Правовое регулирование кредитных операций

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1 Кредитные операции

Кредитные операции. Их правовое регулирование

Принципы кредитования

Виды кредитных операций

Кредитование дебиторской задолженности

2 Организация кредитования. Правовые формы предоставления и возврата кредита

2.1.Рассмотрение кредитной заявки и изучение кредитоспособности заемщика

2.2. Заключение и исполнение кредитного договора

2.3. Особенности обеспечения кредитных операций

2.4. Погашение кредита

2.5. Ответственность за неисполнение кредитных обязательств

Заключение

Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

Существование банков вызывается объективными причинами. Не вдаваясь в глубины экономической теории, можно сказать, что оно вызывается потребностью общества в особого рода услугах - банковских. Тема выпускной работы «Правовое регулирование кредитных операций» - одна из таких услуг -банковский кредит. В работе освещаются наиболее важные взаимоотношения банков и их клиентов при совершении кредитных операций, правовое оформление и основание совершаемых действий, а также реализация возникших правоотношений.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности банков. А для того чтобы представлять себе систему прав и обязанностей в кредитных правоотношениях, последствия нарушений, а также порядок согласования действующих нормативных актов, способы и пути устранения пробелов в правовом регулировании банковского кредитования, необходимо представлять, как выглядит правовое регулирование кредитных операций в настоящее время.

Эта проблема является особенно острой ввиду наличия множества коллизий и несогласованностей в действующем законодательстве.

Целью работы является не только теоретическое рассмотрение вопроса, но и попытка оценить сложившееся состояние правового регулирования кредитных операций, выявить возможности и пути его использования, и сформулировать рекомендации по его совершенствованию.

Цель работы определила и ее структуру. Работа состоит из введения, двух глав и заключения.

В первой главе «Кредитные операции» раскрывается понятие кредитных операций, определяется состояние нормативной базы их правового регулирования, анализ принципов кредитования, и рассмотрены виды кредитных операций.

Вторая глава «Организация кредитования. Правовые формы предоставления и возврата кредита» посвящена детальному описанию на основании существующей нормативной базы этапов организации кредитования, а также возникающих вопросов и проблем при оформлении предоставления кредита, его обеспечения и возврата.

Заключение работы содержит краткие выводы автора, а также конкретные предложения, обеспечивающие эффективность работы в данной области.

Материал построен на основе действующего законодательства Российской Федерации и сложившейся судебной (судебно-арбитражной) практики, а также использован широкий круг теоретических и практических материалов и монографий, перечень которых представлен в списке использованной литературы.

1. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

1.1Кредитные операции. Их правовое регулирование.

Банковская деятельность представляет собой систему постоянно осуществляемых сделок и операций, направленных на извлечение прибыли. Действующее российское банковское право не дает определения банковских операций или сделок, хотя пользуется названными терминами. О банковских операциях и других сделках идет речь в ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 03 февраля 1996г. № 17-ФЗ // Законодательство и экономика - 1996 - № 5 - С.29-37. (далее ФЗ «О банках…») Анализ указанной статьи Закона позволяет сделать вывод о том, что законодатель не разграничивает понятие «сделка» и «операция» и употребляет их как тождественные.

Банковская деятельность с правовой точки зрения является некоторой совокупностью правовых действий совершаемых определенными субъектами в требуемой законодательством или договором форме. У этих действий есть определенная правовая цель, без констатации которой действия теряют свое содержание.

Понятие банковской операции должно включать в себя как правовое оформление и основание совершаемых действий (договоры или односторонние сделки), так и фактически совершаемые действия по реализации правоотношений, независимо от того охватываются они договорами и сделками или предусмотрены нормативными актами. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. - М.: Юрист, 1997, С.22-25.

К числу банковских операций относятся и кредитные операции - размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности. ФЗ «О банках…», Ст.1.

Банковское кредитование в России за последнее время приобрело весомое значение. При суммарном банковском капитале в 70 трлн.рубл. 42% находятся в активах в виде ссудных, то есть кредитных, операций, 30% от этой суммы составляют кредиты экономике. Причем доля вложений в производство становиться все больше, чем в торгово-посредническую сферу. Такой маштаб кредитования, естественно, предполагает развернутое и детальное правовое регулирование складывающихся правоотношений, которое в настоящий момент вряд ли можно считать достаточно разработанным и адекватным складывающимся социально-экономическим потребностям.

Для того чтобы оценить сложившееся состояние правового регулирования кредитных операций, выявить возможности и пути его использования, равно как сформулировать рекомендации по его совершенствованию, необходимо прежде всего выявить экономические потребности и совокупность интересов субъектов, участвующих в кредитовании.

В банковском кредитовании участвуют прежде всего два субъекта - банк и заемщик. Для банка кредитование - это разновидность профессиональной предпринимательской деятельности, один из основных источников формирования прибыли. В этом своем качестве банковское кредитование рассматривается как квалифицирующий признак банка и предполагает лицензирование Банком России. Само же кредитование представляет постоянно осуществляемую деятельность, т.е. совокупность последовательных и, как правило, стандартно осуществляемых действий, объединенных одной целью - получением прибыли. Естественно, для банка самым лучшим можно считать предоставление наиболее дорогого и чаще всего краткосрочного кредита. Тем более в настоящее время, когда нестабильность экономики, высокая степень риска кредитных сделок все больше предопределяют ориентацию банков преимущественно на краткосрочное кредитование (до 1 года) и даже сверхкраткосрочное (несколько дней или недель).

Для заемщика, в качестве которого могут выступать лица и их структурные подразделения, граждане, кредит - это чаще всего способ решения своих финансовых проблем, способ обеспечения производственной деятельности, неотложных нужд. В этой связи заемщик в принципе готов нести дополнительные расходы в виде процента за пользование кредитом, но разумеется, этот процент и срок кредита должны быть посильными, дающими возможность развивать производство, строить жилые и нежилые помещения, разрабатывать и осваивать новые технологии и т.п. Заемщик заинтересован в как можно более дешевом и долгосрочном кредите.

Кроме этих двух, казалось бы, очевидных субъектов с противоположными, на первый взгляд интересами, в банковском кредитовании в отличие от иных видов кредитования затрагиваются интересы еще двух субъектов. Первый субъект- это участник обеспечения исполнения кредитных обязательств, если таковым не является сам заемщик. Речь идет о гаранте, поручителе, страховщике, третьем лице - залогодателе. Это лицо заинтересовано, прежде всего, в том, чтобы кредитные обязательства были исполнены, а в случае неисполнения кредитного договора приобретает самостоятельные права в связи с реализацией ответственности. Второй субъект - это обладатель прав. Олейник О.М. Основы банковского права., С. 302.

Дело в том, что банковское кредитование в отличие от иных видов осуществляется не столько за счет средств банка, сколько за счет так называемых привлеченных денежных средств. Их правовой режим недостаточно разработан, но в любом случае можно утверждать, что по поводу этих средств существуют дополнительные обязательства у банка и права у его вкладчиков, передавших ему деньги в виде вкладов или счетов.

Кроме вкладчиков, деньги для кредитования на определенных условиях, которые для кредита являются обременением, могут представляться государством в виде целевых льготных кредитов.

Поэтому следует говорить об интересах вкладчиков банков, предоставивших свои денежные средства для предпринимательской деятельности банка и в силу этого нуждающихся в правовой защите. Эти субъекты заинтересованы в получении как можно более высокого процента по своим вкладам, и следовательно, в предоставлении дорогих кредитов, но на них лежит риск неблагоприятных последствий кредитной политики банков.

У вкладчиков и банков есть свои риски (у вкладчика-риск собственника, у банка-предпринимателя), и эти риски должны находиться в сбалансированном состоянии. Иначе говоря, банк не вправе решать все свои финансовые проблемы только за счет своих вкладчиков.

Применительно к государству или обществу в целом, выделивших определенную сумму денежных средств, для обеспечения социально значимых видов деятельности или прав отдельных социальных групп, следует вести речь о доведении этих средств до конкретных адресатов-заемщиков. Конкретными носителями прав и интересов при целевом кредитовании должны быть те государственные органы, которые обязаны реализовывать кредит. Олейник О.М. Указ соч., С. 303.

Следует назвать еще один сложный субъект, имеющий свои интересы в кредитовании или осуществлении кредитной политики банками, но не имеющий четко определенного правового статуса, и тем не менее существенно влияющий на банковскую практику. Речь идет о таком нетрадиционном субъекте, как банковская система Российской Федерации в целом. Она образуется всеми банками и их объединениями и является носителем интереса стабильности осуществления кредитования, определенной равномерности и стандартизации этой деятельности. Несмотря на то, что каждый отдельный банк является в принципе конкурентом другого, все объединение банков заинтересовано в существовании системы в целом, без которой оно не сможет осуществлять свою деятельность. Этот интерес воплощается в существовании резервных требований, обеспечивающих наряду с интересом вкладчиков надежность банковской системы.

Сочетание прав и обязанностей, названных субъектов должно образовывать основу правового регулирования банковского кредитования. Знать, как оно выглядит в настоящее время, из каких нормативных актов состоит, необходимо как минимум по двум причинам: во-первых, вступая в кредитные правоотношения, необходимо четко представлять себе систему прав и обязанностей и последствия нарушения; во-вторых, ввиду наличия множества коллизий и несогласованностей нужно знать иерархию и порядок согласования действующих нормативных актов, способы и пути устранения пробелов в правовом регулировании для того, чтобы защищать свои права.

В России за последние годы был принят ряд базовых законов, заложивших основу правового регулирования кредитно-банковской деятельности. Это - Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и другие Федеральные законы.

В соответствии с Конституцией Российской Федерации финансовое и кредитное регулирование, а также федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации. Конституция Российской Федерации, 1993, Ст. 71.

Основным законодательным актом, в котором содержатся правовые нормы о банковском кредитовании и с которым необходимо согласовывать все последующее правовое регулирование, является Гражданский кодекс Российской Федерации (далее ГК). Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. - М.: Кодекс, 1995. Здесь банковскому кредиту посвящены ст.ст.819-821. Кроме того, к этим правоотношениям могут применяться нормы о договоре займа (ст.ст.807-818). До 1 марта 1996 года отношения в сфере кредитования на законодательном уровне регулировались Основами гражданского законодательства Союза ССР, которые рассматривали банковский кредит как разновидность договора займа.

Банковское кредитование наряду с названными гражданско-правовыми нормами регулируется также нормами специального банковского законодательства, в частности ст.ст.28-30,33 Закона о банках и банковской деятельности; а также ст.ст.63-65, 71-73 Закона о Центральном банке РФ (Банке России). Эти нормы не содержат в себе деятельного правового регулирования, а являются в основном отсылочными, дающими Банку России нормативную основу для подзаконного регулирования кредитных операций.

Подзаконное регулирование условно можно разделить на два направления. Первое составляют те нормативные акты, которые были приняты еще Госбанком Союза ССР и которые подлежат применению вплоть до специальной отмены Банком России. Среди этих актов основным являются Правила кредитования материальных запасов и производственных затрат Письмо Госбанка СССР от 30 октября 1987г. № 1 «Правила кредитования материальных запасов и производственных затрат», которые некоторые юристы считают фактически утратившими силу, поскольку в настоящее время многие формулировки этого нормативного акта лишились своей экономической базы. Тем не менее, до тех пор, пока они формально не отменены, их следует считать действующими в той части, в которой они не противоречат российскому законодательству. Именно этот нормативный акт содержит основные правила о способах предоставления и погашения кредита, о формах реализации контроля банка за целевым кредитом, об ответственности в сфере банковского кредитования и др. На этой базе сформировалась банковская практика, банковские правила и обычаи, дающие возможность осуществлять кредитование по разумным и взвешанным правилам.

В эту группу следует включить большое число нормативных актов Центрального банка РФ, которые относятся либо к отдельным видам банковского кредитования, ломбардным кредитам и кредитным аукционам, либо к регулированию отдельных вопросов кредитования коммерческими банками своих клиентов. Сюда же войдут и телеграммы Банка России об изменении ставки рефинансирования или кредитной ставки ЦБ РФ. В этих телеграммах устанавливается сама ставка, которая применяется, как правило в централизованных кредитах, и размер маржи, т.е. разницы (от французского marge-край) между ставкой рефинансирования и процентной ставкой коммерческого банка при централизованных кредитах, которая составляет 3%.

Второе направление подзаконного регулирования образуют нормативные акты Президента РФ, Правительства РФ, Банка России, Минфина России и Госналогслужбы России. Сюда можно отнести ряд нормативных актов о резервах по выданным ссудам, о страховании банковских рисков и ответственности заемщиков и пр. Все эти нормативные акты должны применяться при условии их не противоречия законодательству, а ведомственные акты, если они затрагивают права граждан или носят межведомственный характер, должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции РФ и опубликованы. ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации», Ст. 6. (далее ФЗ «О ЦБ РФ») Замечу здесь же, что акты Банка России регистрируются и публикуются только после 4 мая 1995 года, поскольку до вступления в действие нового Закона о Центральном банке РФ Банк России считал, что на него эти требования не распространяются.

Нужно отметить, что ввиду многочисленности и несогласованности правового регулирования кредитных операций процесс реального кредитования в каждом конкретном банке регулируется в основном локальными правовыми актами. К их числу относятся прежде всего Правила кредитования данного банка, положение о кредитном комитете, должностные инструкции отдельных категорий работников коммерческого банка, принимающих решение о предоставлении кредита. Правовое значение этих актов состоит в том, что до момента подписания договора они являются рекомендациями для заемщика, после - добровольно принятыми на себя обязательствами. Поэтому всем потенциальным заемщикам, прежде чем получить кредит, целесообразно внимательно изучить правила кредитования, с тем, чтобы составить себе представление о совокупности прав и обязанностей, а еще в большей степени о мерах ответственности и контроля, практикуемых данным банком.

В целом же можно утверждать, что банковская практика выработала свои обычаи и правила предоставления и погашения кредита, которые, несмотря на свое далеко не полное соответствие закону и подзаконным нормативным актам, оказывают иногда решающее воздействие на правовое регулирование, поскольку они закрепили экономически обусловленные и в принципе правомерные интересы субъектов кредитования. Это правовое обеспечение в той или иной степени отражает интересы участников кредитования и закрепляет правовую природу кредитных операций.

В заключении обзора нормативной базы банковского кредитования следует отметить, что с принятием нового Гражданского кодекса РФ значительно возросла роль договора и начал диспозитивности и регулировании правоотношений сторон. Существенно расширены возможности сторон по формированию тем или иным образом отдельных положений договора. А это означает что во многих случаях имущественные интересы, благополучие организации зависит от правильных формулировок договора, обусловленных практикой.

1.2Принципы кредитования

Предоставление кредита банками предполагает унификацию правил и принципов осуществления этого вида деятельности, а следовательно, построение ее по некоторым общепринятым принципам, обеспечивающим с одной стороны, защиту интересов всех участников кредитования, а с другой - сопоставимость эффективности кредитования, осуществляемого разными банками. Функцию унификации и сопоставимости должны выполнять общие принципы банковского кредита, в качестве которых можно рассматривать выработанные практикой и зафиксированные в правовых требованиях общие начала или правила осуществления кредитной деятельности, соблюдение которых является важнейшей предпосылкой эффективной деятельности банков и заемщиков. Эти общие начала и правила можно условно подразделить на две группы. Олейник О.М. Указ соч., С. 313.

Первую группу образуют те требования, которые названы в ст.1 Закона о банках и банковской деятельности, дополненные требованием резервного обеспечения, установленного Инструкцией Центрального банка РФ № 62а от 30 июня 1997 года. Здесь возникает технико-юридический вопрос о допустимости введения не установленных законом требований к банковской деятельности. Но если обратиться к компетенции Банка России принимать нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность ФЗ «О ЦБ РФ», Ст. 6., думается ответ на этот вопрос будет положительным. Конечно, юридически было бы безупречнее сформулировать требование резервного обеспечения в той же ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности. Следовательно, императивными требованиями и принципами банковского кредитования можно считать возмездность, срочность, возвратность и резервность.

Вторую группу правил банковского кредитования образуют правила-требования, включаемые в банковское кредитование только волей сторон. То есть, если эти требования не включены в кредитный договор, то они не должны применяться и автоматически не возникают. Среди таких требований нужно назвать два - целевое назначение выдаваемых кредитов и наличие обеспечения под выданные кредиты.

Рассмотрим каждый из названных принципов кредитования.

1. Возмездность банковского кредитования означает уплату процентов за пользование денежными средствами. Процент - это «цена» кредита, которая формируется с учетом складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы. Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции. - М., 1995, С. 46. В практике банковского кредитования принято выделять два вида процентов - проценты за пользование кредитом и штрафные проценты, т.е. проценты, взимаемые в случае несвоевременного возврата кредита. Последние не являются реализацией возмездности в кредитовании, а представляют собой вид неустойки на случай несвоевременного исполнения кредитного договора.

Первые проценты, будучи вознаграждением за пользование капиталом, не учитываются при начислении штрафов за несвоевременный возврат кредита, именуемых также процентами. Это означает, что при несвоевременном возврате кредита в сумму взыскания включаются только проценты, взыскиваемые как мера ответственности в виде зачетной неустойки, если договором не предусмотрено иное. Проценты как плата за кредит при начислении неустойки не должны учитываться.

При определении размера процентной ставки существенное значение имеют два обстоятельства: ставка рефинансирования Банка России и связанное с ней закрепленное в договоре право банка кредитора изменять процентную ставку, а также срок кредитования. Теоретически, по существующим банковским правилам, ставка рефинансирования должна формироваться исходя из существующих международных ставок (LIBOR, FIBOR и др.). Эти международные ставки устанавливаются в нескольких ведущих финансовых центрах мира (Лондон, Франкфурт-на-Майне, Париж, Мадрид, Токио, Сингапур, Нью-Йорк), наименование которых обозначено в виде первой буквы соответствующей ставки (LIBOR - London interbank offered rate, FIBOR - Frankfurt interbank offered rate и т.д.). См. Олейник О.М. Основы банковского права., С. 314.

Процентные ставки в России устанавливаются банком и заемщиком самостоятельно. См. ФЗ «О банках…», Ст. 29. Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и компенсационное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено законом. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.

В договоре реальная процентная ставка определяется на основе так называемой ставки рефинансирования Центрального банка РФ, иногда именуемой учетной или официальной ставкой. Ее правовое значение состоит в том, что заемщик расходы по выплате процентной ставки относит на себестоимость изготовляемой продукции именно в пределах ставки рефинансирования плюс 3% . Оставшуюся часть реально выплачиваемой ставки заемщик платит из чистой прибыли. Олейник О.М. Основы банковского права., С. 315.

Кроме того, ставка рефинансирования используется в качестве базовой для расчетов по так называемому льготному кредитованию или кредитованию за счет централизованных кредитных ресурсов. Эти кредиты предоставляются за счет государственных средств коммерческими банками на основе процентной ставки, определенной в Законе о федеральном бюджете на текущий год. В этом нормативном акте льготная процентная ставка исчисляется как определенная часть ставки рефинансирования (одна треть, одна четвертая и т.д.). См. Федеральный закон от 26 марта 1998г. № 42-ФЗ «О федеральном бюджете на 1998 год», Ст. 52.

Банк-кредитор может менять конкретную сумму процентной ставки в том случае, когда в договоре установлено и специально оговорено это правило. При этом можно считать целесообразным закреплять как право на повышение ставки, так и обязанность банка снизить ставку при снижении ставки рефинансирования. Если такого права у банка по договору нет, то никакие изменения ставки без согласия заемщика нельзя считать соответствующими закону. Кроме того, в договоре можно установить право и (или) обязанность менять процентную ставку в зависимости от иных обстоятельств, например, своевременности погашения кредита, финансового положения заемщика и др.

В тех случаях, когда возврат кредита и уплата процентов за пользование им осуществляются в судебном порядке и средств для этого недостаточно, процентная ставка взыскивается во вторую очередь после компенсации судебных издержек, но до уплаты суммы основного долга. ГК РФ, Ст. 319.

Срок кредита, за который необходимо уплатить процентную ставку, воплощает в себе требование срочности банковского кредитования. Это означает, что кредит предоставляется на определенное время, по истечении которого он должен быть возвращен. Время в банковском кредитовании исчисляется днями или так называемыми операционными днями. Операционный день заканчивается, как правило, за два часа до окончания работы банка. Иногда из этого правила устанавливают исключения - например, операции по корреспондентскому счету осуществляются определенной датой до 11 часов.

Весьма интересной и сложной является проблема начала и окончания срока кредита. Все просто, и проблемы не существует в случае выдачи кредита заемщику, у которого в банке есть расчетный счет, либо выдачи кредита наличными. Эта проблема приобретает особую актуальность при межбанковском кредитовании либо кредитовании заемщика, счет которого находится в другом банке. Дело в том, что в этих случаях кредит предоставляется в виде безналичных перечислений путем списания денег со счета банка и зачисления их на счет заемщика. Возврат же кредита проводится обратным порядком. Возникает вопрос: входит ли срок пробега платежных документов в срок кредита?

Срок кредита должен определяться с момента зачисления денег на счет заемщика с предоставлением ему права пользоваться этими средствами до момента зачисления денег на корреспондентский счет банка. Это правило следует из ст. 314 и 316 ГК РФ, поскольку они предусматривают, что денежное обязательство должно быть исполнено в месте нахождения кредитора, а по кредитному договору при предоставлении кредита кредитором будет считаться заемщик, поскольку он вправе требовать передачи денег; при возврате кредита кредитором будет банк. Следовательно, обязательство может считаться исполненным в момент зачисления денег на счет кредитора.

Возвратность обусловлена сущностью кредита См. ГК РФ, Ст. 819, п.1. и состоит в очевидном правиле: кредит должен быть возвращен ГК РФ, Ст. 314.. Кредитная организация обязана предпринять все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для взыскания задолженности. Кредитная организация вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности, в установленном законом порядке. ФЗ «О банках…», Ст. 34.

Здесь возникает вопрос о способах о порядке возврата кредита, о тех действиях, посредством которых такой возврат осуществляется, и признании их надлежащими.

Кредит может возвращаться двумя способами: а) вся сумма кредита возвращается по истечении срока разовыми платежами; б) с согласия банка допускается возврат кредита частями, установленными договором. Естественно, второй способ более благоприятен для заемщика да и для банка. Единственное на что необходимо обратить внимание, это сумма долга, на которую начисляются проценты за пользование кредитом. При частичном возврате проценты должны начисляться на оставшуюся часть.

Далее решается вопрос о том, какими действиями будет возвращаться кредит. Это предопределяется теми способами, которыми кредит предоставлен, об этом немного позже. Отмечу, что требование подзаконных нормативных актов в отношении порядка возврата кредита до 1 июля 1998 года состояло в том, чтобы кредит погашался только путем перечисления денег с расчетного счета заемщика на корреспондентский счет банка. Иные способы погашения кредита, по мнению налоговых органов, должны были рассматриваться как правонарушение. Указ Президента РФ от 18.08.96г. № 1212 О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядоченного наличного и безналичного денежного обращения. - п. 4. С 1 июля 1998 года Указом Президента РФ данное требование было отменено. Указ Президента РФ от 29.06.98г. № 734 О внесении изменений в Указ Президента РФ от 18.08.96г. № 1212.

Резервные требования по выданным кредитам сформированы в Инструкции Банка России от 30 июня 1997г. № 62а с изменениями и дополнениями от 24 июля 1998г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

Для поддержания устойчивости банка и обеспечения интересов его вкладчиков в обязательном порядке по всем ссудам, выданным в рублях и в иностранной валюте создается резерв на возможные потери по ссудам. Этот резерв используется только для покрытия не погашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится сначала в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также числа дней просрочки. В зависимости от уровня обеспеченности все выдаваемые ссуды делятся на три группы:

- обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

-его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банки основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

-вся юридическая документация в отношении залоговых прав оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.

К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭРС), а также векселя, авалированные указанными субъектами.

- недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

- необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к обеспечению по обеспеченным и по недостаточно обеспеченным ссудам.

Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа - стандартные (практически безрисковые) ссуды,

2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),

3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),

4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически

отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Банки в обязательном порядке должны формировать резерв на возможные потери по сумме основного долга по всем ссудам.

5. Дополнительным принципом банковского кредитования является его целевой характер. По требованию одной из сторон, а чаще всего это банк, кредит может предоставляться на определенные договором цели. При льготном кредитовании эти цели определяются законом и устанавливается ответственность за нецелевое использование предоставленного кредита.

В случаях, когда целевое назначение кредита фиксируется договором, там же должны предусматриваться меры контроля, обеспечивающие целевое использование, и средства реагирования на случай отступления от условий договора. Общая модель взаимодействия банка и клиента в этих ситуациях предусмотрена в Правилах кредитования материальных запасов и производственных затрат от 30 октября 1987г. Она состоит в том, что банк имеет право ежемесячно или ежеквартально получать документы о финансово-хозяйственной деятельности предприятия, если кредитование осуществляется путем перечисления денег на расчетный счет. Если будет установлено, что заемщик теряет оборотные средства, размер обеспечения снижается или происходят иные неблагоприятные изменения либо допускается нецелевое использование денег, банк имеет право предъявить ссуду к досрочному взысканию. Банку также может быть представлено право объявлять заемщика неплатежеспособным и на этом основании возбуждать производство о банкротстве.См. Письмо Госбанка СССР от 30.10.87г. № 1 «Правила кредитования материальных запасов и производственных затрат» - Раздел 7.

Правда, целевые кредиты чаще предоставляются путем открытия ссудного или спецссудного счета, что значительно облегчает контроль за использованием денег.

Наличие обеспечения в банковском кредитовании трудно отнести к какому-либо принципу, поскольку это законодательное регулирование построено неоднозначно. С одной стороны, ст.1 Закона о банках и банковской деятельности не называет этот принцип в числе императивных, и никакие иные нормативные акты не содержат требования об обеспечении. С другой стороны, проанализированные выше резервные нормы ставят дополнительные финансовые обременения в виде резервов в зависимость от наличия такого обеспечения. Поэтому можно утверждать, что принцип обеспечения является экономически стимулируемым требованием, неблагоприятные последствия которого несет банк. То есть, банк может выдать ссуду без какого либо обеспечения, например, под честное слово или безупречную репутацию, но для самого кредитора это будет означать необходимость дополнительного «омертвления» денег в виде резервов по ссуде, поскольку она в случае несвоевременного возврата потребует отвлечения большей суммы денег, чем ссуда с обеспечением.

Кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном законом. ФЗ «О банках...», Ст. 33.

1.3Виды кредитных операций.

Кредитные операции могут быть сгруппированы исходя из самых различных критериев. Банковские кредиты могут быть классифицированы по основным группам заемщиков. Получателями банковских кредитов выступают правительство, другие банки, министерства, промышленно-финансовые организации и население.

Кредитование частных лиц в России осуществляется рядом крупных и средних банков, в том числе Сбербанком, Оргбанком, Альфабанком, Инкомбанком и др. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М., 1997, С. 22.

Кроме того, кредитные операции могут быть классифицированы по назначению (бюджетные, промышленные, инвестиционные, потребительские и др.), по размерам (крупные, средние и малые), по срокам погашения (до востребования и срочные), по обеспечению (необеспеченные и обеспеченные) и т.д.

Обеспеченные кредиты, например, в свою очередь по характеру обеспечения могут подразделяться на залоговые, гарантированные, застрахованные и т.д.

По способам предоставления различаются компенсационные и платные кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетные счет заемщика для компенсации последнему собственных затрат. При этом имеется ввиду зачисление также ссудных средств авансового характера. Во втором случае банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения и связанных с осуществлением операций по кредитованию.

В то же время кредиты могут быть и разовыми, то есть предоставляются в срок и в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в практике постепенно получают самое широкое распространение кредитные линии.

Под кредитной линией следует понимать безусловное обязательство банка предоставить денежную сумму в пределах максимально оговоренной суммы по письменному требованию клиента. Заемщик же при этом имеет возможность в течение срока действия кредитной линии использовать разные суммы кредита, уплачивать процентную ставку по реально используемой сумме. Кредитная линия обычно открывается на один год. Она может быть сезонной - при сезонной недостаточности оборотного капитала, возобновляемой - при длительной потребности в привлеченных средствах, когда погашение долга дает право на дальнейшее получение ссуды. Олейник О.М. Основы банковского права. - М., 1997, С. 323.

К одной из разновидностей кредитов можно отнести чековый кредит. По существу, чековыми кредитами являются депозиты до востребования (чековые счета), которые позволяют вкладчику подписывать переводные векселя в уплату за товары и услуги. Эти векселя банк обязан оплатить немедленно.

Спецификой чекового кредитования в ряде промышленно развитых стран в системе безналичных расчетов является овердрафт. По существу, овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банком, сверх остатка средств на счете. В результате этого на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, то есть предварительно согласованным с банком, и неразрешенным, когда клиент выписывает чек, не имея на то предварительного согласия банка. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М., 1997, С. 27.

Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы: кредиты, погашаемые единовременно, и кредиты с рассрочкой платежа. Кредитами, погашаемыми единовременно, являются ссуды, по которым погашение основного долга и процентов производится единой сумой на момент окончания срока кредита. Кредитами с погашением в рассрочку являются ссуды, погашение которых осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие), по открытому счету, вексельные, лизинг, факторинг, форфейтинг и другие.

Онкольный, или вексельный, кредит (от латинского on call - по требованию) представляет собой краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию и выдаваемый под обеспечение казначейскими, коммерческими или иными векселями. Обычно кредит выдается в виде специального ссудного счета, по которому также происходит погашение кредита и уплата процентов. Олейник О.М. Основы банковского права. - М., 1997, С. 324

Кредиты могут различаться по видам процентных ставок: кредиты с фиксированной или с плавающей процентными ставками.

Возможна классификация кредитов по валюте предоставления. Кредиты выдаются в национальной или иностранной валюте. Реже кредиты предоставляются заемщикам в нескольких валютах. В этом случае речь идет о мультивалютных кредитах.

Банковские кредиты могут быть сгруппированы по числу кредиторов. В этом случае возможны следующие варианты:

-кредиты, предоставляемые одним банком;

-синдицированные (консорциональные) кредиты;

-параллельные кредиты.

Наибольшее распространение получила практика предоставления ссуд одним банком.

Однако по мере развития экономики отдельных стран интеграционных группировок появляется потребность в крупных кредитах, превышающих возможности отдельных банков. Это заставляет банки объединятся в группы и разрабатывать принципы синдицированного кредита. Синдицированный кредит - это вид кредита, который предоставляется двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат (консорциум), одному заемщику. Группа банков-кредиторов (консорциум) объединяет на срок свои временно свободные финансовые ресурсы с целью кредитования отдельного объекта кредитования или заемщика. Один или небольшая группа ведущих банков-координаторов от имени всего синдиката (консорциума) ведет переговоры с заемщиком по условиям кредитного соглашения, обеспечивает мобилизацию необходимых сумм. Координаторы контролируют предоставление кредита, его использование и погашение.

На практике возможны случаи, когда два банка или более предоставляют заемщику параллельные кредиты. В отличие от синдицированного кредита переговоры с клиентом в этом случае каждый банк проводит в отдельности, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий кредитный договор. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М., 1997, С. 29.

Одним из видов банковского кредитования является так называемое рефинансирование, осуществляемое Банком России, который в этом случае выступает как коммерческий банк, поскольку выдает кредиты на условиях возмездности. Правовые формы этого кредитования установлены самим ЦБ РФ, и по этой причине в них порой содержаться предписания, нарушающие права заемщиков. Как видим, здесь также сказываются недостатки распределения власти в банковской системе. Олейник О.М. Основы банковского права., С. 332.

Общие черты кредитования, осуществляемого Банком России, состоят как минимум в следующем:

-кредиты предоставляются по кредитному договору, который является типовым, и кредитор в силу договора приобретает право на бесспорное списание с корреспондентского счета заемщика суммы кредита и процентов;

-к потенциальному заемщику предъявляются специальные требования, отражающие его актуальное положение и имущественную базу, равно как предшествующего поведения;

-предоставление кредита осуществляется по специальным процедурам, значительную часть которых составляют аукционы.

В зависимости от правовых норм существуют два способа кредитования Банком России коммерческих банков - кредитные аукционы и ломбардные кредиты.

Кредитные аукционы регулируются Временным положением о кредитных аукционах Центрального банка Российской Федерации. Кредитные аукционы являются одним из инструментов денежно-кредитной политики Центрального банка Российской Федерации и проводятся Банком России на основе решений Аукционного комитета ЦБ РФ при участии главных территориальных управлений (национальных банков) Центрального банка РФ. Они проводятся в форме аукционов заявок коммерческих банков с частотой и в сроки, определяемые Банком России исходя из задач кредитно-денежной политики. Центральный Банк РФ объявляет в средствах массовой информации о дате проведения очередного аукциона не позднее чем за 7 календарных дней.

Положение о порядке предоставления Банком России ломбардного кредита банкам, действующее с изменениями от 17 июля 1996г., дает право и регулирует процедуру предоставления этого вида кредита Банком России как кредитором последней инстанции для кредитных организаций. Ломбардный кредит предоставляется в валюте Российской Федерации в целях регулирования ликвидности банков. Ломбардный кредит представляет собой одну из форм рефинансирования банков банком России. Согласно ст. 36 Федерального закона «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ломбардный кредит предоставляется банкам в пределах общего объема выдаваемых Банком России кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики.

Ломбардный кредит предоставляется банку от имени Банка России территориальным Главным управлением (Национальным банком) Банка России по залог государственных ценных бумаг на основании договора. Предоставление ломбардного кредита может производиться как путем удовлетворения заявок банков по фиксированной ломбардной процентной ставке, так и через проведение аукциона заявок банков по сложившейся на аукционе ставке отсечения.

Ломбардный кредит предоставляется банком на срок до 30 календарных дней. Договор на предоставление банку ломбардного кредита не пролонгируется. Олейник О.М. Указ. Соч., С. 334-335.

Приведенная классификация банковских кредитных операций не может считаться исчерпывающей. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп. Но знание примерной классификации банковских кредитов позволит правильно ориентироваться в сложном мире банковско-кредитной сферы.

1.4Кредитование дебиторской задолженности.

Банковское кредитование по своему целевому экономическому назначению должно компенсировать хозяйствующим субъектам временно недостающие денежные средства для осуществления предпринимательской деятельности. Одним из хорошо известных состояний, требующих получения кредита, является состояние дебиторской задолженности. Это хорошо известное практическим работникам состояние с правовой точки зрения нуждается как минимум в определении и описании.

В упрощенном варианте кредиторская задолженность - это то, что данная организация должна другим лицам, а дебиторская задолженность - это то, что другие лица должны данной организации. В сфере горизонтальных правоотношений с партнерами и контрагентами дебиторская задолженность образуется в рамках выполнения договорных обязательств, в которых данная организация выступает в качестве управомоченного лица - кредитора, обладающего имущественным правом требования к другой стороне обязательства - должнику (дебитору). Имущественные требования данной организации к контрагентам, которые своевременно не оплатили товары, выполненные работы, оказанные услуги, не вернули предоставленные кредиты и т.п., являются типичными и самыми распространенными примерами дебиторской задолженности. Лебедев К. Понятие, правовой режим и механизм реализации дебиторской задолженности.//Хозяйство и право.-1999 - №4 - С.35. В значительно меньших объемах дебиторская задолженность возникает в рамках внедоговорных обязательств: из причинения вреда или из неосновательного обогащения.

В сфере вертикальных правоотношений дебиторская задолженность возникает тогда, когда в силу каких-либо оснований органы государства или местного самоуправления обязаны произвести определенные компенсационные выплаты данной организации. Лебедев К. Понятие, правовой режим и механизм реализации дебиторской задолженности.//Хозяйство и право.-1999 - №4 - С.36.

Таким образом, дебиторская задолженность - это входящие в состав имущества организации ее имущественные требования к другим лицам, являющимся ее должниками в правоотношениях, возникающих из различных оснований.

Дебиторская задолженность в кредитовании должна соответствовать некоторым правовым и экономическим требованиям. К таким требованиям можно отнести следующие:

-по требованиям, составляющим дебиторскую задолженность, не должны истечь сроки исковой давности либо на них эти сроки вообще не должны распространяться, что маловероятно для банковского кредитования;

-дебиторы (должники) клиента банка должны быть реально существующими юридическими лицами, не находящимися в стадии банкротства или ликвидации; как правило, соблюдение этого требования достигается предварительным согласованием перечня дебиторов, чьи долги будут приниматься к кредитованию;

-договор, из которого следуют требования платежа, должен быть возмездным;

-договор, из которого следует требование платежа, должен быть действительным и исполненным со стороны клиента банка в полном объеме и надлежащим образом.

В зависимости от структуры правоотношений при кредитовании дебиторской задолженности выделяются отдельные ее формы, к этим формам относятся факторинг, форфейтинг, учет векселей. Олейник О.М. Указ.Соч., С. 329.

Договор факторинга известен банковскому кредитованию довольно давно и до принятия ГК РФ регулировался специально изданным письмом Госбанка СССР от 12 декабря 1989г.№ 252 «О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги».

В настоящее время правоотношения в случае факторинга должны регулироваться гл.43 ГК РФ, которая именуется «Финансирование под уступку денежного требования». В соответствии с ГК РФ в качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования (т.е. договоры факторинга) могут заключать банки или иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида. Ольшаный А.И. Указ. Соч., С. 235.

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Договор факторинга представляет собой частный случай цессии - перехода прав кредитора к другому лицу (финансовому агенту).

При передаче прав по обычной общегражданской цессии кредитор отвечает только за недействительность уступаемого требования, но не за его исполнение. В отношениях финансового агента и клиента вопро, кто будет нести риски, связанные с возможной неоплатой счетов должником, решается в договоре о факторинге и имеет для клиента принципиальное значение.

Этот договор в банковской практике может быть охарактеризован как консенсуальный или реальный (в банковском кредитовании консенсуальный), двустороннеобязывающий и возмездный. Кредитование в форме факторинга предполагает длительное взаимодействие банка и клиента и заключение договора о факторинге на определенное время - как правило, не менее года. В течение срока договора клиент банка передает ему свои платежные требования в виде чаще всего счетов-фактур, а банк ведет бухгалтерский учет клиента, контролирует сроки получения платежа от контрагентов и предъявляет к ним соответствующие требования.

Факторинг для банка не может рассматриваться как разовое действие, в таком своем смысле он лишен какой либо экономической целесообразности. Факторинг осуществляется банком как вид деятельности. В зависимости от того, известно или неизвестно третьему лицу (плательщику) о факторинге, принято выделять открытый, или конвенционный, факторинг, когда платеж осуществляется финансовому агенту, т.е. банку, и скрытый, тихий или конфиденциальный, при котором плательщику неизвестно о кредитовании продаж, и платеж поступает в адрес клиента банка. Олейник О.М. Указ.Соч., С. 330.