была максимальной .

Рис. 2.10. Структура поступления сумм страховых взносов (премий) по обязательным видам страхования ответственности за 2003 - 2005 гг.

Среди обязательных видов страхования на протяжении рассматриваемого периода наибольший удельный вес принадлежит обязательному страхованию автогражданской ответственности физических лиц - резидентов (2003 г. - 62 %; 2004 г. - 49 %; 2005 г. - 47 %). Однако он постоянно снижается. Это объясняется тем, что в регионе появляются другие страховые компании, занимающиеся данным видом страхования. По обязательному страхованию автогражданской ответственности юридических лиц - резидентов сумма поступивших страховых взносов (премий) также довольно высока (2003 г. - 33%; 2004 г. - 29 %; 2005 г. - 31 %). В абсолютном выражении эта величина составила 2003 г. - 167 млн. руб., 2004 г. - 174 млн. руб., 2005 г. - 149 млн. руб. Наибольшее поступление сумм страховых взносов (премий) по данному виду наблюдается в 2004 г., что можно объяснить максимальным охватом страхового поля.

В 2004 г. появляется такой вид страхования как обязательное страхование гражданской ответственности (ОСАГО). Данный вид страхования является совместным продуктом белорусских и российских страховых компаний. Занимаемая им доля в структуре поступлений сумм страховых взносов (премий) стабильна (14 %), однако в абсолютном выражении она уменьшилась. Кроме обязательного страхования гражданской ответственности ОСАГО в 2004 г. появился такой вид страхования как Зеленая карта. До вступления Республики Беларусь в систему "Зеленая карта" владельцы автотранспортных средств -- граждане Республики Беларусь (резиденты) вынуждены были при выезде в европейские страны приобретать страховые полисы "Зеленая карта" иностранных страховых компаний. В соответствии с Декретом Президента от 19 февраля 1999 года Белгосстрах, а в его лице и представительство Белгосстраха по г. Полоцку получило право на реализацию этих полисов на территории Республики Беларусь. Так, в 2004 году поступления по данному виду страхования составили 9 млн. руб., а в 2005 году - 17 млн. руб. Это связано с тем, что с 1 марта 2003 года на территории Республики Беларусь началась реализация собственных "Зеленых карт", а продажа страховых сертификатов иностранных страховых компаний была прекращена. В 2004 г. резко возросли поступления по обязательному страхованию гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами, однако, в 2005 г. сумма поступивших страховых взносов (премий) снова уменьшилась (2003 г. - 2 млн. руб.; 2004 г. - 80 млн. руб.; 2005 г. - 66 млн. руб.). Остальные виды обязательного страхования ответственности занимают незначительный удельный вес и не оказывают значительного влияния на структурные сдвиги.

По добровольным видам страхования на протяжении рассматриваемого периода наблюдается постоянное увеличение поступления сумм страховых взносов (премий) (2003 г. - 3,4 млн. руб.; 2004 г. - 8,4 млн. руб.; 2005 г. - 11,3 млн. руб.). Причиной этого явилась хорошая работа страховых агентов по заключению договоров страхования. В 2004 г. исчезло добровольное страхование гражданской ответственности нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников. Появление обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний вызвало отказ предприятий от заключения договоров по добровольному страхованию ответственности нанимателя. В то же время появляется такой вид страхования как добровольное страхование гражданской ответственности владельцев жилых помещений (квартир). Темпы роста поступления сумм страховых взносов (премий) высоки, что говорит о популярности данного вида страхования у населения и доходности для представительства. Рассмотрим структуру поступления страховых взносов (премий) по добровольным видам страхования ответственности (рис. 2.11.)

Рис. 2.11. Структура поступления сумм страховых взносов (премий) по добровольным видам страхования ответственности за 2003 - 2005 гг.

Добровольное страхование гражданской ответственности перевозчика СМР занимает наибольший удельный вес в структуре поступления сумм страховых взносов (премий). Темпы роста данного вида страхования также высоки, что говорит о прибыльности и перспективности данного вида страхования для представительства. Такая же тенденция наблюдается и по добровольному страхованию гражданской ответственности за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности.

Произошедшие изменения в структуре поступления сумм страховых взносов (премий) явились результатом исчезновения такого вида страхования как добровольное страхование гражданской ответственности нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников и появления добровольного страхования гражданской ответственности владельцев жилых помещений (квартир). Несмотря на это общая сумма поступивших страховых взносов (премий) по добровольным видам страхования ответственности увеличилась.

Определим влияние количества заключенных договоров страхования на сумму поступивших страховых взносов (премий). Структура и динамика количества заключенных договоров выглядит следующим образом (табл. 2.3).

Таблица 2.3 Анализ структуры и динамики количества заключенных договоров по страхованию ответственности за 2003 - 2005 гг.

Вид страхования	2003 г., ед.	уд. вес, %	2004 г., ед.	уд. вес, %	абсол. Изменение 04/03, ед.	2005 г. ед.	уд. вес, %	абсол. Изменение 05/03, ед.	абсол. Изменение 05/04, ед.
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ
ГО перевозчика перед пасс	3	0,029	97	0,9	94	80	0,878	77	-17
ОАГО ю/л (внутр), тер. РБ	1728	16,686	1820	16,9	92	1881	20,65	153	61
ОАГО ф/л (внутр), тер. РБ	8385	80,968	7793	72,2	-592	6510	71,45	-1875	-1283
ОАГО (въезж), тер. РБ	240	2,3175	340	3,15	100	313	3,435	73	-27
Зеленая карта			17	0,16	17	33	0,362	33	16
ОСАГО			730	6,76	730	294	3,227	294	-436
ИТОГО по обязательному	10356	99,942	10797	98,1	441	9111	96,62	-1245	-1686
ДОБРОВОЛЬНОЕ
ответств перевозчика СМР	2	33,333	3	1,42	1	3	0,94	1	0
проф ответственности	3	50	4	1,89	1	6	1,881	3	2
ГО нанимателя	1	16,667			-1			-1
ГО владельцев квартир		0	205	96,7	205	310	97,18	310	105
ИТОГО по добровольному	6	0,0006	212	1,93	206	319	3,383	313	107
ИТОГО	10362	100	11009	100	647	9430	100	-932	-1579

Как видно из таблицы 2.3 наибольшее количество договоров было заключено в 2004 г. (2003 г. - 10362 ед.; 2004 г. - 11009 ед.; 2005 г. - 9430 ед.). В 2005 г. количество заключенных договоров снижается. На это снижение главным образом повлияло уменьшение количества договоров по обязательным видам страхования (рис. 2.12.).

Рис. 2.12. Динамика количества заключенных договоров по страхованию ответственности в разрезе обязательных и добровольных форм страхования за 2003 - 2005 гг.

Причины уменьшения количества заключаемых договоров страхования ответственности разделим на 2 группы:

субъективные причины (плохое качество обслуживания, нежелание страхователей заключать договоры в Белгосстрахе и т.д.);

объективные причины (главным образом уменьшение количества автомобилей на душу населения в регионе).

Основные причины отказов субъективны и зависят от деятельности сотрудников представительства, что влечет за собой потерю клиентов и недополучение прибыли. Это, безусловно, негативное явление и такая ситуация требует внимания со стороны руководства.

Проведем анализ страховых сумм по страхованию ответственности за 2003 - 2005 гг. В страховании ответственности максимальные пределы выплачиваемых страховщиком сумм возмещений называются лимитами ответственности. По обязательным видам страхования они устанавливаются законодательно в следующих размерах:

по обязательному страхованию гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами в размере 5 000 евро на один договор;

по Зеленой карте в размере 10 000 евро на один договор;

по остальным видам обязательного страхования гражданской ответственности до 01.06.2003 г. - 6 000 евро, с 01.06.2003 до 01.01.2005 г. - 10 000 евро, с 01.01.2005 г. - 20 000 евро на один договор.

По обязательному страхованию гражданской ответственности ОСАГО страховые суммы рассматривать не будем, так как это продукт сострахования белорусских и российских страховщиков.

Структура и динамика страховых сумм представлена в таблице 2.4. Данные переведены в белорусские рубли по усредненному курсу и в сопоставимых ценах.

Таблица 2.4 Анализ структуры и динамики размера страховых сумм по страхованию ответственности за 2003 - 2005 гг.

Вид страхования	2003 год, млн. р.	уд. вес, %	2004 год, млн. р.	уд. вес, %	абсол. Изменение 04/03, млн. р.	2005 год, млн. р.	уд. вес, %	абсол. Изменение 05/03, млн. р.	абсол. Изменение 05/04, млн. р.
ГО перевозчика перед пасс	42	0,0	1649	0,5	1606,9	1320,5	0,3	1278,3	-328,6
ОАГО ю/л (внутр), тер. РБ	43424	16,8	58997,2	18,2	15573,2	103492,6	21,2	60068,6	44495,4
ОАГО ф/л (внутр), тер. РБ	210712	81,5	252618,2	78,1	41906,1	358180,2	73,4	147468,1	105562,0
ОАГО (въезжающих), тер. РБ	4267,4	1,7	9634,1	3,0	5366,7	17221,3	3,5	12953,9	7587,2
Зеленая карта			418,7	0,1	418,7	8087,9	1,7	8087,9	7669,2
ОСАГО					0,0
ИТОГО по обязательному	258446	98,7	323317	98,6	64871,6	488302,5	99,0	229856,8	164985,2
ДОБРОВОЛЬНОЕ
ответств перевозчика СМР	3251,6	94,5	4026,2	89,7	774,6	4437,5	88,1	1185,9	411,3
профессинальной ответственности	103,5	3,0	296,5	6,6	193	322	6,4	218,5	25,5
ГО нанимателя	85,6	2,5			-85,6			-85,6	0
ГО владельцев квартир			165,5	3,7	165,5	276,6	5,5	276,6	111,1
ИТОГО по добровольному	3441	1,3	4488	1,4	1047,5	5036,1	1,0	1595,4	547,9
ИТОГО	261886	100	327806	100	65919,1	493338,6	100	231452	165533,1

Как видно из таблицы 2.4, в структуре страхового портфеля представительства Белгосстраха по г. Полоцку по страхованию ответственности преобладают обязательные виды страхования. Их доля составляет в 2003 г. - 98,7 %, в 2004 г. - 98,6 %, в 2005 г. - 99 %. Это является негативным моментом в деятельности представительства, т.к. в силу обязательности страхования автогражданской ответственности, отсутствует стимул работы по другим направлениям, что приводит к уменьшению сумм поступлений по добровольным видам страхования.

Законодательно установленные страховые суммы по обязательным видам страхования постоянно увеличиваются. Поэтому лимит ответственности страховщика возрастает на протяжении рассматриваемого периода (2003 г. - 258,4 млрд. руб.; 2004 г. - 323,3 млрд. руб.; 2005 г. - 488,3 млрд. руб.).

Представим наглядно динамику размера страховых сумм в рассматриваемом периоде (рис. 2.13.).

Рис. 2.13. Динамика размера страховых сумм в разрезе обязательных и добровольных видов страхования за 2003 - 2005 гг.

Страховые суммы по добровольным видам страхования не всегда покрывают суммы рисков, которым подвергаются страхователи, что влечет отказ от возобновления договоров страхования. Это, безусловно, является отрицательной тенденцией в развитии как представительства, так и страхового рынка Республики Беларусь в целом. Таким образом, из проведенного анализа видно, что поступления страховых взносов (премий) по страхованию ответственности были максимальны в 2004 г. Причем доля сумм поступлений страховых взносов (премий) по обязательным видам страхования значительно превышает долю по добровольным. Такая ситуация характеризуется неразвитостью добровольных видов страхования и требует серьезного внимания со стороны руководства.

2.3 Анализ состава, структуры, динамики поступлений сумм страховых взносов (премий) по имущественному страхованию

Представительство Белгосстраха по г. Полоцку в рассматриваемый период занималось следующими видами имущественного страхования:

обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам;

добровольное страхование имущества юридических лиц от огня и других опасностей;

добровольное страхование имущества индивидуальных предпринимателей;

добровольное страхование наземных транспортных средств;

добровольное страхование ценностей касс;

добровольное страхование строений граждан;

добровольное страхование домашнего имущества граждан;

добровольное страхование наземных транспортных средств граждан;

добровольное страхование животных, принадлежащих гражданам;

добровольное страхование жилых помещений (квартир) граждан.

Для анализа сумм поступлений страховых взносов (премий), страхованию имущественных интересов за 2003 - 2005 гг. воспользуемся таблицей 2.5.

Таблица 2.5 Анализ состава, структуры и динамики поступления сумм страховых взносов (премий) по имущественному страхованию за 2003 - 2005 гг.

Вид страхования	2003 г., тыс. руб.	уд. вес, %	2004 г., тыс. руб.	уд. вес, %	абсол. изменение 04/03, тыс. руб.	2005 г. тыс. руб.	уд. вес, %	абсол. изменение 05/03, тыс. руб.	абсол. изменение 05/04, тыс. руб.
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ
обяз строений в хоз граждан	69211,4	100	80050,6	100	10839,2	66090	100	-3121,1	-13960,3
ИТОГО по обязательному	69211,4	36,6	80050,6	38,1	10839,2	66090	33,6	-3121,1	-13960,3
ДОБРОВОЛЬНОЕ
имущества ю/л от огня	12071,1	10,1	9009,2	6,9	-3061,9	7056	5,4	-5015,1	-1953,2
имущества ИП	867,3	0,7	358,1	0,3	-509,2		0,0	-867,3	-358,1
транспорта ю/л	23869,2	19,9	29622,4	22,7	5753,2	31482	24,1	7612,4	1859,2
ценностей касс	314,9	0,3	25,2	0,0	-289,8	483,7	0,4	168,8	458,5
строений	31537,7	26,3	35994,8	27,6	4457,1	36999	28,3	5461,3	1004,2
дом имущества	31859,0	26,6	31515,9	24,2	-343,1	29892	22,9	-1967,5	-1624,4
транспорта	16925,7	14,1	19119,0	14,7	2193,3	19279	14,7	2353,0	159,7
животных	501,6	0,4	467,9	0,4	-33,7	189	0,1	-312,6	-278,9
квартир	1772,7	1,5	4136,7	3,2	2364,0	5338	4,1	3565,3	1201,3
ИТОГО по добровольному	119719,2	63,4	130249,2	61,9	10530,0	130718	66,4	10998,3	468,3
ИТОГО	188930,6	100	210299,8	100	21369,2	196808	100	7877,2	-13492,0

Как видно из таблицы 2.5 общая сумма поступлений по имущественному страхованию в 2004 г. по сравнению с 2003 г. увеличивается, а в 2005 г. уменьшается (2003 г. - 188,9 млн. руб.; 2004 г. - 210,3 млн. руб.; 2005 г. - 196,8 млн. руб.). По страхованию имущества добровольные виды преобладают над обязательными. Происходит это потому, что из обязательных видов страхования присутствует только один - обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам. Однако следует отметить, что доля данного вида обязательного страхования довольно высока (2003 г. - 36,6 %; 2004 г. - 38,1 %; 2005 г. - 33,6 %.). Такая ситуация обусловлена широким страховым полем. Величина поступлений сумм страховых взносов (премий) по обязательному страхованию строений в 2004 г. увеличивается, а в 2005 г. снижается (2003 г. - 69,2 млн. руб.; 2004 г. - 80,1 млн. руб.; 2005 г. - 66,1 млн. руб.). Действия Правительства, направленные на полный охват всех строений, попадающих по законодательству под этот вид страхования, обусловили в 2004 г. рост поступлений сумм страховых взносов (премий). Это было достигнуто в результате ежегодной корректировки сведений о постоянно проживающих лицах. Снижение поступлений сумм страховых взносов (премий) в 2005 г. в сопоставимых ценах произошло в основном за счет заключения договоров на неизменные страховые суммы.

Рассмотрим структуру поступления сумм страховых взносов (премий) по добровольным видам имущественного страхования в 2003 - 2005 гг. (рис. 2.12.)

В 2003 г. в структуре поступлений сумм страховых взносов (премий) по добровольным видам имущественного страхования наибольший удельный вес принадлежал добровольному страхованию домашнего имущества граждан (28 %). В 2004 - 2005 гг. наибольшая доля в структуре поступлений сумм страховых взносов (премий) стала принадлежать добровольному страхованию строений граждан (28 % и 29 % соответственно). Договор по данному виду страхования в комплексе с договором по обязательному страхованию строений дает возможность страхователю при наступлении страхового случая получить возмещение близкое к действительной стоимости объекта. Поэтому добровольное страхование строений пользуется такой популярностью у населения.

Рис. 2.12. Структура поступлений сумм страховых взносов (премий) по добровольным видам имущественного страхования за 2003 - 2005 гг.

В отличие от добровольного страхования строений и домашнего имущества, цена страхования животных возрастает за счет роста страхового тарифа. Отсюда и уменьшение сумм поступлений страховых взносов (премий). Ставка Белгосстраха на страхование животных себя уже не оправдывает, так как доля животных на одно домашнее хозяйство в г. Полоцке постоянно снижается. Отсюда страхование животных превращается из прибыльного вида страхования в элемент маркетинговой политики, направленный на сохранение клиентурной базы.

Среди страхователей довольно популярны такие виды страхования как добровольное страхование наземных транспортных средств юридических лиц и добровольное страхование наземных транспортных средств граждан. Поступления по данным видам страхования на протяжении рассматриваемого периода возрастают.

На протяжении рассматриваемого периода растут суммы поступивших страховых взносов по добровольному страхованию квартир (2003 г. - 1,8 млн. руб.; 2004 г. - 4,1 млн. руб.; 2005 г. - 5,3 млн. руб.). В 2003 г. тариф по данному виду страхования составлял 1,1 % от страховой суммы. С 3 марта 2004 г. вступили в действие новые правила осуществления страхования физических лиц, в соответствии с которыми базовый тариф по страхованию квартир снизился до 0,6 % от размера страховой суммы. Это привело к росту поступлений сумм страховых взносов (премий). Снижение цены на добровольное страхование строений за счет снижения тарифа привело к тому, что страхователи в 2004 - 2005 гг. смогли за сложившуюся цену получить больший объем защиты чем в 2003 г.

Невысокая сумма поступивших страховых взносов (премий) по добровольному страхованию имущества юридических лиц от огня и других опасностей, добровольному страхованию имущества индивидуальных предпринимателей и добровольному страхованию ценностей касс обусловлена необходимостью уплачивать страховые взносы (премии) из прибыли. Кроме того, имеет место непродление имеющихся договоров страхования и случайный характер заключения новых договоров.

Проследим динамику и структуру количества заключенных договоров по имущественному страхованию за 2003 - 2005 гг. (табл. 2.6)

Таблица 2.6 Динамика и структура количества заключенных договоров по имущественному страхованию за 2003 - 2005 гг.

Вид страхования	2003 г. , ед.	уд. вес, %	2004 г. , ед.	уд. вес, %	абсол. изменение 04/03, ед.	2005 г. , ед.	уд. вес, %	абсол. изменение 05/03, ед.	абсол. изменение 05/04, ед.
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ
обяз строений в хоз граждан	11535	100	10006	100	-1529	13218	100	1683	3212
ИТОГО по обязательному	11535	69,8	13845	72,4	2310	13218	72,0	1683	-627
ДОБРОВОЛЬНОЕ
имущества ю/л от огня	15	0,3	9	0,2	-6	12	0,2	-3	3
имущества ИП	2	0,0	1	0,0	-1		0,0	-2	-1
А	Б	В	Г	Д	Е	Ж	З	И	К
А	Б	В	Г	Д	Е	Ж	З	И	К
транспорта ю/л	18	0,4	49	0,9	31	59	1,1	41	10
ценностей касс	1	0,0	1	0,0	0	5	0,1	4	4
строений	2386	47,8	2459	46,6	73	2513	48,9	127	54
дом имущества	2125	42,6	2058	39,0	-67	2025	39,4	-100	-33
транспорта	96	1,9	84	1,6	-12	62	1,2	-34	-22
животных	19	0,4	16	0,3	-3	6	0,1	-13	-10
квартир	328	6,6	603	11,4	275	757	14,7	429	154
ИТОГО по добровольному	4990	30,2	5280	27,6	290	5135	28,0	145	-145
ИТОГО	16525	100	19125	100	2600	18353	100	1828	-772

Таким образом, количество заключенных договоров по обязательному виду страхования значительно превышает количество договоров по добровольным. Данная ситуация характерна как для представительства Белгосстраха по г. Полоцку, так и для всего страхового рынка Республики Беларусь в целом. Количество договоров по обязательному страхованию строений свидетельствует о широком страховом поле и высоких потенциальных возможностях представительства. Однако данные возможности не используются, что требует пристального внимания со стороны руководства и проведения мероприятий по увеличению количества заключенных договоров.

Представим наглядно динамику количества заключенных договоров (рис. 2.13.)

Рис. 2.13. Динамика количества заключенных договоров в разрезе добровольной и обязательной форм имущественного страхования за 2003 - 2005 гг.

Как видно из рисунка 2.13. в 2003 г. количество заключенных договоров увеличивается, а в 2005 г. уменьшается (2003 г. - 4990 ед.; 2004 г. - 5280 ед.; 2005 г. - 5135 ед.). Рассмотрим причины сокращения количества заключенных договоров страхования в 2005 г. Для этого причины выбытия разделим на 2 группы:

причины, связанные с тем, что отпала возможность наступления страхового случая (смена страхователем места жительства, отсутствие имущества, принимаемого на страхование и т. д.);

прочие причины (отсутствие денег, страхователь не удовлетворен качеством обслуживания и т. д.).

На рисунке 2.14 представлена структура отказных договоров по имущественным видам страхования физических лиц в разрезе причин отказа за 2005 г. Необходимо отметить, что данные причины были характерны и для 2003 - 2004 гг.



Рис. 2.14. Структура отказных договоров по имущественным видам страхования физических лиц в разрезе причин отказа за 2005 г.

Как видно из рисунка 2.14., большинство договоров страхования выбыло по причинам, связанным с тем, что у страхователей отпала возможность наступления страхового случая (т. е. по объективным, независящим от деятельности представительства причинам).

Рассмотрим страховые суммы по видам имущественного страхования за 2003 - 2005 гг. (табл. 2.7.) Следует заметить, что страховая сумма по обязательному страхованию строений установлена законодательством в размере 50 % от страховой стоимости, а страховой тариф - в размере 2% от страховой суммы.

Увеличение в 2004 г. страховой суммы по обязательному страхованию строений, а в 2005 г. ее снижение напрямую зависит от количества заключенных договоров.

По добровольным видам страхования имущества в целом наблюдается постоянное увеличение объема принятой страховой ответственности (2003 г. - 12728,4 млн. руб.; 2004 г. - 13030 млн. руб.; 2005 г. - 13561,2 млн. руб.). После вступления в действие в 2004 г. новых правил страхования физических лиц, базовый страховой тариф по некоторым видам страхования снизился. Это привело к увеличению страховых сумм по соответствующим видам страхования. Однако по страхованию домашнего имущества граждан тариф остался неизменным, что, безусловно, является отрицательным моментом в осуществлении данного вида страхования.

Таблица 2.7 Структура и динамика размера страховых сумм по видам имущественного страхования за 2003 - 2005 гг.

Вид страхования	2003 г. , млн. р.	уд. вес, %	2004 г. , млн. р.	уд. вес, %	абсол. изменение 04/03, млн. р.	2005 г. , млн. р.	уд. вес, %	абсол. изменение 05/03, млн. р.	абсол. изменение 05/04, млн. р.
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ
обяз строений в хоз граждан	3460	100	4003	100	542,5	3304,5	100	-155,5	-698,0
ИТОГО по обязательному	3460	21,4	4002	23,5	542,0	3304,5	19,6	-155,5	-697,5
ДОБРОВОЛЬНОЕ
имущества ю/л от огня	454,3	3,6	274	2,1	-180,3	362,7	2,7	-91,6	88,7
имущества ИП	98,54	0,8	65	0,5	-33,2		0,0	-98,5	-65,3
А	Б	В	Г	Д	Е	Ж	З	И	К
А	Б	В	Г	Д	Е	Ж	З	И	К
транспорта ю/л	296	2,3	800	6,1	504,1	974,2	7,2	678,2	174,1
ценностей касс	132,51	1,0	97	0,7	-35,8	48,4	0,4	-84,1	-48,3
строений	7236	56,8	7461	57,3	225,0	7622,9	56,2	386,9	161,9
дом имущества	3562	28,0	3312	25,4	-250,0	3356,3	24,7	-205,7	44,3
транспорта	421	3,3	321	2,5	-100,0	344,5	2,5	-76,5	23,5
животных	5	0,0	5	0,0	-0,4	3,8	0,0	-1,2	-0,8
квартир	523	4,1	695	5,3	172,0	848,4	6,3	325,4	153,4
ИТОГО по добровольному	12728,4	78,6	13030	76,5	301,4	13561,2	80,4	832,8	531,5
ИТОГО	16188,4	100	17032	100	843,4	16865,7	100	677,3	-166,0

Таким образом, сумма поступивших страховых взносов (премий) по страхованию имущественных интересов в 2004 г. по сравнению с 2003 г. увеличивается, а в 2005 г. уменьшается. В страховании имущества добровольные виды преобладают над обязательными, что свидетельствует о результативной деятельности представительства Белгосстраха по г. Полоцку по развитию добровольных видов. Однако следует уделить больше внимания на добровольное страхование юридических лиц. Существенным недостатком является низкий охват страхового поля.

2.4 Оценка эффективности аккумулирования сумм страховых взносов (премий)

Оценим эффективность деятельности представительства по привлечению поступлений сумм страховых взносов (премий) при помощи показателей страховой статистики.

Страховая статистика представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе выработанных статистической наукой методов обработки обобщённых натуральных и стоимостных показателей, отражающих степень реализации страховой защиты.

Статистика с помощью массового наблюдения за фактами и обстоятельствами наступления тех или иных страховых случаев в прошлом, получает данные для установления статистической (априорной) вероятности существования риска. В последствии эти статистические данные используются для предвидения будущего размера ущерба, тем самым помогая страховым компаниям избежать возможных отрицательных результатов.

Основными показателями страховой статистики являются следующие:

n - число объектов страхования;

m - число пострадавших объектов в результате страховых событий;

Р - число собранных страховых платежей;

Q - сумма выплаченного страхового возмещения;

Sn - совокупная страховая сумма по всем застрахованным объектам;

Sm - совокупная страховая сумма по всем поврежденным объектам.

Данные для определения перечисленных показателей возьмем из приложения (прил. 5). Перечисленные показатели используются для определения расчётных показателей страховой статистки. В данной дипломной работе произведем анализ следующих статистических показателей за 2003 - 2004гг.:

Норму убыточности как отношение суммы выплат страхового возмещения и суммы поступивших страховых платежей (Q/Р).

Размер взноса страховых платежей на 1р. страховой суммы как отношение поступивших страховых платежей с страховой сумме застрахованного имущества (Р/Sn).

Убыточность страховой суммы как отношение суммы выплаченного страхового возмещения и страховой суммы всего застрахованного имущества, выраженное в процентах (Q/Sn*100). Показателем величины риска является число, меньшее 1. Обратное соотношение не допускается, так как это означала бы недострахование. Убыточность страховой суммы можно также рассматривать как меру величины рисковой премии.

Среднюю страховую сумму на 1 объект (договор) страхования как отношение общей страховой суммы застрахованного имущества и количества застрахованных объектов (Sn/ n).

Среднюю сумму выплат страхового возмещения страхования как отношение суммы выплаченного страхового возмещения и число пострадавших объектов.

Долю пострадавших объектов на 100 объектов страхования как отношение количества пострадавших объектов и количества застрахованных объектов, выраженную в процентах ( m/ n*100).

Коэффициент тяжести как отношение средней суммы выплат страхового возмещения и средней страховой суммы на 1 объект (договор) страхования.

Рассчитанные показатели представим в таблице (табл. 2.10).

Анализируя рассчитанные показатели можно сделать следующие выводы:

Размер выплат страхового возмещения на 1р. поступивших страховых платежей по личному страхованию в 2004 г. был минимален, что означает наибольшую рентабельность личного страхования в этот период. В 2005 г. наблюдается ухудшение рентабельности личного страхования. Имущественное страхование наиболее рентабельно было в 2003 г. В 2004 г. наблюдается резкое увеличение размера выплат страхового возмещения на 1р. поступивших страховых платежей, что можно объяснить ростом страховых случаев вследствие роста числа стихийных бедствий и ухудшением криминогенной обстановки. Однако в 2005 г. этот показатель улучшился. По страхованию ответственности рассматриваемый показатель уменьшается на протяжении рассматриваемого периода (2003 г. - 0,296 руб.; 2004 г. - 0,205 руб.; 2005 г. - 0,194 руб.), что положительно характеризует деятельность представительства по проведению страхования ответственности.

Таблица 2.10

Динамика статистических показателей деятельности представительства Белгосстраха по г. Полоцку за 2003-2004гг.
Показатель	Отрасль страхования	2003 год	2004 год	Абсолютный прирост	2005 год	Абсолютный прирост к 2003 г.	Абсолютный прирост к 2004 г.
Норма убыточности, руб.	Личное страхование	0,667	0,02	-0,647	0,025	-0,642	0,005
	Имущественное страхование	0,357	0,574	0,217	0,463	0,106	-0,111
	Страхование ответственности	0,296	0,205	-0,091	0,194	-0,102	-0,011
Размер взноса страховых платежей на 1р. страховой суммы, руб.	Личное страхование	0,0013	0,0069	0,0056	0,0042	0,0029	-0,0027
	Имущественное страхование	0,0117	0,0076	-0,0041	0,0077	-0,004	0,0001
	Страхование ответственности	0,0019	0,0018	-0,0001	0,001	-0,0009	-0,0008
Убыточность страховой суммы, %	Личное страхование	0,09	0,01	-0,08	0,01	-0,08	0
	Имущественное страхование	0,42	0,44	0,02	0,36	-0,06	-0,08
	Страхование ответственности	0,06	0,04	-0,02	0,02	-0,04	-0,02
Среднюю страховую сумму на 1 объект (договор) страхования, млн. руб.	Личное страхование	7,687	32,24	24,553	50,14	42,453	17,9
	Имущественное страхование	0,98	1,001	0,021	0,904	-0,076	-0,097
	Страхование ответственности	25,272	29,776	4,504	52,316	27,044	22,54
Средняя сумма выплат страхового возмещения, тыс. руб.	Личное страхование	49,2041	58,2992	54,9366	70,6889	-22,2197	-77,1567
	Имущественное страхование	376,9653	338,3443	-38621	253,4226	-123,5427	-84,9217
	Страхование ответственности	444,4752	499,4118	9,0951	422,2551	21,4848	12,3897
Доля пострадавших объектов на 100 объектов страхования	Личное страхование	13,4	7,49	-5,91	7,5	-5,9	0,01
	Имущественное страхование	1,08	1,45	0,37	1,28	0,2	-0,17
	Страхование ответственности	3,16	2,23	-0,93	2,41	-0,75	0,18
Коэффициент тяжести	Личное страхование	0,0067	0,0013	-0,0054	0,0013	-0,0054	0,0
	Имущественное страхование	0,3889	0,3034	-0,0855	0,2813	-0,1076	-0,0221
	Страхование ответственности	0,0190	0,0179	-0,0011	0,0083	-0,0107	-0096

Размер взноса страховых платежей на 1р. страховой суммы представляет сложившуюся усредненную ставку страховых взносов (премий). Таким образом, усредненный тариф по личному страхованию в 2004 г. был максимальным. В 2005 г. наблюдается тенденция к его снижению (2003 г. - 0,001,3 руб.; 2004 г. - 0,0069 руб.; 2005 г. - 0,0042 руб.). Такое увеличение объясняется введением в 2004 г. нового вида личного страхования. В страховании имущественных интересов усредненный тариф значительно возрос по сравнению с 2003 г., что отрицательно сказалось на рентабельности имущественных видов страхования. По страхованию ответственности размер взноса страховых платежей на 1р. страховой суммы постоянно снижается, однако, несмотря на это в Республике Беларусь существует проблема завышенных страховых тарифов по страхованию ответственности.

Среднюю страховую сумму на 1 объект (договор) страхования по личному страхованию возрастает на протяжении рассматриваемого периода (2003 г. - 7,687 млн. руб.; 2004 г. - 32,24 руб.; 2005 г. - 50,14 млн. руб.), что влечет за собой рост поступлений страховых взносов (премий). По страхованию имущественных интересов этот показатель в 2005 г. значительно уменьшился, что обусловило снижение поступления страховых взносов (премий). В страховании ответственности средняя страховая сумма на 1 договор страхования постоянно возрастает (2003 г. - 25,272 млн. руб.; 2004 г. - 29,776 руб.; 2005 г. - 52,316 млн. руб.). Это обусловлено законодательно закрепленным увеличением страховых сумм по обязательным видам страхования ответственности.

Наибольший удельный вес пострадавших объектов в общем количестве застрахованных в рассматриваемом периоде наблюдается по личному страхованию. В Полоцком регионе получило развитие страховое мошенничество. В имущественном страховании и страховании ответственности гораздо легче провести обследование страхового случая, чем в личном. Поэтому реальное число пострадавших объектов по личному страхованию намного меньше.

Важнейшим показателем в анализе деятельности представительства является убыточность страховой суммы. Поэтому проведем индексный анализ данного показателя. Представим формульное выражение уровня убыточности:

q = Q / Sn. (2.1)

q = Q*m / Sn*n = (Q / Sn)*(m / n) =(Q / Sn) *d. (2.2)

где q - уровень убыточности;

Q - сумма выплаченного страхового возмещения;

Sn - страховая сумма застрахованного имущества;

m - число пострадавших объектов в результате страховых событий;

n - число объектов страхования;

Q - средняя сумма выплаченного страхового возмещения;

Sn - средняя страховая сумма застрахованного имущества.

Q / Sn = К, (2.3)

где К - коэффициент тяжести.

Тогда

q = К* d. (2.4)

Используя связь этих показателей и метод взаимосвязанных индексов определим абсолютный прирост уровня убыточности страховых сумм, обусловленный изменением уровня тяжести страховых событий и доли пострадавших объектов.

Личное страхование

2004 год:

Д q(К) = (К1 - К0)* d1 = (0,0013-0,0067)*7,49=-0,0404

Д q(d) = (d1 - d0)* К0 = (7,49-13,4)*0,0067=-0,0396

2005 год:

Д q(К) = (К1 - К0)* d1 = (0,01-0,01)*7,5=0,00

Д q(d) = (d1 - d0)* К0 = (7,5-7,49)*0,01=0,0001