ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

УРАЛЬСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ИНСТИТУТ

Факультет экономический

Кафедра «Экономики и финансов»

Допустить к защите

Зав.кафедрой

к.э. н., доц. Н.Л. Савченко

_____________________________

Декан факультета

к.э. н., доц. Н.Л. Савченко

______________________________

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: Пути расширения сферы применения пластиковых карт в коммерческом банке (на примере ОАО «МДМ Банка»)

Выполнена студенткой:

Специальность 080105 «Финансы и кредит»

Специализация «Финансовый менеджмент»

Научный руководитель

к.э. н., доц. О.А. Ильиных

Рецензент ____________________Д.В. Комаров

ГОСТ контроль _______________Н.С. Трясина

Решение экспертной комиссии УрГИ

Протокол № ___ от «__»_____________2010 г.

_______________________________________

Екатеринбург 2010г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1 Теоретические аспекты операций коммерческих банков с пластиковыми картами7

1.1 История возникновения пластиковых карт

1.2 Понятие и виды пластиковых карт

1.3 Преимущества и недостатки использования пластиковых карт

1.4 Участники системы карточных расчетов и их взаимодействие

1.5 Проблемы пластиковых карт в условиях финансового кризиса

2 Анализ сферы применения пластиковых карт в ОАО «МДМ Банке»

2.1 Общая характеристика деятельности ОАО «МДМ Банка»

2.2 Оценка экономического положения ОАО «МДМ Банка»

2.3 Бизнес пластиковых карт ОАО «МДМ Банка» в городе Серове

3 Пути развития пластиковых карт в Серове на примере ОАО «МДМ Банк

Заключение

Список использованных источников

Приложение 1 Types of the plastic cards

Приложение 2 Бухгалтерский баланс

Приложение 3 Отчет о прибылях и убытках

Приложение 4 Отчет об уровне достаточности капитала

Приложение 5 Сведения об обязательных нормативах

ВВЕДЕНИЕ

В условиях развития мирохозяйственных связей происходит процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении развития безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современном мире. Одним из инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.

Актуальность выбранной для исследования темы заключается в перспективах развития и дальнейшего увеличения доли безналичных расчетов в общей массе финансовых операций. Банковские карты позволят сократить объем наличного денежного обращения, снизить расходы, связанные с осуществлением кассовых операций, хранением и транспортировкой наличных денежных средств и существенно ускорить безналичные расчеты.

Объектом исследования дипломной работы является Свердловский филиал Открытого акционерного общества «МДМ Банк».

Предметом исследования является деятельность банка по осуществлению операций с пластиковыми картами, применение и внедрение новых видов банковских услуг.

Цель работы - изучение основ организации и практической реализации операций коммерческих банков с пластиковыми картами, а также выработка практических мероприятий по совершенствованию этих операций.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд исследовательских задач:

- изучить терминологическую основу изучаемого вопроса;

- ознакомиться с механизмом обращения пластиковых карт;

- рассмотреть современные особенности обращения банковских карт (современные продукты, схемы, услуги);

- провести экономический анализ деятельности по Указанию ЦБР 2005-У

- рассмотреть и проанализировать операции «МДМ Банка» с пластиковыми картами;

- определить пути совершенствования операций с пластиковыми картами.

Цели и задачи работы определили ее структуру. Дипломная работа состоит из трех глав:

В первой главе излагаются сущность, значение и основные понятия, касающиеся функционирования пластиковых карт, механизм и современные особенности обращения банковских карт.

Во второй главе предлагается общая характеристика операций банка с пластиковыми картами.

В ходе исследования планируется провести анализ операций с пластиковыми картами «МДМ Банка» и в третьей главе предложить мероприятия по их усовершенствованию. Основные направления исследования будут сведены к разработке мероприятий по совершенствованию операций с банковскими пластиковыми картами и выявлению «узких» мест на данном участке банковской деятельности и предложению проектных мероприятий, направленных на развитие и совершенствование операций с банковскими пластиковыми картами, в части расширения спектра услуг, предлагаемых населению.

Гипотезой исследования являются рекомендации по применению пластиковых карт в коммерческом банке.

Новизна исследования состоит в обосновании совершенствования сферы применения пластиковых карт в коммерческом банке по мере развития карточного бизнеса.

В процессе исследования использовались методы: горизонтального и вертикального анализа.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили нормативные и законодательные документы, теоретические материалы исследования различных авторов, учебники и учебные пособия, статистический материал, балансы и материалы коммерческого банка.

Практическая значимость работы подразумевает возможность применения полученных результатов в практической деятельности банка в сфере применения пластиковых карт в коммерческом банке.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ

1.1 История возникновения пластиковых карт

История денег уходит в глубину веков, в те времена, когда человечество отказалось от прямого обмена товара на товар. Вся дальнейшая эволюция от экзотических ракушек к редкостным веществам, а затем к драгоценным металлам была поиском оптимального мерила человеческому труду, исключающего появление инфляции. В конце этого пути стояли бумажные деньги, эмиссия которых регулировалась сначала царским казначейством, а в последствии государственным банком, т.е. организацией, основной функцией которой было регулирование монетарного хозяйства страны. Теоретически бумажные деньги имеют много недостатков, но основной причиной появления безналичных форм платежей явился тот факт, что деньги легко изымаясь из обращения, теряют способность генерировать доходы. Зато банковский чек, гарантирующий покупательскую способность коммерсанта, оставлял банку возможность доходного использования этих средств до момента оплаты по счету продавца. Поэтому рынок оптовой торговли, а затем и расчеты между организациями были давно переведены на безналичные формы оплаты, дающие возможность максимального использования денег.

В конце XIX -- начале XX в. развитие банковской системы привело к рождению пластиковых карт.

Третья финансовая революция началась в США, в 1950 году, когда компания «Diners Club» ввела в обращение, как средство безналичных расчетов, платежные карточки, принимаемые в оплату за обслуживание в ресторанах, отелях и туристических агентствах. Впоследствии они получили названия карточек туризма и развлечений. Эта была, по существу, первая полномасштабная схема трехстороннего соглашения с участием эмитента карточки, торговых предприятий и держателей карточек. К 1957г. в США было уже 26 банков-эмитентов, в программах которых участвовало 754 тыс. держателей карточек и около 11 тыс. торговцев. Объем платежей составлял 400 млн. долл. в год.

1 октября 1958 года была выпущена первая карта «American Express». Уже через год эта компания насчитывала 32 000 предприятий и более 475 000 держателей карточек. Такой успех American Express объясняется прежде всего тем, что компания приобрела «Юниверсал Трэвел Кард», выпускавшуюся Ассоциацией американских отелей. Но главной причиной была уже существовавшая разветвленная международная сеть обслуживания дорожных чеков «American Express» и огромные финансовые средства, позволившие кредитовать клиентов.

На первом этапе развития банки рассматривали карточки как дополнительную услугу клиентам и не видели тех огромных потенциальных возможностей, которые открывали карточки в сфере расчетов и кредитования.

Принципиально новый период в развитии карточного бизнеса начался, когда в него вступили первый и второй по величине американские банки: «Bank of America» и Чейз Манхэттен Бэнк. Это произошло так же в 1958 году.

Чейз Манхэттен Бэнк к концу первого года карточной программы имел 350 000 держателей карточек и привлек 5300 предприятий розничной торговли. К 1960 году объем карточных операций вырос до 25 миллионов долларов. Но одновременно число держателей карточек уменьшилось до 160 000, операционные расходы и не возврат кредитов увеличивались, и программа в целом стала убыточной. В январе 1962 года банк продал ее за 9 миллионов долларов компании Юни-Серв, которая начала выпускать на ее основе карточку «Юни-Кард». Удивительна и драматична судьба этой программы: на некоторое время она стала частью American Express , затем в 1969 году ее вновь выкупил уже за 50 миллионов долларов ее инициатор -- Чейз Манхэттен Бэнк. Но и вторая попытка этого банка оказалась неудачной: программа приносила ежегодный убыток в 1 миллион долларов и в январе 1972 года опять была продана ассоциации Нэшнл БэнкАмерикард.

С аналогичными трудностями сталкивались и другие банки, но тем не менее рос успех «БэнкАмерикард», выпускаемой «Bank of America». Главное преимущество этого банка заключалось в большой сети отделений в штате Калифорния с ее богатой клиентурой.

Первой массовой кредитной карточкой, предоставляющей возможность продленного кредита, была выпущенная в 1958г. банком «Bank of America», ныне «Visa». Объем операций с «Bank of America» возрос в 1961-67г.г. с 75 до 335 млн. долл., количество держателей карточки - с 1 до 2,7 млн. человек, число участвовавших в программе торговцев с 35 до 83 тыс.

В то же время на северо-востоке США ряд крупных банков испытал неудачи с введением собственных карточек. Причина заключалась в неразвитости сети отдельных банков этого региона, что тормозило развитие операций с частными лицами и препятствовало внедрению карточек в платежный оборот.

По мере роста карточных программ большинство банков столкнулось с главным препятствием -- локальностью сети обслуживания своих карточек.

В 1966г. произошло событие, оказавшее серьезное влияние на весь последующий ход развития карточных систем. «Bank of America» учредил отдельную организацию - «Bank Americard Service Co», в которой сосредоточились все операции с карточками этого банка. Но самым важным было то, что новая компания начала продавать лицензии на выпуск карточек другим банкам, что дало возможность тысячам мелких банков приобщиться к карточному бизнесу. Они получали ноу-хау и необходимые технические средства, но вынуждены были поставить свои карточные операции под жесткий контроль «Bank Americard Service Co», которая устанавливала стандарты и определяла правила обращения с карточками. К 1970г. уже 3 300 банков стали участниками новой системы. К ней примкнули и некоторые зарубежные банки, например, «Barclay's Bank» (Великобритания).

Однако, «Bank of America» не удалось монополизировать операции с карточками на внутреннем и международных рынках. На востоке и северо-востоке США в 60-х годах возник ряд региональных ассоциаций по выпуску карточек. На их основе в 1967г. была учреждена «Interbank Card Association» (ICA), которая объединила множество банков и стала второй (наряду с «Bank Americard Service Co») крупнейшей ассоциацией банковских карт. Эту ассоциацию отличало то, что ее участники на первых порах обладали самостоятельностью в решении оперативных вопросов. На их карточках принадлежность к ассоциации обозначалось буквой «I». Затем последовала неизбежная стандартизация и централизация контроля. Банки перешли к выпуску единой карточки «Master Charge». К 1970г. три четверти участников ICA выпускало эту карточку.

Все последующее развитие карточного бизнеса в США (и в других странах) происходило в условиях жесткой конкуренции «Visa» и «Master Charge»; последняя в 1979г. была переименована в «MasterCard». Число карточек «Visa» в 1980г. достигло 73 млн., а годовой объем операций - 1 млрд. долл. К 1998 году в обороте находились 1022 млн. карточек «Visa», 79% из которых - «Visa Electron», а объем операций достиг 171 млрд. долл. Быстрыми темпами росли и масштабы операций «MasterCard»: в 1980г. - 55 млн. карточек, объем операций - 10,4 млрд. долл., в середине 90-х - 90 млн. карточек и 99 млрд. долларов.

Параллельно с развитием американского рынка шла и интернационализация карточных операций. Она началась еще в 1951 году, когда Diners Club дала первую лицензию на использование своего имени и схемы в Великобритании.

Примерно в это же время Британская ассоциация отелей и ресторанов начала выпускать кредитную карту «BHR», которая, не являясь банковской, была все же универсальной карточкой. В 1965 году эта система, объединившись со своим шведским конкурентом Rikskort, владельцем которой являлась семья Валленбергов, учредила компанию Интернэшнл Euro card International со штаб-квартирой в Швеции. Eurocard расширяя свое сотрудничество с «MasterCard», по мере появления новых технологий заключила соглашения с компаниями Cirrus and Maestro, что позволило расширить ассортимент предлагаемых клиентам видов услуг за счет карточек для получения наличных в банкоматах.

Развитие карточных операций в Европе повторяет процесс становления американской системы карточек, когда безналичные платежи, по имеющимся оценкам, составляют почти 100% от суммы всех операций.

Так, в Великобритании первая кредитная карточка - «Barclaycard» была выпущена в 1965г. В 1966 «Barclay's bank» заключил соглашение с «Bank of America» о сотрудничестве, что позволило использовать инфраструктуру американской ассоциации для введения «Barclaycard» в международный оборот.

В начале 70-х другие банки страны - «N Westminster», «Llojd's» и «Midlendbank», обеспокоенные успехами «Barclay's bank», приступили к организации второй общенациональной сети платежных карточек. Учрежденная ими «Joint Credit Card Company Ltd» выпустила в 1972г. карточку «Access». Немного позднее, этой компанией было заключено соглашение с «MasterCard» в Великобритании, а «Access» стала приниматься в торговых учреждениях-контрагентах «MasterCard» во многих странах мира.

Конкурентная борьба между платежными системами разворачивалась не только в Европе. В Японии, например, несмотря на активные попытки завоевания этого рынка «Visa» и «MasterCard» , они проигрывали карточкам JCB. Общее количество держателей этих карточек в 1980 году было почти в два раза больше, чем выпущенных в Японии «Visa» и «MasterCard», вместе взятых.

Однако, именно американским эмитентам карточек «Visa» и «MasterCard» удалось превратиться в ассоциации всемирного масштаба. О размахе их экспансии можно судить по данным, приведенным компанией «MasterCard International» в марте 1999г: карточки «MasterCard» выпускают и обслуживают 21,7 тыс. банков и финансовых организаций во всех частях мира.

Количество ассоциированных торговых предприятий и учреждений сервиса, принимающих карточки ассоциаций «MasterCard» и «Europay», достигает 12 млн. (в Европе - 3 млн.). Общий годовой объем операций составил в 1999г. 320,6 млрд. долл., а количество карточек в обращении - 227,9 млн. (из них около 100 млн. - карточки системы «Europay»).

Ассоциация «MasterCard» явилась разработчиком ряда технических и организационных мероприятий, которые были впоследствии переняты другими компаниями банковских карточек. В частности, она первой в 1983 году поместила на карточке лазерную голограмму, что затруднило подделку и существенно повысило надежность карточек. В 1984 году ассоциация ввела в эксплуатацию две мощные коммуникационные системы, обеспечивающие обмен информацией и осуществление расчетов: «Banknet» - авторизация и денежные расчеты для 5 млн. торговых предприятий и «MAPP» («Master Card Point-of-Sale-Programm») - сеть электронных терминалов в торговых точках с мощностью 11 млн. операций в день. В 1987 году ассоциация купила крупнейшую в Северной Америке сеть банкоматов «Cirrus».

В 1988г. «MasterCard International» подписал соглашение о сотрудничестве с «Eurocard International», переименованной в последствии в «Europay International». Этот шаг позволил «MasterCard» значительно расширить количество участников системы и сферу применения карточек, что усилило ее конкурентные позиции в европейском регионе и других частях мира.

«Europay International» была образована в сентябре 1992 года в результате слияния трех компаний - «Eurocard International», «Eurocheque International», «Eurocheque International Holdings». В капитале компании участвуют финансовые институты 22 стран Европы. Она специализируется на предоставлении участникам платежных услуг по расчетам банковскими карточками и еврочеками.

Соглашение с «MasterCard» создало объединенную инфраструктуру, включающую банки, предприятия торговли, банковские автоматы и электронные терминалы.

Структура управленческих органов международных карточных ассоциаций определяется масштабами их деятельности. Так, «Visa International» имеет несколько дирекций, каждая из которых отвечает за деятельность ассоциаций в определенном регионе мира: отдельную зону составляют США, еще одну - Европа, затем - Средний Восток и т.д. «MasterCard» имеет единый совет директоров, но треть мест в нем принадлежит иностранным финансовым институтам. Эта ассоциация располагает представительствами в семи европейских странах.

Следует отметить, что изначально в зарубежной классификации универсальные карточки разделялись на карточки для «путешествий и развлечений» (Travel and Entertainment -- Т&Е) и чисто банковские. Первые выпускались компаниями Diners Club, American Express , Карт Бланш и предназначались главным образом для оплаты гостиниц, ресторанов, то есть преимущественно для путешествующих бизнесменов. Карточки же, вы пускаемые банками, имели более «потребительский» характер и предназначались для «обычных клиентов». К настоящему времени эти различия в значительной степени исчезли, и такое разделение является весьма условным.

1.2 Понятие и виды пластиковых карт

Согласно Положения № 266-П от 24.12 2004 года Центрального банка Российской Федерации «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» [2] платежная карта - это специальный платежный инструмент в виде эмитированной в установленном порядке пластиковой или другого вида карты, которая используется для осуществления перевода денежных средств со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перечисление денежных средств со своих счетов на счета других лиц, получение денежных средств в наличной форме в кассах банков, финансовых учреждениях, пунктах обмена иностранной валюты уполномоченных банков и банковские автоматы, а также осуществление других операций, предусмотренных соответствующим договором.

В экономической литературе существуют различные подходы к пониманию понятия пластиковых карт. По мнению автора Рудаковой О.С., пластиковая карта представляет собой документ в виде карточки из негибкого пластика, не подлежащий передаче и помогающий ее держателю оплачивать товары и услуги и получать со счета денежные суммы.

Автор Гинзбург А.И. считает, что пластиковая банковская карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских банкоматах, а автор Еремина Н.В. придерживается следующего понятия: пластиковая карта - это общий термин, которым называют все виды карт, которые могут отличаться техническими возможностями, назначением и видом предоставленных ими услуг.

С моей точки зрения пластиковая карта - это универсальное платежное, средство которое позволяет своему владельцу оплачивать товары, услуги, получать денежные средства, а так же безопасно хранить и перевозить свои денежные средства.

С развитием международных платежных систем появились разные виды предлагаемых пластиковых карточек, которые различаются по своему назначению, функциональным и техническим характеристикам. Существует множество признаков, по которым можно классифицировать карточки международных платежных систем. Одна из существующих классификаций представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Классификация пластиковых карт

В соответствии с рисунком 1 банковские пластиковые карты классифицируются на:

- кредитные;

- дебетовые;

- «электронный кошелек».

Кредитные карты, которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты, а также разовый лимит на сумму одной покупки. В пределах разового лимита оплата покупки может производиться без авторизации.

Дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для получения товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.

«Электронный кошелек» - тип карт, предназначенный для использования наличных денег, внесенных на саму карточку, при оплате товаров и услуг. Платежная способность таких карт обусловлена определенной суммой, которую владелец карты предварительно вносит эмитенту этой карточки или его агенту [34]. Схемы прохождения платежей при использовании кредитных и дебетовых карточек принципиально различаются, это 2 разных вида платежных инструментов, каждый из которых имеет собственные особенности и характеристики. В мировой практике особенно широкое распространение получили кредитные платежные карточки, однако этот вид услуг доступен не для каждого клиента. Перед тем, как открыть ссудный счет, банк тщательно изучает платежеспособность и кредитную историю клиента, который при согласии банка на выдачу карточки приобретает ряд преимуществ, которые не может предоставить дебетовая карточка.

По характеру использования банковские пластиковые карты классифицируются на:

- индивидуальные карты;

- семейные карты;

- корпоративные карты.

Индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»; последняя выдается лицам с высокой кредитоспособностью и предусматривает множество льгот для пользователей.

Семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету.

Корпоративная карта выдается организации (фирме), которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты избранным лицам (руководителям или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.

В данный вид классификации автор Рудакова О.С. добавляет два подпункта:

- карточки туризма и развлечений;

- чековые гарантийные карты.

Карточки туризма и развлечений - карточки принимаются сотнями тысяч торговых и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, страхованию жизни, скидки с цены товара и т.д.

Чековые гарантийные карты выдаются владельцу текущего счета в банке для идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карта базируется на кредитной линии, которая позволяет владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту.

Также банковские пластиковые карты классифицируются по способу записи информации на карту. По данному признаку выделяют:

- кодирование на магнитной полосе;

- чип;

- лазерная запись (оптические карты).

При кодировании на магнитной полосе карточка имеет обратной стороне магнитную полосу, где записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых заведений.

Микросхема (чип) встроена в карточку и состоит из запоминающих устройств для сбережения информации (карты памяти). Смарт - карты (интеллектуальные карты) внешне похожи на карты памяти, но в их микросхему включен микропроцессор, который является компьютером и способен обрабатывать информацию, записанную в запоминающих устройствах.

Лазерные записи (оптические карты) - карты имеют большую емкость, чем карты с микросхемой, но данные на них могут быть записаны только 1 раз. Записи и считывание информации производится специальной аппаратурой с использованием лазера. В банковских технологиях пока не получило широкого распространения.

По территориальной принадлежности банковские пластиковые карты классифицируются на:

- международные, действующие в большинстве стран;

- национальные, действующие в пределах какого-либо государства;

- локальные, используемые на части территории государства;

- карты, действующие в одном конкретном учреждении.

По времени использования банковские пластиковые карты разделяются на ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации), либо неограниченные (бессрочные).

По сфере использования различают универсальные карты, служащие для оплаты любых товаров и услуг и частные коммерческие карты, служащие для оплаты какой-либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей, автозаправочных станций, супермаркетов).

Автор Гинзбург А.И. в данный перечень классификации вносит еще несколько подпунктов. Таким образом, пластиковые карты классифицируются по общему назначению, а также по категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент.

По общему назначению выделяют:

- идентификационные карты;

- информационные карты;

- карты для финансовых операций.

Однако это разделение не является взаимоисключающим. Например, крупная компания может выдать каждому своему сотруднику карту, которая является пропуском, разрешающим проход на предприятие (идентификационная функция), также на карте может быть закодирована какая-либо важная информация о держателе (информационная функция). Кроме того, такая карта может использоваться еще и для расчетов в столовых и магазинах данной компании (расчетная функция).

Все многообразие представленных карт международных платежных систем предоставляет возможность выбрать оптимальный вариант, который будет наилучшим образом соответствовать целям, которые преследуются при приобретении карточки.

Из всего этого можно сделать вывод, что сегодня в мире существует большое разнообразие пластиковых карт, которые можно использовать в зависимости от назначения.

1.3 Преимущества и недостатки использования пластиковых карт

Сегодня уже мало кому в России нужно объяснять преимущества и удобства использования пластиковой карточки по сравнению с «живыми» деньгами. Наличные - это единственное средство расчетов, к которому мы привыкли. Но, с другой стороны, деньги проходят через тысячи рук, рвутся, требуют пересчета и контроля. В конце концов, их можно и потерять, а как показывает практика, после этого они никогда не находятся. Неспроста ведь весь цивилизованный мир использует вместо наличных денег пластиковые карты.

Мир пластиковых карт многообразен и бесконечен. Сейчас российские банки предлагают пластиковые карты многих зарубежных и отечественных платежных систем. И каждая из них по-своему привлекательна.

Более подробно преимущества отдельных видов карт будут рассмотрены ниже. В качестве основных достоинств пластиковых карт следует выделить следующие:

- оперативность;

- безопасность;

- возможность использовать несколько банковских счетов;

- избегание декларирования средств в поездке.

Оперативное получение средств с использованием широких возможностей платежных систем. Карточка - это средство доступа к банковскому счету, которая всегда позволяет не только снимать наличные, но и оплачивать различные товары и услуги, пользоваться гостиницами и арендовать автомобили, заказывать билеты и многочисленные услуги глобальной сети Internet. Пластиковая карта непременный атрибут современного человека. Уже сейчас при оформлении въездной визы во многие страны, аренде автомобиля и заказе гостиницы требуется пластиковая карта.

Безопасность хранения средств - деньги надежно хранятся в Банке, являясь доступными в любое время суток. Принадлежность карточки её владельцу определяется образцом его подписи, персональным идентификационным номером (ПИН), нанесенным в зашифрованном виде на карточку, и фотографией. Вместе с пластиковой картой выдаются телефоны круглосуточной сервисной службы и банка для блокировки карты в случае ее утраты. Позвонив в банк и сообщив об утрате, блокируется карточка и никто ею воспользоваться не сможет. В случае утраты карты, Банк в течение 1-2-х дней может выдать деньги либо новую карту.

Возможность использования до 4 личных банковских счетов в любых видах валют, прикрепленных к одной пластиковой карточке, что удобно при конвертации из одной валюты в другую при оплате покупок или получении наличных за рубежом. Используя карточку в пунктах выдачи наличных и в торгово-сервисной сети, не зависите от установленного в них коммерческого курса доллара по отношению к рублю. Нет необходимости думать об обмене валют, так как при получении наличных или оплате покупок и услуг конвертация осуществляется автоматически обычно по более выгодному, чем в обменных кассах, курсу платежной системы, почти равному курсу ЦБ РФ.

Избавление от проблем декларирования средств при поездке за границу и безопасности хранения наличных сумм в пути. Сумма перевозимых на карте денег не ограничена, а снять их можно любом банке мира или через обширную сеть банкоматов. К услугам более 12 миллионов точек обслуживания карточек в 220 странах мира. Имея карточку очень удобно бронировать гостиницу, арендовать автомобиль.

Кроме того, выпуск дополнительных карт позволяет пользоваться одним счетом нескольким лицам. При этом оформление дополнительной персональной карты происходит без выписывания доверенности основным держателем счета. Дополнительные карты могут оформляться при использовании любого вида карт, предлагаемых банком для физических лиц.

Для организаций особенно интересна возможность использования пластиковых карт в качестве «зарплатных». При заключении договора с банком сотрудники организации получают пластиковые карты, на которые начисляется зарплата (перевод зарплаты на карты сотрудников осуществляется в течение одного дня). Преимущества использования пластиковых карт в качестве зарплатных очевидны и заключаются в следующем:

- экономия на комиссии за снятие наличных денег с расчетного счета для выдачи зарплаты;

- экономия затрат на инкассацию;

- экономия времени, теряемого сотрудниками при получении зарплаты в кассе;

- повышение безопасности организации (отсутствие операций с крупными суммами наличных средств);

- возможность (по необходимости) получения сотрудниками организации наличных в любом банке, обслуживающем карты этой системы.

Кроме того, банковские пластиковые карты предоставляют своему владельцу ряд дополнительных возможностей. Во-первых, одновременно с пластиковой картой может быть выдана телефонная карта, «привязанная» к счету пластиковой карты. Согласно подписанному соглашению об оплате междугородних и международных телефонных разговоров со счета платежной карты, с него списываются суммы за состоявшиеся разговоры. При этом не надо оплачивать счета (оплата производится автоматически). Более того, тарифы оператора ниже тарифов ТС и существенно ниже тарифов сотовых компаний; наличие полной статистики по состоявшимся звонкам на web-сайте компании; возможность роуминга по России и миру.

Во-вторых, вместе с пластиковой картой можно получить страховку и дисконтную карту, дающую право на скидки.

В-третьих, полная и точная информация обо всех операциях, совершенных с использованием карты (перечисление точек списания, дат и сумм операций) отражена в выписке по карточному счету. Наличие выписки позволяет точно проконтролировать расход средств, что выгодно отличает расчеты пластиковыми картами от операций с наличными средствами.

Таким образом, практически неограниченные возможности современных платежных систем открываются при использовании пластиковых банковских карт, объединяющих в себе преимущества банковского счета и наличных денег.

Однако у пластиковых карт есть и недостатки. Так, в России появилось поколение достаточно квалифицированных злоумышленников, способных изымать деньги из банкоматов по фальшивым пластиковым карточкам. Карточки с магнитной полосой достаточно легко подделать, а PIN-код можно выяснить различными способами. «Пластиковые деньги» нельзя увидеть, нельзя подсчитать без специальной аппаратуры, поэтому, если их украдут, владелец сразу об этом и не узнает. Кроме того, реальные документы, которые можно было бы предъявить, например, в суде, отсутствуют. Нет подписей ответственных за доверенные деньги лиц, и, следовательно, спросить не с кого.

Так же, одним из недостатков может быть неправильно введённый PIN-код. При трёх разовом неправильном его введении карточка автоматически блокируется и владельцу карты приходится обращаться в банк.

1.4 Участники системы карточных расчетов и их взаимодействие

Безналичные платежи с использованием банковских пластиковых карт осуществляются в рамках определенной платежной системы.

Под платежной системой понимается совокупность действующих договорных отношений, программно-технических решений, внутренней организационной и методологической инфраструктуры, созданной для осуществления платежей и расчетов в электронном виде и получения выгоды.

Существующие особенности и возможности пластиковых карт не могут не сказаться на особенностях построения и функционирования платежных систем.

В общем случае развитую платежную систему составляют:

- держатель карты;

- банк-эмитент;

- банк-эквайер;

- расчетный банк;

- магазины и другие точки обслуживания;

- процессинговый центр и коммуникации.

Держатели карт - это физические лица, которые по договору с кредитно - финансовым учреждением используют ее платежную карту для оплаты в безналичной форме стоимость товаров или услуг, а также для получения через банковские учреждения и банкоматы.

Банк-эмитент - учреждение банка, которое выпускает в обращение платежные карты.

Банк - эквайер - банк, в котором открыты счета предприятий торговли и услуг, которые обслуживают держателей платежных карт.

Расчетный банк используется для проведения расчетов в системе между банком - эквайером и банком - эмитентом.

Процессинговый центр - специализированный информационно - вычислительный центр, который осуществляет сбор, обработку, сохранение и передачу кредитно - финансовым учреждениям информации о необходимости перевода со счета лиц - держателей платежных карт денежных средств за полученные товары и услуги и другие карточные операции лиц, которые их предоставляют.

Говоря об организации платежной системы, основанной на банковских карточках, необходимо постоянно помнить, что в любой операции платежа, осуществленной с помощью карточки, приводится в действие цепочка, приведенная на рисунке 2.

Рисунок 2 - Цепочка платежа при расчете пластиковыми карточками

В соответствии с рисунком 2 - держатель карточки (1) получает от магазина покупку как бы в кредит. Магазин (2), представив слип, получает от своего банка денежное возмещение покупки. Банк магазина (3) непосредственно или через расчетный банк (4) платежной системы получает эту же сумму от банка-эмитента (5) данной карточки. Наконец, банк-эмитент рассчитывается с клиентом через его счет (6). Как можно заметить, эта цепочка начинается и заканчивается на клиенте, превращаясь в кольцо. Иногда (а у нас в России довольно часто) цепочка может иметь вид схемы, представленной на рисунке 3, так как и магазин, и клиент имеют счет в одном и том же банке.

Рисунок 3 - Вариант цепочки платежа

Это происходит из-за того, что в данном регионе в этой платежной системе работает только один банк. В таких случаях банк может вообще обходиться без каких-либо услуг компании при условии, что сам проводит авторизацию. Если же в данном регионе работают несколько банков, то им разумнее иметь единый авторизационный центр.

По приведенной выше цепочке движутся в разных направлениях финансовые средства и документы. Так, магазин, отпуская клиенту товар, получает от него взамен слип с распиской на соответствующую сумму. Банк магазина возмещает клиенту сумму товаров, проданных держателям карточек, строго в соответствии с представленными слипами. Переведя данные слипов (операций) в электронную форму, банк создает из них файл, отправляет его в процессинговую компанию и получает через расчетный банк возмещение на соответствующую сумму. Документом на данном этапе является электронный файл (журнал), созданный в установленном формате и соответствующим образом зашифрованный. В компании в процессе обработки всех принятых файлов происходит сортировка операций, представленных к оплате в систему за день, формируются файлы для банков-эмитентов. Такой файл является документом, на основании которого процессинговая компания получает от банка-эмитента средства, соответствующие сумме всех операций, проведенных держателями карточек данного банка. Банк-эмитент на основании электронных журналов проводит дебетование или кредитование карточных счетов клиентов. Впоследствии для каждого клиента формируется выписка по его счету, включающая все операции, прошедшие за определенный период (как правило, 1 месяц). Для держателей кредитных и расчетных карт выписка является документом, на основании которого клиент должен оплатить свой долг банку на заранее оговоренных условиях. В случае с дебетными и предоплатными картами выписка лишь информирует клиента о движении средств по его счету.

Как говорилось выше, если держатель карточки произвел покупку в магазине, который сдает слипы в тот же банк, то банк может вообще не посылать информацию о такой операции в центральную компанию, особенно если сам же проводит авторизацию.

При большом объеме операций в платежной системе создается несколько процессинговых центров, чтобы разгрузить центральную процессинговую компанию от лишних информационных потоков, а расчетный банк от лишнего движения средств. Банк, одновременно работающий по выпуску карточек и обслуживанию коммерческой сети, также заинтересован в такой «автономизации», поскольку ему не приходится выплачивать комиссию за «лишний» обмен информацией с центром.

Однако чтобы получить такое преимущество, банку необходимо создать свой процессинговый центр. Хотя это и дорого, но, в конечном счете, выгодно для крупного банка. В такой платежной системе банк, имеющий свой процессинговый центр, становится банком первого уровня. Это означает, что он может обрабатывать операции и служить расчетным банком для других банков, работающих в данной платежной системе. Банки второго уровня также получают выгоду от такого сотрудничества, поскольку им не требуется делать крупные инвестиции. Заключаемые с банками первого уровня агентские соглашения, как правило, составляются таким образом, что банки-агенты несут расходы только в случае реальной работы с клиентами, причем эти расходы перекрываются доходами, получаемыми с держателей карточек.

Естественно, что в платежной системе происходит не только перевод средств клиентов, но и движение комиссий, взимаемых учреждениями, участвующими в цепочке, поскольку вся работа строится на коммерческой основе. При этом взимание комиссий в операциях получения наличных денег принципиально отличается от оплаты покупок в магазинах.

Банк, выдающий держателю карточки наличные деньги, фактически его кредитует, и в международных системах эта операция называется «кассовым авансом» [19, с. 70]. Поэтому банк клиента при возмещении суммы «кассового аванса» выплачивает также и комиссию за кредитование, которое было произведено банком, обслужившим сто клиента. Для магазинных операций в системах вводится так называемая «плата за обмен» (interchange fee). Ее цель -- компенсировать банку-эмитенту период между списанием суммы в пользу магазина и ее оплатой держателем карточки.

1.5 Проблемы пластиковых карт в условиях финансового кризиса

Современный финансовый кризис, который начался в США, распространился на многие государства мира и, в отличие от финансового кризиса 1997--1998 гг., стал общемировым, охватил все сферы экономики. Привел к рецессии в развитых странах мира. Кризис нанес сильный удар по кредитно-финансовым институтам. Произошло громадное падение рынков ценных бумаг. Снизились темпы роста инфляции 2008 год - 12,8, 2009 год - 8,5.

Понятие «кризис» подразделяется на финансовый, бюджетный, банковский (кредитный), денежного обращения, фондовый (биржевой) и валютный. Очень часто финансовые встряски объединяют в себе их разные стороны, и, следовательно, усложняется механизм реализации кризисных процессов. Своеобразное хаотическое развитие финансовых рынков наталкивается на хаотическое поведение людских масс.

Бюджетный кризис предполагает дефицит госбюджета, низкий уровень собираемости налогов, повышение госдолга и его дефолт.

Банковский кризис включает в себя резкий рост процентных ставок, ухудшение состояния кредитных институтов, массовое непогашение кредитов, нехватку ликвидности, банкротство банков.

Биржевой кризис -- обвал рынка ценных бумаг, резкое снижение новых эмиссий ценных бумаг или их полное прекращение, банкротство компаний по операциям с ценными бумагами.

Кризис денежного обращения -- нехватка денежной наличности, нарушение денежных расчетов, развитие рынка денежных суррогатов. Валютный кризис характеризуется ухудшением состояния платежного баланса и баланса текущих операций, резким снижением объема золотовалютных резервов, бегством из страны капиталов, падением курса национальной денежной единицы, введением валютных ограничений.

Разразившийся финансовый кризис 2007-- 2008гг. в первую очередь ударил по США и Англии, активно разрабатывающих финансовые инновации. Ухудшилась ситуация в кредитно-финансовой системе ряда европейских стран. Россия также была втянута в финансовый кризис. Кризис ликвидности во многом был вызван резким сокращением притока капитала с международного финансового рынка. В этих условиях для российских заемщиков стало весьма сложно привлекать из-за рубежа недорогие финансовые средства. Резко сократилось кредитование нерезидентами российских банков и предприятий. Их внешний долг достигал 0,5 трлн долл.

Проблемы, с которыми столкнулся мировой финансовый рынок, во многом были обусловлены ипотечным кризисом на рынке недвижимости США, вызванным повышением процентных ставок по ипотечным закладным subprime (ипотека для заемщиков с низкой кредитоспособностью). И проблемы по таким кредитам спровоцировали кризис на рынке обеспеченных ими ипотечных облигаций.

Кризис затронул рынок недвижимости и строительную индустрию, привел к падению продаж домов и снижению цен на них. Многие инвесторы начали отказываться принимать участие в рефинансировании ипотечных обязательств. Ряд финансовых корпораций стали освобождаться от тех ценных бумаг, рейтинги которых стремительно падали. Все это привело к тому, что некоторые ведущие банки США понесли крупные убытки. Так, убытки «Citigroup» по итогам 2007г. превысили 18 млрд долл., а у «Mirrill Lynch» -- свыше 14 млрд долл. Проблемы, с которыми столкнулись США, вызвали кризис на финансовых рынках многих стран мира. Американское хозяйство скатилось в рецессию. Произошло замедление экономического роста в ведущих странах Запада.

Финансовый кризис в США перешел в экономический. Усилились дискуссии об изменении госконтроля. Для борьбы с кризисом власти США выделили гигантские финансовые средства. Корпорации по страхованию депозитов было дано право выдавать гарантии в объеме до 1,9 трлн долл. (по новым бондам -- до 1,4 трлн долл.). 0,7 трлн долл. предусматривается программой Минфина по оказанию помощи кредитно-финансовым институтам. ФРС предоставляет кредиты банкам на сумму до 0,9 трлн долл. и приобретает ипотечные кредиты и бонды «Fannie Mae» и «Freddie Mac» на сумму 0,6 трлн долл. и облигации, обеспеченные потребительскими кредитами и ссудами малому бизнесу, в размере 0,2 трлн долл.

Антикризисные меры правительства США выразились в крупномасштабных расходах на поддержание экономики и социальной сферы, а также в скупке долгов системообразующих кредитно-финансовых структур. Это привело к росту дефицита госбюджета и увеличению госдолга в полтора раза. В свою Очередь, ФРС, оказывая помощь банкам, увеличила денежную массу, и дополнительная эмиссия денежных знаков только в IV квартале 2008 г. составила около 2 трлн долл. В мировую экономику влились гигантские суммы долларов, что приведет к росту инфляции в глобальной экономике и негативно отразится на мировой валютно-финансовой системе.

В условиях финансового кризиса особое значение для устойчивости экономического положения приобретает государственная политика. Принимаемые правительствами разных стран антикризисные меры в условиях финансового кризиса показали, насколько они оказались пригодны для конкретных ситуаций. Для борьбы с кризисом были приняты антикризисные программы, предусматривающие оказание финансовой помощи в таких гигантских размерах, которые прежде никогда не выделялись на борьбу с подобными явлениями.

В целом можно отметить, что в условиях высоких рисков краха финансовой системы с неясными последствиями для экономики в результате банкротства ряда банковских и страховых организаций, правительства зарубежных стран принялись спасать кредитно-финансовые институты. Например, финансово-кредитные органы США спасли «Bear Stearns» и «AIG», а английское правительство надеялось до последнего обойтись без национализации «Nothern Rock».

Финансовый кризис в США вызвал резкий спрос свободные денежные средства. Наблюдалась их нехватка на международном финансовом рынке. Столкнувшись с такой ситуацией, инвесторы были заинтересованы в том, чтобы перевести свои средства в менее рискованные инструменты. Усилился вывод инвестиций с развивающихся рынков. В поисках безопасности финансовые средства из азиатских и восточноевропейских стран устремились в экономику США. Во многом это объясняется тем, что, несмотря на большие проблемы, с которыми столкнулась эта страна, доверие к ней остается высоким, и вопреки прогнозам аналитиков курс доллара стал расти. Как уже отмечалось, мир столкнулся с большим системным финансовым кризисом (катализатором которого выступил ипотечный кризис в США), а затем вступил в рецессию, когда начинает снижаться индекс роста промышленного производства, Возникла опасность того, что эта рецессия может перейти в депрессию.

В этих условиях меры, предпринимаемые странами мира, имеют согласованный характер, т. е. эти страны стали бороться с кризисом, что должно было смягчить падение. Предполагается, что спустя 1,5--2 года первой оправится финансовая система, а в дальнейшем бизнес начнет восстанавливать свои позиции, но мир уже станет другим, так же как и финансовая система. Доллар так и останется резервной валютой, поскольку ни евро, ни английский фунт, ни йена, ни швейцарский франк, никакая другая валюта не способна заменить его. Что касается Китая, то его товарооборот с США составляет один триллион долларов, который и обслуживается в долларах, Роль доллара в целом сохранится (с осени 2008г. его курс стал повышаться).

Ипотечный кризис в США и ухудшение ситуации мировой финансовой системе привели к обострению проблемы привлечения средств с зарубежных рынков. Повысились ставки, и банки стали более тщательно отбирать заемщиков. Ужесточились к ним требования, в связи с чем значительно уменьшились риски непогашения кредитов. Банки РФ снизили сроки кредитования и повысили процентные ставки по кредитам, в частности физическим лицам и корпорациям. В основном кредиты стали предоставляться на срок до 6 месяцев, что явилось одним из весьма негативных последствий финансового кризиса, с которым столкнулись США и западные страны.

Центробанк РФ осенью 2008г. предпринял значительные усилия по оказанию поддержки кредитным институтам страны, в частности, последние могли в сложный период получать необходимые им средства в крупных объемах и по приемлемым рыночным процентам. В условиях кратковременной нехватки ликвидности и проявились трудности в рефинансировании банков, что привело к значительным рискам для финансовой устойчивости экономики РФ.

Встряски на мировых финансовых рынках оказали негативное влияние на развитие банковской системы РФ. Однако сохраняющиеся в России благоприятные макроэкономические условия обеспечивали сравнительно высокие темпы роста банковской системы страны. Так, за последние 5 лет совокупные активы коммерческих банков РФ увеличились с 4 трлн до 22,5 трлн руб., т.е. более чем в 5 раз, а отношение этих активов к ВВП с 2003г. до начала 2008 г. возросло с 38% до 61%. Только за январь--май 2008 г. прирост активов достиг 88% по сравнению с 69% за 5 месяцев 2007 г. Такой рост произошел за счет увеличения кредитования нефинансовых организаций и физических лиц.

Важной проблемой для банковской системы РФ является расширение ее ресурсной базы. Проблема состоит в том, что наблюдается нехватка долгосрочных и устойчивых пассивов, в условиях того, что такой важный источник ресурсов, как внешний рынок МБК, для большинства некрупных банковских институтов стал недоступен. Основной объем международных кредитов приходится на банки с участием иностранного капитала, государственные и крупные частные коммерческие банки. Однако и в таких условиях ресурсная база банков может быть укреплена, в частности, за счет долгосрочных средств различных госфондов, совокупный размер которых составляет порядка 5 трлн рублей, но большая их часть размещалась за рубежом под 3--5% годовых (наши банки и компании привлекают с иностранных рынков средства под 7--10%).

Целесообразно размещать указанные средства госфондов в отечественных структурах, но для этого, должен быть выработан эффективный механизм контроля, в частности, необходимо, чтобы государство принимало участие в капиталах банков, как это практикуется в европейских странах.

Следует отметить, что политика Центробанка РФ по содержанию высокой ликвидности была своевременной, хотя механизм рефинансирования был недостаточно отрегулирован.