Имущественное страхование

2004 год:

Д q(К) = (К1 - К0)* d1 = (0,3034-0,3889)*1,45=-0,124

Д q(d) = (d1 - d0)* К0 = (1,45-1,08)*0,3889=0,143893

2005 год:

Д q(К) = (К1 - К0)* d1 = (0,2813-0,3034)*1,28=-0,02754

Д q(d) = (d1 - d0)* К0 = (1,28-1,45)*0,3043=-0,05173

Страхование ответсвенности

2004 год:

Д q(К) = (К1 - К0)* d1 = (0,0179-0,0190)*2,23=-0,0025

Д q(d) = (d1 - d0)* К0 = (2,23-3,16)*0,019=-0,01767

2005 год:

Д q(К) = (К1 - К0)* d1 = (0,0083-0,0179)*2,41=-0,02314

Д q(d) = (d1 - d0)* К0 = (2,41-2,23)*0,0179=0,0032

Таким образом, убыточность страховых сумм по личному страхованию сократилась в 2004 г. по сравнению с 2003 г. на 8 %. На это уменьшение оказало влияние снижение уровня убыточности на 4 % и уменьшение доли пострадавших объектов на 8 %. В 2005 г. по сравнению с 2004 г. изменений в уровне убыточности страховых сумм практически не произошло.

Убыточность страховых сумм по имущественному страхованию увеличилась в 2004 г. по сравнению с 2003 г. на 2 %. На это увеличение оказало влияние снижение уровня убыточности на 12,4 % и увеличение доли пострадавших объектов на 14,4 %. В 2005 г. по сравнению с 2004 г. уровень убыточности страховых сумм снизился на 8 % за счет снижения уровня убыточности на 2,8 % и уменьшения доли пострадавших объектов на 5,2 %.

Убыточность страховых сумм по страхованию ответственности в 2004 г. и в 2005 г. снизилась на 2 %. На это уменьшение в 2004 г. повлияло снижение уровня убыточности на 0,03 % и уменьшение доли пострадавших объектов на 1,7 %. В 2005 г. убыточность страховых сумм снизилась за счет снижения уровня убыточности на 2,3 %. Однако отрицательное влияние оказало увеличение доли пострадавших объектов на 0,3 %.

Проследим влияние структурных сдвигов и динамики страховых сумм различных областей страхования на средний уровень убыточности страховых сумм (табл. 2.11).

Таблица 2.11 Сведения об убыточности по представительству Белгосстраха по г. Полоцку за 2003 - 2005 гг.

Отрасли страхования	2003 год	2004 год	2005 год
	сумма страхового возмещения, млн. руб.	страховая сумма, млн. руб.	уровень убыточности страховых сумм	сумма страхового возмещения, млн. руб.	страховая сумма, млн. руб.	уровень убыточности страховых сумм	сумма страхового возмещения, млн. руб.	страховая сумма, млн. руб.	уровень убыточности страховых сумм
личное страхование	21,5	25070	0,0858	20,9	154082	0,0136	25,4	240571	0,0106
имущественное страхование	67,5	16188	0,4170	74,8	17032	0,4392	60,6	16865,7	0,3593
страхование ответственности	145,3	261886	0,0555	122,9	327806	0,0375	95,9	493339	0,0194
ИТОГО:	234,3	303144		218,6	498920		181,9	750775

В целом по представительству убыточность страховых сумм составила:

2003 г.: q = 234,3/303144*100=0,0773

2004 г.: q = 218,6/498920*100=0,0438

2005 г.: q = 181,9/750775*100=0,0242

Таким образом, убыточность страховых сумм по личному страхованию в 2004 г. уменьшилась на 0,0722 руб., по страхованию ответственности - на 0,018 руб., а по имущественному страхованию увеличилась на 0,0222 руб. В 2005 г. убыточность страховых сумм по личному страхованию уменьшилась на 0,003 руб., по страхованию ответственности уменьшилась на 0,0181 руб., по имущественному страхованию уменьшилась на 0,0799 руб. В целом по представительству убыточность страховых сумм в 2004 г. снизилась на 0,0335 руб., а в 2005 г. на 0,0196 руб.

Прирост средней убыточности, обусловленный изменениями в уровне убыточности каждой отрасли страхования, составил:

2004 год:

Д q_q= q₁d_s1 - q₀d_s1 = 0,0438 - (0,09*154082,3/498920,3 + 0,42*17032/498920,3 + 0,06*327806/498920,3) = 0,0438 - 0,082 = - 0,0382

2005 год:

Д q_q= q₁d_s1 - q₀d_s1=0,0242-(0,01*240571/750775,3 + 0,44*16865,7/750775,3 +0,04*493338,6/750775,3)=0,0242 - 0,03937=-0,01517

За счет структурных сдвигов в размере страховых сумм абсолютный прирост средней убыточности составил:

2004 год:

Д q_стр= q₀d_s1 - q₀d_s0 = 0,082 - 0,0438 = 0,0047

2005 год:

Д q_стр= q₀d_s1 - q₀d_s0= 0,03937-0,0438 = -0,00443

В 2004 г. снижение уровня убыточности произошло в основном за счет уменьшения первого фактора на 0,01517. Изменение в структуре страхования отрицательно повлияли на уровень убыточности страховых сумм. В этот период произошло перераспределение занимаемой доли в структуре страховых сумм отдельных областей страхования. Доля страхования ответственности резко уменьшилась, а личного страхования возросла, что привело к увеличению уровня убыточности на 0,0047 руб. В 2005 г. оба фактора благоприятно отразились на изменении уровня убыточности.

Проанализируем динамику и структуру суммы расходов на ведение дела в 2003 - 2005 гг. (прил. 11, 12, 13).

Наибольший удельный вес в структуре расходов на ведение дела в течение всего анализируемого периода занимают расходы на заработную плату (2003 г. - 76,2 %; 2004 г. - 51,9 %; 2005 г. - 51,1 %). На них приходится более 50% всех расходов на ведение дела. Кроме того значительной статьей расходов являются платежи в бюджет и внебюджетные фонды (2003 г. - 27,6 %; 2004 г. - 28,4 %; 2005 г. - 29,5 %). Небольшой удельный вес занимают хозяйственные и канцелярские расходы, расходы на командировки, операционные расходы, расходы по ремонту основных средств.

Несмотря на некоторое снижение удельного веса заработной платы, хозяйственных и канцелярских расходов, расходов на командировки, темп их роста увеличивается. Такое снижение удельных весов обусловлено одновременным увеличением доли других расходов и появлением новых статей расходов.

Общая сумма расходов на ведение дела в 2005г. по сравнению с 2003г. увеличилась на 185 млн. руб., а по сравнению с 2004 г. снизилась на 1.9 млн. руб.

Одним из основных показателей, характеризующих эффективность деятельности страховой организации, является выполнение нормативных значений. Норматив по расходам на ведение дела устанавливается ежегодно страховой организацией по каждому виду страхования. Нормативный расход на ведение дела определяется путем умножения фактической суммы поступлений страховых взносов по каждому виду страхования на нормативный процент отчислений на расходы на ведение дела. Сумма фактических расходов на ведение дела не должна превышать нормативную величину, однако не всегда страховым организациям удается выполнить этот показатель.

Сравнивая фактическую величину с нормативной (прил. 6, 7 , 8) можно заметить, что организация выполняла норматив только в 2003 г. Имела место экономия средств в размере 29857 тыс. руб. В 2004 г. перерасход средств составил 85533 тыс. руб., в 2005 г. - 72585 тыс. руб. Данная ситуация свидетельствует о недостаточном поступлении сумм страховых взносов (премий) в представительство и о необходимости наращивать объемы поступлений.

Нельзя дать общие рекомендации по нормированию расходов на ведение дела, поскольку постоянно меняются факторы, влияющие на их величину. На практике исчисление производится по данным предшествующего периода с корректировкой на уровень инфляции, ставок заработной платы, а также с учетом конкретной ситуации.

Проанализируем выплаты страхового возмещения по представительству Белгосстраха по г. Полоцку за 2003 - 2005 гг.

В абсолютном выражении величина выплат страхового возмещения в 2004 г. была максимальной (227 млн. руб.). В 2005 г. она снижается до 182 млн. руб. Следует заметить, что данная ситуация в основном обусловлена объективными причинами, не зависящими от деятельности представительства.

В рассматриваемом периоде наибольший удельный вес в структуре выплат страхового возмещения занимает обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (физические лица) (2003 г. - 52,8 %; 2004 г. - 32,9 %; 2005 г. - 32,2 %). Значительным удельным весом обладает также обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (юридические лица). Это обусловлено большим числом ДТП, а также страховым мошенничеством.

Сравнивая фактический размер выплат страхового возмещения с нормативным можно заметить превышение абсолютной величины последнего. Экономия средств составляет в 2003 г. - 171549 тыс. руб., 2004 г. - 105218 тыс. руб., 2005 г. - 148600 тыс. руб. Данная ситуация положительно отражается на основных показателях деятельности представительства.

По результатам проведенного анализа можно сделать следующие выводы.

Несмотря на то, что общая сумма поступлений страховых взносов (премий) в 2005 г. уменьшилась, можно сказать, что представительство Белгосстраха по г. Полоцку довольно рентабельно, о чем говорят показатели страховой статистики.

Общая сумма поступления сумм страховых взносов (премий) по личному страхованию постоянно растет. Наибольшее влияние на данный рост оказывает добровольное индивидуальное страхование от несчастных случаев, добровольное страхование от несчастных случаев граждан, выезжающих за границу и добровольное страхование от несчастных случаев за счет средств предприятий.

В страховании имущества добровольные виды преобладают над обязательными. Однако следует уделить больше внимания на добровольное страхование юридических лиц. Существенным недостатком является низкий охват страхового поля.

Наиболее прибыльным для представительства является страхование ответственности. Однако доля сумм поступлений страховых взносов (премий) по обязательным видам страхования значительно превышает долю по добровольным. Такая ситуация характеризуется неразвитостью добровольных видов страхования и требует серьезного внимания со стороны руководства.

Убыточность страховых сумм на протяжении рассматриваемого периода постоянно снижается. Это происходит за счет снижения уровня убыточности по отраслям страхования, а также уменьшения доли пострадавших объектов.

Негативным моментом в деятельности представительства является превышение фактической суммы расходов на ведение дела над нормативной. Однако на уровне представительства невозможно решить вопрос об увеличении норматива расходов.

Положительно сказалось на результатах деятельности представительства экономия фактических выплат страхового возмещения по сравнению с нормативными.

3.  ПРОБЛЕМЫ АККУМУЛИРОВАНИЯ СУММ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ (ПРЕМИЙ) И ВОЗМОЖНЫЕ ПУТИ ИХ УВЕЛИЧЕНИЯ

3.1 Проблемы поступления сумм страховых взносов (премий) и пути их решения

Неотъемлемой частью деятельности страховой организации является поиск возможных направлений повышения эффективности страхования.

По результатам проведенного исследования представительства Белгосстраха по г. Полоцку были выявлены следующие позитивные моменты:

растет общее поступление сумм страховых взносов (премий) по личному страхованию;

в страховании имущества добровольные виды преобладают над обязательными, что свидетельствует о результативной деятельности представительства Белгосстраха по г. Полоцку в проведении данных видов страхования;

по результатам комплексного анализа наиболее прибыльным для представительства в рассматриваемом периоде оказалось страхование ответственности;

растет количество заключенных договоров страхования и снижается число пострадавших объектов (кроме имущественного страхования);

улучшаются значения таких показателей как размер выплат страхового возмещения на 1р. поступивших страховых платежей, средняя сумма выплат страхового возмещения, доля пострадавших объектов;

снижается уровень убыточности, и как следствие повышается уровень рентабельности;

увеличивается размер среднего страхового взноса на один договор страхования.

Вместе с тем в деятельности представительства существуют следующие проблемы:

преобладание в структуре страхового портфеля обязательных видов страхования и недостаточное развитие добровольных видов страхования;

заключение договоров по добровольным видам страхования на небольшие страховые суммы;

снижение в 2005 г. суммы поступивших страховых взносов (премий);

потенциальные страхователи переходят в другие страховые компании вследствие ненадлежащего качества обслуживания;

низкийуровень квалификации страховых агентов, их неспособность грамотно разъяснять правила страхования, отсутствие широко доступной информации рекламно-разъяснительного характера;

проблема заключения новых договоров страхования, а иногда и невозможность возобновить уже имеющиеся договора. Как следствие возникновение проблемы потери договоров страхования.

слабо развитая рекламная деятельность в области страхования. Результатом этого является неосведомленность страхователей о существующих видах страховых услуг.

Кроме того, можно выделить проблемы характерные для отдельных видов страхования.

В сфере имущественного страхования наибольшее внимание следует уделить страхованию имущественных интересов юридических лиц. По результатам проведенного анализа можно сделать вывод о том, что данные виды страхования являются убыточными для представительства. Наблюдается снижение поступления сумм страховых взносов по видам страхования, проводимыми юpидичecкими лицами и исчезновение в 2005 г. страхования индивидуальных предпринимателей.

Данная ситуация обусловлена тем, что некоторые страхователи перешли в другие страховые организации, предложившие более выгодные условия страхования; некоторые просто перестали заключать договоры добровольного страхования из-за тяжелого финансового положения. Снижение же страховых сумм во многом происходит из-за неустойчивого экономического положения в стране, и предприятия страхуют только те объекты, которые подвержены наибольшему риску.

Убыточным видом является добровольное страхование наземных транспортных средств. Основной причиной отсутствия заинтересованности граждан в осуществлении данного вида страхования являются очень высокие тарифы.

Несмотря на то, что в представительстве Белгосстраха по г. Полоцку наиболее прибыльным и развитым является страхование ответственности, здесь также присутствует ряд проблем.

В представительстве большая доля принадлежит такому виду как обязательное страхование автогражданской ответственности. Данное явление носит негативный характер, так как отсутствует стимул работы по другим направлениям в силу обязательности данного вида страхования.

На протяжении рассматриваемого периода наблюдается снижение сумм поступлений страховых взносов (премий) по обязательному страхованию ответственности. В силу обязательности реально на снижение страховых взносов повлиял только переход страхователей в конкурирующие страховые компании.

Конкуренция вполне может быть тем фактором, который повлиял на снижение страховых взносов.

По результатам опроса страхователей были выявлены проблемы, связанные с обеспечением организационной деятельности представительства:

задерживание выплат страхового возмещения, стремление снизить его размеры, поиск поводов для отказа в страховых выплатах на формально законных основаниях;

при заключении договоров страховые агенты или сотрудники страховщика не всегда обращают внимание страхователя на те условия страхования, которые ограничивают их возможность получить страховое возмещение или уменьшают его сумму.

В представительстве существует проблема неполного охвата страхового поля.

Так, несмотря на имеющиеся возможности, не обеспечен рост количественных параметров портфеля договоров добровольного страхования, остаются острыми проблемы ритмичности в работе, укрепления плановой дисциплины на уровне представительства, бригад страховых агентов. Многими представительствами не обеспечен полный сбор страховых взносов. Допускаются случаи некачественного заключения и исполнения договоров, медленно осваиваются новые виды страхования.

В организации страхования строений граждан в целом по республике и в частности по представительству БРУСП "Белгосстрах" по г. Полоцку также существуют некоторые недостатки, к которым можно отнести следующие. Во-первых, оценка строений производится на основе сборника норм по оценке строений 1982 года издания. Данный сборник уже устарел, так как нормы по оценке принадлежащих гражданам строений разработаны на основании смет на типичные строения, расцененные по государственным розничным ценам на строительные материалы, действующим на 1 января 1982 года. Это приводит к тому, что искажается реальная оценка строений, и как следствие происходит неправильное исчисление страховых взносов.

Проблемы, характерные для представительства Белгосстраха по г. Полоцку подкрепляются еще и проблемами, характерными для всего страхового рынка республики.

По состоянию на 1.01.2006 года в Республике Беларусь зарегистрировано 35 страховых организаций, из них 3 государственные (Белгосстрах, "Белэксимгарант", РДУСП "Стравита") и 8 страховых брокеров.

За 2005 год страховщиками республики получено страховых взносов по прямому страхованию и сострахованию на сумму 479,5 млрд. руб. Прирост поступлений за 2005 год по сравнению с 2004 г. составил 89,4 млрд. руб., или 22,9 %.

Доля Белгосстраха в общей сумме собранных страховых взносов составила 61,6 %, или 295,3 млрд. руб.

По добровольным видам страхования собрано страховых взносов 154,9 млрд. руб. Удельный вес добровольных видов страхования в общей сумме страховых взносов составил 32,3 %. В структуре поступления страховых взносов по добровольным видам страхования на долю каждого вида страхования приходится: личное страхование - 24 % от суммы взносов по добровольным видам страхования, имущественное Страхование - 63,3 %, страхование ответственности - 12,7 %

По обязательным видам страхования собрано страховых взносов 324,6 млрд. руб. Удельный вес обязательных видов страхования в общей сумме поступлений составляет 67,7 %, из них личное страхование - 43,9 % от суммы собранных страховых взносов по обязательным видам страхования, имущественное - 6,1 %, страхование ответственности - 50 %.

Выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения в целом по республике составили 201,8 млрд. руб. На долю Белгосстраха в общей сумме страховых выплат приходится 137,2 млрд. руб., или 68 %. Уровень страховых выплат в сумме собранных страховых взносов за 2005 год составил 42,1 %.

В структуре страховых выплат за 2005 год на долю добровольных видов страхования приходится 23,2 %, обязательных видов страхования - 76,8%.

Общая сумма страховых резервов, сформированных страховыми организациями республики, по состоянию на 01.01.2006 г. составила 254,2 млрд. руб. Страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни, составляют 210,5 млрд. руб., а по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, - 43,7 млрд. руб.

Сумма полученного дохода от размещения средств страховых резервов за 2005 год составила 19 млрд. руб.

По состоянию на 01.01.2006 г. собственный капитал страховых организаций республики составил 129,7 млрд. руб. и увеличился по сравнению с прошлым годом на 17,1 млрд. руб., или 15,2 %. В структуре собственного капитала оплаченный уставный фонд составляет 44,6 млрд. руб., или 34,4 %. На 01.01.2005 г. донный показатель составлял 40.8 млрд. руб., или 36,3 %.

За 2005 год страховыми организациями получен финансовый результат в сумме 57,8 млрд. руб., перечислено в бюджет налогов и неналоговых платежей на сумму 48,2 млрд. руб., во внебюджетные фонды 20,1 млрд. руб. Общая сумма платежей, перечисленных страховыми организациями в бюджет и внебюджетные фонды - 68,3 млрд. руб., что составляет 14,2 % от суммы собранных взносов.

Среднесписочная численность работников страховых организаций республики по состоянию на 01.01.2006 г. составила 11 561 человек, в том числе штатных - 4350 /33, с. 15/.

Среди проблем белорусского страхового рынка можно выделить следующие.

Во-первых, это несбалансированность страхового портфеля, вызванная преобладанием в структуре обязательных видов страхования и недостаточным уровнем развития добровольных видов страхования. Законодательное регулирование может быть направлено на введение обязательного страхования, осуществление которого с течением времени способствует пониманию населением преимуществ страхования и его роли в уменьшении разнообразных рисков, а может стимулировать спрос на страховые услуги через регулирование иных экономических секторов, деятельность которых подразумевает приобретение страхового полиса.

Большой проблемой для предприятий и организаций стали нормативные положения Закона Республики Беларусь "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РБ по вопросам налогообложения", согласно которому страховые взносы юридических лиц по всем видам добровольного страхования не будут уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, т. е. их убрали из себестоимости. Данное изменение в законодательстве уже привело к тому, что спрос на добровольное страхование со стороны предприятий существенно упал, снизилась заинтересованность предприятий в услугах страховых компаний. С 2004 г. были внесены некоторые изменения и дополнения в данный законодательный акт. В соответствии с данными изменениями на себестоимость могут относится страховые взносы в соответствии со списком, утвержденным Министерством финансов РБ. На основании данного списка на себестоимость относятся только некоторые виды личного страхования (по добровольному страхованию дополнительной пенсии в пределах двух базовых величин, по добровольному страхованию жизни в пределах одной базовой величины) при условии заключения договора страхования с государственным страховщиком. В 2006 г. с суммы страховых взносов (премий) по данным видам страхования не уплачивается налог в Фонд социальной защиты населения.

Однако следует отметить, что для некоторых компаний текущее положение не будет препятствием к уходу от налогообложения. Такие виды страхования как страхование-каско большегрузных транспортных средств, страхование грузов, страхование ответственности перевозчика и экспедитора составляют около 75 % страховых премий, выплачиваемых предприятиями по договорам добровольного страхования, и являются неотъемлемой частью их производственной деятельности. В связи с этим, предприятия - автоперевозчики покупают полисы за границей, включая выплаты в иные статьи расходов своей отчетности. Страхование грузов, ответственности перевозчика и экспедитора включаются в стоимость фрахта, а страхование каско транспортных средств по международным лизинговым контрактам перекладывается на лизингодателя и включается в стоимость лизинговых платежей. В результате чего отечественные страховые компании лишаются клиентов, а государство не получает налоговых доходов как с предприятий, скрывающих доходы, так и со страховых компаний, недополучающих страховые премии.

Говоря о тенденциях развития белорусского страхового рынка, нельзя не затронуть проблему низкой страховой культуры населения как одного из важнейших факторов, влияющих на развитие страховой отрасли и на привлекательность страхового рынка для иностранных инвесторов. Ситуация на белорусском страховом рынке позволяет констатировать тот факт, что население предпочитает довериться сомнительному иностранному страховщику, работающему на принципах сетевого маркетинга, нежели вложить свои деньги в национальную страховую систему.

Причины такого положения следующие:

нестабильность национального страхового законодательства;

отсутствие необходимых стимулов для заключения договоров страхования в связи с исключением страховых взносов из состава затрат;

низкое качество и ассортимент предлагаемых услуг, неразвитость накопительных видов страхования.

В этой связи перед страховыми компаниями Беларуси встаёт вопрос о внедрении различных способов и приёмов управления качеством страховых услуг, в том числе на основании комплексной стандартизации бизнес-процессов в страховании, базирующихся на требованиях международных стандартов качества ISO 9000 нового поколения. Белгосстрах уже осуществляет работу по созданию и сертификации системы менеджмента качества в соответствии с международными стандартами ISO серии 9000 /32, с. 8/.

Спрос на страховые услуги сдерживается еще и отсутствием компенсации по договорам долгосрочного страхования заключенным до 1992 г., предоставленным еще Госстрахом. Компенсация невыполненных договоров страхования, заключенных до 1992 г., на сегодняшний день потребует 300 трлн. бел. руб. В настоящее время идет разработка проекта по выполнению обязательств Госстраха, однако многие люди все еще не доверяют существующей страховой системе. Следует отметить, что в России и Украине уже осуществляется выплаты по аналогичным договорам, что оказывает положительное влияние спроса населения на страховые услуги /36, с. 4/.

С ростом страхового рынка растет и число мошенничества в этой сфере деятельности. Мошенничество проявляется по-разному и примерно половина из них совершается с участием сотрудников страховых компаний. Иногда страховой полис оформляется задним числом, то есть после того, как произошел страховой случай; один и тот же автомобиль умышленно подставляют несколько раз, провоцируя аварию; оформляют и продают списанные, похищенные или поддельные бланки, фальсифицируют обстоятельства ДТП и результаты экспертизы и т. п. Как бы ни была успешна деятельность служб безопасности, по экспертным оценкам, потери страховщиков от мошенничества составляют пятую часть сборов. Статистика свидетельствует, что размер ущерба от совершенных мошенничеств в РБ за 10 месяцев 2004 года составляет порядка 18793 млн. руб. Всего же заданный период времени возбуждено более 900 уголовных дел за мошенничество, 11 из которых были совершены в сфере страхования. Примерно 70 % всех случаев страхового мошенничества приходится на обман именно в сфере автострахования /34, с. 20/.

Интересным является тот факт, что одна половина уголовных дел возбуждена против клиентов, а другая - против сотрудников страховых компаний /36, с. 6/.

Ситуация на рынке страхования усугубилась проведением дискриминационной политики по отношению к страховым организациям негосударственной формы собственности.

Государственная монополизация страхового рынка отрицательно скажется и на уровне внешних инвестиций в экономику республики.

На данный момент многие частные страховые компании задумываются об уменьшении уставного капитала ввиду передачи права проведения обязательных видов страхования государственным организациям, и, как следствие, сужение страхового рынка для негосударственных компаний.

Политика правительства направлена именно на поддержку государственного сектора на страховом рынке, о чем говорит введение за последнее время нескольких нормативных актов.

С июня 2002 года в пунктах пропуска через границу обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств разрешено проводить исключительно Белгосстраху, при условии изъятия части прибыли от проведения этого вида страхования в бюджет. Обязательное страхование ГОВТС разрешено проводить только государственным страховым компаниям и компаниям, в уставном фонде которых доля государства составляет более 50%.

Это решение серьезно ослабило позиции частного бизнеса в страховании. Компании были вынуждены сократить число сотрудников и ликвидировать часть представительств, а уровень выплат возрос, так как от выполнения обязательств по старым договорам страхования страховщиков никто не освобождал. Впервые нормативный акт по страхованию явно противоречил статье Конституции РБ о равенстве всех форм собственности.

В этом же отрезке времени обязательное медицинское страхование иностранных граждан имеют право осуществлять только Белгосстрах и "Белэксимгарант" - полностью государственные компании.

С 1 января 2004 года у негосударственных страховщиков были отозваны лицензии на проведение обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами. Фактически это означает, что с указанной даты негосударственные страховые компании больше не могут заниматься обязательными видами страхования /36, с.6/.

В плане проведения добровольного страхования государственные страховщики - Белгосстрах, Белэксимгарант- являются одним из наименее рентабельных и эффективных организаций на рынке. Доля премий по обязательным видам страхования в общем объеме страховых взносов Белгосстраха всегда были выше, чем у негосударственных организаций, что подразумевает снижение издержек на 1 рубль страховой премии. Тем не менее, показатель потерь (издержки на единицу страховых премий) составляет 20 - 25% для частных компаний в сравнении с 31% для Белгосстраха. Предыдущий вывод подтверждает показатель доходности. Частные страховые организации собирают 49 млн. рублей на 1 работника в Белгосстрахе. Также у негосударственных страховщиков процент заявленных, но неурегулированных убытков к общему количеству выплат составляет не более 25%, в то время как у Белгосстраха - 40,9%, что говорит о низкой оперативности Белгосстраха в урегулировании страховых случаев /27, с. 14/

С 1 августа 2004 года продавать "Зелёную карту" и полисы ОСАГО для выезжающих в Российскую Федерацию могут только государственные страховые компании или компании, в уставном фонде которых доля государства составляет более 50%.

Частные страховые организации могут оказывать только услуги по добровольным видам страхования, конкурируя исключительно на данном сегменте рынка с государственными страховщиками. Переориентация на обязательные виды страхования и их монопольное предоставление ведет к снижению доли добровольных видов страхования. Это свидетельствует о растущей концентрации и монополизации сектора страховых услуг, дискриминации частных страховых организаций, которые в настоящее время не имеют прав оказывать услуги по обязательным видам страхования. Это не способствует повышению эффективности их работы и снижает мотивацию страховых организаций к установлению высокого уровня качества обслуживания клиентов.

Практика дискриминации частных страховых компаний доказала свою несостоятельность, поэтому международный подход к регулированию рынка страхования основывается на следующих принципах:

ни один из видов обязательного страхования не может быть закреплен исключительно за государственной страховой организацией;

ни одна из страховых компаний не должна получать исключительную поддержку государство.

Демонополизация обязательных видов страхования является наиболее эффективным способом управления страхования. Как правило, обязательные виды страхования являются либо недоходными, либо правительство регулирует доходность по ним. Однако осуществление обязательных видов страхования разрешено не всем страховщикам. Дальнейшая дискриминация частных страховых компаний окажет негативное влияние на развитие рынка страхования в Беларуси. Более того, несмотря на положительный эффект введения страхования ГОВТС для защиты граждан, спрос на иные виды страхования до сих пор остается низким, что говорит о существенной ограниченности использования обязательного страхования как средства развития страховой культуры. Дальнейшее увеличение обязательных видов страхования будет расцениваться как населением, так и предприятиями как дополнительная налоговая нагрузка. Это является препятствием для увеличения спроса на страховые услуги и вытесняет добровольные виды страхования обязательными.

Учитывая емкость страхового рынка, можно поставить под сомнение способность наделенных данным правом нескольких страховых организаций обеспечить своевременное и качественное обслуживание страхователей.

Приведенный анализ свидетельствует о необходимости равноправного отношения к страховым организациям, которое послужит началом процесса либерализации страхового рынка.

Необходимость стимулирования накопительных видов страхования очевидна, поскольку именно они являются источником средств, необходимых для инвестирования в экономику страны. Прежде всего, необходимо создание системы гарантий страхователям и застрахованным гражданам в получении накопительных сумм по договорам страхования.

Дальнейшее углубление рыночных отношений требует внедрения новых перспективных видов добровольного страхования. Должна быть сформирована сеть специализированных компаний в области личного страхования. В Беларуси страховые компании, занимающиеся страхованием жизни, как и во многих странах, например, Латвии, Болгарии, Литве, не могут предоставлять услуги по страхованию иному, чем страхование жизни. Однако многие страны-члены ВТО не налагают никаких ограничений на сферу финансовых услуг.

А, учитывая то, что в настоящее время идет переговорный процесс о вступлении Беларуси во Всемирную торговую организацию (ВТО), а также то, что присутствие иностранного капитала на рынке страхования жизни увеличилось во многих странах с момента вступления их в ВТО, можно спрогнозировать приход иностранных страховщиков и на белорусский страховой рынок.

Исходя из ситуации на рынках страхования Польши, Чехии и Венгрии, стран с наиболее развитой страховой культурой в регионе Восточной Европы, можно спрогнозировать, что на белорусском рынке страхования жизни будут доминировать иностранные страховщики. Крупные иностранные страховые компании имеют два основных преимущества, позволяющих им преобладать на рынке страхования в странах Восточной Европе. Во-первых, такие компании имеют возможность привлечения большого капитала для успешного развития бизнеса. Во-вторых, они имеют опыт правильной организации страхового дела.

Как показывает опыт Восточной Европы, максимальный шанс на выживание и успешную деятельность будет у белорусских страховых компаний, которые сумеют заручиться поддержкой иностранных партнеров. Иными словами, для выживания белорусским компаниям понадобиться модернизировать организацию своего страхового дела, а также привлечь инвестиции для успешного развития. Участие иностранных партнеров может сильно этому способствовать /27, с.15/.

Еще одним фактором, сдерживающим развитие рынка страхования Беларуси, является то, что граждане республики занимаются в основном самострахованием, то есть все накопленные сбережения хранят в наличной валюте. Для того чтобы население обратилось к страхованию, необходимо, чтобы предлагаемые страховые продукты удовлетворяли целому ряду условий:

- страховой продукт должен внушать страхователю уверенность в том, что страховщик вы-полнит принятые на себя обязательства;

- в страховом продукте должна быть предусмотрена защита страхового обеспечения от инфляции;

- в страховой тариф должен быть заложен достаточный уровень инвестиционной до-ходности;

- при распространении продукта должен при-меняться "агрессивный" способ продаж, т.е. продажа через страховых агентов, полу-чающих высокое комиссионное вознаграждение /34, с. 20/.

Защите интересов граждан способствует также развитие добровольного медицинского страхования. Преимущество этого вида страхования заключается в том, что оно является в финансовом отношении наиболее щадящей формой оплаты медицинский услуг населением, формой обслуживания, которая максимально учитывает интересы граждан. Именно высокая стоимость меди-цинского обслуживания побуждает страхователя к заключе-нию договора медицинского страхования, а страховое обеспече-ние становится гарантией, а зачастую и условием получения медицинской помощи /28, с. 23/.

На сегодняшний день в этой области страховых отношений существуют следующие проблемы:

1) учреждения здравоохранения не готовы к работе по системе страхования;

2) в лечебно-профилактических учреждениях нет опыта работы непосредственно со страховыми организациями, ведь договорные отношения предусматривают дополнительный объем медицинских услуг более качественного уровня;

3) нет методики формирования цен на медицинские услуги, предоставляемые по договорам со страховыми организациями;

4) отсутствует система перераспределения полученных средств между медицинским персоналом, нет материальной заинтересованности у рядовых исполнителей;

5) крайне низкий уровень страховой культуры населения;

6) низкий сервис медицинского обслуживания /28, с.24/.

Таким образом, основными препятствиями на пути развития рынка добровольного медицинского страхования являются ограниченные возможности медицинской базы, а также отсутствие массового продукта для частных лиц. Его росту может способствовать оказание медицинских услуг на высоком качественном уровне с высоким уровнем сервиса, но по умеренным ценам.

Одним из видов добровольного медицинского страхования, который более-менее развит и действует на территории РБ примерно 8 лет, является добровольное страхование медицинских расходов. Однако здесь также присутствуют отрицательные моменты. Во-первых, доля данного вида страхования в общем объеме белорусского страхового рынка крайне мала (примерно 0,1%), в то время как в Росси этот показатель достигает 11%. Добровольное страхование медицинских расходов в портфеле добровольных видов белорусского страховщика редко превышает 3%, и темпы его роста тоже весьма незначительны. Во-вторых, невысокая рентабельность этого вида страхования связана, прежде всего, с тем, что идет постоянный рост и изменение цен на медицинские услуги. Естественно, что страховые организации, которые никоим образом не могут повлиять на ценообразование медицинских услуг, как это принято в Европе, хотели бы, чтобы этот процесс регулировался хотя бы 1 или 2 раза в год, а не несколько раз в квартал, как это сейчас происходит на практике /28, с. 24/.

Оценивая в целом состояние и тенденции развития рынка страхования в Республике Беларусь, можно констатировать, что, несмотря на имеющиеся проблемы и трудности, он продолжает развиваться. Можно надеяться, что это трудности роста, временного характера, они под силу белорусским страховым организациям.

3.2 Возможные пути увеличения поступления сумм страховых взносов (премий) в исследуемом представительстве

Для решения вышеупомянутых проблем можно предложить следующие мероприятия.

Для развития добровольных видов страхования и диверсификации страхового портфеля необходимо развитие и регулирование отдельных видов хозяйственной деятельности, которые бы предусматривали страхование сопряженных рисков. Например, страхование грузов как обязательное условие совершения международной перевозки, страхование гражданской ответственности организаций, создающих повышенную опасность для окружающих, как условие осуществления ими хозяйственной деятельности, страхование строительно-монтажных рисков, получение ипотечного кредита в банке и многое другое.

В основу улучшения работы страховых агентов можно положить опыт работы страховщиков Германии, где система распространения продуктов страхового рынка представлена в основном страховыми агентами с исключительными правилами - их доля на страховом рынке составляет 80% .

Отличительной особенностью германского страхового рынка является то, что страховой агент дорожит своим портфелем, так как в случае его ухода на пенсию он получает от страховой компании значительную компенсацию, зависящую от величины этого портфеля. Это способствует, прежде всего, тому, что страховой агент в процессе своей работы всячески пытается его нарастить, тем самым исключается передача договоров другим страховым компаниям и погоня за более высоким комиссионным вознаграждением.

Между страховщиками Германии существует жесткое правило: если страховой агент, работающий в одной компании, предложил риски другой, последняя в обязательном порядке уведомляет об этом первую.

Если же страховой агент после замечания компании, в которой он работает, продолжает эту практику, он лишается компенсации за портфель, так как эти условия жестко оговорены в контракте /32, с. 8/.

Эффективным будет внедрение системы трудового соревнования между агентами и специалистами, предусматривающей премирование последних в результате заключения ими наибольшего количества договоров. Значительную роль играет правильная организация труда агентов. Бригадная форма организации труда не очень эффективна, т. к. план доводится не только индивидуально, но и на бригаду в целом. Поэтому премирование агентов происходит по результатам деятельности бригады. Следовательно, у агентов пропадает стимул к хорошей работе. Выход из данной ситуации можно найти в сохранении бригадной системы и изменении системы оплаты труда.

Для повышения эффективности и результативности по предотвращению и выявлению страхового мошенничества необходимо:

- объединить усилия страховщиков в противодействии страховому мошенничеству;

- наладить обмен информацией между страховыми компаниями и их службами безопасности о лицах, подозреваемых в мошенничестве, способах обмана, в т.ч. сомнительных страховых случаях;

- за счет ежегодных отчислений в виде определенного процента от суммы взносов содержать белорусскую некоммерческую структуру, которая будет вести все централизованные необходимые учеты, компьютерные базы данных, взаимодействовать с правоохранительными органами по предотвращению и выявлению мошенничества;

- наделить службы безопасности страховых компаний правами проведения собственных проверок (дознания) по заявленным как страховые случаям, имеющим признаки мошенничества, а возможно, и предоставить им право на проведение оперативно-розыскных мероприятий;

- закрепить за страховыми компаниями оперативных сотрудников ОВД, которые бы занимались только предотвращением и выявлением страхового мошенничества, при этом они могли бы финансироваться за счет средств страховщика;

- совершенствовать гражданское законодательство с тем, чтобы у страховщиков было больше возможностей для отказа в выплате при установлении признаков, свидетельствующих о заинтересованности страхователей в наступлении страхового случая и возможном обмане;

- обобщать и распространять судебную практику по спорам между страхователями и страховщиками по поводу отказов в выплате страхового возмещения /28, с. 22/.

В представительстве существует проблема неполного охвата страхового поля. Решение проблемы возможно путем привлечения потенциальных страхователей могла бы стать совместная работа с теми структурами, которые постоянно сталкиваются со страхователями: исполкомы, юридические, оценочные фирмы или адвокатские бюро, операторы сотовой связи, автозаправочные станции, технические центры или автосалоны.

Важным является активизация рекламной деятельности в области страхования. Можно развесить по району рекламные плакаты, периодически рассылать листовки потенциальным страхователям с описанием наиболее привлекательных страховых услуг. Можно провести интервью с директором представительства Белгосстраха и поместить его в районную газету.

Для улучшения страховой деятельности в Беларуси необходимо принять следующие меры: право проводить обязательные виды страхования должно быть предоставлено всем компаниям без исключения, независимо от структуры их уставного фонда. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств целесообразно вернуть частным страховщикам в первую очередь, так как они уже доказали свою состоятельность и эффективность работы. Демонополизация обязательных видов страхования не значит их передачу на полное усмотрение страховщиков. Для обязательных видов страхования государство должно проводить тарифную политику, которая бы предусматривала регулирование тарифов, чтобы страховые компании, с одной стороны, не могли чрезмерно занижать тарифы, таким образом увеличивая риск своей деятельности и вероятность дестабилизации рынка, а с другой, не использовали бы обязательные виды страхования как средство наживы /36, с. 6/.

Для того чтобы страховые продукты были востребованы страхователями, необходимо, чтобы государство стимулировало спрос на них. Стимулирование можно проводить через регулирование экономических секторов, деятельность которых подразумевает приобретение страхового полиса. Например:

развитие рынка ипотечного кредитования увеличивает возможность банка требовать приобретение страхового полиса на недвижимость как одно из условий при заключении договора;

необходимость лизинга оборудования также обязывает лизингополучателя застраховать оборудование как условие для заключения лизингового контракта;

приобретение страхового полиса для получения разрешения на оказание, например, адвокатских услуг, услуг по перевозке грузов, строительно-монтажных работ и т.д. /36, с.5/.

Государственная политика в области страхования должна быть направлена на создание условий, благоприятных для успешного его развития, в рамках:

· стимулирования предприятий, организаций и населения к заключению договора добровольного страхования;

· создание законодательных гарантий для стабильной работы страховых организаций;

· стимулирования деятельности страховых организаций, осуществляющих наиболее экономически и социально значимые виды страхования;

· оптимизация налогообложения в сфере страховой деятельности;

· обеспечения гарантированности и стабильной доходности страховых инвестиций в государственные ценные бумаги.

В РБ необходимо внедрять новые виды страхования, разрабатывать новые страховые продукты, повышать качество обслуживания клиентов и уровень охвата страхованием имущественных интересов граждан и предприятий. Отсутствие разнообразия в формах страхового продукта обусловлено низкой страховой культурой населения и финансовой слабостью страховых компаний по сравнению с зарубежными страховщиками.

Данные процессы на страховом рынке республики не могут привести национальную страховую отрасль к равноправию на мировом страховом рынке. Для этого нужно принять следующие меры:

1. вернуть негосударственным страховым компаниям право проводить обязательные виды страхования;

2. определить и вести на практике оптимальное соотношение в проведении обязательных и добровольных видов страхования;

3. содействовать увеличению капитализации белорусских страховщиков за счет повышения требований к минимальному размеру уставного капитала и привлечению иностранных инвестиций;

4. провести либерализацию рынка перестрахования и сострахования;

5. урегулировать вопрос компенсации по договорам страхования, выданным Госстрахом БССР.

На основе анализа эффективности страховой деятельности представительства, проведенного выше, можно выделить следующие виды страхования, требующие особого внимания со стороны представительства:

- страхование имущества юридических лиц, страхование от несчастных случаев за счет предприятий и страхование животных по поводу снижения сумм поступивших страховых взносов (премий);

- страхование транспортных средств граждан, добровольное страхование гражданской ответственности, добровольное страхование строений по поводу снижения количества заключенных договоров и низкого охвата страхового поля.

Следовательно, актуальным будет поиск путей повышения эффективности деятельности представительства по осуществлению данных видов страхования.

Рассмотрим добровольное страхование домашних животных.

Предположим, что страховой тариф по данному страхованию установлен правильно (0,1%) и договора заключаются на среднюю страховую сумму (632,2 тыс. руб.), тогда улучшение показателей эффективности возможно только в результате увеличения объема собираемых страховых взносов посредством увеличения охвата страхового поля. Положительное влияние на улучшение показателей эффективности окажет также снижение вероятности наступления страхового случая, то есть уменьшение доли пострадавших объектов в общем числе застрахованных.

Снижение выплат, а тем самым снижение уровня убыточности, можно добиться путем периодического выделения из фонда предупредительных мероприятий денежных средств районной ветеринарной службе для закупки препаратов для лечения животных.

По состоянию на 1.01.2006 года деятельность представительства по осуществлению данного вида страхования характеризовалась следующими показателями (табл. 3.1)

Таблица 3.1 Данные по добровольному страхованию животных за 2005 год

№ п/п	Показатель	Условное обозначение	Значение
1	Сумма поступивших страховых взносов, тыс.руб.	P	189
2	Страховая сумма застрахованного имущества, тыс.руб.	S	3793
3	Количество застрахованных объектов	n	6
4	Сумма выплат страхового возмещения, тыс.руб.	Q	22
5	Количество пострадавших объектов	m	1
6	Средняя сумма страхового взноса (стр.1 : стр.2), тыс.руб.	P сред	0,050
7	Средняя страховая сумма застрахованного имущества (стр.2 : стр.3), тыс.руб.	S сред	632,2
8	Средняя сумма выплат страхового возмещения (стр.4 : стр.5), тыс.руб.	Q сред	22
9	Доля пострадавших объектов (стр.5 : стр.3 * 100), %	d	0,167
10	Убыточность страховой суммы (стр.4 : стр.2)	q	0,0058
11	Норма убыточности (стр.4 : стр.1)	Hуб	0,116
12	Коэффициент тяжести страховых событий (стр.8 : стр.7)	Kт	0,035

Из таблицы 3.1 видно, что на 01.01.2006 г. все показатели эффективности по страхованию животных заметно улучшились по сравнению с 2003-2004 годами.

Доход от осуществления операций по страхованию животных за 2005 год составил 189 тыс. руб. и это при охвате страхового поля всего в 6 договоров. Целью нашего исследования будет поиск оптимального охвата страхового поля, при котором доход от страховых операций по данному виду страхования будет достаточным для обеспечения эффективности страховых операций.

За вероятность наступления страхового случая возмем р = 0,43 (как средняя арифметическая за последние 3 года).

Из таблицы 3.1 видно, что при вероятности наступления страховых случаев р = 0,43 и среднем размере страхового обеспечения 3,5% от средней страховой суммы (22 / 632,2 * 100 = 3,5 %) все показатели эффективности соответствуют нормативным значениям. Учитывая последние два показателя и увеличение страхового поля до 50 договоров, осуществим поиск оптимального размера страхового поля в целях максимизации дохода. Результаты проведенных расчетов сведем в таблицу 3.2.

Таблица 3.2 Расчет показателей эффективности по добровольному страхованию животных при условии изменения страхового поля и неизменной средней страховой сумме 632,2 тыс. руб.

n	m	S, тыс. руб.	P, тыс. руб.	Q, тыс. руб.	q	Hуб	Kt	Д, тыс. руб.
6	1	3793,2	189,66	22	0,0058	0,115997	0,0348542	167,66
16	2	10115,2	505,76	44	0,00435	0,086998	0,0348542	461,76
19	3	12011,8	600,59	66	0,005495	0,109892	0,0348542	534,59
25	4	15805	790,25	88	0,005568	0,111357	0,0348542	702,25
30	5	18966	948,3	110	0,0058	0,115997	0,0348542	838,3
35	6	22127	1106,35	132	0,005966	0,119311	0,0348542	974,35
40	7	25288	1264,4	154	0,00609	0,121797	0,0348542	1110,4
45	8	28449	1422,45	176	0,006187	0,12373	0,0348542	1246,45
50	9	31610	1580,5	198	0,006264	0,125277	0,0348542	1382,5

Как видно из таблицы 3.2 при вероятности наступления страховых случаев 0,43 и среднем размере страхового обеспечения 3,5 % от средней страховой суммы все показатели эффективности соответствуют нормативным значениям, причем они остаются неизменными при любом увеличении страхового поля. Таким образом, представительство с увеличением страхового поля не только ничего не теряет, но и способно привлекать больший объем денежных средств без увеличения нагрузки на страхователей по уплате страховых взносов.