Безналичный расчет

1,09

- убыток

0

0

Из таблицы 6 (составлено автором на основе отчетных документов КБ) видно, что в структуре расходов коммерческого банка в расходах от операционной деятельности наибольшую долю занимают расходы по валютным операциям - 65,75 в 2005 г. и 68,3% в 2006 г. Также большую долю занимают почтовые и телеграфные расходы клиентов - 24,18% и 22,5% соответственно за два года. Уплаченные проценты и уплаченная комиссия составляют незначительную часть от общей суммы расходов от операционной деятельности.

В динамике расходы от операционной деятельности увеличились всего на 1% за счет увеличения расходов по валютным операциям (произошло увеличение на 5%), остальные расходы снижаются.

Очень большую долю занимают расходы по обеспечению функционирования деятельности банка, что составляет более 90% от общей суммы расходов. Это неблагоприятный показатель. Наибольшую долю занимает зарплата и расходы на содержание аппарата: 97,17% в 2005 г. и 96,76% в 2006 г.

В динамике расходы по обеспечению функционирования деятельности банка остаются практически на одном уровне, наибольшее увеличение происходит в амортизационных отчислениях, которые увеличились на 40% к 2006г.

В прочих расходах происходит снижение по всем позициям, в общем они снизились на 2%.

Всего расходы составили 11116,39 т.р. в 2005 г. и 11163,9 в 2006 г., то есть увеличились в абсолютном выражении на 47,51 т.р.

Конечным результатом финансовой деятельности территориальных банков Сбербанка России является прибыль (убыток), определяемая (ый) как разница между суммой полученных доходов и суммой произведенных расходов.

Центральный аппарат и филиалы Банка составляют Отчет о прибылях и убытках по форме № 102 - СБ, ежедневно формируют и выводят на печать баланс кредитной организации, оборотную ведомость по счетам кредитной организации, ведомости вновь открытых и закрытых счетов.

Также в таблице 6 представлен результат деятельности коммерческого банка.

В отчетном году прибыль как показатель результативности деятельности банка составила 26603 тыс. руб., в предыдущем году - 24512 тыс. руб. Прибыль увеличилась на 2091,4 тыс. руб., т.е. в 1,09 раза или на 9%.

Основным показателем прибыльности банка принято считать норму прибыли на капитал (К1):

К1 за 2005 год = Прибыль/Капитал = 24512,14/83655,14 = 0,29;

К1 за 2006 = 26603,55/ 87370,55 = 0,30.

Резервом увеличения нормы прибыли является коэффициент прибыльности активов (К2), т.е. степень «отдачи» активов:

К2, 2005 = Прибыль / Сумма Активов = 24512,14 /281779 = 0,086;

К3, 2006 = 26603,55 / 299184 = 0,089.

В свою очередь прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов (К3) и доли прибыли в доходах банка (К4).

Доходность активов характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т.е. возможностей создавать доход.

К3, 2005 = Общая сумма Доходов банка / Сумма Активов = 35628,53 / 281779 = 0,126;

К3, 2006 = 37767,45 / 299184 =0,126.

К4, 2005 = Прибыль / Общая сумма Доходов банка = 24512,14 / 35628,53 = 0,688;

К4, 2006 = 26603,55 / 37767,45 = 0,704.

Поскольку не все активы приносят доход, то для выявления реального уровня прибыльности активов целесообразно использовать коэффициент процентной маржи (К пр.м.):

Для этого рассчитаем показатель процентной прибыли (Пр.п.):

Пр.п. = Процентные доходы (начисленные и полученные проценты по ссудам в рублях и инвалюте) - Процентные расходы (начисленные и уплаченные проценты по межбанковским кредитам, вкладам и депозитам населения и юридических лиц в рублях и инвалюте), 2005 = 21302,27 - 58,93 = 21243,34;

Пр.п., 2006 = 25562,72 - 53,04 = 25509,68.

К пр.м., 2005 = Процентная прибыль / Активы, приносящие доходы = 21243,34/ 203391 = 0,104;

К пр.м., 2006 = 25509,68 / 227105 =0,112.

Процентная маржа показывает насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям.

Показатель рентабельности как показатель эффективности деятельности учреждений банка исчисляется как отношение прибыли к общей сумме активов.

R, 2005 = 24512,14/ 281779 = 0,087 или 8,7%;

R, 2006 = 26603,55 / 299184 = 0,089 или 8,89%.

Рентабельность организации увеличивается, но очень незначительно.

Существуют нормативы ликвидности коммерческого банка, которые представлены в таблице 7 (составлено автором на основании отчетных данных КБ).

Таблица 7 - Анализ нормативов ликвидности банка за 2005, 2006 гг.

Наименование норматива	Обозначение	Значение	01.01.05	01.01.06	Темп роста, %
Норматив мгновенной ликвидности	Н2	Мин. 20%	32,1	147,4	21,78
Норматив текущей ликвидности	Н3	Мин. 70%	91,5	321,2	28,49
Норматив долгосрочной ликвидности	Н4	Макс. 120%	17,95	120,8	14,86
Норматив общей ликвидности	Н5	Мин. 20%	79,1	83,1	95,19
Норматив риска собственных вексельных обязательств	Н13	Макс. 100%	564,8	193,5	291,89

Как видно из приведенной таблицы 7, не все нормативы удовлетворительны: норматив риска Н13 значительно превышает норму 100% в 2005 г., он значительно ниже в 2006 г., но все еще не соответствует норме, из чего следует, что банк несет большой риск по вексельным обязательствам; неудовлетворителен и норматив долгосрочной ликвидности в 2006 г. - он составил 120,8%, норма же не более 120%.

Повышение уровня ликвидности устанавливаются по изменению абсолютного показателя чистого оборотного капитала (собственного оборотного капитала). Величина этого показателя определяется как разность между оборотными (текущими) активами и краткосрочными (текущими) обязательствами. Поэтому чистый оборотный капитал составляет величину, оставшуюся после погашения всех краткосрочных обязательств. Соответственно, чем больше превышение текущих активов над краткосрочными обязательствами, тем больше чистый оборотный капитал. Для анализируемого СБ РФ ОСБ №6150 г.Березовского сумма чистого оборотного капитала составляет:

на начало года 80 146,6 тыс.руб.;

на конец года 201 540,5 тыс.руб.

Таким образом, на начало и конец года текущие пассивы были покрыты текущими активами с превышением, т.е. предприятие можно признать ликвидным.

На практике по данным исчисляются четыре относительных показателя ликвидности:

- коэффициент абсолютной ликвидности (К абл): при его исчислении в качестве ликвидных средств (числителя дроби) берутся только денежные средства в кассе, на банковских счетах, а также ценные бумаги, которые могут быть реализованы на фондовой бирже; в качестве знаменателя - краткосрочные обязательства;

- коэффициент критической (промежуточной) ликвидности (К кл): отличается от первого тем, что в числителе к ранее приведенной сумме прибавляются суммы краткосрочной дебиторской задолженности, реальной к получению;

- коэффициент текущей ликвидности (покрытия): показатель в числителе содержит еще стоимость материально-производственных запасов, которые тоже можно превратить в реальные деньги (менее ликвидная статья);

- коэффициент ликвидности при мобилизации средств (К лмс).

1) Наиболее мобильной частью оборотных средств являются денежные средства и краткосрочные ценные бумаги. Последние в том смысле, что они быстро и без труда могут быть обращены в деньги. Оборотные средства в деньгах готовы к платежу и расчетам немедленно, поэтому отношение этой части оборотных средств к краткосрочным обязательствам называют коэффицентом абсолютной ликвидности (К абл). И на его основе можно получить более точную критическую оценку степени ликвидности.

К абл = Итого денежные средства и ценные бумаги, в тыс.руб / Итого краткосрочные обязательства:

на начало года 0,21

на конец года 0,24

отклонение + 0,03.

Значение этого коэффицента признается теоретически достаточным и уровень абсолютной платежеспособности возрос за анализируемый период на 0,03 пункта, т.е. банк в состоянии погасить за счет наиболее ликвидных активов 24% краткосрочных обязательств.

2) Ликвидность средств, вложенных в дебиторскую задолженность, зависит от скорости платежного документооборота в банках, своевременного оформления банковских документов, сроков предоставления коммерческого кредита юридическим и физическим лицам, их платежеспособности и др.

Теоретически оправданные оценки этого коэффицента в Березовском ОСБ № 6150 лежат в диапазоне 0,7 - 0,8:

К кл = Итого денежные средства, ценные бумаги и дебиторская задолженность / Итого краткосрочные обязательства:

на начало года 0,72

на конец года 0,73

отклонение + 0,01.

В Березовском ОСБ № 6150 коэффицент критической ликвидности (покрытия срочных обязательств) увеличился за рассматриваемый период на 0,01 пункт, что погазывает нормальное ограничение показателя.

3) Для банков, кредитных организаций показатель текущей ликвидности (покрытия) не дает картину устойчивого финансового положения и не интересует в конкретном случае.

4) Коэффицент ликвидности при мобилизации средств характеризует достаточность материально - производственных запасов для погашения краткосрочных долгов в случае необходимости и оптимальное значение этого коэффициента составляет 0,5 - 0,7:

К лмс = Запасы, в тыс,руб. / Итого краткосрочных обязательств:

на начало года 0,68

на конец года 0,67

отклонение - 0,01.

Несмотря на снижение по пунктам показателя банк в состоянии погасить краткосрочные долги и финансовых ресурсов достаточно для обеспечения бесперебойной деятельности банка.

Выше описанные показатели носят не только условный, но и статичный характер, т.к. рассчитываются на основе балансовых данных по формам № 1 и № 4, характеризующих состояние текущих активов и срочных обязательств по состоянию на начало и на конец отчетного периода.

Остальные нормативы удовлетворительны и увеличиваются, что является положительным результатом деятельности.

Также можно проанализировать показатели эффективности управления кредитными ресурсами (таблица 8).

Таблица 8 - Анализ показателей эффективности управления ресурсами за 2005, 2006 гг.

Показатели	Нормативы	01.01.05	01.01.06
Доля вкладов в привлеченных ресурсах	Не более 79%	72,5	84,5
Доля векселей физ.лиц в привлеченных ресурсах		0,7	0,2
Доля сберегательных сертификатов в привлеченных ресурсах	Не менее 2%	0,26	0,26
Доля средств юридических лиц в привлеченных ресурсах, всего:	Достигнуть 16%	25,4	13,7
В т.ч. доля средств юридических лиц на расчетных счетах		5,9	5,0
Доля срочных депозитов предприятий		1,1	0,7
Доля депозитных сертификатов в привлеченных ресурсах		0,06
Доля векселей в привлеченных ресурсах		18,3	8,0
Прочие привлеченные ресурсы	1%	0,06	0,01
Средства в расчетах		0,00	0,01
Всего привлеченных средств	100%	98,8	98,7
Разница резерв по вкладам		1,2	1,3
Процентная маржа (% размещения - % привлечения		5,1	6,5
Нулевая («мертвая») точка маржи	Только на снижение	7,7	9,3

Как видно из таблицы 8 (составлено автором на основании отчетных документов КБ), не все показатели удовлетворяют нормативам. Доля вкладов в привлеченных ресурсах в 2006 г. превысила норматив на 5,5%, доля сберегательных сертификатов не достигает 2% по норме за два года, доля средств юридических лиц в привлеченных ресурсах была удовлетворительной в 2005 г., но к 2006 году норматив 16% не достигнут; также прочие привлеченные ресурсы не достигают норматива 1%, а остаются на уровне 0,06 и 0,01%. Показатель нулевой точки маржи был удовлетворителен в 2005 г., но в 2006 г. происходит увеличение, а не снижение.

В целом по организации можно сделать вывод: финансовая деятельность коммерческого банка удовлетворительна, организация получает прибыль, но прибыль остается практически на одном уровне (увеличение всего на 9%). У предприятия очень большие расходы на обеспечение функционирования деятельности банка, которые нужно снижать, т.к. в дальнейшем это может неблагоприятно сказаться на финансовых результатах деятельности.

2.2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ СБ РФ ОСБ №6150 Г. БЕРЕЗОВСКОГО С ЗАРПЛАТНЫМИ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ

Березовское отделение № 6150 СБ РФ осуществляет операции с международными банковскими картами.

Банк выпускает и обслуживает банковские карты международных платежных систем Visa International и MasterCard International.

В зависимости от того, какие услуги вы хотите получить при пользовании банковской картой, можно выбрать определенный вид карточного продукта.

По видам, карточные продукты делятся на:

- корпоративные

- зарплатные

- личные.

Личные карты выпускаются для физических лиц, Они дают возможность расплачиваться безналичным путем в торгово-сервисных точках и получать наличные в банкоматах.

Корпоративные карты используются для получения наличных денежных средств, для безналичной оплаты представительских и командировочных расходов. По каждой из полученных карт предприятие имеет возможность установить лимит по балансу карты.

Карты выдаются как предприятиям-резидентам Российской Федерации, так и предпринимателям без образования юридического лица.

Зарплатные карты выдаются работникам предприятий для зачисления и выплаты денежных средств (з/пл., гонораров, стипендий и других доходов) с использованием карт.

Держатели международных банковских карт имеют возможность подключиться к услуге "Мобильный банк".

“Мобильный банк” - это комплекс услуг, предоставляемых Сбербанком России посредством мобильной связи держателям международных карт Сбербанка России.

В настоящее время введены в действие полный и экономный пакеты услуг.

Подключившись к полному пакету “Мобильного банка” , Вы можете:

оперативно получать на свой мобильный телефон уведомления об операциях по карте в виде SMS-сообщений; осуществлять платежи со счета карты без явки в банк получать по запросу информацию о лимите доступных средств и о последних 5 операциях по карте; оперативно заблокировать карту с мобильного телефона (например, в случае ее утраты или при подозрении на мошенничество по карте); временно блокировать услуги “Мобильного банка”; получать информацию о картах, подключенных к “Мобильному банку”. Березовское отделение предлагает предприятиям, организациям и индивидуальным предпринимателям оформить выплаты заработной платы и прочих доходов сотрудников с помощью банковских карт.

Клиентами Березовского отделения Сбербанка России в рамках реализации «зарплатных» проектов уже являются 25 предприятий и организаций города, общее число клиентов-держателей зарплатных карт Сбербанка России превышает 5 тыс. человек.

По городу отделением установлено 3 круглосуточных банкомата и 1 работающий в режиме работы супермаркета «Кировский», так же получить наличные по международным картам можно в филиалах отделения, где расположены пункты выдачи наличных. Это такие филиалы как:

- 6150 операционный сектор ул. Гагарина, 9

- 6150/028 Березовский тракт 11;

- 6150/001 п. Монетный ул. Комсомольская, 9;

- 6150/025 ул. Исакова, 18.

Руководителям высшего и среднего звена могут быть предложены карты VISA Classic, Gold или MasterCard Mass, Gold, а остальным сотрудникам, по Вашему усмотрению, либо международные карты VISA Classic, VISA Classic «Аэрофлот», MasterCard Mass, Сбербанк-Maestro, Сбербанк-VISA Electron.

Карты Visa Gold “Зарплатная” и MasterCard Gold “Зарплатная”, Visa Classic “Зарплатная” и MasterCard Mass “Зарплатная” без разрешенного овердрафта, Visa Classic “Зарплатная” и MasterCard Mass “Зарплатная” с разрешенным овердрафтом, Сбербанк-Maestro “Зарплатная” и Сбербанк-Visa Electron “Зарплатная” предназначены для выдачи сотрудникам предприятий, планирующих производить выплату денежных средств (заработной платы, премий, стипендий, материальной помощи и других денежных доходов) сотрудникам с использованием указанных банковских карт, а также для перечисления заработной платы и других выплат сотрудникам банка.

Срок действия карт Visa Gold “Зарплатная” и MasterCard Gold “Зарплатная”, Visa Classic “Зарплатная” и MasterCard Mass “Зарплатная” без разрешенного овердрафта, Visa Classic “Зарплатная” и MasterCard Mass “Зарплатная” с разрешенным овердрафтом - два года. Срок действия карт Сбербанк-Maestro “Зарплатная” и Сбербанк-Visa Electron “Зарплатная” - три года.

Лимит овердрафта по счету банковской карты Visa Classic “Зарплатная”, MasterCard Mass “Зарплатная” с разрешенным овердрафтом сотруднику Предприятия (Организации) определяется в зависимости от платежеспособности клиента. Расчет производится в соответствии с требованиями для периода кредитования, равного 2-м месяцам.

Для заключения договора с банком вводятся следующие основные данные о предприятии:

полное наименование предприятия с указанием его организационно-правовой формы;

адрес предприятия;

ИНН;

банковские реквизиты;

номер Договора;

дата заключения Договора;

тарифы по обслуживанию карт для предприятия, в т.ч.: плата за годовое обслуживание карт; плата за зачисление средств на счета карт; плата за услуги по выдаче наличных денежных средств через банкомат, установленный на территории предприятия;

количество счетов банковских карт, открытых в рамках Договора;

размер установленного сублимита риска на предприятие (в случае его установления);

суммарный лимит овердрафта для сотрудников предприятия (для карт с разрешенным овердрафтом).

Основанием для выпуска карт Visa Gold “Зарплатная” и MasterCard Gold “Зарплатная”. Visa Classic “Зарплатная” и MasterCard Mass “Зарплатная” без разрешенного овердрафта, Visa Classic “Зарплатная” и MasterCard Mass “Зарплатная” с разрешенным овердрафтом, Сбербанк-Maestro “Зарплатная”, Сбербанк-Visa Electron “Зарплатная” является заключение Договора между Филиалом Банка и предприятием.

Договор может быть заключен на выпуск для сотрудников предприятия карт как одного, так и разных видов (при условии установления единого тарифа по взиманию платы за зачисление средств по всем видам карт).

При заключении Договора с Предприятием (Организацией):

на выпуск и обслуживание карт Visa Gold “Зарплатная” и MasterCard Gold “Зарплатная”, Visa Classic “Зарплатная” и MasterCard Mass “Зарплатная” без разрешенного овердрафта, Сбербанк-Maestro “Зарплатная”, Сбербанк-Visa Electron “Зарплатная” Филиал Банка вправе самостоятельно устанавливать необходимость наличия расчетного (текущего) счета предприятия в рублях Российской Федерации (в долларах США, евро) в том же Филиале Банка;

на выпуск и обслуживание карт Visa Classic “Зарплатная” и MasterCard Mass “Зарплатная” с разрешенным овердрафтом наличие расчетного (текущего) счета предприятия - резидента Российской Федерации, в рублях Российской Федерации (в долларах США, евро) в том же Филиале Банка обязательно.

При заключении Договора, предусматривающего передачу предприятием реестров на выпуск карт и/или на зачисление заработной платы сотрудников на бумажном носителе, предприятие должно предоставить реестр (реестры) лиц, уполномоченных подписывать реестры на выпуск карт для сотрудников и на зачисление заработной платы сотрудников на счета банковских карт, с образцами их подписей и образцом печати предприятия. Реестр заверяется подписью руководителя, главного бухгалтера и скрепляется печатью предприятия. Предприятие своевременно уведомляет Банк об изменении реестра лиц, уполномоченных подписывать реестры на выпуск карт и на зачисление заработной платы сотрудников на счета карт.

Предприятие также должно предоставить сведения о контактных и доверенных лицах, которым поручено взаимодействие с Филиалом Банка по вопросам, связанным с исполнением заключенного Договора.

В Договоре определяется порядок взимания с предприятия платы за годовое обслуживание счетов карт и за зачисление на счета карт сотрудников сумм заработной платы, а именно:

в случае если предприятие находится на расчетно-кассовом обслуживании в данном Филиале Банка - списанием с расчетного (текущего) счета предприятия в безакцептном порядке, либо перечислением предприятием платежными документами. Безакцептное списание платы может быть осуществлено только в размере платы, причитающейся данному Филиалу Банка;

в случае если банковский счет предприятия находится в другом банке или в другом Филиале Банка - перечислением предприятием платежным документами, либо путем выставления Банком платежных требований.

Допускается заключение одного Договора, в рамках которого «зарплатные» карты для сотрудников Предприятия (Организации), а также филиалов Предприятия (Организации), выпускаются как в Филиале Банка (филиал-отправитель), заключившего Договор, так и в других Филиалах Банка (филиалы-получатели).

В случае если филиал-отправитель и филиалы-получатели организационно подчинены одному территориальному банку, право на заключение такого Договора со стороны Банка предоставляется Председателю территориального банка.

В случае если филиал-отправитель и филиалы-получатели организационно подчинены разным территориальным банкам, право на заключение такого Договора со стороны Банка предоставляется заместителю Председателя Правления Банка.

Филиал-отправитель направляет в филиалы-получатели уведомление о заключении Договора с приложением его копии.

Порядок взимания платы за годовое обслуживание счетов карт определяется в Договоре. Возможны следующие варианты оплаты:

1) оплата годового обслуживания счетов карт предприятием путем перечисления со счета предприятия;

2) оплата годового обслуживания счетов карт Держателями путем автоматического формирования в ППО (Прикладное программное обеспечение) Процессингового центра Банка транзакции списания суммы платы со счетов карт;

3) оплата годового обслуживания счетов карт и предприятием (путем безналичного перечисления со счета предприятия), и Держателями (путем автоматического списания суммы платы со счетов карт) в суммах, определенных в Договоре.

Информация о размере платы за годовое обслуживание счетов карт, взимаемой со счетов Держателей карт, передается Филиалами Банка для установки в ППО Процессингового центра Банка в установленном порядке.

В случае, если годовое обслуживание счетов карт полностью оплачивается предприятием, Филиал Банка устанавливает в ППО Процессингового центра Банка нулевое значение платы за годовое обслуживание.

Для своевременного и корректного взимания с предприятия платы за годовое обслуживание счетов карт, по которым истекает очередной год их действия, Управление банковских карт ежемесячно формирует и до 5-го числа рассылает через СПОД “ТЕКОС-СБ” по территориальным банкам (в разрезе подразделений) отчет, содержащий реестры действующих карт, по которым в текущем месяце истекает очередной год их действия.

Уполномоченное подразделение направляет данные отчета в операционные подразделения Банка, в которых открыты счета карт, и до 15-го числа текущего месяца получает от них сведения о количестве карт, годовое обслуживание счетов которых подлежит оплате предприятием в соответствии с условиями Договора, сформированные в разрезе предприятий, отдельно по каждому виду карт. На основании полученной информации Уполномоченное подразделение до 20-го числа текущего месяца выполняет одно из следующих действий:

- готовит и направляет предприятию письменное уведомление о возмещении предприятием платы за годовое обслуживания счетов карт (с детализацией по видам карт) с указанием суммы этой платы; предприятие в течение 3-х рабочих дней с даты получения уведомления возмещает Филиалу Банка сумму платы за годовое обслуживание карт;

- готовит письменное уведомление с указанием сумм платы годового обслуживания (с детализацией по видам карт) в разрезе по каждому предприятию и направляет его в бухгалтерское подразделение; на основании полученного от Уполномоченного подразделения уведомления сотрудник бухгалтерского подразделения не позднее следующего рабочего дня после получения уведомления оформляет на сумму платы платежное требование к банковскому счету предприятия для отправки в банк, в котором открыт счет предприятия.

- готовит письменное уведомление с указанием сумм платы годового обслуживания (с детализацией по видам карт) в разрезе по каждому предприятию и направляет его в подразделение по работе с юридическими лицами в случае безакцептного списания сумм платы с банковского счета предприятия.

На основании полученного от Уполномоченного подразделения уведомления сотрудник подразделения по работе с юридическими лицами не позднее следующего рабочего дня после получения уведомления оформляет мемориальный ордер ф. №203 на безакцептное списание суммы платы со счета предприятия, производит списание средств с банковского счета предприятия.

При наличии картотеки неоплаченных в срок расчетных документов к банковскому счету предприятия сотрудник подразделения по работе с юридическими лицами формирует платежное требование, которое помещается в картотеку к счету предприятия и учитывается на внебалансовом счете 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

В случае если Договором установлен выпуск карт двух и более видов, предприятие должно предоставлять Реестры на выпуск карт для сотрудников раздельно по каждому виду.

Счета карт открываются в рублях Российской Федерации.

Предприятия, обладающие правом на осуществление выплат по заработной плате в иностранной валюте, могут открывать счета карт для своих сотрудников в долларах США или в евро.

Открытие счетов карт может осуществляться на основании общей доверенности от сотрудников предприятия, выданной на имя уполномоченного лица предприятия и заверенной руководителем предприятия.

В доверенности на открытие счета карты должны быть указаны следующие данные доверенного лица:

- фамилия, имя, а также отчество при его наличии;

гражданство (при его наличии);

идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);

реквизиты документа, удостоверяющего личность;

адрес регистрации по месту жительства или месту пребывания.

В случае если счет карты открывает доверенное лицо, являющееся гражданином иностранного государства или лицом без гражданства, кроме документа, удостоверяющего его личность, должны быть предъявлены миграционная карта и документ, подтверждающий его право на пребывание (проживание) в Российской Федерации. При этом в доверенность должны быть включены следующие дополнительные данные:

данные миграционной карты;

данные документа, подтверждающие право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (например, разрешение на временное проживание, вид на жительство, виза);

адрес регистрации по месту жительства или месту пребывания в Российской Федерации.

При предъявлении доверенность подлежит проверке в соответствии с порядком и с учетом рекомендаций, предусмотренных для доверенностей, оформленных вне структурных подразделений Банка.

Оформление документов для выпуска карт и выдача карт может производиться на территории предприятия. В этом случае предприятие должно предоставить сотрудникам подразделения Банка на период выдачи карт изолированное помещение, сейф и телефонную связь.

Выдача карт на территории Предприятия (Организации) должна осуществляться не менее чем двумя сотрудниками подразделения Банка. Карты и ПИН-конверты, вывозимые на Предприятие (Организацию), должны быть выданы разным сотрудникам в соответствии с реестром карт, подлежащих выдаче.

В случае увольнения сотрудника предприятия или расторжения Договора с предприятием допускается переоформление действующих на этот момент карт на личные карты клиентов - физических лиц, обслуживаемых в соответствии с регламентом для карт Visa Gold “Зарплатная”, MasterCard Gold “Зарплатная”, в соответствии с регламентом для карт Visa Classic “Зарплатная”, MasterCard Mass “Зарплатная” без разрешенного овердрафта и для карт Visa Classic “Зарплатная”, MasterCard Mass “Зарплатная” с разрешенным овердрафтом, а также в соответствии с регламентом для карт Сбербанк-Maestro “Зарплатная”, Сбербанк-Visa Electron “Зарплатная”.

При этом, если срок действия карты не истек, карта не перевыпускается и плата за годовое обслуживание с клиента - физического лица при переоформлении карты с “зарплатной” на личную не взимается.

Таблица 9 - Анализ количества зарплатных проектов за 2004-2006гг.

Год	Количество заключенных договоров	Всего прирост	Объем перечислений на счета, тыс. руб	Всего прирост, тыс.руб.
2004	1	1	2450	2450
2005	4	3	10350	7900
2006	20	16	303240	292890

Таблица 9 (составлено автором на основании отчетных данных КБ) позволяет нам увидеть, что количество зарплатных проектов увеличилось за счет того, что это наиболее удобная форма расчетов для предприятий со своими сотрудниками, а для последних это облегчает возможность получения денежных средств и оплату услуг через банкоматы и терминалы.

2.3 АНАЛИЗ РАСЧЕТОВ, ПРОВОДИМЫХ В СБ РФ ОСБ №6150 Г. БЕРЕЗОВСКОГО ПО ПЛАСТИКОВЫМ КАРТАМ

С конца 2003 года в Уральском банке Сбербанка начался массовый выпуск международных карт. Определяющие факторы при решении клиента в пользу карты международной платежной системы - более широкая инфраструктура обслуживания не только в России, но и по всему миру, емкое функциональное наполнение, высокий уровень сервиса. Конечная цель и банка, и держателя карты - не получение наличных в банкомате в день зарплаты, а возможность рассчитаться картой за товары и услуги. Это общемировая практика. Все больше российских банков становятся членами международных платежных систем. А это значит, что консолидированными усилиями банков охватывается все больше предприятий торговли, где можно оплатить покупки картами Visa и MasterCard. Это не может не оцениваться клиентом при выборе карты.

Для того чтобы наиболее полно представить картину, которая обстоит с пластиковыми картами в СБ РФ ОСБ №6150 г. Березовского, был проведен анализ по нескольким показателям: динамика роста остатков на карточных счетах держателей пластиковых карт; качественные показатели «пластикового проекта»; количество зарплатных проектов; виды эмитированных карт; расходование средств Березовским отделением № 6150 Уральского банка Сбербанка России по вводу в эксплуатацию банкоматов.

Таблица 10 - Анализ динамики роста остатков на карточных счетах держателей пластиковых карт

Отчетная дата	Остатки на счетах физических лиц, тыс.руб.	Всего прирост остатков
		В абсолютном выражении, тыс.руб.	В относительном выражении, %
01.01.2004	1708	-	-
01.01.2005	3 175	1467	53,8
01.01.2006	17 118	13943	18,54

Из таблицы 10 (составлено автором на основании отчетных данных КБ) видно, что динамика роста остатков на карточных счетах держателей пластиковых карт свидетельствует о росте доверия клиентов к банку, то есть они не боятся оставлять свои средства в банке. Прирост карт в абсолютном выражении составил в 2005г. - 1467, а в 2006г. уже - 13943, что составляет 53,8% в 2005г. и 18,54% в 2006г.

Таблица 11 - Анализ качественных показателей «пластикового проекта»

Отчетная дата	Количество эмитированных карт платежных систем	Всего прирост карт	Темп роста, %	Комиссионный доход, тыс.руб.	Темп роста, %	Всего прирост тыс.руб.
01.01.2004	574	-	-	76,4	-	-
01.01.2005	1887	1313	30,42	138,9	55	62,5
01.01.2006	4776	2889	39,51	935	14,9	796,1

Анализируя таблицу 11 (составлено автором на основании отчетных данных КБ) мы видим, что количество эмитированных карт платежных систем увеличилось за три года в 8 раз, так как увеличилось число банкоматов, что прежде всего свидетельствует о спросе на данный вид услуг; в магазинах появились терминалы, что позволяет рассчитываться пластиковой картой, а не наличными деньгами; также сотрудниками банка проводится информационная политика среди населения, на предприятиях о новых видах банковских услуг, в том числе пластиковых карт.

Таблица 12 - Анализ видов эмитированных карт за 2004-2006 гг.

Виды карт	01.01.2004	01.01.2005	Всего прирост остатков	Темп роста, %	01.01.2006	Всего прирост остатков	Темп роста, %
Сбербанк - Maestro «Социальная»	3	15	12	20	549	534	82,35
VISA Classic (руб.)	1	9	8	11,11	211	202	18,99
EC/MC Mass (руб.)	0	2	2	100	6	4	33,3
Сбербанк - Cirrus/Maestro (дол.США)	0	1	1	100	1	0	0
Сбербанк - Cirrus/Maestro (руб)	0	4	4	100	4	0	0
Сбербанк VISA Electron (руб.)	744	1856	1112	40,09	3761	1905	49,35
Виды карт	01.01.2004	01.01.2005	Всего прирост остатков	Темп роста, %	01.01.2006	Всего прирост остатков	Темп роста, %
Сбербанк - Maestro «Студенческая»	0	0	0	0	2	2	100
Сбербанк - Maestro	0	0	0	0	247	247	100

Из таблицы 12 (составлено автором на основании отчетных данных КБ) видно, что за период 2004-2005 гг. наибольший прирост у карты Сбербанк VISA Electron (руб.) на 40,09 %.

А в 2005-2006 гг. можно сделать вывод, что самый большой прирост у карты Сбербанк - Maestro «Социальная», а именно на 82,35. Эта карта предназначена для лиц, получающих социальные пособия и пенсии, она облегчает получение ими денежных средств в отделении Сбербанка или в банкоматах.

Количество VISA Classic увеличилось значительно по многим причинам:

- карты MasterCard Mass и Visa Classic имеют широчайшую сеть обслуживания (оплата товаров и услуг - более 29 миллионов торговых точек в 130 странах мира включая те из них, которые используют импринтеры; получение наличных денежных средств - более 900 тысяч банкоматов в 130 странах мира);

- во многих странах такая карта необходима, чтобы забронировать номер в отеле или взять напрокат автомобиль во время путешествия

- карты MasterCard Mass и Visa Classic позволяют произвести и «оплату на расстоянии» при заказе товаров из любой страны мира по почте или по каталогу, подписке на зарубежные издания и, конечно, при оплате товаров/услуг через Интернет.

- отсутствие неснижаемого остатка на банковском счете

- наличие дополнительных услуг (служба помощи; мобильный банк; безналичное перечисление (списание, перевод); приобретение членства в Международной Ассоциации Пассажиров Авиалиний IAPA Аренда автомобиля в компании HERTZ (только для Visa); страхование; членство в программе Countdown; прием платежей через банкоматы; предоставление скидок).

Сбербанк - Maestro, появившаяся в 2005 году, и Сбербанк VISA Electron показывают значительный рост. По большей части это связано с простотой в оформлении, низкими тарифами обслуживания и высоким уровнем безопасности, поскольку все операции по ним проводятся с обязательной авторизацией.

Также необходимо отметить, что в 2005 году появилось 2 новых вида карт: Сбербанк - Maestro «Студенческая» и Сбербанк - Maestro, которых не было в 2004 году. Из таблицы видно, что в целом динамика роста пластиковых карт в СБ РФ ОСБ № 6150 г. Березовского положительная, а это свидетельствует о том, что банк развивается, выпускает новые продукты и услуги.

Таблица 13 - Анализ расходования средств Березовским отделением № 6150 Уральского банка Сбербанка России по вводу в эксплуатацию банкоматов

Модель банкомата	Адрес установки банкомата	Организация, где установлен банкомат	Дата ввода в эксплуатацию	Расходование средств по статьям и видам выполненных работ
				Статья «Новое строительство, реконструкция служебных зданий»	Статья «Прочее оборудование»	Статья «Приобретение и монтаж охранно-пожарной сигнализации»	Статья «Приобретение спецбанковского оборудования»
NCR Personas 5884	город Березовский, ул. Гагарина 9	Березовское ОСБ № 6150	1 кв.2005	110477 руб. в т.ч. НДС 16852,42	-	-	-
NCR Personas 5887	город Березовский, ул. Гагарина 9	Березовское ОСБ № 6150 ОКВКУ № 6150/17	1кв.2006	84389 руб. в т.ч. НДС 12872,9	81905 руб. в т.ч. НДС 12494	6132,64 руб. в т.ч. НДС 935,49	6250 руб. в т.ч. НДС 953,39

Таблица 13 (составлено автором на основании отчетных данных КБ) дает нам увидеть информацию о том, какое количество банкоматов было установлено в г. Березовском за 2005-2006 гг., а также можно отследить, что был установлен один уличный и один офисный банкоматы.

Затраты, связанные с вводом в эксплуатацию банкоматов в СБ РФ ОСБ №6150 г. Березовского, на основании распоряжения Уральского банка Сбербанка России, устанавливающих предельные суммы расходов с учетом количества устанавливаемых банкоматов в разрезе отделений по статье «Приобретение спецбанковского оборудования, производимых за счет источников финансирования капитальных вложений Уральского банка Сбербанка России на 2006 год:

Предельные суммы затрат по вводу в эксплуатацию:

1) одного офисного банкомата по статье «Приобретение спецбанковского оборудования» - 90000 руб., в том числе по направлениям затрат:

- 60000 руб. - на установку видеонаблюдения;

- 15000 руб. - на монтаж охранно-пожарной сигнализации;

- 15000 руб. - на хранение, перевозку, погрузку-разгрузку, закрепление сейфа банкомата анкерными болтами и подвод электропитания;

2) одного уличного банкомата по статье «Приобретение спецбанковского оборудования» - 190000 руб., в том числе по направлениям затрат:

- 100000 руб. - на строительно-монтажные работы, включая установку анкерных болтов и подвод электропитания;

- 60000 руб. - на установку видеонаблюдения;

- 15000 руб. - на монтаж охранно-пожарной сигнализации;

- 15000 руб. - на хранение, перевозку, погрузку - разгрузку.

Таблица 14 - Анализ сравнения затрат по выдаче зарплаты

Способ выдачи зарплаты	Численность рабочих	Объем перечислений в месяц, тыс.руб.	Комиссия, %	Обслуживание в месяц, тыс. руб.	Всего затрат, тыс.руб.
ЗАО УЗПС
Касса	1000	10000	1	20	120
Карты		10000	0,4	8,333	48,333
ЗАО «Генерация»
Касса	500	5000	1	15	65
Карты		5000	0,4	4,167	24,167
Способ выдачи зарплаты	Численность рабочих	Объем перечислений в месяц, тыс.руб.	Комиссия, %	Обслуживание в месяц, тыс. руб.	Всего затрат, тыс.руб.
ОАО «Уралсвязьинформ»
Касса	100	500	1	5	10
Карты		500	0,4	0,833	2,833

Из таблицы 14 (составлено автором на основании отчетных данных КБ) четко видно, что перечисление зарплаты на счета пластиковых карт обходится предприятиям почти в три раза дешевле, нежели выдача этой же зарплаты из кассы. На основании чего можно сделать вывод, что предприятиям намного выгоднее и удобнее выдавать зарплату своим сотрудникам, зачисляя ее на пластиковые карты.

3. ПРОБЛЕМЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ В РФ И СБ РФ ОСБ №6150

На рынке представлено множество типов карточек (золотая, стандартная, бизнес, с низким годовым процентом, без годового членского взноса и т.д.). Для каждого банка, начинающего эмитировать карточку, важнейшей проблемой является правильный выбор типа выпускаемой карты.

Большое значение приобрели льготы держателям карточки. К числу карточек относятся, в частности, карточки так называемых дисконтных компаний, позволяющих их держателям получить скидку при оплате услуг.

Осветим некоторые государственные начинания с сфере развития безналичных расчетов, в частности с использованием пластиковых карт.

Правительство намерено увеличить долю безналичного оборота в денежном обороте. Первым идею о сокращении доли наличных расчетов в стране озвучил недавно глава Федеральной службы по финансовому мониторингу (ФСФМ) Виктор Зубков. По его словам, объем наличных денег в России составляет 40% от всего денежного оборота. «Если взять все отрасли, то мы увидим, что очень много денег в тени и именно в наличном обороте», -- сообщил Виктор Зубков. Кроме того, по мнению главы ФСФМ, большое количество наличных денег в стране облегчает задачу финансирования терроризма. Главный финансовый разведчик предложил Минфину и Центробанку выработать специальную программу по сокращению наличных денег Центробанк в своих прогнозах на 2006 год уже заложил низкий спрос на наличные деньги (от 17 до 20% за год), а финансовые власти пишут программу действий по сокращению наличности. [44,С.335]

Динамика спроса на наличные деньги такова, что спрос всегда расширяется не менее чем на треть. Это связано с расширением розничного товарооборота, ростом цен и огромным притоком нефтедолларов. По прогнозам Министерства экономического развития и торговли, в 2006 году розничный товарооборот вырастет на 10%, инфляция -- на 8,5--10%. Это уже само по себе дает прирост потребности в наличных деньгах на уровне 20%.

Но эксперты отмечают, для того чтобы снижение доли наличных платежей прошло безболезненно, нужно сначала наладить систему безналичных платежей. Искусственное сокращение наличного денежного оборота может быть негативно воспринято в социальном плане.

Проблема отсутствия государственной политики в сфере использования банковских карт решается в регионах по-разному. Так в Свердловской области в 2004 г. было принято специальное постановление «Об утверждении плана мероприятий с участием исполнительных органов государственной власти Свердловской области по развитию безналичных расчетов населения с использованием банковских карт, безналичных расчетов за жилищно-коммунальные услуги на территории Свердловской области».

Согласно этому постановлению был принят план мероприятий с участием исполнительных органов государственной власти Свердловской области по развитию безналичных расчетов населения с использованием банковских карт, безналичных расчетов за жилищно-коммунальные услуги на территории Свердловской области. И было решено активизировать разъяснительную работу среди населения Свердловской области по вопросам развития безналичных расчетов с использованием банковских карт, в том числе при расчетах за жилищно-коммунальные услуги, в сфере торговли (услуг).

Владелец карты получает дополнительный доход: на "карточные" деньги почти всегда начисляется процент. Наконец, одно из основных преимуществ - удобство при покупках или оплате услуг. Причем есть целый ряд услуг, которые без карты получить очень трудно. Скажем, арендовать автомобиль за наличные можно в Испании, а вот в Америке, Австрии и Германии этот фокус не пройдет - нужна карта.

По данным на начало 2006 года, в Уральском федеральном округе выпущено 5,5 млн штук банковских карт, что составляет около 10% общероссийской эмиссии карт. По объему операций физических лиц по пластиковым картам регион находится на передовом третьем месте, уступая лишь Москве и Санкт-Петербургу, Рынок формируют как ведущие розничные банки России: Сбербанк, Внешторгбанк, Банк Москвы, Альфа-банк, дочерние структуры иностранных банков, в том числе Райффайзенбанк, так и крупные региональные игроки: Уральский банк реконструкции и развития, Уралвнешторгбанк, СКБ-банк, банк «Северная казна», Челябинвестбанк, Ханты-Мансийский банк, Запсибкомбанк, Сургутнефтегазбанк. Но, в отличие от столичных городов, на Урале основной прирост числа пользователей банковских карт до сих пор происходит за счет внедрения зарплатных проектов, и львиная доля операций по пластиковым картам приходится на снятие наличных средств со счетов, куда перечисляется заработная плата сотрудников предприятий. В Свердловской области банковские карты начали внедряться как способ выплаты зарплаты сотрудникам предприятий, поэтому изначально довольно слабо были связаны с безналичными расчетами в торгово-сервисных предприятиях. Выполнялась другая цель--обеспечить держателя банковской карты возможностью получить наличные. Понимая о том, что в скором времени рынок зарплатных проектов будет насыщен, власти субъектов федерации УрФО и банки пытаются придумать, как в дальнейшем увеличить число пользователей карт, а главное приучить их к безналичным платежам. Первое, что решили сделать региональные банки, привлекая новых пользователей пластиковых карт, это уйти от отечественных платежных систем и перейти на работу с международными платежными системами. Дело в том, что у российских систем нет статуса, хорошей линейки, приема за рубежом и необходимой рекламной поддержки.

Сегодня сотрудничать с VISA и MasterCard предпочитает даже банки самого малообеспеченного региона УрФО -- Курганской области, никто из клиентов не соглашается на получение карты «Золотой короны». В Челябинской области, единственном регионе УрФО, где «Золотая корона» имеет хорошие позиции, банки тоже начинают отказываться от отечественной платежной системы. Так поступил Челиндбанк, который решил сделать ставку на работу с Visa. Эксперты поясняют, что первоначально «Золотая корона» получила большое распространение благодаря тому, что являлась чиповой--более технологичной, чем магнитная карта. Однако сегодня все переходят на выпуск чиповых карт зарубежных платежных систем.

Перед каждым банком, находящимся на этапе выбора системы обслуживания клиентов на основе пластиковых карточек, возникает комплекс технических и технологических проблем. Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания карточек, входящих в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей. Правила информационного обмена влияют на выбор аппаратно - информационных средств, средств связи и коммуникаций, на систему обеспечения безопасности.

Эти правила охватывают как чисто технические аспекты операций с карточками - стандарты данных, процедуры авторизации, спецификации на используемое оборудование и пр., так и финансовые стороны обслуживания карточек - процедуры расчетов с предприятиями торговли и сервиса, входящими в состав приемной сети, правила взаиморасчетов между банками, тарифы и т.д.

Существующие особенности и возможности пластиковых карт не могут не сказаться на особенностях построения и функционирования платежных систем. В общем случае развитую платежную систему составляют:

- держатель карты;

- банк - эмитент;

- банк - эквайер;

- расчетный банк;

- магазины и другие точки обслуживания;

- процессинговый центр и коммуникации.

Самым популярным способом развития безналичных платежей в Уральском регионе среди местных банков является предоставление клиентам возможности оплаты с помощью карт коммунальных услуг, проведения платежей за сотовую связь, обучение. Помимо этого, в Тюменской, Свердловской и Челябинской областях также пытаются стимулировать развитие безналичных платежей с помощью акций в крупных заведениях торговли и общепита. Так, во многих торговых точках владельцы пластиковых карт имеют скидку от 3 до 15%, но пока эта услуга не пользуется популярностью. Пока в Екатеринбурге не более 3% горожан используют при оплате покупок в магазинах пластиковые карты, одна из причин - наличие специальных терминалов для обслуживания клиентов по безналичному расчету только в крупных торговых точках. С другой стороны владельцы торговых сетей объясняют сложившуюся ситуацию высокой стоимостью внедрения необходимых технологий - стоимость терминала для проведения безналичных расчетов обходится в $10 тыс., в то время как стоимость простого кассового аппарата в 10-18 тыс. рублей.

Но по мнению представителей банков и руководителей крупных торговых предприятий дело не только в высокой стоимости оборудования. Введение безналичного расчета не выгодно якорным арендаторам в крупных торговых центрах, так как мелкие бутики обязаны заключить договор с банками, а за трансакцию (проведение платежа) они должны будут заплатить кредитному учреждению 2% с оборота. Для многих магазинов это значительные средства. Помимо этого, продажа товара за наличные позволяет торговым центрам зачастую уходить от налогов. Впрочем, сейчас региональные власти ожидают, когда им разрешат более широко использовать административные методы стимулирования безналичных платежей. Как известно, Госдума готовится рассмотреть законопроект, который даст право региональным властям требовать от торговой организации с оборотом более 20 тыс. долларов в месяц установки платежных терминалов для пластиковых карт. По мнению чиновников, такая мера поможет российским владельцам 55 млн банковских карт тратить средства прямо в магазине.

Основной недостаток банковских карточек связан с тем, что в России инфраструктура обслуживания по ним еще недостаточно развита. Но ситуация быстро меняется. Карты стремительно вошли в жизнь, и это подтверждает их удобство. В Екатеринбурге уже более 200 магазинов ведут расчеты по картам. Когда-нибудь мы придем к тому, что все магазины будут принимать к оплате банковские карточки. Эксперты утверждают, что пока и административные, и маркетинговые методы не в состоянии изменить менталитет и низкую финансовую культуру провинциальных жителей. Немного лучше обстоит ситуация в Тюменской области, где самый высокий уровень распространения и банковских карт, и безналичных платежей, это связано прежде всего, с высоким благосостоянием населения. В целом же в уральских банках признаются, что население до сих пор боится даже банкоматов, не говоря об «электронных кошельках». Возможно, поэтому региональные кредитные учреждения Урала пока не спешат перенимать передовые технологии, внедряемые федеральными банками. На сегодняшний день они считают такого рода затраты неэффективными. К примеру, никто из местных участников рынка пока даже не заявлял о возможности реализации ко-брендинговых проектов совместно с другими компаниями. Известны несколько таких «союзов»: «Аэрофлот» -- Сбербанк -- Visa, «Аэрофлот» -- MasterCard --Альфа-Банк, Ситибанк--Lufthansa. Владелец такой карты, совершая с ее помощью покупки, получает бонусы, которые дают возможность скидки при покупке билета на рейс компании либо вообще оформить билет бесплатно. Даже все более популярные в столице кредитные карты, которые, безусловно, будут способствовать переводу платежей на безналичный расчет, пока выпускает лишь небольшая часть региональных учреждений. Директор департамента розничного бизнеса СКБ-банка Олег Демин объясняет эту ситуацию так: «Уральский рынок пока не требует таких «навороченных» продуктов, как кредитные карты. Уральские заемщики больше ценят простоту и открытость. Кредит по карте -- это кредит, который всегда с тобой, но за него надо платить, даже если он тебе в настоящий момент не нужен. Поэтому уральцы пока отдают предпочтение традиционным кредитам, которыми можно воспользоваться тогда, когда необходимы деньги». Также он отметил, что недоверие к кредиткам зачастую связано со скрытыми комиссиями, которые устанавливают банки. Впрочем, местные банки активно предлагают овердрафт по дебетовым картам.

Помимо перечисленных проблем для пластиковых карт присущи и другие проблемы, такие как:

1) Недостаточная правовая обеспеченность.

Решение:

Признание банковской карты в качестве новой формы безналичных расчетов Принятие специального закона, регулирующего данный вид расчетов;

2) Отсутствие ясности по соотношению правил, применяемых международными платежными системами, и правовых норм российского законодательства.

Решение:

Конкретизировать положения Гражданского кодекса РФ, предусмотрев следующую норму: в случае противоречия норм российского законодательства общепризнанным правилам международных платежных организаций в отношениях с организациями-нерезидентами применяются общепризнанные правила международных платежных систем;

3) Непопулярность пластиковых карт, недостаточная грамотность в вопросах использования банковских карт, недоверие банковской системе населения, а отсюда невыполнение карточными продуктами своей функции средства расчетов.

Решение:

Популяризация пластиковых карт Просвещение населения Продвижение пластиковых карт, например, выдавать дебетовую карту каждому новому клиенту и разъяснять ее преимущества. Принять закон о принудительном приеме карт на торговых предприятиях. Создание в России Национальной платежной системы. Создание социальных проектов с использованием пластиковых карт, например, для реализации и учета предоставленных льгот. Развитие дополнительных финансовых сервисов;

4) Отсутствие государственной политики на повышение прозрачности розничных расчетов и политики использования карт в социальных проектах.

Решение:

Принятие мер по повышению прозрачности розничных расчетов на постоянной основе;