В таблице 8 проведен сравнительный анализ ОАО «МДМ Банка» с другими банками, анализ показал, что ОАО «МДМ Банк» города Серова имеет перспективы для дальнейшего развития операций по пластиковым картам.

Таблица 8 - Анализ рынка пластиковых карт в городе Серове

Виды операций по пластиковым картам	ВТБ Банк	ТрансКредитБанк	Сбербанк	МДМ Банк
1. Оплата товаров и услуг		+	+	+
2. Безналичные оплаты жилищно-коммунальных услуг, сотовых операторов		+	+	+
3. Перевод денежных средств с карты на карту	+		+	+
4. Начисление процентов на остаток денежных средств		+	+
5. Осуществлять и получать денежные переводы	+		+	+
6. Получение заработной платы/пенсии	+	+	+	+
7. Получение кредита по пластиковой карте		+	+	+
8. Обслуживание операций по банковским картам, выданным другими эмитентами (банками)			+
9. Пополнение картсчетов безналичными денежными средствами		+	+
10. Установка (изменение) расходных лимитов по карте		+
11. Установка (изменение) персонифицированного пароля доступа к карте - PIN-кода		+

Из всего этого можно сделать вывод, что идет активная работа по развитию операций и услуг с банковскими картами, создание разветвленной сети их обслуживания позволяет сохранить высокие темпы эмиссии: растет общее число выпущенных карт международных платежных систем. Распространение пластиковых карт способствует развитие инфраструктуры их обслуживания, банк предлагает своим клиентам широкий комплекс современных услуг по обслуживанию пластиковых карт. Чтобы достичь уровня лидирующих в данном сегменте рынка банков делающих ставку на развитие пластикового бизнеса, банку необходимо проведение эффективной клиентоориентированной политики, а также усовершенствование предлагаемых продуктов.

3 ПУТИ РАЗВИТИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ В СЕРОВЕ НА ПРИМЕРЕ ОАО «МДМ БАНК»

Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей банковской деятельности. Это средство расчетов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. Для кредитных организаций - повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда.

Пластиковые деньги придуманы для того, чтобы реальные деньги оставались в распоряжении банков и приносили им максимальную прибыль через инвестиционные и кредитные программы. Обыкновенный держатель пластиковой карточки и не догадывается о том, какие прибыли имеют банки, используя его средства в своей ресурсной базе. Для любого коммерческого банка представляет большой интерес привлечь эти средства в свои инвестиционные и кредитные потоки.

Иными словами, сконцентрировать основную массу денежных потоков, и направить их через банки, можно только при одном условии: резком увеличении объемов безналичных расчетов, как при выплате заработной платы, так и при совершении населением основной массы платежей.

В дипломной работе предложены следующие виды проектов:

- зарплатный проект;

- кобрэндинговый проект;

- корпоративный проект.

Все банки стремятся к внедрению зарплатных проектов, когда целое предприятие переходит на выдачу заработной платы персоналу через пластиковые карты какого-либо банка.

Реализацию «зарплатных» проектов предлагается осуществлять этапами. Следует отметить, что каждый «зарплатный» проект имеет свою специфику, поэтому и подходы в определении этапности того или иного проекта достаточно индивидуальны. В одних проектах от начала переговоров с руководством предприятия до эмиссии первых карточек может пройти не больше месяца, а в других - до года и более. Очень многое зависит от развития инфраструктуры «карточных» проектов в регионе, уровня предприятия, конфигурации проекта и т.д. Для каждого проекта можно выделить три основных этапа.

1. Подготовительный этап - своеобразный фундамент «зарплатного» проекта. Ошибки, допущенные в период подготовки, могут повлечь за собой большие проблемы в реализации проекта, вплоть до его полной неэффективности. На этом этапе необходимо проводить активные переговоры с предприятием, а также разъяснительную работу с его персоналом, определить конфигурацию будущего проекта. В рамках данного этапа осуществляется выбор региона и предприятия для дальнейшей реализации проекта. Наиболее перспективными являются предприятия с большим количеством работающих и развитой инфраструктурой торговых, сервисных точек, с высоким уровнем заработной платы, представляющие перспективные отрасли и направления бизнеса, и т.д. Кроме того, параллельно с проведением переговоров непосредственно с самим предприятием необходимо вести переговоры с представителями торговли и сервиса, которые будут «привязаны» к проекту. Более того, развитие соответствующей инфраструктуры проекта в нужном объеме должно произойти даже с опережающими темпами еще до начала эмиссии карточек.

2. Этап внедрения - этап запуска проекта, его опытно-промышленная эксплуатация, отработка технологии в рамках предприятия, корректировка условий проекта для дальнейшего развития.

3. Этап развития - фактически это эксплуатация проекта в промышленном режиме. На данном этапе необходимо четко реагировать на возникающие сбои и проблемы, иначе возможна полная дискредитация проекта после одного-двух затянувшихся сбоев [22, с.487].

Доходная часть зарплатных проектов формируется как на базе комиссии за обслуживание карточек, так и за счет использования банком остатков средств на карточных счетах. При относительно продолжительном (3-4 месяца) обслуживании по зарплатным карточкам средняя величина остатков средств на карточных счетах сотрудников составляет 15-40% от фонда заработной платы.

При реализации зарплатного проекта увеличился рост числа открытых счетов по пластиковым картам, равным количеству работающих на предприятии. Соответственно увеличилась и доля получаемых доходов от использования пластиковых карт. Реализация зарплатного проекта позволяет банку иметь стабильные денежные ресурсы на карточных счетах, довольно обширную клиентуру и развитую инфраструктуру, позволяющую обслуживать клиентов банка вне офиса. Зарплатный проект выгоден банку, предприятию и работнику предприятия.

Применяя технологию выдачи заработной платы с использованием банковских пластиковых карточек, предприятие получает следующие преимущества:

- в значительной степени облегчается работа бухгалтерии, наличие кассы в учреждении становится практически ненужным, в результате высвобождаются значительные трудовые ресурсы, которые могут быть направлены на решение иных задач;

- отсутствует необходимость получать, доставлять, хранить наличные денежные средства, что всегда связано с определенными расходами и непредвиденными ситуациями. Более того, резко сокращается возможность злоупотреблений со стороны работников предприятия на всех стадиях работы с денежными средствами;

- не нужно депонировать невостребованные наличные денежные средства;

- со временем, по мере увеличения доверия к «карточным» продуктам со стороны сотрудников, сглаживаются пиковые нагрузки в дни выдачи заработной платы благодаря увеличению периода ее выдачи, что устраняет потерю рабочего времени;

Использование пластиковых карточек для выдачи заработной платы имеет преимущества не только для самого предприятия, но и для его сотрудников, в частности, это возможность:

- получать дополнительный доход за счет повышенных процентов по остаткам средств на карт-счетах;

- безопасного использования заработанных средств (в отличие от наличных денежных средств, пропавшая карточка не означает потерю денег);

- избавиться от толстых кошельков, грязных и порванных купюр;

- исключения проблем при выдаче сдачи на предприятиях торговли и сервиса;

- в случае устойчивого экономического положения предприятия по договоренности с банком возможно получение овердрафта по карточке в пределах лимита, зависящего от заработной платы сотрудника, что также является весомым дополнительным стимулом для заинтересованности работников в использовании карточек.

Преимущества для банка выражаются в следующем:

- относительно дешевая ресурсная база, возможность аккумулирования значительных денежных средств на карт-счетах и дальнейшее их размещение в доходные активы;

- более тесная взаимосвязь клиента и банка;

- возможность внедрения и развития различных новых технологий и услуг с использованием карточек в кассовых объемах.

Для реализации зарплатного проекта на предприятии руководитель предприятия заключает договор с банком о сотрудничестве и предоставляет реестр сотрудников и реестр распределения денежных средств. В Банке на сотрудников предприятия открывают личные картсчета, на основании заявлений, оформленных в бухгалтерии предприятия о перечислении их зарплаты на картсчета. Предприятие ежемесячно единой суммой перечисляет в Банк зарплаты для сотрудников и прилагает реестр, в котором содержатся сведения: кому, когда и сколько зачислить на картсчета. Отношения с банком регламентирует Договор о сотрудничестве, отношения сотрудников предприятия с банком - Договор об открытии и ведении картсчёта. Заключив Договор с Банком, сотрудники предприятия становятся его клиентами, Банк обслуживает их картсчета, предоставляет бесплатные консультации, информирует о возможностях расчетов по карте.

Держателям Карт, открытых в рамках зарплатных проектов, осуществляется предоставление овердрафта в соответствии с типовыми условиями овердрафтного кредитования держателей банковских карт, открытых в рамках зарплатных проектов. К типовым условиям овердрафтного кредитования держателей банковских карт в рамках реализации зарплатных проектов относятся:

1) кредит в виде овердрафта предоставляется сотрудникам организаций в случае, если организация заключила с банком договор на обслуживание организаций по выплате заработной платы и других социальных выплат;

2) лимит овердрафта устанавливается в размере 40% от среднемесячного дохода сотрудника, перечисляемого на счет для расчетов с использованием банковских карт в течение трех последних месяцев за вычетом налогов, обязательств сотрудника по исполнительным листам, алиментам, кредитам и прочим обязательствам перед сторонними лицами;

3) лимит овердрафта устанавливается сроком на 3 года;

4) срок погашения процентов и овердрафта - не позднее 18 часов 00 минут 20 числа календарного месяца, следующего за отчетным месяцем погасить:

- не менее 10% от суммы задолженности по разрешенному овердрафту;

- начисленные банком проценты за пользование овердрафтом.

В случае непогашения задолженности по овердрафту и начисленным процентам до указанного срока, на сумму просроченной задолженности начисляются повышенные проценты;

5) организация заключает с банком дополнительное соглашение к «зарплатному» договору, в котором прописывается ответственность организации за своевременное уведомление банка об увольняющихся сотрудниках и обязательство информировать банк об изменении (уменьшении) заработной платы сотрудников.

6) процентная ставка за пользование овердрафтом устанавливается в соответствии с «Процентными ставками за пользование овердрафтом по счету, открытому для расчетов с использованием банковских карт ОАО «МДМ Банк» и составляет 20% годовых;

7) обеспечением овердрафта является поручительство организации - работодателя держателя или неустойка. При наличии поручительства лимит обязательств организации по операциям кредитования физических лиц устанавливается на организацию в соответствии с установленным порядком рассмотрения кредитных проектов.

Для случаев овердрафтного кредитования держателей банковских карт, обязательства которых не обеспечены поручительством организации существуют особые условия:

1) Организация, в которой работает потенциальный заемщик, осуществляет текущую основную деятельность не менее 3 лет;

2) Овердрафт предоставляется сотрудникам при условии, что организация является для сотрудников основным местом работы. Трудовой договор с организацией должен быть заключен на неопределенный срок либо заключен срочный трудовой договор на срок не менее одного года. Исключается работа вне штата организации и прочие трудовые отношения, носящие временный характер;

3) Стаж сотрудника в организации составляет не менее 3 месяцев;

4) Сотрудник не имеет дисциплинарных взысканий в течение одного года до даты предоставления овердрафтов.

Однако реализация зарплатных проектов начинает сталкиваться с тем, что все основные крупные корпоративные клиенты уже разобраны и, что свободное пространство на рынке год от года сужается.

Существует предприятие, которое неохвачено зарплатным проектом Муниципальное учреждение здравоохранения Городская поликлиника №1. На этом предприятии можно перевести постоянно работающий контингент 90 человек и выдать карточки постоянному персоналу 80 человек, средняя заработная плата составляет 14000 руб., перечисляется на пластиковую карту два раза в месяц. Средняя величина остатков средств на карточных счетах сотрудников составляет - 15%, начисление процентов на пластиковые карты - 0,5%, фонд обязательных резервов - 2,5%, норматив мгновенной ликвидности равен - 15%, процентная ставка за кредит - 15 - 18%.

80 чел. ? (14000 / 2) = 7000;

80 чел. ? 7000 = 560000;

Коэффициент оседания = 560000 ? 15% = 84000;

Начисление процентов на пластиковую карту = 84000 ? 0,5% = 420 руб. в год;

ФОР = 84000 ? 2,5% = 2100;

Норматив мгновенной ликвидности = 84000 ? 15% = 12600;

84000 - (2100 + 12600) = 69300 - сумма, которую можно запустить в кредит;

69300 ? 15% = 10395 - проценты, которые банк получит за предоставление кредита.

Это говорит о том, что зарплатные проекты можно рассматривать как дополнительный источник прибыли для банка. Деятельность банка направлена на увеличение балансовой прибыли, поэтому величина получение прибыли является основным фактором, заставляющим активно провотить политику привлечения предприятий на выплату заработной платы на карточные счета сотрудников.

Только развитие инфраструктуры создаст предпосылки дальнейшего развития на рынке. Банкам можно рекомендовать установить банкоматы на территории предприятий с достаточно большой численностью работающих либо вблизи открыть свое отделение, также рекомендуется установить электронные терминалы в ближайших магазинах, рассмотреть возможность перечисления денег работниками за содержание детей в дошкольных учреждениях, рассчитываться за обеды в заводских столовых, вносить квартплату, оплачивать путевки и т.д. По выходе на пенсию работники продолжают пользоваться пластиковыми картами, но на карт-счет перечисляются уже пенсии и пособия.

В целях увеличения внедрения банковских карт на Российском рынке, банки предлагают своим клиентам дополнительные тарифы для удобства использования их в той, или иной сфере деятельности.

Так же на предприятии можно ввести корпоративную карту.

Корпоративная карта - это банковская карта, которая позволяет сотруднику предприятия проводить определенные операции по счету предприятия юридического лица.

Корпоративная карточка привязана к счету компании и может быть оформлена только на сотрудника компании. Такая карточка может быть лимитирована компанией и тогда владельцу карточки устанавливается лимит использования денежных средств со счета компании. Если лимит не установлен, владелец карточки может распоряжаться всей суммой находящейся на счету компании (привязанном к данной карточке).

Корпоративные карты оформляются по письменному заявлению организации на имя уполномоченных лиц организации к единому корпоративному счету. Количество карт к одному счету ограничено и не может превышать 10 карт. Кроме фамилии и имени уполномоченного лица, на карте будет указано наименование организации.

Корпоративный счет по карте может быть открыт в рублях, долларах США или Евро.

Виды операций, производимые с помощью корпоративной карты:

- получать наличные рубли в банкоматах и пунктах выдачи наличных для оплаты хозяйственных и командировочных расходов на всей территории России;

- оплачивать расходы в рублях, которые связаны с основной и хозяйственной деятельностью предприятия, а также командировочные расходы и расходы представительского характера;

- для получения наличных средств с расчетного счета предприятия;

Достоинство корпоративных карт в том, что теми из них, которые открыты к рублевым счетам, можно расплачиваться в валюте, находясь в зарубежной командировке. В этом случае деньги не зачисляются на текущий валютный счет организации - владельца рублевого счета. Это выгодно для организаций, направляющих сотрудников в загранкомандировки и не желающих открывать валютные счета. Помимо возможности круглосуточного доступа к своему счету практически в любой точке мира, использование корпоративных карт дает существенную экономию средств, помогает контролировать затраты.

Недостатки при использовании корпоративных карт - банки довольно часто предъявляют высокие требования к надежности корпоративных клиентов и определяют более жесткие условия обслуживания корпоративных карт. Например, устанавливаются высокие тарифы за обслуживание таких карт.

Преимущества при использовании корпоративной карты:

- сокращение операционных расходов и времени, связанных с обслуживанием наличных денежных средств;

- снижение рисков, связанных с получением, перевозкой и хранением наличных денежных средств;

- автоматическая конвертация рублевых средств в валюту платежа при оплате услуг за рубежом;

- удобство учета и контроля расходуемых средств по выпискам с полной информацией о совершенных операциях.

Становится тенденцией внедрение дисконтных программ и так называемых ко-брендинговых проектов.

Ко-брендинг - это кооперация брендов, объединение компаний для взаимовыгодного сотрудничества и получения преимуществ в конкурентной борьбе с другими организациями. Соединение интересов банка и организации-партнера в ко-брендинговом проекте приводит к появлению карточных продуктов с дополнительными возможностями, такими как скидки и различные бонусы. Такое партнерство позволяет увеличить эмиссию карт и оборот по ним, а также повысить лояльность клиентов. Самыми распространенными примерами являются ко-брендинговые проекты банков с авиакомпаниями, телекомпаниями и операторами платного телевидения, операторами сотовой связи, торговыми сетями (супермаркетами, универсальными магазинами), автозаправочными станциями, туристическими компаниями и т.п. В результате заключения соглашения о выпуске кобрендинговых карт потребителям предлагается использовать банковские карты, на которых изображены логотипы банка, соответствующей платежной системы и компании - партнера в ко-брендинговом проекте.

Ко-брендинговые карты обеспечивают скидки при покупке путевок, а также при условии проведения безналичных расчетов позволяют набирать баллы, оборачивающиеся в итоге новыми скидками, льготами и бонусами.

Можно предложить АЗС «Газпром» как клиенту нашего банка запустить новую совместную ко-брендинговую карту. Данная карта позволяет ее владельцу получать бонусы за каждый платеж с использованием карты. Так, за каждые 100 руб., оплаченных картой, начисляется один бонус. Накопленными бонусами можно оплачивать услуги на АЗС «Газпром» из расчета один бонус равен одному рублю.

Количество машин в городе Серове - 22000 шт., количество АЗС в Серове - 11 шт., АЗС «Газпром» - 4 шт.,

22000 / 11 = 2000 машин приходится на одну АЗС;

4 ? 2000 = 8000 машин приходится на АЗС «Газпром»;

1500 машин - заправляются каждый день на АЗС «Газпром», а 45000 в месяц;

5000 руб. в месяц выделяется на бензин;

45000 ? 5000 = 225000000 млн. руб. - доход АЗС «Газпром» в месяц;

225000000 ? 0,1% = 225000 тыс. руб. - доход банка в месяц;

5000 / 100 руб. = 50 бонусов в месяц;

50 бонусов = 50 рублям;

225000 - 50 руб. = 224950 тыс. руб. составит доход банка.

Из всего этого можно сделать вывод, что нововведение не всегда обеспечивает экономическое превосходство над конкурентами, а всего лишь является одним из преимуществ в конкурентной борьбе. Один из уроков для банков, реализовавших эмиссию карточек, заключается в том, что увлечение техническими новшествами, которые, как правило, очень дороги, не всегда приводят к желаемой цели и экономически не всегда эффективны. В действительности оказалось, что сами по себе технологии, какими бы новыми они не были, не приводят к желаемому результату. По этой причине прежде чем приступать к реализации проекта необходимо произвести предварительную оценку его эффективности, соотнести затраты, необходимые для его реализации, с будущими доходами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время трудно представить себе банк, не занимающийся операциями с пластиковыми картами. Пластиковые карты являются относительно новым банковским продуктом, но уже успевшим занять свое место среди банковских услуг. Использование высокопроизводительных линий коммуникаций позволило существенно ускорить проведение взаиморасчетов между участникам платежных систем.

Подводя итоги исследованиям в области путей расширения сферы применения пластиковых карт можно сделать ряд выводов:

Во-первых, следует отметить, что рынок банковских услуг в целом претерпел значительные изменения и выжившие в условиях финансовых кризисов, наиболее жизнеспособные банки вынуждены развернуть между собой борьбу за привлечение наиболее выгодных, наиболее богатых клиентов. Одним из важных составляющих этой борьбы является расширение спектра предоставляемых услуг.

Во-вторых, в силу конкурентной борьбы за клиентов участники систем карточных расчетов неизбежно будут стремиться к снижению стоимости своих услуг, удешевлению стоимости карточек для клиентов и расширению спектра применяемых финансовых схем.

В-третьих, развитие инфраструктуры рынка банковских карт (сети торговых и сервисных точек, принимающих к оплате банковские карты, банкоматов, расчетных центров и т.п.) не отстает от темпов выпуска банковских карточек.

В-четвертых, специфика российского рынка состоит в том, что рынок развивается в основном не за счет индивидуальных вкладчиков и держателей карт, а за счет зарплатных проектов. Суть которых - обслуживание банком процесса начисления и выдачи заработной платы сотрудникам предприятия с использованием банковских пластиковых карт.

Темпы развития пластиковых карт в ОАО «МДМ Банке», его ориентация на новейшие достижения в этой области позволяет с оптимизмом смотреть на будущее безналичных расчетов в России. Причем чем более широкие слои населения охватит карточная программа «МДМ Банка», тем больше выгод она принесет как самому банку, так и его клиентам и финансовой системе всего государства.

Однако стимулом к использованию пластиковых карт в России будет сочетание двух условий:

1. механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованием наличных денежных средств.

2. пользование картами должно быть доступным, то есть минимальным по стоимости и выгодным клиенту.

Как утверждают сами экономисты: «Будущее банковских услуг - за пластиковыми картами». И это действительно так, - несмотря на целый ряд проблем, российский рынок пластиковых карт развивается достаточно быстрыми темпами и внушает большие надежды.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Источники

1. Инструкция ЦБРФ от 20.03.2007 № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

2. Положение ЦБРФ от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».

3. Указания ЦБ РФ от 05.08.2009 N 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

2 Литература

4. Андрюшин, С. Банковский сектор России и пути его реформирования // Вопросы экономики. - 2009. - № 7 - 428 с.

5. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2005. - 425 с.

6. Бор, З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование / З. Бор. - М.: ИКЦ ДИС, 2006. - 375 с.

7. «Банковское дело» под ред. Коробовой Г.Г. М.: Экономистъ,

2006.- 485 с.

8. «Банковское дело» под ред. Белоглазовой Г.Н.-М.: Финансы и статистика, 2006. - 420с.

9. «Банковское дело» под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2007. - 672 с.

10. «Банковское Дело. Дополнительные операции для клиентов» под ред.

Тавасиева А.М., М.: Финансы и статистика, 2007. - 355 с.

11. «Банки и банковское дело» под ред. Балабанова А.И.- М.: Питер,

2007. - 156 с.

12. Гинзбург, А.И. Пластиковые карты. - СПб.: Питер, 2008. - 128 с.

13. Данилов-Данильян, В. Глобальный кризис как следствие структурных

сдвигов экономики // Вопросы экономики. - 2009. - № 7. - С. 31-41.

14. Дубенецкий, Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях // Банковское дело. - 2002. - №5 - С. 5-8.

15. Жарковская, Е.А., Арендс, И. Банковское дело / Е. А. Жарковская, И. Арендс. - М.: ИКФ Омега - Л, 2008. - 399 с.

16. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции / Е.Ф.Жуков. - М.: Банки и биржи, 2006. - 450 с.

17. Киселев, В.В. Управление коммерческим банком в переходный период / В.В.Киселев. - М.: Логос, 2007. - 370 с.

18. Костников, И. Современный кризис: особенности и основные пути преодоления // Проблемы теории и практики управления. - 2009. - № 4. С. 13-16

19. Колесников, В.И. Банковское дело / В.И.Колесников. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 476 с.

20. Корпоративные пластиковые карточки, под ред. Макарова Г.Л. - М.: Финстатинформ, 2007. - 410 с.

21. Латышева, Н.В. Некоторые аспекты развития платежных технологий в

России и странах дальнего зарубежья // Финансы и кредит.

2007. - №12. - C. 30-33.

22. Лаврушин, О.И. Основы банковского менеджмента / О.И.Лаврушин. М.: Инфра-М, 2007.- 574 с.

23. Экономический анализ деятельности банка / под.ред. А.Д. Шеремет.

М.: Инфра-М. 2007. - 365 с.

24. Масленчиков, Ю.И. Финансовый менеджмент в коммерческом банке

// Бизнес и банки. - 2007. - №10. - С. 4-5

25. Панова, Г.C. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С.Панова. - М.:Финансист, 2006. - 370 с.

26. Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка И.В. Пещанская - М.: ИНФРА-М, 2007. - 320 с.

27. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: М.: Банки и Биржи. ЮНИТИ , 2007. - 108 с.

28. Супрунович, В.М. Современные тенденции развития банковского бизнеса в России // Финансы и кредит. - 2007. - №36. - C. 22 - 26.

29. Шакланова, Н.Д. Пластиковые проблемы банков и клиентов Финансы. 2008. - №20. - C. 20-23.

Приложение 1

Types of the plastic cards

There are a number of different kinds of bank cards a person may come across in the course of their financial life - ATM cards, debit cards, credit cards, and prepaid debit cards. All of these, as one may gather, work differently - and how they differ is an important thing to know in order to wisely use each kind of card.

ATM Cards

These kinds of cards are typically issued by a bank, which aim to provide their customers a greater sense of flexibility in their banking hours. (If you can believe it, there was once a time when you had to go to a bank teller to get cash!) For the most part, a customer can use their ATM card to make deposits, withdraw money, transfer money between their accounts, get a cash advance, check an account balance, or even make a loan payment at any given convenient time, day or night. All of this would be done at an ATM. Make sure an ATM you use is within your bank's network or you could be hit with ATM fees.

Debit Cards

These kinds of cards, also issued by a bank, generally combine the uses of an ATM card and a check, in that using a debit card to make a purchase will result in the funds immediately being withdrawn from the bank account. Debit card users need to watch that they don't overdraw (overspend) on their account as there could be steep penalties. Debit cards retain the same functions as previously outlined for ATM cards.

Credit Cards

These kinds of cards work in a straightforward manner. There is no bank account from which money is deducted, though there is a limit to how much a person can spend before paying it off. Basically, the credit is a loan being given to the user of the card. Generally, the company that issues the card requires a minimum payment on the bill per month and requires, in exchange, a person pay interest on the owed balance, which can be as high as 29% per year. If you pay it off in full there is no interest. Credit cards can be very useful but the fact that the money isn't being drawn from an account can easily lead people to overspend and get into credit card debt.

«Electronic purse» - a type of the cards, intended for use the cash of the money, contributed on card itself, at payment goods and services. The Payment ability of such cards is conditioned by certain amount, which owner of the card beforehand contributes the emitter of this card or his(its) agent.

Продолжение приложения 1

Виды пластиковых карт

Есть несколько различных видов банковских карточек человек может встретить в ходе своей финансовой жизни - ATM карты, дебетовые карты, кредитные карты, «электронный кошелёк». Все эти, как можно собирать, работать по-разному - и чем они отличаются это важно знать для того, чтобы разумно использовать каждый вид карты.

Банкомат карты

Такие карты, как правило, выданных банком, с целью предоставить своим клиентам больший смысл проявлять гибкость в их банковских часов. (Если вы считает, был когда-то время, когда надо было пойти в банк кассиром, чтобы получить наличными!) По большей части, клиент может использовать свои карты банкоматов делать вклады, получить деньги, переводить деньги между своими счетами, получать наличные деньги заранее, проверить баланс счета, или даже сделать оплату кредита в любое удобное время, днем и ночью. Все это будет сделано в банкомате. Убедитесь, что вы используете банкомат находится в пределах банка сотовой сети или вы могли бы быть нанесен Банкомат сборы.

Дебетовые карты

Такие карты, а также выданные банком, как правило, сочетают использование карты банкоматов, при использование дебетовой карты, при покупке средства сразу списываются с банковского счета.

Кредитные карты

Этот тип карты работает в простом способе. Кредитные карты, которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты, а также разовый лимит на сумму одной покупки.

В пределах разового лимита оплата покупки может производиться без авторизации.

«Электронный кошелек» - тип карт, предназначенный для использования наличных денег, внесенных на саму карточку, при оплате товаров и услуг. Платежная способность таких карт обусловлена определенной суммой, которую владелец карты предварительно вносит эмитенту этой карточки или его агенту.

Тексты оригинала и перевода сверены

(подпись ответственного лица, инициалы, фамилия)

Приложение 2

Бухгалтерский баланс ОАО «МДМ Банк» на 01 января 2009 года В тыс.руб.

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
	I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	12169202	6162060
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	23002306	15339129
2.1	Обязательные резервы	414855	3883268
3	Средства в кредитных организациях	13009303	38249679
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	4828381	10237499
5	Чистая ссудная задолженность	219823057	185520547
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	19824841	14680451
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1429245	1269376
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	1781	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	7714383	3942779
9	Прочие активы	13137614	429169
10	Всего активов	313510868	278561313
	II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	35000000	0
12	Средства кредитных организаций	90853344	92796722
13	Средства клиентов (не кредитных организаций)	135102854	129001474
13.1	Вклады физических лиц	29921230	19060569
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	6064262	17752825
16	Прочие обязательства	4577603	3952092
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	1590069	819510
18	Всего обязательств	273188132	244322623
	III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	1157894	1157894
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	11322917	11322917
22	Резервный фонд	62065	62065
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-408085	0
24	Переоценка основных средств	3518096	254742
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	21461249	14887448
26	Неиспользованная прибыль	3208600	6553624
27	Всего источников собственных средств	40322736	34238690
	IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	131554059	118676518
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	34372855	44451589

Приложение 3

Отчет о прибылях и убытках ОАО «МДМ Банк»

На 01 января 2009года В тыс. руб.

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	31959361	23654211
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	2029851	1637660
1.2	От ссуд, предоставленным клиентам (не кредитным организациям)	27127372	20347820
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	2802138	1668731
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	14293316	12125671
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	4698213	3752644
2.2	По привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций)	8393870	6835958
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	1201233	1537069
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	17666045	11528540
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-5027848	-858826
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-110067	0
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	12638197	10669714
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль и убыток	1047970	291639
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-1606533	0
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	1932	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	2573535	-1207818
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-475004	1651975
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	61940	0
12	Комиссионные доходы	2944005	3457633
13	Комиссионные расходы	947937	954088
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	637283	0
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	-469538	0
16	Изменения резерва по прочим потерям	-1004943	582297
17	Прочие операционные доходы	281380	2131137
18	Чистые доходы (расходы)	15682286	16622489
19	Операционные расходы	11009853	7348898
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	4672433	9273591
21	Начисленные (уплаченные) налоги	1463833	2719967
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	3208600	6553624
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе	0	0
23.1	Распределение между акционерами в виде дивидендов	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	3208600	6553624

Приложение 4

Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов ОАО «МДМ Банк»

На 01 января 2009 года В тыс.руб.

Номер п/п	Наименование показателя	Данные на начало отчетного периода	Прирост (+) / снижение (-) за отчетный период	Данные на соответствующую дату отчетного периода
1	2	3	3	5
1	Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего, в том числе:	35850211	5649964	41500175
1.1	Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	1157894	0	1157894
1.1.1	Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций25025	1132869	0	1132869
1.1.2	Номинальная стоимость 0зарегистрированных привилегированных акций	25025	0	25025
1.1.3	Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций	0	0	0
1.2	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0
1.3	Эмиссионный доход	11322917	0	11322917
1.4	Резервный фонд кредитной организации	62065	0	62065
1.5	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) :	18942220	3136542	22078762
1.5.1	Прошлых лет	14738258	4746126	19484384
1.5.2	Отчетного года	4203962	-1609584	2594378
1.6	Нематериальные активы	729	3821	4550
1.7	Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости	3418856	-533733	2885123
1.8	Источники капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	0
2	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	10.0	X	10.0
3	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	14.4	X	14.6
4	Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:	7546428	5778126	13324554
4.1	По ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	5925966	4830324	10756290
4.2	По иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	880583	647055	1527638
4.3	По условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам	463917	466132	930049
4.4	Под операции с резидентами офшорных зон	275962	-165385	110577

Приложение 5

Сведения об обязательных нормативах ОАО «МДМ Банк»

На 01 января 2009 года В %

Номер п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
			На отчетную дату	На предыдущую дату
1	2	3	4	5
1	Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)	10.0	14.6	14.4
2	Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)	15.0	120.9	124.8
3	Показатель текущей ликвидности банка (Н3)	50.0	132.1	118.9
4	Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120.0	67.9	70.7
5	Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25.0	Max - 14.7 Min - 2.3	Max - 20.4 Min - 1.1
6	Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800.0	119.3	151.0
7	Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, представленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50.0	0.0	0.0
8	Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3.0	1.6	1.1
9	Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25.0	0.9	0.7

Дипломная работа выполнена мной самостоятельно. Использованные в работе материалы и концепции из опубликованной научной литературы и других источников имеют ссылки на них. Отпечатано в 2 экземплярах. Библиография 34 наименований. Один экземпляр сдан на кафедру.

« » 2010 г. ____________ И.В. Лёнина